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農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)狀范文第1篇

關(guān)鍵詞：審計信息化；重要性；現(xiàn)狀；對策

隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，信息技術(shù)在農(nóng)村商業(yè)銀行的廣泛應(yīng)用，傳統(tǒng)的審計理念和技術(shù)手段受到了強力的沖擊和影響，審計人員面臨“不掌握計算機技術(shù)將失去審計資格”的尷尬局面。國家審計署審計長劉家義曾在全國審計工作座談會上指出“不發(fā)展信息化就要被時代所拋棄，不發(fā)展信息化就難以肩負法律賦予的光榮使命，不發(fā)展信息化審計事業(yè)就沒有出路”。無紙化辦公、網(wǎng)上銀行等的廣泛應(yīng)用，如何利用審計信息化加強內(nèi)部控制和風(fēng)險防范將面臨新的挑戰(zhàn)。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計信息化的重要性

（一）審計信息化是強化審計監(jiān)督的客觀要求，是當今世界發(fā)展的大趨勢。內(nèi)部審計機構(gòu)必須順應(yīng)社會經(jīng)濟信息化的客觀要求，熟練運用先進的信息技術(shù)進行審計監(jiān)督，更好地履行審計監(jiān)督職責(zé)顯得尤為重要。

（二）內(nèi)部審計信息化是實現(xiàn)內(nèi)部審計事業(yè)跨越式發(fā)展的必由之路。加強內(nèi)部審計信息化建設(shè)，必須堅持創(chuàng)新，調(diào)整審計思路，轉(zhuǎn)變審計理念，推進審計工作由傳統(tǒng)審計向現(xiàn)代審計轉(zhuǎn)軌。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計信息化的現(xiàn)狀

（一）審計工作效率較低。

現(xiàn)階段已從繁瑣的手工翻閱傳票，大海撈針式的查找問題，到用SQL SERVER語句對數(shù)據(jù)庫進行分析，查找風(fēng)險數(shù)據(jù)，但SQL SERVER語句對不精通計算機的審計人員不知從何下手。信息化的今天，當前的審計方法已遠遠不能滿足發(fā)展的需要，為走出困境，上級部門與中介機構(gòu)聯(lián)合開發(fā)出計算機輔助審計系統(tǒng)，操作人員只要會簡單的計算機就能操作該系統(tǒng)。對新開發(fā)的計算機輔助審計系統(tǒng)導(dǎo)出的風(fēng)險數(shù)據(jù)進行分析、核對，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)出的風(fēng)險數(shù)據(jù)準確率較低，該系統(tǒng)流程設(shè)計存在缺陷，未有效、充分發(fā)揮其優(yōu)勢。

（二）領(lǐng)導(dǎo)不夠重視審計信息化的運用。

領(lǐng)導(dǎo)認為已按照上級部門要求使用計算機輔助審計系統(tǒng)，任務(wù)已完成，至于這個系統(tǒng)是否真的適用，是否真的可以實時預(yù)警防范內(nèi)部風(fēng)險等，后續(xù)問題就沒有再繼續(xù)跟進；這個審計系統(tǒng)經(jīng)審計部一年來的運行、取數(shù)、核對，結(jié)果發(fā)現(xiàn)準確率很低，浪費了審計人員大量的時間和精力，目前這個審計系統(tǒng)基本成為“花瓶”擺設(shè)。

（三）審計隊伍建設(shè)不完善。

一是審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)跟不上時代的步伐，未及時學(xué)習(xí)新知識、更新審計方法；二是審計人員從事審計時間不長，經(jīng)驗不足。三是內(nèi)審人員配備結(jié)構(gòu)較單一，會計專業(yè)仍然占據(jù)主要部分，內(nèi)部審計缺乏既精通計算機，又善于運用會計、信貸、管理業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

我部現(xiàn)有專職內(nèi)審人員九人，其中從事內(nèi)部審計工作3年以下4人，3-5年5人；學(xué)歷為大專及以下2人，本科以上7人；專業(yè)為：經(jīng)濟學(xué)、電子信息工程、軟件工程、貨幣銀行學(xué)各1人，會計學(xué)5人；中級職稱8人，1人無職稱。詳見圖1、圖2。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計信息化的對策

（一）向計算機審計的廣度和深度探索內(nèi)部審計的信息化工程。

隨著審計隊伍的不斷壯大，領(lǐng)導(dǎo)對審計的期望值不斷加大，希望審計部門實時監(jiān)控內(nèi)部風(fēng)險，防止違規(guī)行為的發(fā)生，客觀上要求審計部門必須向計算機審計的廣度和深度探索，整合審計資源，提升審計人員專業(yè)勝任能力。建立數(shù)據(jù)分析團隊，實時、動態(tài)監(jiān)測分析相關(guān)數(shù)據(jù)，將不合規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài)。努力構(gòu)建“事前防范、事中監(jiān)控、事后評價”的審計防范系統(tǒng)，做到內(nèi)部審計工作無“死角”。充分發(fā)揮計算機輔助審計“導(dǎo)航燈”作用，克服盲目性。運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，逐步實現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險防范從“人控”到“機控”的轉(zhuǎn)變。

（二）審計信息化提升審計效率。

一是從計算機輔助審計系統(tǒng)導(dǎo)出的違規(guī)數(shù)據(jù)去排查、核對，直觀、快速地發(fā)現(xiàn)“嫌疑數(shù)據(jù)”，有效選擇重點審計領(lǐng)域，全面提高審計效率和質(zhì)量。二是充分發(fā)揮計算機輔助審計系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，改進農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計手段和方法，規(guī)范審計流程，準確評估所轄網(wǎng)點風(fēng)險，以現(xiàn)代信息科技理念深入詮釋審計業(yè)務(wù)流程和管理方式，實時對經(jīng)營業(yè)務(wù)進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并報警提示，有效提高風(fēng)險管理水平和風(fēng)險監(jiān)控能力，從而防范和化解金融風(fēng)險。

（三）不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和水平。

審計人員必須時刻給自己充電，不斷學(xué)習(xí)各種新知識，不斷提高審計業(yè)務(wù)水平。優(yōu)化內(nèi)審人員專業(yè)結(jié)構(gòu)，配備或培養(yǎng)一批具有計算機和審計專業(yè)技能的復(fù)合型人才隊伍，人才培養(yǎng)是審計信息化建設(shè)的最終核心。建立健全審計人員準入標準，對在一定時間內(nèi)達不到標準要求的，調(diào)離審計崗位，讓審計人員有崗位競爭壓力，帶著緊迫感和主動性去學(xué)習(xí)。推行審計實務(wù)導(dǎo)師制，充分發(fā)揮審計人員和核心骨干的引領(lǐng)示范作用。

（四）完善計算機輔助審計系統(tǒng)分析模型。

計算機輔助審計系統(tǒng)打破了事后的、靜態(tài)的模式，彰顯“鷹眼”功能，及時有效的進行風(fēng)險排查，從而做到“早識別、早監(jiān)控、早預(yù)警、早化解”，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能。計算機輔助審計系統(tǒng)讓普通審計人員輕松完成數(shù)據(jù)采集工作，大大提高了審計效率；不斷完善計算機輔助審計系統(tǒng)分析模型，目前該系統(tǒng)已有近300個分析模型，進一步提升分析模型準確度、數(shù)據(jù)分析結(jié)果適用性和業(yè)務(wù)風(fēng)險覆蓋面。

（五）深化推進審計成果轉(zhuǎn)化。

及時將審計項目提交REPOS審計檔案系統(tǒng)，審計資源共享，促進審計人員業(yè)務(wù)水平互相提高。每月召開審計工作例會，交流審計情況，總結(jié)經(jīng)驗；充分發(fā)揮內(nèi)部審計“一查二糾三促進”的作用，建立健全權(quán)力運行制約和監(jiān)督體系，創(chuàng)新審計模式。梳理計算機輔助審計系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題歸納提煉，編制審計案例、審計問題庫和審計整改臺賬，促進各項業(yè)務(wù)規(guī)范和問題整改落實。

（六）建立激勵獎懲措施。

農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)狀范文第2篇

文章編號：1005-913X（2015）11-0161-02

一、引言

隨著金融改革的逐步深入，各大商業(yè)銀行的作用日益引起人們的關(guān)注，作為商業(yè)銀行中的新興力量，城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行在資金融通與服務(wù)地方經(jīng)濟方面扮演著越來越重要的角色，但因城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行成立的時間相對較短、規(guī)模較小、發(fā)展局限較多，二者的經(jīng)營效率較低，綜合競爭實力較弱。鑒于此，本文從區(qū)域視角出發(fā)，立足江蘇經(jīng)濟的發(fā)展實際，以城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行作為研究對象，運用DEA模型對二者的經(jīng)營效率進行測度與分析，結(jié)合發(fā)展現(xiàn)狀分析其差異的原因，并提出相應(yīng)的對策建議，以期更好地推動江蘇省的城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行更加快速、健康、和諧地發(fā)展，進而提升江蘇各類商業(yè)銀行的綜合競爭實力。

二、江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營效率的測度與分析

（一）樣本選擇與指標選取

經(jīng)營效率主要是指投入與產(chǎn)出之間的對比關(guān)系，本文探究的經(jīng)營效率是城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的各項投入與綜合產(chǎn)出之間的一種分析，常見的效率分析有技術(shù)效率、規(guī)模效率、配置效率等，本文結(jié)合江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展實際，主要對規(guī)模效率與配置效率進行測度與分析?；诮K省各家商業(yè)銀行的綜合運營狀況，本文共選擇10家商業(yè)銀行，分別為5家城市商業(yè)銀行（北京銀行、江蘇銀行、南京銀行、蘇州銀行、江蘇長江商業(yè)銀行），5家農(nóng)村商業(yè)銀行（南通農(nóng)商行、江南農(nóng)商行、淮海農(nóng)商行、鹽城農(nóng)商行、無錫農(nóng)商行）。數(shù)據(jù)以2012～2014年10家商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)來源于江蘇金融年鑒、各大商業(yè)銀行的網(wǎng)站和各家商業(yè)銀行的財務(wù)報告。商業(yè)銀行經(jīng)營效率的測度方法多種多樣，常見的有參數(shù)法和非參數(shù)法兩種，本文結(jié)合各商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和實際考量的需求，選擇非參數(shù)法中的DEA方法作為銀行效率的主要衡量方法。在進行規(guī)模效率與配置效率的測度之前，首先需要確定投入與產(chǎn)出指標，結(jié)合城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點，本文確定的投入指標為實收資本、工資及福利，產(chǎn)出指標為貸款、存款、存入和拆放同業(yè)。具體見表1所示。

（二）規(guī)模效率的測度與分析

按照前面定義的投入與產(chǎn)出指標和10家商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件，對城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率進行測度，效率值見表2所示。

從表2可以看出，江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率值整體呈上升的趨勢，城市商業(yè)銀行的效率值普遍高于農(nóng)村商業(yè)銀行的效率值，二者之間有縮小傾向，反映出城市商業(yè)銀行的發(fā)展水平相對較好，農(nóng)村商業(yè)銀行仍大力進行改革，進而推動規(guī)模效率的全面提高，不斷提升規(guī)模經(jīng)濟的綜合效益。

從城市商業(yè)銀行的規(guī)模效率來看：各商業(yè)銀行的效率均值整體在0.95左右，銀行之間的效率差異依然較大。規(guī)模效率最高的是北京銀行，效率值為0.968，這與其規(guī)模較大、運營時間較長、大膽改革創(chuàng)新緊密相關(guān)，高效率值也是北京銀行綜合實力的一種體現(xiàn)，更是北京銀行融入競爭、參與國際金融合作與分工的一種體現(xiàn)；南京銀行的規(guī)模效率位列第二，為0.961，比北京銀行低0.007，充分彰顯出南京銀行在江蘇省的綜合發(fā)展實力，也說明南京銀行因地制宜地進行業(yè)務(wù)的優(yōu)化與重組，努力提升銀行規(guī)模效益，銀行的整體效率得到提升；江蘇銀行第三、蘇州銀行第四，二者的效率值差0.001，這說明兩家商業(yè)銀行的發(fā)展的差異相對較小，二者的實力相當，二者在規(guī)模擴大與規(guī)模經(jīng)濟實現(xiàn)的層面發(fā)展程度相對適中，二者較高的規(guī)模效率也是營業(yè)網(wǎng)點所在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平相對較高的一種實力印證；江蘇長江商業(yè)銀行的效率最低，主要因為其成立時間較短、網(wǎng)點覆蓋范圍較低、業(yè)務(wù)的系統(tǒng)性與綜合性程度較低。綜合而言，江蘇各城市商業(yè)銀行之間發(fā)展依然有差距，未來需要結(jié)合自身需求進行改革，不斷提升各大商業(yè)銀行綜合實力，全面推動各大城市商業(yè)銀行的和諧發(fā)展。

從農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率來看：農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模效率基本比城市商業(yè)銀行的效率低，數(shù)值方面大都低于0.95，各大農(nóng)村商業(yè)銀行效率之間的差異在一定程度上體現(xiàn)了不同地域的經(jīng)濟發(fā)展水平。江南農(nóng)商行的規(guī)模效率最高，效率值為0.955，這既是常州經(jīng)濟發(fā)展水平的一種印證，也是江南農(nóng)商行規(guī)模大、發(fā)展快、改革新的一種成果證明，江南農(nóng)商行的網(wǎng)點分布是江蘇各大農(nóng)村商業(yè)銀行之最，目前網(wǎng)點為223家；無錫農(nóng)商行的規(guī)模效率第二，數(shù)值為0.949，這與無錫地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平較高、農(nóng)商行業(yè)務(wù)針對性強、服務(wù)綜合化水平高等因素緊密相連，也是無錫地區(qū)商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展實力的一種體現(xiàn)；南通農(nóng)商行第三，這與其蘇中地區(qū)的有利地位位置和沿海的優(yōu)勢發(fā)展區(qū)位密不可分，也是南通地區(qū)銀行改革與發(fā)展的一種佐證；淮海農(nóng)商行第四、鹽城農(nóng)商行第五，一方面因二者位于蘇北地區(qū)，經(jīng)濟實力相對較弱，另一方面因二者的成立時間相對較短、發(fā)展局限相對較多，未來需要充分立足于蘇北的發(fā)展重心，大力推動農(nóng)商行經(jīng)濟實力的全面提升。

（三）配置效率的測度與分析

按照前面定義的投入與產(chǎn)出指標和10家商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)，利用DEAP2.1軟件，對城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率進行測度，效率值見表3所示。

從表3可以看出，江蘇省城市商業(yè)銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率值整體呈上升的趨勢，配置效率值比規(guī)模效率值略低，城市商業(yè)銀行的配置效率高于農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率，二者之間的差距有所縮小，反映出商業(yè)銀行在實際運用過程中正通過多種方式進行改革，大力推動綜合效益的全面提升。

從城市商業(yè)銀行的配置效率來看：各城市商業(yè)銀行之間配置效率整體呈現(xiàn)上升趨勢，銀行之間效率差異明顯，充分體現(xiàn)出不同的發(fā)展水平對商業(yè)銀行配置效率的影響。北京銀行的配置效率最高，效率值0.954，與規(guī)模效率的排序一樣，較高的效率值充分說明北京銀行雄厚的實力、飛速的發(fā)展和各項改革的一種綜合成果，同時也體現(xiàn)出北京銀行的綜合運營現(xiàn)狀以及北京銀行在各大城市商業(yè)銀行的地位與作用。南京銀行的配置第二，效率值為0.944，比北京銀行低0.1，這與南京銀行的上市時間較短、改革的步伐相對緩慢、創(chuàng)新的力度與程度稍顯欠缺等因素相關(guān)，同時也是南京銀行與北京銀行發(fā)展實力的一種差距，也反映出南京銀行需要改革創(chuàng)新縮短差距。江蘇銀行的配置效率值第三，為0.942，這是江蘇銀行綜合實力的一種體現(xiàn)，也是江蘇銀行大力進行改革與創(chuàng)新一種印證，更是江蘇銀行在省內(nèi)綜合發(fā)展現(xiàn)狀的一種佐證。蘇州銀行的效率值第四，主要與其地域性的限制、發(fā)展的局限等因素相關(guān)，未來通過優(yōu)化資源配置，蘇州銀行的經(jīng)營效率會得到全面的提升。江蘇長江商業(yè)銀行的配置效率最低，主要因其成立時間短、規(guī)模小、發(fā)展相對緩慢，也是江蘇長江商業(yè)銀行綜合發(fā)展水平的一種體現(xiàn)。

從農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率來看：各大農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率在0.94左右，銀行之間的配置效率有差異，但差距有縮小的趨勢。無錫農(nóng)商行的配置效率最高，效率值為0.948，這既是無錫地區(qū)發(fā)達的經(jīng)濟發(fā)展水平的一種體現(xiàn)，也是無錫農(nóng)商行大膽進行改革創(chuàng)新、不斷優(yōu)化現(xiàn)有規(guī)模、推動結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)規(guī)模效益與配置效率的雙贏。江南農(nóng)村商業(yè)銀行的配置效率第二，為0.946，比無錫農(nóng)商行低0.002，這充分說明江南農(nóng)商行的發(fā)展水平較高，各項資源的綜合利用率較高，規(guī)模的擴大與效益的提升基本同步，農(nóng)商行的綜合經(jīng)營績效較高。南通農(nóng)商行的配置效率值第三，這是蘇中地區(qū)發(fā)展水平的一種體現(xiàn)，蘇中地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展相對適中、各項改革與創(chuàng)新的步伐相對適中，南通在蘇中地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展相對較好，因此南通農(nóng)商行在資源平衡與資源配置方面相對較好，配置效率較高。淮海農(nóng)商行的配置效率第四、鹽城農(nóng)商行的配置效率第五，主要是因為蘇北地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展相對落后，也是蘇北與蘇中、蘇南地區(qū)差距的一種體現(xiàn)，未來可以通過協(xié)調(diào)各種力量、平衡區(qū)域發(fā)展、調(diào)控經(jīng)濟社會等因素，推動蘇北地區(qū)的全面發(fā)展，進而推動蘇北地區(qū)商業(yè)銀行的全面進步。

農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)狀范文第3篇

關(guān)鍵詞：中小商業(yè)銀行 盈利能力 對策

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1672―7355（2012）03―0―01

一、引言

中小商業(yè)銀行雖然起步較晚，規(guī)模較小，但在我國銀行業(yè)中，仍然具有多方面的優(yōu)勢：首先，中小商業(yè)銀行具有得天獨厚的地緣優(yōu)勢，易取得地方政府部門的支持；其次，中小銀行因其規(guī)模較小，具有較為靈活的經(jīng)營策略和營銷手段；再次，中小銀行因其市場份額較小和中小型客戶較多的現(xiàn)狀，受外資銀行的沖擊比較小；最后，中小銀行在治理結(jié)構(gòu)等方面的優(yōu)勢也比較突出?；谶@些優(yōu)勢及當前經(jīng)濟環(huán)境，我國以股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行為主體的中小商業(yè)銀行得到了迅速發(fā)展。

二、我國中小商業(yè)銀行盈利現(xiàn)狀的統(tǒng)計性描述

（一）資產(chǎn)狀況

1. 資產(chǎn)規(guī)模

近幾年，我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)總額得到快速增長。2005年底，我國股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資產(chǎn)總額（億元）分別為43320、19540、2873、2574，占銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的份額分別為12.10%、5.46%、0.80%、0.72%，而截止到2010年底，股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資產(chǎn)總額（億元）分別為140872、73703、25643、13887，占銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的份額分別為15.74%、8.24%、2.78%、1.55%。至2010年底，我國中小商業(yè)銀行在我國銀行業(yè)金融機構(gòu)中的份額已經(jīng)由2005年的19.08%增長至28.40%。

2.資產(chǎn)質(zhì)量

從近幾年的不良貸款余額與不良貸款率來看，我國中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量在持續(xù)改善。截止到2010年底，我國中小商業(yè)銀行不良貸款余額為1162.10 億元，比2009年減少122.10億元；不良貸款率為88.54%，比2009年降低了0.37個百分點。近幾年各類中小商業(yè)銀行的不良貸款率變動情況如下圖所示。從圖2可見，我國各類中小商業(yè)銀行的不良貸款率呈現(xiàn)出下降的趨勢，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率最高，股份制商業(yè)銀行的不良貸款率最低。

（二）業(yè)務(wù)狀況

在業(yè)務(wù)類型上，我國中小商業(yè)銀行加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，但由于網(wǎng)點方面的限制，使得他們很多業(yè)務(wù)難以開展，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)仍占有絕對的主導(dǎo)地位。不過，很多中小銀行已經(jīng)把目光轉(zhuǎn)向了投行、私人銀行等領(lǐng)域，效果也比較明顯，中間業(yè)務(wù)發(fā)展也較快。

在業(yè)務(wù)地域上，中小商業(yè)銀行表現(xiàn)出強烈的速度沖動與規(guī)模情結(jié)，自2009年銀監(jiān)會放寬了中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)的市場準入政策以來，便開始迅猛擴張，不斷走出原有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、城市與省份，紛紛在外地設(shè)立分支機構(gòu)，力求做大規(guī)模。以城商行為例，據(jù)公開資料顯示，截至2009年末，已有42家城商行設(shè)立了115家異地分行，2010年的擴張速度更快，新開的異地分行的數(shù)量趕超之前總和，目前147家城商行中，異地分行的數(shù)量已經(jīng)接近300家。

（三）盈利狀況

從稅后利潤總量來看，如表1所示，近幾年我國中小商業(yè)銀行的盈利水平持續(xù)快速提高，尤其是2008年與2010年，我國中小商業(yè)銀行的整體稅后利潤增長率分別達到56.75%、51.68%。當然，由于當前的經(jīng)濟環(huán)境，我國銀行業(yè)整體表現(xiàn)很好，但是，從中小商業(yè)銀行在銀行業(yè)金融機構(gòu)中的利潤占比情況來看，中小商業(yè)銀行的利潤比重越來越大，如圖3所示。

這足以說明我國中小商業(yè)銀行的盈利狀況在不斷改善，并表現(xiàn)出強勁的增長態(tài)勢。從盈利來源來看，我國中小商業(yè)銀行的收入絕大部分來自貸款利息收入。以江蘇銀行蘇州分行為例，在其2010年的收入結(jié)構(gòu)中，貸款利息收入占到總收入的80%，金融機構(gòu)往來利息收入占比為13%，而其他非利息收入僅占到了7%，其中手續(xù)費收入及外匯業(yè)務(wù)收入占比僅為4.3%，對利潤形成的貢獻度很小。隨著我國利率市場化進程的加快，中小商業(yè)銀行的成本收益、資產(chǎn)流動性和安全性將會面臨著很大的風(fēng)險。

三、對策建議

1. 大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展盈利空間

息差不斷收窄，是近幾年銀行業(yè)發(fā)展的一大趨勢，這對我國商業(yè)銀行的盈利能力是極大的挑戰(zhàn)。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)不但可以給銀行提供更多元化的利潤來源，而且還可以幫助銀行搶占市場份額，不斷提高其盈利能力。

農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)狀范文第4篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；可持續(xù)發(fā)展；農(nóng)村金融體系

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-02

引言

農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系的重要組成部分為支援“三農(nóng)”，服務(wù)“三農(nóng)”做出了重要貢獻。商業(yè)銀行的發(fā)展對推動農(nóng)村經(jīng)濟，保持社會穩(wěn)定都發(fā)揮了舉足輕重的作用。近些年，一些地區(qū)的農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，與城市金融體系接軌，同時還要承擔助推農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)的重任，成為金融體系中一支特殊的經(jīng)濟力量。然而，在金融市場環(huán)境風(fēng)云突變的情況下，如何在激烈的競爭中履行了自己的使命，又達成了最初設(shè)定的目標，在金融市場中占有一席之地，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，是農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該思考的。本文就農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路做簡要的探析。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行的概念及發(fā)展現(xiàn)狀

1.農(nóng)村商業(yè)銀行

商業(yè)銀行的本質(zhì)是金融資產(chǎn)的商業(yè)化運作，以追求最大的經(jīng)濟利益為目標，以負債的形式籌集資金為途徑，是集信息中介、支付中介、代收代付、財務(wù)咨詢?yōu)橐惑w的特殊企業(yè)。中國銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為五類，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行為其中之一。銀監(jiān)會統(tǒng)一管理全國所有的農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》，農(nóng)村商業(yè)銀行屬于地方性金融機構(gòu)中的一種，其所有性質(zhì)為股份制，其主要責(zé)任就是服務(wù)于所在地區(qū)的農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)以及農(nóng)村經(jīng)濟提高。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

（1）改革初見成效

我國農(nóng)村金融體制改革是自2001年開始的，在這十幾年的時間里，改革初步完成，并取得了預(yù)期的效果。2009年，一些農(nóng)村商業(yè)銀行為了提升市場競爭力，開始在其他區(qū)域設(shè)立自己的分支機構(gòu)，其中，天津市就有2家農(nóng)村商業(yè)銀行在異地開設(shè)分支機構(gòu)，江蘇省16家，安徽省3家。截止2011年，農(nóng)村商業(yè)銀行總資產(chǎn)突破28100億元，稅后利潤高達301.8億元。

（2）貸款運行質(zhì)量低

在2011年末，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為1.87%，比全國商業(yè)銀行不良貸款率低0.77。截止到2001年，全國成立的97家農(nóng)村商業(yè)銀行來看，農(nóng)村商業(yè)銀行中涉及不良貸款率為3.02%。由此可見，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款運行質(zhì)量較低。

（3）基本滿足融資需求

農(nóng)村商業(yè)銀行在成產(chǎn)伊始，通過多種渠道基本上可以滿足融資需求，可以募集到促進“三農(nóng)”發(fā)展的所需資金。2010年12月16日，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港H股上市，正式拉來了農(nóng)村商業(yè)銀行上市融資的大幕。2011年，多個地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行都開始積極籌備上市融資。

（4）發(fā)展戰(zhàn)略不明晰

農(nóng)村商業(yè)銀行存活于金融市場競爭日益激烈的大環(huán)境之中，其中雖不乏各種機遇，但存在更多的是挑戰(zhàn)，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行要想取得可持續(xù)發(fā)展，就要立足于根本，認清自身所處的內(nèi)外環(huán)境，通過對自身已有條件進行深入的分析，制定出具有可行性的、科學(xué)性的發(fā)展戰(zhàn)略。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的優(yōu)勢與劣勢分析

1.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的優(yōu)勢

（1）效率較高

農(nóng)村商業(yè)銀行與其他大型商業(yè)銀行相比，由于其規(guī)模小，組織結(jié)構(gòu)層次少，業(yè)務(wù)處理流程簡化，工作節(jié)奏快，工作效率高。其效率除了體現(xiàn)在業(yè)務(wù)的辦理上，同時還體現(xiàn)在銀行針對市場變化做出決策的速度。農(nóng)村商業(yè)銀行的運作靈活動性，對市場特殊情況的發(fā)展反應(yīng)也十分靈敏。高效率是農(nóng)村商業(yè)銀行的重要優(yōu)勢。

（2）網(wǎng)點覆蓋范圍廣

農(nóng)村商業(yè)銀行是在農(nóng)村信用社改制后的基礎(chǔ)上形成的。眾所周知，農(nóng)村信用社擁有遍布整個農(nóng)村地區(qū)的、數(shù)量較大的網(wǎng)點。與之形成鮮明對比的則是其他商業(yè)銀行不斷的減少農(nóng)村網(wǎng)點數(shù)量，減少下放的信貸權(quán)限。然而，近些年農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，對貸款數(shù)量的需求不斷增加，農(nóng)村商業(yè)銀行覆蓋廣大農(nóng)村的特點也就占據(jù)了可以擁有更多客戶的優(yōu)勢。

（3）薪酬結(jié)構(gòu)合理

農(nóng)村商業(yè)銀行為了調(diào)動員工的工作積極性，制定了富有挑戰(zhàn)性的績效薪酬結(jié)構(gòu)，將工作人員的薪酬與工作績效掛鉤。一些農(nóng)村商業(yè)銀行還建立了薪酬增長機制，如果銀行的經(jīng)濟效益發(fā)生變化，或者是物價水平，其他銀行的薪酬發(fā)生調(diào)整，銀行都會對銀行進行動態(tài)調(diào)整，始終讓薪酬的總體水平與勞動生產(chǎn)率保持平衡。每季度和每年，還會根據(jù)效益情況，實施激勵利計劃。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的劣勢

（1）不重視員工培訓(xùn)

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展離不開工作人員專業(yè)技能的提高，提高工作人員的工作能力就必須定期開展員工培訓(xùn)，以嚴格的考核方式審查培訓(xùn)效果。然而，很多農(nóng)村商業(yè)銀行由于地處偏遠農(nóng)村，并且只重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視員工培訓(xùn)，并非制定健全的員工培訓(xùn)機制，不效的制約了員工潛能的發(fā)揮，也員工工作能力的持續(xù)提高。

（2）管理機制不科學(xué)

農(nóng)村商業(yè)銀行對崗位與員工的管理一直遵循因事設(shè)崗、以崗定員的原則。并且明確劃分每個崗位的職責(zé)。但是在實際情況中，被招聘來的員工并沒有被安置在最合適的崗位上，崗位的職權(quán)劃分也很模糊。員工崗位的調(diào)動也并不能從全局出發(fā)，既限制了員工專業(yè)技能的發(fā)揮，也不利于銀行的長遠發(fā)展目標的實現(xiàn)。

（3）信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)缺失

信貸業(yè)務(wù)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行管理的重點，銀行應(yīng)該根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的辦理流程，設(shè)立嚴格的管理制度，應(yīng)有貸前調(diào)查、授信審查、貸后管理等，同時還要建立科學(xué)、適宜的風(fēng)險管理系統(tǒng)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行受計算機網(wǎng)絡(luò)的限制，并不能使所有的銀行都采用統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，這就導(dǎo)致了在實際工作中，信貸業(yè)務(wù)的辦理沒有形成統(tǒng)一的流程，容易在業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)紕漏，增大信貸風(fēng)險。

三、探析農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之路

1.優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行要想在激烈的市場競爭中占有一席之地，除了發(fā)揮其地域優(yōu)勢外，更為關(guān)鍵的就是打造適合農(nóng)村地區(qū)的、低風(fēng)險率的特色產(chǎn)品。加強員工培訓(xùn)，提高員工專業(yè)技術(shù)水平，建立有針對性的專業(yè)團隊，例如專業(yè)理財業(yè)務(wù)發(fā)展團隊，專業(yè)營銷團隊等。采用多種營銷方式，創(chuàng)新多種營銷渠道，提高農(nóng)村居民對農(nóng)商行的認可度。結(jié)合農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟與人文特點，合理的拓展業(yè)務(wù)，精化業(yè)務(wù)，優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)。

2.建立客戶營銷模式

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展必段秉持客戶為銀行發(fā)展的重心這一原則，為用戶提供適宜的特色優(yōu)質(zhì)服務(wù)，形成全方面的金融服務(wù)體系?？蛻魻I銷模式的構(gòu)建，首先要對客戶進行分類，農(nóng)商行客戶可以分為大型客戶、中型客戶以及小客戶。對于大型客戶，銀行應(yīng)審時所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展優(yōu)勢，深入調(diào)查大客戶的資產(chǎn)運作情況，穩(wěn)步推進與大客戶之間的合作關(guān)系。對于中型客戶應(yīng)對建立長期、穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系為目標，并圍繞這一目標，展開創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)服務(wù)。小型客戶的維護則在于其服務(wù)的實際可行性以及對于小型客戶的適應(yīng)性。

3.提升財務(wù)管理水平

商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作關(guān)系到一個階段內(nèi)銀行是否可以獲得利潤，經(jīng)營是否實現(xiàn)了預(yù)期目標。銀行都會制定詳細的計劃財務(wù)，計劃財務(wù)作為銀行在一定時期內(nèi)財務(wù)活動的重要依據(jù)，也是各個業(yè)務(wù)部門展開經(jīng)營活動的目標參考。提升財務(wù)管理水平，重視計劃財務(wù)的作用，就要讓計劃財務(wù)精準的分析出當前銀行所面臨的財務(wù)狀況，面對動蕩的金融環(huán)境，對銀行未來業(yè)務(wù)的發(fā)展做一個預(yù)測，制定緊急情況財務(wù)應(yīng)急預(yù)案，合理的規(guī)避金融環(huán)境變化所產(chǎn)生的風(fēng)險。財務(wù)管理要圍繞“目標利潤”這一核心，將銀行開展的所有業(yè)務(wù)都納入到預(yù)算體系中來，讓所有員工都加入到財務(wù)控制活動中來。預(yù)算管理要貫穿于銀行業(yè)務(wù)開展的整個進程中來，有效的管理與控制體系作為實現(xiàn)預(yù)算目標的可靠保障。

4.重視風(fēng)險管理

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營模式?jīng)Q定了其經(jīng)營業(yè)績受市場變化因素影響較大。如果銀行的實際經(jīng)營狀況與經(jīng)濟收益與預(yù)期目標發(fā)生偏差，銀行就可能會蒙受風(fēng)險。商業(yè)銀行風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險等幾種類型。風(fēng)險管理是任何一個商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，其嚴格的管理制度應(yīng)包括風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)及因素，包括風(fēng)險的識別、風(fēng)險的評價以及風(fēng)險的處理等。重視風(fēng)險管理，就要積極主動的探析有可能誘發(fā)風(fēng)險的各種誘因，籌備風(fēng)險應(yīng)對措施，制度資本補充計劃，將銀行的經(jīng)濟損失降到最低。

結(jié)語

當前，農(nóng)村商業(yè)銀行處于我國社會穩(wěn)定發(fā)展的歷史大環(huán)境下，其發(fā)展過程中，既要面對機遇與要面對挑戰(zhàn)。居民對金融產(chǎn)品的需求日趨多元化，對金融市場的關(guān)注度也日益升溫，以及國家政策對農(nóng)村金融機構(gòu)的扶持，對于農(nóng)村商業(yè)銀行來講都是重大機遇。然而，越來越嚴格的外部監(jiān)管與貨幣政策，風(fēng)險管理難度以及同行業(yè)激烈的競爭都是巨大的挑戰(zhàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行想要取得可持續(xù)發(fā)展，就要立足于自身優(yōu)勢，借鑒其他銀行的先進管理經(jīng)驗，維護與拓展與合作伙伴的關(guān)系，健全業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，制定完善的發(fā)展戰(zhàn)略，加快發(fā)展步伐。

參考文獻：

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農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)狀范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；工會工作；策略

工會組織興起于歐洲，工業(yè)革命時期被帶入中國，隨著時代的變遷，工會依然擔負著自己的使命。在《人民的名義》中大風(fēng)廠的工會在職工權(quán)益維護過程中起到了非常重要的作用。那么在新形勢下商業(yè)銀行工會工作又應(yīng)該怎么開展呢？本文就如何做好新形勢下商業(yè)銀行工會工作闡述一些觀點。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行工會工作發(fā)展的現(xiàn)狀

目前，農(nóng)村商業(yè)銀行中很多領(lǐng)導(dǎo)對于工會工作重視度不夠，在農(nóng)村商業(yè)銀行中很多工會主席并不是民主選舉產(chǎn)生的，而是由上級領(lǐng)導(dǎo)直接任命，然后由銀行其他領(lǐng)導(dǎo)兼職。甚至在一些農(nóng)村商業(yè)銀行根本就沒有這個部門，即使一些銀行有工會組織，它也不行使任何職能，只是虛設(shè)的部門。工會根本就沒有發(fā)揮其上傳的作用，職工的意見到達不了領(lǐng)導(dǎo)的耳朵里，工會工作透明化也只是流于形式。

在農(nóng)村商行的工會體制不健全，連最基本的人員配備都不夠，工會里只有幾個人員，而且都身兼數(shù)職。而且在公司中都認為工會的工作是一個閑職，大家都不太樂意干這個工作。導(dǎo)致工會組織中很少有年輕人。職代會是工會工作的重頭戲，然而有些農(nóng)村商行一年也不會開上一次，導(dǎo)致職工的權(quán)利不能行使。

二、做好新形勢下商業(yè)銀行工會工作的策略

（一）圍繞職能進行工會工作

法律賦予工會職能，主要有維護、建設(shè)、參與、教育職能。在新形勢農(nóng)村商業(yè)銀行工會工作的開展必須為要這些職能來開展，做到有法可依。

維護就是工會要切實的維護職工的利益和權(quán)益。例如在經(jīng)濟方面，職工的工資發(fā)放問題，工會應(yīng)該定期對所用員工進行詢問，工資是否發(fā)放到位，出現(xiàn)少發(fā)、漏發(fā)、不發(fā)等情況時工會要切實履行起自己的職責(zé)，保障職工的合法權(quán)益；在社會福利方面，工會要核實好每一位員工的五險一金是否定期繳費，職工出現(xiàn)工傷時要及時的慰問，表達關(guān)懷。在政治權(quán)利方面，要維護職工的民利。職代會要定期開展，會議過程要做到公開透明，不能只是流于形式。在精神文明建設(shè)方面，農(nóng)村商業(yè)銀行職工少，員工壓力大，沒有時間關(guān)注文化生活和身體健康，工會應(yīng)該開展各式各樣的活動[1]，豐富職員的文化生活和增強職員的體魄。

建設(shè)就是工會帶領(lǐng)職工完成工作目標。對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說就是提高業(yè)務(wù)，工會要組織各種競賽活動，調(diào)動職工工作的積極性，爭取超額完成目標業(yè)務(wù)。

參與就是指工會參與到公司的管理中去，保證職工對于公司運營的建議能夠傳達給上級領(lǐng)導(dǎo)。在農(nóng)村商業(yè)銀行中職工的民主意識淡薄，這時工會應(yīng)該積極發(fā)揮參與職能，由職代會提案，所有職工參與討論，鼓勵員工為全行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理出謀劃策。

教育就是指對職工的思想進行政治教育。在農(nóng)村商業(yè)銀行中很多職工認為沒有升職的可能，做什么領(lǐng)導(dǎo)也不會看見，就會產(chǎn)生消極怠慢情緒，影響工作效率。還有就是農(nóng)村消息較為閉塞，接受不到黨和國家最新精神思想的熏陶。工會要實時的組織教育活動，確保職工的思想動態(tài)跟的上時代的腳步。此外要加強職工愛黨、愛國、愛集體、愛公司的思想教育。

（二）關(guān)愛職工進行工會工作

關(guān)愛職工是進行工會工作必不可少的環(huán)節(jié)，這會讓員工感覺到工會是一個大家庭，感受到溫暖[2]。主要的措施有：例如磐石農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司：一是在重大節(jié)日時舉辦聯(lián)誼活動，每年的元旦舉辦晚會，讓所有員工聚在一起看節(jié)目，吃東西，為員工送節(jié)日禮品；二是給加班職工送問候，農(nóng)村商業(yè)銀行節(jié)假日都有人工作，對于這些員工，工會要及時的表達感懷，讓職工知道大家明白他們加班的辛苦，讓他們感受到大家的心跟他在一起；三是經(jīng)常跟員工談心，了解他們的生活狀況，對于家庭出現(xiàn)重大困難的職T，要組織公司募捐活動，對其伸與援手。

（三）克服難點進行工會工作

在開展工會工作的過程中，會碰到許多的難點，工會應(yīng)抓住重點，克服難點。其中最為困難的就是職工的不配合，這是由于思想覺悟太低所造成的，對于這樣的職工就應(yīng)該加強思想教育。在這方面磐石農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司就做的很好，對于這樣的職工公司會派專人對其進行談話，了解原因，各個擊破，發(fā)動職工全部參與活動。其次就是在農(nóng)村商業(yè)銀行中會出現(xiàn)活動經(jīng)費欠缺，沒有活動場地等問題，工會要與領(lǐng)導(dǎo)做好溝通，爭取得到支持，還要利用好自身的現(xiàn)有資源，盡最大努力解決好問題。

（四）創(chuàng)新思維進行工會工作

目前，各行各業(yè)都在提倡創(chuàng)新，創(chuàng)新也是中國發(fā)展的主題，工會工作也應(yīng)具有創(chuàng)新思維。工會的組織者不能再以老傳統(tǒng)來進行工會工作，要適應(yīng)社會的發(fā)展。只有這樣才能更好的服務(wù)于職工。比如在建設(shè)精神文明方面，磐石農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司會組織道德講堂集體大授課活動，而在創(chuàng)新思維過后，進行授課的不再是專業(yè)的道德講師，而是從職工中選擇優(yōu)秀人選，以身邊的人帶動整個工會的人，更具有號召力，或在職工中評選“十佳文明職工”等

結(jié)語：雖然目前農(nóng)村商業(yè)銀行工會工作發(fā)展的現(xiàn)狀并不樂觀，但是只要積極應(yīng)對，落實好各項策略，即從圍繞職能、關(guān)愛職工、克服難點、創(chuàng)新思維幾個方面來進行工會工作，就能夠改變現(xiàn)狀?？傊锹毠さ募?，是職工權(quán)益的維護者，在企業(yè)經(jīng)營中占有不可取代的作用，要加強工會體制建設(shè)，發(fā)揮好工會的作用，努力為職工營造好的工作環(huán)境。

參考文獻：