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內(nèi)部監(jiān)督管理方案范文第1篇

金融監(jiān)管的意義非凡，加強(qiáng)金融監(jiān)管不是簡單就能做到的，有許多不確定的因素制約著金融監(jiān)管的實(shí)施。作者根據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)及理解，將加強(qiáng)金融監(jiān)管的措施分為以下幾點(diǎn)：

1．全社會、全面的重視金融監(jiān)管。目前很多的金融機(jī)構(gòu)或者說大部分的政府部門還沒有意識到金融監(jiān)管的重要性，導(dǎo)致的后果就是忽視金融監(jiān)管、沒有制定有效的金融監(jiān)管措施等。首先，政府必須重視金融監(jiān)管，政府可以開展關(guān)于金融監(jiān)管重要性的課程，領(lǐng)導(dǎo)以及相關(guān)部門的工作人員參加，切實(shí)的了解金融監(jiān)管的重要性；其次金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)對于金融監(jiān)管應(yīng)該加大重視力度，可以模仿不重視金融監(jiān)管而導(dǎo)致的后果的情形，讓工作人員換位思考、了解其重要性；最后全民性的重視金融監(jiān)管。只有重視了金融監(jiān)管，才可能做好金融監(jiān)管工作，這種措施是在為之后的金融監(jiān)管實(shí)施打基礎(chǔ)。

2．做好各類商業(yè)銀行內(nèi)部的金融控制管理。商業(yè)銀行是我國重要的金融機(jī)構(gòu)之一，其金融監(jiān)管工作的實(shí)施直接關(guān)系著國家金融監(jiān)管的實(shí)施。銀行的內(nèi)部控制管理聯(lián)系著許多的方面，比如管理部門、下級工作人員等，銀行內(nèi)部控制管理有著一套非常完善的體系，它需要各方面的配合以及共同努力。這套體系是由銀行各種內(nèi)部管理方案而組成的，系統(tǒng)非常龐大，這樣系統(tǒng)具體的內(nèi)部管理體系才能實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部權(quán)力的制衡以及有效的監(jiān)督管理。金融危機(jī)讓所有的金融機(jī)構(gòu)都了解到金融危機(jī)的發(fā)生與機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理有著很大的聯(lián)系，很多時候都是由于銀行自身的監(jiān)督管理工作沒有做好而導(dǎo)致了之后的金融問題。商業(yè)銀行要想做好自身的內(nèi)部監(jiān)督管理必須做到這幾點(diǎn)：嚴(yán)格審查銀行的真實(shí)資產(chǎn)，不定期的對于已經(jīng)了解的資產(chǎn)進(jìn)行審查；一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時的給出解決方案；銀行內(nèi)部監(jiān)管部門做好對銀行的監(jiān)督管理工作，發(fā)現(xiàn)異常情況及時報(bào)告、及時解決；最后把銀行內(nèi)部監(jiān)督管理的結(jié)果做成書面報(bào)告，及時報(bào)告給上級部門。銀行只有自身進(jìn)行嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督管理控制，才能減少可能出現(xiàn)的金融問題。

3．做好各類金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督控制工作，強(qiáng)化內(nèi)部控制在金融監(jiān)管中的作用。每個金融機(jī)構(gòu)都存在著自身的內(nèi)部審計(jì)部門，這個部門對于金融機(jī)構(gòu)來說有著重要的作用，做好金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理工作也就是做好內(nèi)部審計(jì)工作。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)可以及時發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)中存在的問題，確保取得的信息都是真實(shí)可靠的，這是因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)在金融機(jī)構(gòu)中的地位非同小可，它直接掌握著金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部所有的信息。具體的做好內(nèi)部審計(jì)工作需要了解大量的機(jī)構(gòu)信息，將與內(nèi)部管理有關(guān)的信息篩選出來，根據(jù)相關(guān)信息內(nèi)部審計(jì)部門可以制作出融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理明細(xì)。利用這個內(nèi)部管理明細(xì)金融機(jī)構(gòu)可以迅速地找出機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管的薄弱之處，重點(diǎn)對薄弱之處進(jìn)行監(jiān)管。有重點(diǎn)、有步驟的金融監(jiān)管必定會帶來有效的監(jiān)管結(jié)果。

4．強(qiáng)化企業(yè)中的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，實(shí)施全面的金融監(jiān)督。企業(yè)中的金融監(jiān)督也是非常重要的，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行強(qiáng)有力的監(jiān)管，無論是對于財(cái)務(wù)預(yù)算還是對于執(zhí)行力都應(yīng)該進(jìn)行有效地金融監(jiān)督。企業(yè)可以制定具體的財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例，這項(xiàng)條例必須全面、可靠，包含了企業(yè)金融的各個方面，例如財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、各類財(cái)務(wù)報(bào)表的審查規(guī)定等，在制定金融監(jiān)管條例之后切實(shí)的落實(shí)制度，實(shí)現(xiàn)制度化的金融監(jiān)督管理。企業(yè)還必須做好的審計(jì)工作，分時段的對于企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，時刻的檢查企業(yè)財(cái)務(wù)的實(shí)際情況。最后，企業(yè)還可以設(shè)立專門的審計(jì)部門，負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，來減少金融風(fēng)險(xiǎn)。伴隨著未來經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國各大企業(yè)也將會發(fā)展迅速，也會擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，這時候企業(yè)的內(nèi)部控制管理對于企業(yè)的金融監(jiān)控來說是非常重要的，企業(yè)內(nèi)部管理直接關(guān)系著企業(yè)未來的命運(yùn)，做好了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管工作才算是做好了企業(yè)金融監(jiān)管工作。

5．確保證券市場的安全、健康。證券市場的管理也是加強(qiáng)我國金融監(jiān)管的重要手段之一，證券市場的發(fā)展與金融監(jiān)管是分不開的。我國目前的證券交易市場存在著許多不規(guī)范的行為，對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著很多不好的影響。在目前全球經(jīng)濟(jì)一體化的形勢下，要想加強(qiáng)金融監(jiān)管力度，就必須做好證券市場的各項(xiàng)工作。具體措施分為以下幾點(diǎn)：（1）強(qiáng)化各類信息的更新力度。很多時候證券交易市場出現(xiàn)的問題都是由于信息不準(zhǔn)確、不及時而造成的，大部分都是由于信息閉塞而引起的。所以政府應(yīng)該嚴(yán)厲的打擊不實(shí)信息，遏制造假行為，及時利用各種渠道真實(shí)的金融信息，以此來進(jìn)行金融監(jiān)督、管理。（2）加大對上市公司的審查。政府必須制定嚴(yán)格的企業(yè)上市標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格的按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行上市公司的檢查工作。同時對于已經(jīng)上市的企業(yè)進(jìn)行定期核查，如果不符合上市標(biāo)準(zhǔn)要及時進(jìn)行調(diào)整，對于不易調(diào)整的企業(yè)，要責(zé)令退市。只有通過這些規(guī)定才能確保上市公司的質(zhì)量，進(jìn)一步的確保證券市場的安全。（3）實(shí)施最大程度的政府行政透明化。目前很多的金融機(jī)構(gòu)會猜測政府的行為，以此來預(yù)測股市，導(dǎo)致出現(xiàn)許多不必要的問題。所以政府很有必要實(shí)施行政透明化，減少金融界對政府行為的猜測。以上這些都是加強(qiáng)證券市場金融監(jiān)管的措施，只有切實(shí)的落實(shí)了這些措施證券市場的交易才能更加規(guī)范、安全，未來的證券交易市場才值得信任，最終金融監(jiān)管才能發(fā)揮作用，才能達(dá)到實(shí)施金融監(jiān)管的目的。

二、結(jié)語

內(nèi)部監(jiān)督管理方案范文第2篇

【摘要】加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督，既是維護(hù)國家利益、消費(fèi)者利益和煙草專賣制度的需要，又是切實(shí)解決好提高效率和注重自律兩個重要課題的必需，如何保持行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，需要我們認(rèn)真研究和思考，如果說戰(zhàn)斗堡壘是最容易從內(nèi)部攻破，那么國家局提出的“兩個切實(shí)維護(hù)”就是為我們煙草行業(yè)敲響了警鐘。因此，我們必須從思想上充分認(rèn)識加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督的重要性和必要性，一切站在行業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略高度上，切實(shí)維護(hù)國家利益和消費(fèi)者利益，維護(hù)國家煙草專賣制度，維護(hù)行業(yè)健康發(fā)展和良好形象。

【關(guān)鍵詞】煙草市場；內(nèi)部監(jiān)管；行業(yè)自律

面對行業(yè)發(fā)展面臨的形勢和內(nèi)外環(huán)境，加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督、嚴(yán)格行業(yè)自律就顯得更為重要和迫切。加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，規(guī)范行業(yè)內(nèi)部經(jīng)營行為，強(qiáng)化行業(yè)自律，提高依法經(jīng)營、依法管理、依法行政的能力和水平，對維護(hù)國家利益和消費(fèi)者利益，確保行業(yè)和諧、持續(xù)、平穩(wěn)、健康發(fā)展具有十分重大的意義。

1提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理意識

1.1加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理的意義

加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理，是從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要舉措。大海航行靠舵手，領(lǐng)導(dǎo)把握著企業(yè)的正確航向，能否避開發(fā)展航程中的各種暗礁，就看他們能否正確把舵。領(lǐng)導(dǎo)班子要明白“業(yè)，精于勤，荒于嬉”的道理，更要明白“上梁不正下梁歪”的事實(shí)，只有當(dāng)決策層健康發(fā)展了，企業(yè)隊(duì)伍才能齊心協(xié)力把工作做好。加強(qiáng)對決策層的監(jiān)督在某種意義上講，其實(shí)是保護(hù)了領(lǐng)導(dǎo)、保護(hù)了企業(yè)。

1.2加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理的必要性

加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督，既是堅(jiān)持和維護(hù)國家煙草專賣制度的本質(zhì)要求，又是維護(hù)煙草行業(yè)健康發(fā)展的根本保證，同時，也是加強(qiáng)行業(yè)干部職工隊(duì)伍建設(shè)，樹立行業(yè)良好形象的重要舉措，所以，全系統(tǒng)廣大干部職工，一定要把加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管，注重行業(yè)自律，作為立身為本的信條，牢固樹立國家利益、消費(fèi)者利益至上的共同價值觀，維護(hù)國家煙草專賣制度，存進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營及各項(xiàng)工作健康平穩(wěn)有序地發(fā)展。

1.3激發(fā)煙草行業(yè)活力

當(dāng)前煙草市場中，總是存在著一些煙草商業(yè)企業(yè)貨源不足的情況，煙草暢銷品牌需求得不到滿足，從而導(dǎo)致這些企業(yè)為了追求更高的濟(jì)利益，鋌而走險(xiǎn)的選擇非法渠道進(jìn)行卷煙，破壞了煙草市場的秩序，使國家利益遭受到嚴(yán)重的損失。通過加強(qiáng)監(jiān)管工作，嚴(yán)格執(zhí)行按客戶訂單組織貨源，能合理分配各項(xiàng)資源，使整個市場處于良性競爭的狀態(tài)，充分激發(fā)企業(yè)的活力和積極性，促進(jìn)煙草行業(yè)中的企業(yè)變得更加嚴(yán)格規(guī)范。

2加強(qiáng)煙草內(nèi)部監(jiān)管的策略與措施

2.1提升煙草行業(yè)人員素質(zhì)

國家煙草部門要定期組織各部門工作人員參加專業(yè)的教育培訓(xùn)，加強(qiáng)他們的業(yè)務(wù)和技能時間能力，不斷提升他們的綜合素質(zhì)，培養(yǎng)他們良好的責(zé)任感，堅(jiān)守自己的崗位，不被利益所誘惑。與此同時，也要進(jìn)一步的開展工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，注重各部門工作人員學(xué)習(xí)能力、創(chuàng)新能力以及工作能力的提高。要想不斷提高煙草內(nèi)部專賣的監(jiān)督管理工作水平，就必須高度重視內(nèi)管人員綜合素質(zhì)的提高，促進(jìn)市場商業(yè)企業(yè)的良性競爭，實(shí)現(xiàn)行業(yè)的規(guī)范化工作。

2.2建章立制

制度建設(shè)是一項(xiàng)有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長期性的工作。當(dāng)前，加強(qiáng)煙草行業(yè)制度建設(shè)就是要按照科學(xué)管理、民主決策、依法管理的要求，建立和完善有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、內(nèi)部管理和內(nèi)部控制的制度規(guī)定，完善工作規(guī)則和議事決策程序，用制度來規(guī)范管理和生產(chǎn)經(jīng)營行為；按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，積極推進(jìn)建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，形成職責(zé)明確、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、相互制衡的體制和機(jī)制；按照建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系及加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè)的要求，研究制訂煙草行業(yè)懲防體系實(shí)施方案，切實(shí)加強(qiáng)對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，尤其要加強(qiáng)對各單位主要領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督管理。

2.3加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督

在財(cái)務(wù)資金審批流程上要構(gòu)建行之有效的緩沖機(jī)制。杜絕企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)一句話、一指示就能取得大筆公款的權(quán)力。要明確各個部門的職責(zé)，層層把關(guān)，莫讓居心不良的人有機(jī)可乘。加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力關(guān)的監(jiān)督，杜絕在金錢關(guān)節(jié)上出錯。綜觀各種經(jīng)濟(jì)腐敗案件我們不難發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)干部原本兩袖清風(fēng)，結(jié)果在別有用心者的財(cái)、惑下思想開始出軌，心志開始動搖。我們必須在日常工作中，滲入政治思想教育，加強(qiáng)正氣學(xué)習(xí)，防患于未然。

2.4優(yōu)化市場監(jiān)管運(yùn)行機(jī)制

國家政府部門要參與到煙草市場的監(jiān)管當(dāng)中，不斷優(yōu)化監(jiān)管運(yùn)行機(jī)制，發(fā)揮出聯(lián)合執(zhí)法協(xié)作機(jī)制、專賣機(jī)制以及刑事司法銜接機(jī)制的作用。要規(guī)范人們的行為，實(shí)現(xiàn)自律和他律，要有制度措施作保證，這更帶有根本性、長期性、穩(wěn)定性和全局性。結(jié)合當(dāng)前取消縣級法人資格改制后可能出現(xiàn)的諸種問題，我們要根據(jù)科學(xué)性、規(guī)范性、可操作性的原則，對包括黨群工作、機(jī)構(gòu)人員、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)經(jīng)營、審計(jì)監(jiān)察和保障服務(wù)等方面的具體制度進(jìn)行修訂完善，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部監(jiān)督，完善重大事項(xiàng)和任免程序，強(qiáng)化職工隊(duì)伍思想教育，更透徹、更深入地認(rèn)識改革。實(shí)行多種形式的領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉制度，健全重大事項(xiàng)報(bào)告制度，個人收入申報(bào)制度，完善廉政談話制度，實(shí)行質(zhì)詢制度和民主評議制度。

2.5提高監(jiān)管團(tuán)隊(duì)合作能力

煙草企業(yè)要不斷加強(qiáng)監(jiān)管團(tuán)隊(duì)的相互學(xué)習(xí)交流，不斷提高他們的合作能力，良好的合作配合能力能有效提高執(zhí)法工作效率，避免監(jiān)管團(tuán)隊(duì)個體出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象。煙草企業(yè)可以通過積極組織員工參加各種文化活動、業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)活動，在活動實(shí)踐過程中不斷加強(qiáng)員工之間的合作交流，培養(yǎng)他們的合作能力。煙草企業(yè)要積極建立專業(yè)的監(jiān)管團(tuán)隊(duì)，注重他們綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，加強(qiáng)他們的合作意識，以大局為重，共同為煙草行業(yè)奮斗努力，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展。

3結(jié)束語

綜上所述，要想不斷提高煙草內(nèi)部監(jiān)管水平，促進(jìn)整個市場和諧穩(wěn)定的發(fā)展，就必須采取有效的監(jiān)管措施。要嚴(yán)格規(guī)范監(jiān)管人員的日常工作，培養(yǎng)他們良好的綜合素質(zhì)，要建立起健全的監(jiān)管運(yùn)行機(jī)制，創(chuàng)新市場監(jiān)管模式，引進(jìn)先進(jìn)監(jiān)管技術(shù)，規(guī)范煙草市場的秩序，制度完善的監(jiān)管制度。

參考文獻(xiàn)：

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內(nèi)部監(jiān)督管理方案范文第3篇

一、優(yōu)化流程、強(qiáng)化機(jī)制，認(rèn)真開展市場管理及案件辦理工作 2、加強(qiáng)與卷煙零售戶的服務(wù)與溝通，實(shí)行雙卡走訪工作制

工作方法流程是零售戶服務(wù)卡，存放于零售戶門市，每日由市管員檢查零售戶時填寫相關(guān)內(nèi)容保存于零售戶處，并與市管員填寫的市場檢查記錄卡相對應(yīng)。提供中隊(duì)、大隊(duì)的檢查依據(jù)。中隊(duì)、大隊(duì)檢查時，根據(jù)市管員提供的市場檢查記錄卡的時間、檢查地點(diǎn)、檢查內(nèi)容，實(shí)地檢查零售戶戶籍雙卡檔案，對照零售戶實(shí)際經(jīng)營情況是否相符，以此考核各市管員的日常市場管理工作是否到位。同時也是考核各中隊(duì)對市場管理工作是否督促到位、考核到位的依據(jù)。

3、建立誠信等級管理檔案，加強(qiáng)對零售戶的管理

今年2月，進(jìn)一步建立健全了零售戶誠信等級管理檔案、違法經(jīng)營戶臺帳，零售戶編號錄入電腦，實(shí)行痕跡管理。按季度對零售戶進(jìn)行專賣管理誠信等級考核升降管理，建立對零售戶專賣管理工作臺帳，作為對零售戶在日常經(jīng)營過程中的痕跡資料管理。

4、強(qiáng)化專項(xiàng)治理力度，開展市場清整行動

在專項(xiàng)治理方面，組織公安、工商、煙草專賣及相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處共同參與，開展了春節(jié)期間市場清整專項(xiàng)行動、“風(fēng)暴”十號、十一號專項(xiàng)行動、卷煙市場專項(xiàng)檢查行動、查處打擊市外卷煙非法流入專項(xiàng)行動。在每次行動中，均按照市“兩煙”打假打私工作領(lǐng)導(dǎo)組的相關(guān)要求，擬定行動預(yù)案、成立行動領(lǐng)導(dǎo)組、召開戰(zhàn)前動員大會，對專項(xiàng)行動的開展作動員、對行動作具體安排、對工作紀(jì)律作強(qiáng)調(diào)。并按照行動預(yù)案要求，建立完善了稽查、堵截、巡查工作機(jī)制，緊緊圍繞清理整頓卷煙市場，查處無證照經(jīng)營卷煙和經(jīng)營假、私、非卷煙行為，打擊制售假冒卷煙網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營非法卷煙網(wǎng)絡(luò)開展工作，通過切實(shí)加強(qiáng)區(qū)內(nèi)涉煙物品儲運(yùn)、銷售等相關(guān)環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督管理，有效地切斷了違法犯罪分子非法獲取煙草原輔材料的渠道。

4、加強(qiáng)執(zhí)法打擊力度，認(rèn)真查處違法犯罪案件 在案件辦理中，建立健全《案件辦理程序規(guī)定》、《案件審查制度》、《案件移送制度》、《大要案呈報(bào)制度》等案審制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行云高發(fā)20063號、云檢〔2006〕81號、云勞教〔2006〕2號等文件精神，對涉煙案件按程序、重證據(jù)，加大了追刑力度，從快偵破，該立則立，該判必判，決不以行代刑和以罰代法，起到了“查處一起、打擊一起、警示大面”效果。同時，進(jìn)一步調(diào)整充實(shí)了案件審查領(lǐng)導(dǎo)組，對所有行政案件均進(jìn)行集體討論，決不一言堂，確保了我局所辦案件至今無復(fù)議和上訴情況發(fā)生?，F(xiàn)由公安機(jī)關(guān)立案偵破的重特大案件有2起，已刑拘6人，批捕3人。

二、嚴(yán)格內(nèi)部監(jiān)督管理，加強(qiáng)專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)建設(shè)

注重探索實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)管制度化、規(guī)范化、日?；挠行緩胶头绞?，建立和健全生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)嚴(yán)格自律的內(nèi)控機(jī)制、有效的同級監(jiān)管機(jī)制、嚴(yán)格的上級督察機(jī)制是我局內(nèi)部監(jiān)督管理的主要措施。逐年來，我局不斷加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理力度，在原內(nèi)部管理監(jiān)督辦公室設(shè)置的基礎(chǔ)上，調(diào)整充實(shí)了辦公室人員，并配備了辦公室電腦、相機(jī)等辦公設(shè)備。對工作制度、流程、監(jiān)管考核等工作機(jī)制進(jìn)行了進(jìn)一步的完善和明確，工作機(jī)制上以局（司）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督辦公室為管理、執(zhí)行機(jī)構(gòu)，以兩煙生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉工作站及相關(guān)部門為基礎(chǔ)，實(shí)行部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，以部門為單位，設(shè)立內(nèi)管員，同時建立健全了《內(nèi)部監(jiān)督管理定期檢查制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件查處制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件移送制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作報(bào)告制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作同級監(jiān)管制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管考核責(zé)任追究制度》等把內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，工作實(shí)行三化一流程，即：監(jiān)管流程化，突出痕跡化，促進(jìn)規(guī)范化。實(shí)施一套管理流程，即區(qū)內(nèi)部監(jiān)督管理辦公室，統(tǒng)一執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督管理考核實(shí)施辦法，統(tǒng)一內(nèi)部監(jiān)管臺帳，檢查工作流程，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為，并配套相應(yīng)流程說明，工作表格及臺帳痕跡資料規(guī)范要求，使每個工作環(huán)節(jié)留下監(jiān)管的痕跡和記錄，通過納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，促使工作達(dá)到精細(xì)化，標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化。為切實(shí)增強(qiáng)了各級內(nèi)管人員的監(jiān)管意識和責(zé)任意識，深入推行“精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化”工作標(biāo)準(zhǔn)，組織全區(qū)中層干部、專賣人員，內(nèi)管員進(jìn)行了內(nèi)部管理工作流程、規(guī)范要求的知識培訓(xùn)，明確了內(nèi)部監(jiān)督管理的重點(diǎn)，核心和監(jiān)管的方法，解決了“管什么，怎么管”的問題，提高了實(shí)際操作水平，提升了內(nèi)管隊(duì)伍的整體素質(zhì)，同時還開展了烤煙合同簽訂、烤煙育苗管理等培訓(xùn)，并在全區(qū)各部門多次進(jìn)行以會代訓(xùn)，牢固樹立了全體干部、職工對烤煙生產(chǎn)管理及內(nèi)管工作常抓不懈的思想。

三、繼續(xù)抓好專賣管理信息化建設(shè)工作

1、今年以來，我局進(jìn)一步完善以信息化為主線的專賣管理業(yè)務(wù)的現(xiàn)代管理模式。全面實(shí)現(xiàn)了證件、案件、內(nèi)管、市場、綜合五子系統(tǒng)的正常運(yùn)行和應(yīng)用，為搭建起數(shù)字專賣基礎(chǔ)框架，進(jìn)入管理分析平臺的利用，扎實(shí)有效地構(gòu)建起數(shù)字專賣的管理平臺，實(shí)現(xiàn)專賣現(xiàn)代化管理模式打牢了基礎(chǔ)。

2、全面開通和使用12313舉報(bào)投訴電話，做好來人、來函、來電的接待、記錄，為進(jìn)一步發(fā)展案源，加大執(zhí)法打擊力度奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 四、加大烤煙收購執(zhí)紀(jì)執(zhí)法力度，確保工作取得實(shí)效 五、強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，打造一支行業(yè)優(yōu)秀的職工隊(duì)伍

1.強(qiáng)化改革意識，充實(shí)專賣力量。區(qū)煙草專賣局（公司）根據(jù)煙草形勢的變化，不斷深化改革、強(qiáng)化管理，進(jìn)一步充實(shí)和著力打造專賣職工隊(duì)伍。除局長和分管專賣的副局長外，全局共設(shè)一個專賣管理科（稽查大隊(duì)，含“兩煙”辦和內(nèi)管辦）、三個專賣管理所（稽查中隊(duì)），共有專職專賣執(zhí)法人員41名，配置了執(zhí)法車及相應(yīng)的辦案設(shè)施：電腦、打印機(jī)、像機(jī)等辦案、辦證設(shè)施，為打造數(shù)字專賣奠定了基礎(chǔ)，提供物質(zhì)保障。

2．加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高專賣隊(duì)伍素質(zhì)。區(qū)煙草專賣局（司）結(jié)合省市局的有關(guān)規(guī)定和要求，通過積極準(zhǔn)備，擬定方案，認(rèn)真組織召開了為期三天的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督及法律法規(guī)知識培訓(xùn)會議，公司機(jī)關(guān)各科室的科長、各煙葉工作站的站長和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督員以及專賣管理科、內(nèi)管辦、稽查中隊(duì)的全體專賣人員參加了培訓(xùn)。此外，每季度召開一次專銷聯(lián)席會議，及時解決工作中出現(xiàn)的問題和困難。除此之外，每月召開一次專賣工作會議，進(jìn)行以會代訓(xùn)和工作安排，及時傳達(dá)學(xué)習(xí)各級各類文件精神，講解專賣管理的相關(guān)業(yè)務(wù)知識和違法、違規(guī)案件的辦理。通過不同形式，不同規(guī)模的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和相關(guān)法律、法規(guī)的講解，進(jìn)一步提高了專賣人員的執(zhí)法水平和業(yè)務(wù)技能，在實(shí)際工作中得到了很好的體現(xiàn)，專賣隊(duì)伍敢于執(zhí)法、善于執(zhí)法，辦案規(guī)范。

3、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，確保專賣管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。在局（司）成立檢查考核領(lǐng)導(dǎo)組的基礎(chǔ)上，又成立專賣管理考核領(lǐng)導(dǎo)組，由分管專賣管理工作的副局長擔(dān)任組長，擬訂實(shí)施獎懲責(zé)任制，對專賣管理工作單項(xiàng)檢查考核，實(shí)行考核到中隊(duì)，中隊(duì)考核兌現(xiàn)到個人的二次、三次的分配制度。一方面使職責(zé)更加明確，責(zé)任分明到人。有集體、個人的工作目標(biāo)任務(wù)；建立健全了分解到人、考核到人的制度，通過運(yùn)行修改逐步形成切實(shí)有效的獎懲機(jī)制，對開展工作，發(fā)揮能動取到了核心的作用。

六、領(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力，努力搞好創(chuàng)建工作

按照國家局關(guān)于在全行業(yè)開展優(yōu)秀縣級煙草專賣局創(chuàng)建活動的要求，局司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真領(lǐng)會國家局召開的優(yōu)秀縣級煙草專賣局創(chuàng)建活動電視電話會議精神，及時成立創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)組，由局長親自掛帥任組長，分管副局長任副組長，各科室抽調(diào)相關(guān)人員9名組成創(chuàng)建辦，由專賣管理科、綜合辦具體負(fù)責(zé)創(chuàng)建工作，同時根據(jù)《××省煙草專賣局開展創(chuàng)建優(yōu)秀縣級煙草專賣局活動的實(shí)施意見》，結(jié)合我局工作情況,按照擬定的實(shí)施方案的任務(wù)和目標(biāo)抓好動員部署、組織實(shí)施、檢查自查、提高完善四個方面的創(chuàng)建工作。在創(chuàng)建工作中，一是以全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)“嚴(yán)格規(guī)范、富有效率、充滿活力”的××煙草為目標(biāo)，按照“重心下移、著眼基層、突出服務(wù)、加強(qiáng)基礎(chǔ)”的工作方針組織開展創(chuàng)建工作。二是本著以“四要”良好作風(fēng)教育為重點(diǎn)，確保創(chuàng)建活動各項(xiàng)工作任務(wù)的完成。三是在成立創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)組的基礎(chǔ)上，下設(shè)辦公室，擬定下發(fā)了《××區(qū)開展優(yōu)秀縣級煙草專賣局創(chuàng)建活動實(shí)施辦法》，進(jìn)一步明確創(chuàng)建工作的目的、意義、責(zé)任和任務(wù)。四是由創(chuàng)建辦牽頭組織各科室、站所認(rèn)真梳理工作職責(zé)及流程，對存在的問題進(jìn)行整改，同時對已建立的制度和流程進(jìn)一步規(guī)范。

由于領(lǐng)導(dǎo)高度重視，措施得力，使整個創(chuàng)建活動中呈現(xiàn)出了從未有過的良好態(tài)勢：一是機(jī)構(gòu)更加健全、制度更加完善、操作更加規(guī)范、流程更加優(yōu)化、層級管理更加明顯、用工分配制度更加科學(xué)。二是職工隊(duì)伍建設(shè)更具活力，工作作風(fēng)、精神面貌煥然一新，能自覺踐行企業(yè)管理理念，干部職工在創(chuàng)新開拓方面有了更大的突破，執(zhí)行力到位，干部職工形成較強(qiáng)的凝聚力、戰(zhàn)斗力。尤其是我局提出的“快樂工作、陽光體制”等工作理念，有效改善了工作環(huán)境，提升了企業(yè)綜合競爭力，人際關(guān)系更加和諧，使干部、職工能在較為寬松、愉快的工作環(huán)境中發(fā)揮所長，創(chuàng)造較好的工作效益。三是制度分明、嚴(yán)格執(zhí)行、流程規(guī)范，管理機(jī)制的科學(xué)化、規(guī)范化，給我局帶了顯而易見的成效。尤其是實(shí)行了內(nèi)部目標(biāo)管理考核三級責(zé)任制，內(nèi)部專賣監(jiān)督管理考核二級責(zé)任制，市場管理三級核查制、案件辦理預(yù)案制、內(nèi)部管理臺帳統(tǒng)一等方面的制度，輔助于相關(guān)職責(zé)、制度、考核體系與全年經(jīng)濟(jì)硬指標(biāo)掛鉤，與經(jīng)濟(jì)收入、分配相結(jié)合，使之形成一整套完整的統(tǒng)一化、規(guī)范化管理的模式。四是優(yōu)化社會資源，爭取各級政府的領(lǐng)導(dǎo)和支持，與各職能部門形成合力，尤其是兩煙打假打私工作中建立了長效機(jī)制，逐級簽定了責(zé)任狀，實(shí)行轄區(qū)包于負(fù)責(zé)制，經(jīng)濟(jì)獎懲與行政問責(zé)有機(jī)結(jié)合，建立由一個部門管理變?yōu)槎嗖块T、多層面，多環(huán)節(jié)的聯(lián)合管理機(jī)制，增強(qiáng)了全社會參與煙草專賣管理的力度和深度，充分整合發(fā)揮了區(qū)、鄉(xiāng)、職能部門的職能資源。

七、存在問題及今后工作方向

（一）存在問題

當(dāng)前，我區(qū)正處于加快發(fā)展的重要階段，也是各類矛盾的凸顯期，社會結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)成分、利益分配以及群眾生活方式日益多樣化，給煙草專賣管理工作帶來極大的挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在：

1、××區(qū)是××通往四川、貴州、重慶等地的重要通道，是滇川黔現(xiàn)代物流集散地，過境卷煙落地銷售現(xiàn)象突出，回流煙多，假非煙運(yùn)輸、囤積、銷售屢禁不止，深層執(zhí)法打擊難度大，打假打私工作面臨新形勢。

2、人流、物流、資金流正在加劇，受各種利益導(dǎo)向的驅(qū)動，一些不法分子置國家法律于不顧，鋌而走險(xiǎn)，以身試法，制假、售假、販假活動不斷向我區(qū)滲透、蔓延，違法犯罪活動頻繁，作案形式多樣，手段更加隱蔽，增加了查處破案的難度。特別是制假、販假出現(xiàn)新特點(diǎn)，由手工制作改為機(jī)器制作，造假水平達(dá)到以假亂真的程度，給專賣稽查工作帶來新難度。

3、由于我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展多元化，低檔卷煙、假煙在廣大農(nóng)村和偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)占有較大市場，月兔、山河秀、金絲猴等品牌的假煙在我區(qū)落地銷售突出。

4、各種售假、販假利潤大，處罰輕，往往因查獲案值小，達(dá)不到刑事處罰標(biāo)準(zhǔn)，給違法犯罪分子可乘之機(jī)，甚至流竄作案、異地作案、多區(qū)域作案，是導(dǎo)致制假、售假違法活動屢打不絕的重要原因。

5、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地下煙葉土復(fù)烤、制絲、加工等違法犯罪行為仍有可能死灰復(fù)燃，查處打擊制假原輔材料的力度有待加強(qiáng)。

（二）今后工作的方向

內(nèi)部監(jiān)督管理方案范文第4篇

一、圍繞中心，服務(wù)發(fā)展

當(dāng)前，我省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展面臨的形勢仍然復(fù)雜嚴(yán)峻，積極因素和不利影響同時顯現(xiàn)，短期問題和長期問題相互交織，國內(nèi)環(huán)境和國際環(huán)境相互影響，財(cái)政監(jiān)督工作面臨著新形勢和新情況，工作更加繁重，任務(wù)更加艱巨。因此，要認(rèn)真貫徹落實(shí)全省經(jīng)濟(jì)工作會議和全省財(cái)政工作會議精神，充分認(rèn)識“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、抓改革、優(yōu)生態(tài)、惠民生、促和諧”的重要意義，牢牢把握實(shí)施積極財(cái)政政策、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和保障民生等方面的要求，始終把維護(hù)好、實(shí)現(xiàn)好、發(fā)展好人民群眾的根本利益作為財(cái)政監(jiān)督工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，緊緊圍繞財(cái)政中心工作，有效開展財(cái)政監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督在健全財(cái)政政策體系、深化財(cái)政體制改革、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、提高資金使用效益、全面推進(jìn)依法理財(cái)?shù)确矫娴谋Ｕ献饔茫玫胤?wù)全省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的大局。

二、創(chuàng)新方法，提升層次

(一)創(chuàng)新會計(jì)監(jiān)督。要進(jìn)一步完善會計(jì)監(jiān)督方式，拓展會計(jì)監(jiān)督范圍；進(jìn)一步整合監(jiān)督力量和資源，建立縱橫聯(lián)動的會計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。結(jié)合宏觀調(diào)控的目標(biāo)和任務(wù)，選取部分重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)企業(yè)開展會計(jì)信息質(zhì)量檢查，整頓會計(jì)財(cái)經(jīng)秩序，規(guī)范單位會計(jì)核算和信息披露；進(jìn)一步鞏固“小金庫”治理成果，將“小金庫”問題列入會計(jì)信息質(zhì)量檢查的重要內(nèi)容。結(jié)合重大財(cái)政政策的實(shí)施和重大財(cái)政專項(xiàng)資金的檢查以及日常監(jiān)管工作，進(jìn)一步完善會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查與企業(yè)會計(jì)信息質(zhì)量檢查有機(jī)結(jié)合的方式。加強(qiáng)對會計(jì)師事務(wù)所日常行政監(jiān)管工作，加大對中小會計(jì)師事務(wù)所的檢查力度，強(qiáng)化政府對注冊會計(jì)師審計(jì)質(zhì)量的再監(jiān)督。通過授權(quán)委托監(jiān)管，積極探索會計(jì)師事務(wù)所分級管理。嚴(yán)格對違規(guī)企業(yè)和會計(jì)師事務(wù)所的處理處罰，依法查處惡劣造假的會計(jì)行為。重點(diǎn)選擇文化、廣電和工信委三個系統(tǒng)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)開展會計(jì)信息質(zhì)量檢查。

(二)深化內(nèi)部監(jiān)督。切實(shí)履行專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)的“再監(jiān)督”職能，轉(zhuǎn)變內(nèi)部監(jiān)督工作方式，提高內(nèi)部監(jiān)督工作成效，努力保障財(cái)政干部和財(cái)政資金“兩個安全”。一是日常監(jiān)督動態(tài)化。充分利用信息化建設(shè)的成果，將內(nèi)部監(jiān)督融入日常財(cái)政管理活動之中，實(shí)現(xiàn)日常監(jiān)督由被動檢查型向動態(tài)控制型轉(zhuǎn)變；二是重點(diǎn)檢查常態(tài)化。按照《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》的要求，結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督特點(diǎn)，制定檢查計(jì)劃和方案，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)檢查由臨時突擊型向定期常態(tài)型轉(zhuǎn)變，每年的內(nèi)審面不得低于30%；三是開展抽查。設(shè)區(qū)市要組織開展對所轄縣(市、區(qū))內(nèi)部監(jiān)督開展交叉檢查，省財(cái)政監(jiān)督檢查局將適時組織人員對部分市、縣(區(qū))財(cái)政局開展內(nèi)部監(jiān)督工作進(jìn)行抽查，對抽查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部監(jiān)督工作不力、走過場的和其他違規(guī)問題在全省進(jìn)行通報(bào)，并按有關(guān)規(guī)定對檢查人員和責(zé)任人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

(三)強(qiáng)化培訓(xùn)調(diào)研。加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督干部培訓(xùn)和調(diào)研是全面提升隊(duì)伍綜合素質(zhì)和工作能力的重要途徑。一是要按照“抓培訓(xùn)、重考核、強(qiáng)素質(zhì)”的思路，從財(cái)政監(jiān)督檢查技能、財(cái)政業(yè)務(wù)知識、財(cái)政政策法規(guī)和財(cái)政監(jiān)督工作紀(jì)律等四方面入手，制定財(cái)政監(jiān)督干部培訓(xùn)方案，落實(shí)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，選好培訓(xùn)教材，并精心組織實(shí)施，進(jìn)一步提高依法行政、依法監(jiān)督水平。二是要緊密結(jié)合實(shí)際開展調(diào)查研究工作，認(rèn)真總結(jié)財(cái)政監(jiān)督工作經(jīng)驗(yàn)和規(guī)律，增強(qiáng)針對性和前瞻性，注重將調(diào)研成果轉(zhuǎn)化為切實(shí)有效的管理制度，提高調(diào)研成果的利用率。同時，要將檢查與調(diào)研相結(jié)合，針對財(cái)政監(jiān)督工作中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，選擇專題開展調(diào)查研究，撰寫調(diào)研報(bào)告，提升財(cái)政監(jiān)督工作的整體成效。

三、把握重點(diǎn)，注重實(shí)效

(一)著力加強(qiáng)民生資金落實(shí)情況的監(jiān)督檢查。選擇關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和人民群眾切身利益的重大項(xiàng)目，選擇農(nóng)業(yè)、水利、社保和經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域的重點(diǎn)財(cái)政支出事項(xiàng)，精心研究監(jiān)督檢查計(jì)劃并認(rèn)真組織實(shí)施，及時糾正存在的問題，確保各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處，推動建立改善民生的長效機(jī)制。組織開展重點(diǎn)林業(yè)村級防火經(jīng)費(fèi)、移民搬遷扶貧資金和大中型水庫移民后期扶持資金、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣經(jīng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化資金、村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、農(nóng)村環(huán)境綜合整治項(xiàng)目等財(cái)政資金管理使用情況專項(xiàng)檢查，促進(jìn)資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)行。同時，選擇部分市縣和單位就民生政策落實(shí)和民生資金管理使用情況深入檢查調(diào)研，提出規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)政管理的意見和建議。

(二)積極開展部門預(yù)算編制、執(zhí)行情況監(jiān)督檢查。針對預(yù)算管理的薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真開展部門預(yù)算監(jiān)督檢查，保障預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性和預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。完善監(jiān)管成果運(yùn)用機(jī)制，將監(jiān)督結(jié)果與預(yù)算編制和資金分配掛鉤，建立相應(yīng)的預(yù)算扣減機(jī)制，并向相關(guān)單位通報(bào)或向社會公告，切實(shí)加大財(cái)政違法行為的責(zé)任追究力度。要著力加強(qiáng)政府采購執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保應(yīng)采盡采，陽光運(yùn)行。

(三)繼續(xù)推進(jìn)收入監(jiān)督。要建立財(cái)政收入日常監(jiān)管機(jī)制，加大監(jiān)督檢查力度，防止財(cái)政收入流失，保障財(cái)稅政策有效落實(shí)。一是加強(qiáng)對財(cái)政收入的監(jiān)督檢查，通過對各種稅收收入、非稅收入繳納、征收中執(zhí)行財(cái)稅法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止和查處越權(quán)減免、應(yīng)征不征和預(yù)征收入、虛收空轉(zhuǎn)等問題，確保財(cái)政收入真實(shí)、及時、足額入庫。二是加強(qiáng)對國庫收納、劃分、留解、退付財(cái)政收入的監(jiān)督檢查，防止和查處不按規(guī)定劃分、報(bào)解預(yù)算收入，擅自延解、占壓、退庫等問題。

四、強(qiáng)化建設(shè)，夯實(shí)基礎(chǔ)

內(nèi)部監(jiān)督管理方案范文第5篇

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn);會計(jì)控制;內(nèi)部管理;解決方案

近幾年來，伴隨著我國社會經(jīng)濟(jì)水平的提高，房地產(chǎn)這一行業(yè)的興起引起了社會各階層的關(guān)注，由于中國人口不斷向沿海地區(qū)遷移，使得沿海地區(qū)的房價不斷攀升，從而帶動了全國房價的上漲。這一問題引起了政府的重視，于是政府采取了一系列的宏觀調(diào)控政策，對房價進(jìn)行抑制，房地產(chǎn)行業(yè)本來內(nèi)部就存在畸形發(fā)展，再加上國家一定的干預(yù)以及面臨經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化帶來的制約，房地產(chǎn)行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)更加嚴(yán)峻。因此，房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)該有計(jì)劃的調(diào)整內(nèi)部管理，這樣才能應(yīng)對突如其來的經(jīng)濟(jì)變化情況。一直以來，我國房地產(chǎn)企業(yè)始終立足于內(nèi)部控制管理制度，內(nèi)部會計(jì)工作問題對房地產(chǎn)行業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動的開展起到不可忽視的作用，下面就來對我國房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析。

一、房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀主要有以下兩點(diǎn)：

1.房地產(chǎn)的整體規(guī)模增大，但區(qū)域發(fā)展不平衡。就目前我國發(fā)展的狀況來看，國民對于購房的需求只會增加不會減少，這使得我國房地產(chǎn)行業(yè)的投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，據(jù)統(tǒng)計(jì)2013年，全國房地產(chǎn)開發(fā)投資86013億元，比上年名義增長19.8%（扣除價格因素實(shí)際增長19.4%），增速比1-11月份提高0.3個百分點(diǎn)，比2012年提高3.6個百分點(diǎn)。雖然規(guī)模實(shí)際增加了不少，但是在區(qū)域方面的發(fā)展極不平衡。這表現(xiàn)在兩個方面：第一，東部地區(qū)和沿海地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，所以房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展比起中西部地區(qū)來說，相對完善。盡管近幾年來，中西部的經(jīng)濟(jì)也得到了快速的發(fā)展，但是相對于東部沿海地區(qū)，還是存在一定的差距;第二，城市和農(nóng)村的住房條件存在差異。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使得城市的水平要高于農(nóng)村的水平，城市優(yōu)越的生活條件吸引了大批農(nóng)村人口向城市涌入，這改變了我國的土地結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致城市的住房用地不夠，使得房價飛漲，而在農(nóng)村，卻存在大量的農(nóng)用地得不到很好的利用。

2.房地產(chǎn)價格提升的過快。在我國，商品房價格一直呈現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的趨勢，但從2009年開始，全國商品房價格開始飛漲，東部沿海地區(qū)出現(xiàn)這種現(xiàn)象尤為顯著，這給中低收入的家庭帶來了不小的困難，因此國家采取一系列的政策來改變這種狀況，但是還是有不少投機(jī)者利用此種機(jī)會來炒房，使得房地產(chǎn)行業(yè)面臨更大的問題。

二、房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)存在的問題

1.監(jiān)督體系不夠完善

監(jiān)督管理制度一直是一個企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)保障，尤其是對于會計(jì)這一重要的環(huán)節(jié)，監(jiān)督制度的完善顯得尤為突出。對于房地產(chǎn)內(nèi)部來說，監(jiān)督管理執(zhí)行力度顯然不夠，比如對內(nèi)部工作人員的監(jiān)督不夠，尤其是對高層領(lǐng)導(dǎo)來說，他們是最能體現(xiàn)的主體。還有就是內(nèi)部審計(jì)部門缺乏相對的獨(dú)立性，使得其功能無法得到很好的發(fā)揮。

2.企業(yè)內(nèi)部人員自身素質(zhì)不高

如今，房地產(chǎn)內(nèi)部的工作人員的綜合素質(zhì)存在一定的差距，一個企業(yè)如果工作人員的綜合素質(zhì)的不高，也會影響一個企業(yè)的良好發(fā)展，而對于房地產(chǎn)內(nèi)部會計(jì)工作這重要的部門來說，相應(yīng)的人員也必須提升自己的綜合素質(zhì)，才能滿足這個企業(yè)的需要，才能適應(yīng)這個社會的發(fā)展。

3.企業(yè)內(nèi)部信息溝通不暢

信息的透明確保了數(shù)據(jù)的有效性和真實(shí)性，信息的暢通有利于各部門交流的暢通無阻，從而降低溝通成本，但在房地產(chǎn)這一行業(yè)中，管理層與員工缺乏交流，而對業(yè)務(wù)部來說，也經(jīng)常表現(xiàn)為各自為政的狀況，導(dǎo)致整個企業(yè)信息溝通渠道受阻，對于內(nèi)部會計(jì)部門來說，及時獲得信息資料，將有助于該部門對某事項(xiàng)進(jìn)行合理的資金預(yù)算，從而為企業(yè)預(yù)算盈利。所以加強(qiáng)內(nèi)部信息的暢通很有必要。

三、解決房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)控制問題的對策

1.完善內(nèi)部監(jiān)督體系

內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)需要全體參與的活動，從企業(yè)內(nèi)部高層領(lǐng)導(dǎo)到基層工作人員，只有相互配合，才能有效的進(jìn)行監(jiān)督工作，所以首先要做的就是建立一套完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，并且制定相應(yīng)的監(jiān)督計(jì)劃，如對內(nèi)部資金的每一筆用途都要及時的備案記錄;再者，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門的職能，這就需要內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本企業(yè)的內(nèi)部控制制度做出有效的評價以及監(jiān)督，從而完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能。

2.加強(qiáng)員工綜合素質(zhì)，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部工作人員的責(zé)任感

員工的綜合素質(zhì)主要表現(xiàn)在專業(yè)知識和思想道德素質(zhì)兩方面。從專業(yè)知識來看，企業(yè)可以組織一定的活動來加強(qiáng)對會計(jì)人員道德的測驗(yàn)和提升。而從專業(yè)知識方面來看，則可以定期組織人員學(xué)習(xí)最新相關(guān)會計(jì)的改革和相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行專門的培訓(xùn)。員工的綜合素質(zhì)提高了，責(zé)任感也會隨之加強(qiáng)。

3.加強(qiáng)各部門信息的溝通

房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部經(jīng)營情況，實(shí)現(xiàn)資源共享的目的，達(dá)到每個部門能夠及時獲得信息的地步，從而是每個部門高速的運(yùn)作，例如，在具體的運(yùn)作中，只有通過業(yè)務(wù)部把信息和計(jì)劃及時有效的傳達(dá)給會計(jì)部門，會計(jì)部門才能根據(jù)具體的情況制定詳細(xì)的資金預(yù)算，如果所有信息都能像這樣及時有效的傳達(dá)的話，那么房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)作將會更加快速有效的發(fā)展。

四、總結(jié)

本文就我國的新型化企業(yè)―房地產(chǎn)行業(yè)的情況進(jìn)行了探討，主要從它的內(nèi)部會計(jì)控制方面出發(fā)，具體的分析了其存在的問題，具體有三個主要方面，分別是監(jiān)督體系不夠完善、企業(yè)內(nèi)部人員自身素質(zhì)不高、企業(yè)內(nèi)部信息溝通不暢，并對這三個問題提出了具體的解決方案，希望這些解決方案對房地產(chǎn)行業(yè)起到一定的建議作用。