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一、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

從實(shí)踐來看，對(duì)銀行而言，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要存在如下風(fēng)險(xiǎn)：

1．企業(yè)主個(gè)人的信用道德風(fēng)險(xiǎn)。我國民營企業(yè)的發(fā)展史決定了其管理模式往往是家族式的，家族式管理在實(shí)踐中往往又演變成家長式管理，這一點(diǎn)在小微企業(yè)中表現(xiàn)尤為突出。對(duì)小微企業(yè)而言，其經(jīng)營管理、發(fā)展沉浮往往決定于某一位企業(yè)主的能力和好惡。對(duì)企業(yè)而言，這位企業(yè)主就是說一不二的主宰，就是“一言堂”，他的副手們可能只是言聽計(jì)從、看他臉色拿薪水的打工者?，F(xiàn)代企業(yè)制度下的科學(xué)決策、民主監(jiān)督只能由企業(yè)主個(gè)人喜好而定。那么，在小微企業(yè)，其領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人的一切便可以代表企業(yè)的一切，企業(yè)主的個(gè)人素質(zhì)和行為主導(dǎo)企業(yè)的素質(zhì)和行為。所以，從某種意義上講，小微企業(yè)的信用狀況直接決定于企業(yè)主的個(gè)人信用道德。企業(yè)主個(gè)人信用道德好，則企業(yè)信用就好；企業(yè)主個(gè)人信用道德差，則企業(yè)信用差。從一個(gè)企業(yè)的發(fā)展歷程來看，其在發(fā)展初期有著強(qiáng)烈的擴(kuò)張沖動(dòng)和逐利本性，小微企業(yè)尤其如此。由于社會(huì)征信體系尚不完善，信息披露制度不成熟，失信行為不易被曝光，不能對(duì)失信者構(gòu)成威脅，企業(yè)失信成本低，因此這種擴(kuò)張沖動(dòng)和逐利本性往往會(huì)直接“腐蝕”企業(yè)主個(gè)人的信用道德。這對(duì)銀行來說便是小微企業(yè)客戶最直接和最大的風(fēng)險(xiǎn)。為什么各地頻頻出現(xiàn)老板跑路現(xiàn)象？為什么有的小微企業(yè)對(duì)銀行、對(duì)他的客戶采取是“打一槍換一個(gè)地方”策略？這就是其企業(yè)主個(gè)人及其企業(yè)的信用策略。從近幾年銀行在小微企業(yè)遭受的資產(chǎn)損失來看，究其根本原因，恐怕有關(guān)企業(yè)主個(gè)人的信用道德原因是要排前列的。而與此相比，國有大中企業(yè)的信用狀況便要好得多了。

2．企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)承接企業(yè)主個(gè)人信用道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)主個(gè)人而言，企業(yè)是我的，企業(yè)財(cái)務(wù)管理就是我家的財(cái)務(wù)管理，隨我怎么管都行，遵循國家的、社會(huì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定有時(shí)只是迫不得已。所以，不少小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在極大的隨意性和不確定性，日常財(cái)務(wù)管理缺乏連續(xù)性。今天賬上有幾百萬資金，明天就可能蒸發(fā)得無影無蹤。出于種種考慮，不少小微企業(yè)日常結(jié)算都通過企業(yè)主或財(cái)務(wù)人員的個(gè)人賬戶進(jìn)行。財(cái)務(wù)不實(shí)，報(bào)表失真，甚至不少企業(yè)根據(jù)不同需要同時(shí)做著幾套賬，來什么人上什么菜，爭取“皆大歡喜”。社會(huì)層面的監(jiān)督又往往流于形式。因此對(duì)銀行而言，這些小微企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況就是不可控的，或無能為力去控的，從而形成防不勝防的風(fēng)險(xiǎn)，甚至是陷阱。另外，在社會(huì)資金面緊、銀行融資相對(duì)困難的情況下，不少小微企業(yè)往往會(huì)通過民間高息借貸進(jìn)行融資，極易引發(fā)企業(yè)資金鏈斷裂，產(chǎn)生真正的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如長三角地區(qū)近年來因民間高息融資致使資金鏈斷裂，導(dǎo)致了小微企業(yè)甚至大中型企業(yè)的倒閉潮、老板跑路潮。

3．政策性風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r看，不少小微企業(yè)往往是對(duì)熱門行業(yè)“一哄而上”，或在國有企業(yè)周圍“查漏補(bǔ)缺”，是核心企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營鏈條的一個(gè)環(huán)節(jié)，其受國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響相比國有企業(yè)要大得多，而其抗風(fēng)險(xiǎn)能力相比國有企業(yè)要弱得多。今后一個(gè)時(shí)期，國家實(shí)行經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整，鋼鐵、水泥、煤炭、汽車等傳統(tǒng)產(chǎn)能過剩行業(yè)的發(fā)展空間將被嚴(yán)格限制。國家調(diào)控這些行業(yè)，不是不讓這些行業(yè)發(fā)展，而是控制盲目發(fā)展。而這些行業(yè)往往又是老牌國有企業(yè)已成為骨干的行業(yè)，國有企業(yè)因?yàn)椤皹浯蟾睢保谡{(diào)控中還需其發(fā)揮骨干作用，而“一哄而上”或“查漏補(bǔ)缺”發(fā)展起來的小微企業(yè)便很難不成為宏觀調(diào)控的直接對(duì)象，船小反而不好掉頭。隨著國家對(duì)環(huán)保問題的嚴(yán)厲整治，不少以犧牲環(huán)境為代價(jià)或以高耗能為主發(fā)展的小微企業(yè)將隨時(shí)面臨環(huán)保政策風(fēng)險(xiǎn)。因此，筆者認(rèn)為，小微企業(yè)面臨的政策性風(fēng)險(xiǎn)相比國有企業(yè)要大得多。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

相比國有企業(yè)，小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)雖然要大，但只要我們認(rèn)識(shí)到位，防范措施到位，其風(fēng)險(xiǎn)還是可防可控的。

1．重點(diǎn)考察企業(yè)主個(gè)人信用道德狀況。由于企業(yè)主個(gè)人信用道德直接決定著企業(yè)的信用狀況，在與小微企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，銀行要了解企業(yè)的經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)狀況，但又不能被企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況所局限，更重要的是首先要認(rèn)真考察企業(yè)主個(gè)人素質(zhì)和信用狀況，通過深入企業(yè)內(nèi)部了解其管理能力和管理現(xiàn)狀，特別重要的是通過企業(yè)征信系統(tǒng)、與其發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行、工商稅務(wù)部門、其上下游客戶等去側(cè)面了解和印證該企業(yè)的信用狀況，從而了解和印證企業(yè)主個(gè)人的信用狀況。通過個(gè)人征信系統(tǒng)、法院公告系統(tǒng)、社會(huì)交往、搜索引擎等互聯(lián)網(wǎng)信息了解企業(yè)主個(gè)人道德狀況，只有在較好地把握企業(yè)主個(gè)人信用道德的基礎(chǔ)上，才能決定與其是否開展業(yè)務(wù)關(guān)系。對(duì)那些經(jīng)營狀況雖然很好，但企業(yè)主個(gè)人有不良信用記錄的企業(yè)，決不能被其一時(shí)繁榮所迷惑。

2．以實(shí)地調(diào)查應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。鑒于小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理的隨意性和財(cái)務(wù)報(bào)表可信度不高的特點(diǎn)，對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營狀況要以非財(cái)務(wù)分析為主，以財(cái)務(wù)分析為輔，基本的策略就是以實(shí)地調(diào)查彌補(bǔ)財(cái)務(wù)分析的不足?？蛻艚?jīng)理要本著對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的精神，深入企業(yè)，獲取第一手材料，提高評(píng)估的真實(shí)性和結(jié)論的準(zhǔn)確性。通過實(shí)地調(diào)查核對(duì)企業(yè)的納稅憑證，查看交易合同或走訪交易對(duì)手，確認(rèn)企業(yè)銷售發(fā)展情況。通過查看水費(fèi)、電費(fèi)單據(jù)等確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否正常。通過查看銀行賬戶流水，確認(rèn)企業(yè)現(xiàn)金流是否正常。通過查看生產(chǎn)設(shè)備、存貨確認(rèn)企業(yè)是否有正常的生產(chǎn)能力。通過走訪工商、稅務(wù)或交易對(duì)手，查看企業(yè)資信情況等等。這樣，經(jīng)過大量實(shí)地調(diào)查，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，去偽存真，取得企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營信息，從而對(duì)企業(yè)準(zhǔn)入與否做出正確判斷。切不可單純依靠企業(yè)提供的財(cái)務(wù)信息簡單分析判斷，甚至為了營銷貸款人為隱藏或粉飾企業(yè)的某些缺陷，影響后臺(tái)決策。同時(shí)，對(duì)小微企業(yè)的貸后管理，財(cái)務(wù)報(bào)表要收集，但更重要的還是以現(xiàn)場監(jiān)控為主，按時(shí)對(duì)上述企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息進(jìn)行多角度實(shí)地取證，逐期比對(duì)分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取措施處置。

3．嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。對(duì)小微企業(yè)發(fā)放貸款，其保證條件必須高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求。要優(yōu)先考慮采取抵押、質(zhì)押的方式，爭取把貸款的安全性依附在有形的實(shí)物基礎(chǔ)上，并保證其合法性、合規(guī)性和手續(xù)齊全性。若采取擔(dān)保方式，優(yōu)先選擇有擔(dān)保代償實(shí)力的擔(dān)保公司擔(dān)保，對(duì)擔(dān)保人的選擇也要嚴(yán)格要求，也應(yīng)像對(duì)借款人一樣實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制，在信貸審批程序中，對(duì)借款人、擔(dān)保人都應(yīng)進(jìn)行同樣嚴(yán)格考察和審查，不可重借款人，輕擔(dān)保人。

4．客戶選擇不碰政策底線。嚴(yán)把小微企業(yè)客戶準(zhǔn)入關(guān)口，選擇符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策，有發(fā)展前景的小微企業(yè)，或依附于有發(fā)展前景大行業(yè)、大企業(yè)鏈條上的小微企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)嚴(yán)格堅(jiān)持“環(huán)保一票否決”制度，堅(jiān)持任何信貸業(yè)務(wù)決不碰環(huán)保紅線。

作者：彭文英單位：建行河北省分行營業(yè)部