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一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險控制的流程

目前農(nóng)村信用社對信貸風(fēng)險的控制有著一套標(biāo)準和規(guī)范的流程與政策，具體到每一筆貸款的管理流程，可以劃分為如下幾個先后順序的分項工作流程：

第一是客戶經(jīng)理營銷。客戶經(jīng)理根據(jù)農(nóng)村信用社的貸款總體要求和業(yè)務(wù)分工，對不同區(qū)域和不同行業(yè)的客戶情況進行全面掌握和分析，在分析的基礎(chǔ)上開拓市場且開發(fā)新的客戶資源，營銷本農(nóng)村信用社的產(chǎn)品，并且對客戶資源進行必要的整合與管理。

第二是風(fēng)險評估。按照農(nóng)村信用社的風(fēng)險評估方法，農(nóng)村信用社風(fēng)險評估部門將利用農(nóng)村信用社自身的風(fēng)險評估體系對客戶經(jīng)理開發(fā)的貸款客戶進行全面評估，評估貸款客戶的還款能力和還款意愿，評估此項貸款的客戶風(fēng)險、市場風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險和交易風(fēng)險等因素。

第三是確定方案。根據(jù)對貸款客戶的綜合評估結(jié)果，農(nóng)村信用社風(fēng)險評估部門將確定是否對其進行貸款、貸款的額度、貸款的年限和貸款的償還方案。

第四是貸款審批。根據(jù)風(fēng)險評估部門對每項貸款和評估報告和確定的貸款方案，具有貸款審批權(quán)限的機構(gòu)或管理人員對貸款進行審批，依據(jù)農(nóng)村信用社關(guān)于信貸業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定和管理人員的相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗來最終確定是否發(fā)放貸款、是否同意已確定貸款方案等事項。

第五是放貸。一項貸款最終通過貸款審批，農(nóng)村信用社相關(guān)部門會按照審批通過的貸款確定方案來進行放款，同時收集此項貸款的全部數(shù)據(jù)和產(chǎn)生資料，從而形成客戶信息和貸款信息庫。

第六是貸后監(jiān)控。根據(jù)貸款既定方案中的貸后管理方案，由農(nóng)村信用社貸后監(jiān)控部門對每一項貸款進行及時且有效的貸后監(jiān)控，建立貸款預(yù)警體系，用于識別每一項貸款有可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

第七是貸后管理。貸后管理主要是貸后管理部門對每一項貸款進行貸后處理工作，包括資金保全工作、對出現(xiàn)風(fēng)險和問題的貸款進行及時處理、對無法回收的貸款進行及時的計提準備金。

二、農(nóng)村信用社控制信貸風(fēng)險的對策

（一）構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險控制文化我國農(nóng)村信用社的發(fā)展時間還較短，其信貸風(fēng)險控制文化制度體系不夠健全，管理不夠規(guī)范，具有濃重的“計劃經(jīng)濟”氣息，這就必須從以下方面構(gòu)建管理科學(xué)且制度健全的信貸風(fēng)險控制文化：第一，農(nóng)村信用社要從整體企業(yè)文化入手來構(gòu)建完善的信貸風(fēng)險控制文化。整體企業(yè)文化是對企業(yè)發(fā)展方向和員工努力方向的引導(dǎo)，農(nóng)村信用社要將信貸風(fēng)險控制文化不斷滲透到企業(yè)文化的氛圍，通過企業(yè)文化對員工工作標(biāo)準和工作態(tài)度的引導(dǎo)作用，倡導(dǎo)員工重視信貸風(fēng)險控制文化的學(xué)習(xí)和應(yīng)用，從上而下推動風(fēng)險控制文化在農(nóng)村信用社整體文化中的核心地位。第二，農(nóng)村信用社要將信貸風(fēng)險控制指標(biāo)納入到員工績效考核體系中?，F(xiàn)在農(nóng)村信用社的績效考核指標(biāo)體系多數(shù)只重視貸款的前期營銷過程，忽視后期的貸款風(fēng)險評估、控制和管理過程。在這種績效考核體系下，客戶經(jīng)理往往只重視貸款客戶的數(shù)量和貸款的規(guī)模，忽視貸款的風(fēng)險水平。農(nóng)村信用社要將信貸風(fēng)險控制指標(biāo)納入到整體的員工績效考核體系中，作為員工績效考核體系的一個重要組成部分，引導(dǎo)全體員工尤其是客戶經(jīng)理對風(fēng)險控制的重視程度。

（二）構(gòu)建按行業(yè)分類的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估體系根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》中的內(nèi)部評級法，國內(nèi)眾多農(nóng)村信用社根據(jù)自身實際情況建立各自的指標(biāo)體系，他們現(xiàn)有的信貸風(fēng)險評估體系主要包括企業(yè)償債能力、企業(yè)盈利能力、企業(yè)營運能力等方面的指標(biāo)，無法對不同行業(yè)間企業(yè)的巨大差別進行區(qū)分，因此難以滿足實際需求。筆者認為，農(nóng)村信用社應(yīng)該構(gòu)建按行業(yè)分類的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估體系，該指標(biāo)體系包括財務(wù)類指標(biāo)和非財務(wù)類指標(biāo)：財務(wù)類指標(biāo)包括企業(yè)償債能力、企業(yè)運營能力和企業(yè)盈利能力：非財務(wù)類指標(biāo)包括企業(yè)所在行業(yè)的前景指標(biāo)、所在行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀指標(biāo)、企業(yè)社會關(guān)系指標(biāo)、企業(yè)所處的行業(yè)地位指標(biāo)、企業(yè)信用記錄指標(biāo)、主要經(jīng)營者行業(yè)經(jīng)驗指標(biāo)、擔(dān)保質(zhì)押指標(biāo)、企業(yè)管理水平指標(biāo)等。

（三）構(gòu)建全方位的信貸風(fēng)險控制體系首先，要構(gòu)建全方位的信貸風(fēng)險預(yù)警體系。農(nóng)村信用社要建立完善的風(fēng)險評估指標(biāo)量化體系，根據(jù)統(tǒng)一的信用評級標(biāo)準來對相關(guān)借款人進行篩選，從源頭入手防范和化解信貸風(fēng)險的發(fā)生；農(nóng)村信用社還要做好貸款的后期監(jiān)控工作，在發(fā)放貸款后要定期或不定期地核查借款人的財務(wù)報表，或者對借款人的信用問題進行定期審查，及時了解和掌握借款人的經(jīng)營管理狀況。其次，深入推進組織架構(gòu)改革。農(nóng)村信用社各分社要繼續(xù)深化組織架構(gòu)改革，逐步構(gòu)建分工合理、職責(zé)明確、相互制衡且報告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)；推進信貸審批垂直管理和稽核垂直體制改革，調(diào)整風(fēng)險管理及內(nèi)控合規(guī)與法律事務(wù)管理架構(gòu)，優(yōu)化運營支持保障體系、網(wǎng)點布局和分社組織架構(gòu)，提高內(nèi)部運作效率，為業(yè)務(wù)快速發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。再次，采用不同方法和模型監(jiān)控不同類別的市場風(fēng)險。農(nóng)村信用社要通過敞口分析、情景分析、敏感性分析等手段對各業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險開展風(fēng)險識別、計量和監(jiān)控管理。最后，大力推進內(nèi)控與操作風(fēng)險項目。農(nóng)村信用社可以通過聘請專業(yè)咨詢機構(gòu)開展內(nèi)控與操作風(fēng)險咨詢項目，梳理業(yè)務(wù)和管理流程，識別內(nèi)控缺陷或薄弱環(huán)節(jié)并進行整改，最終建立起內(nèi)部控制風(fēng)險自我評估的方法、流程和機制

三、小結(jié)

作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，農(nóng)村信用社收益的來源就是經(jīng)營風(fēng)險的報酬，因此研究信貸風(fēng)險的控制對策，對于提高農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險控制水平、確保金融業(yè)的健康運行乃至整個國民經(jīng)濟的平穩(wěn)健康運行都有著十分重要的意義。

作者：李長慧單位：內(nèi)蒙古赤峰市寧城縣農(nóng)村商業(yè)銀行