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企業(yè)風(fēng)險管控的內(nèi)容范文第1篇

關(guān)鍵詞：煤礦安全；雙重預(yù)防機(jī)制；安全風(fēng)險分級管控；隱患排查治理

1煤礦雙重預(yù)防機(jī)制的基本概念及其重要意義

1.1煤礦安全風(fēng)險分級管控的定義

煤礦安全風(fēng)險分級管控是指煤礦安全生產(chǎn)管理實施過程前，煤礦企業(yè)對照國家規(guī)定的分級標(biāo)準(zhǔn)，辨識其中表現(xiàn)最突出的安全風(fēng)險、生產(chǎn)作業(yè)風(fēng)險因素的級別或者等級。從而能夠科學(xué)合理確定風(fēng)險評估所有必需的要素，同時建立安全風(fēng)險評估的分析數(shù)據(jù)庫，煤礦企業(yè)結(jié)合自身生產(chǎn)實際，并根據(jù)安全生產(chǎn)評估的數(shù)據(jù)分析其研究結(jié)果，繼而采取有效的管控控制措施，從安全作業(yè)風(fēng)險組織、安全作業(yè)制度、安全作業(yè)技術(shù)、安全作業(yè)應(yīng)急管理等各個方面，確保煤礦安全風(fēng)險的生產(chǎn)作業(yè)風(fēng)險始終能夠保持在完全處于有效的受控制的范圍之內(nèi)，以較高的效率嚴(yán)格預(yù)防遏制“認(rèn)不清、想不到”的各類煤礦生產(chǎn)安全事故的頻繁反復(fù)發(fā)生[1]。

1.2煤礦隱患排查治理的內(nèi)容

煤礦安全生產(chǎn)隱患治理的內(nèi)容包括隱患排查治理的問題內(nèi)容，以及及時排查治理的登記跟蹤，煤礦隱患排查治理問題工作的主體主要是指各級煤礦企業(yè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，由各級煤礦企業(yè)相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人按照本煤礦安全隱患治理問題及時排查登記管理制度，同時組織煤礦企業(yè)管理人員、生產(chǎn)技術(shù)人員、經(jīng)營管理人員和其他煤礦企業(yè)相關(guān)的工作人員，對在日常煤礦安全生產(chǎn)活動中可能因為事故導(dǎo)致煤礦安全事故等情況，進(jìn)行及時、有效地安全隱患問題大排查，對在安全隱患問題大排查中暴露出的各種安全隱患，按照危險等級確定順序，并及時進(jìn)行隱患排查治理登記、跟蹤，同時按照“五到位”各項工作的指導(dǎo)原則及時組織，有效地進(jìn)行安全隱患排查治理、整改，從而實現(xiàn)完成煤礦企業(yè)的安全生產(chǎn)經(jīng)營管理的各項業(yè)務(wù)工作的全過程閉環(huán)控制管理，進(jìn)行切實可行且安全有序高效率地準(zhǔn)確解決安全生產(chǎn)作業(yè)在煤礦日常生產(chǎn)“查不清、管不住”的安全隱患治理問題。

1.3兩項工作的相同點和不同點

安全風(fēng)險分級管控和隱患排查機(jī)制這兩項煤礦安全管理的工作，從兩者的基本關(guān)系來看，按照矛盾的理論觀點，兩者有不同之處，雖然兩者同為煤礦安全生產(chǎn)管理的同一類事務(wù)，歸屬同一類事務(wù)的兩個基本方面，性質(zhì)是相同的，但是兩者工作的側(cè)重點和在實際工作中的應(yīng)用順序又是不同的。（1）兩項工作的相同點。安全風(fēng)險分級管控和隱患排查機(jī)制兩項安全管理工作的主要任務(wù)目的是一致的，主要任務(wù)目的都是從煤礦安全生產(chǎn)風(fēng)險管理的角度出發(fā)，深刻認(rèn)識到煤礦安全生產(chǎn)管理的重要性，通過對煤礦安全生產(chǎn)隱患中危害風(fēng)險的超前管控、對重大煤礦安全生產(chǎn)事故隱患的事前事中排查、事后及時治理作為重要手段，堅決把各類煤礦重大事故都及時消滅在隱患風(fēng)險危害的萌芽階段，更加高效率地及時防范各類型煤礦安全生產(chǎn)重大事故的再一次發(fā)生。由此可知，安全風(fēng)險分級管控和隱患排查機(jī)制兩項安全管理工作都一樣，對各類煤礦安全事故隱患風(fēng)險進(jìn)行事前排查，其實質(zhì)都一樣，也就是準(zhǔn)確辨識安全管理經(jīng)營者和服務(wù)事業(yè)單位自身，可能必然存在的各類煤礦安全事故隱患風(fēng)險危害以及安全生產(chǎn)重大風(fēng)險的影響因素，然后及時地研究采取其他管理而制定的相應(yīng)措施，在各類煤礦安全事故沒有完全發(fā)生前，對這些隱患危害風(fēng)險因素分別及時進(jìn)行事前風(fēng)險控制和事中排查事后解決。兩項安全管理工作均嚴(yán)格按照實行分級管理，都將安全管理生產(chǎn)危害風(fēng)險最高等級級別分級為“紅、橙、黃、藍(lán)”（其中以下紅色為危害風(fēng)險程度最高級別），4個級別的劃分讓煤礦企業(yè)對風(fēng)險最高等級分別及時進(jìn)行管控，將各類煤礦安全事故隱患危害風(fēng)險等級分為重大類型安全隱患和一般重大安全隱患分別進(jìn)行事前排查事后治理。（2）兩項工作的不同點。安全隱患事故風(fēng)險項目排查治理和風(fēng)險評估治理工作是一個具有周期性的一項煤礦安全生產(chǎn)治理工作，作為一個隱患排查治理及專項排查辨識決策治理，是在一定時間內(nèi)或者一段時期進(jìn)行開展的一項管理工作。而煤礦安全隱患治理則僅僅只是日常排查的一項工作，煤礦企業(yè)每天都需要按時進(jìn)行隱患的排查治理，其中包括由煤礦作業(yè)風(fēng)險的管理人員、技術(shù)人員以及安監(jiān)人員對煤礦企業(yè)的安全作業(yè)風(fēng)險治理重點區(qū)域或是實際生產(chǎn)的每一個工作面、每一個車間進(jìn)行的定期的常規(guī)的日常煤礦隱患排查，并且所在煤礦工作崗位上的煤礦作業(yè)風(fēng)險治理技術(shù)人員在日常進(jìn)行煤礦作業(yè)風(fēng)險治理評估過程中也不一定需要隨時隨地進(jìn)行排查這些安全事故隱患。

1.4雙重預(yù)防機(jī)制的理論價值及意義

（1）體現(xiàn)了“預(yù)防為主”的指導(dǎo)思想。雙重預(yù)防機(jī)制實現(xiàn)了安全生產(chǎn)管理新的關(guān)口再次地向前移。“安全第一、預(yù)防為主”，作為我國生產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險管理工作的一項重要基本方針，雙重預(yù)防機(jī)制的理論價值就直接體現(xiàn)了“預(yù)防為主”的指導(dǎo)思想。目前，在建立事故風(fēng)險安全預(yù)防綜合治理體系方面，基本建立健全完成。由雙重風(fēng)險應(yīng)急重大事故安全處置風(fēng)險治理體系轉(zhuǎn)向雙重重大事故生產(chǎn)風(fēng)險安全預(yù)防，實現(xiàn)了今年以來全國安全生產(chǎn)技術(shù)企業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險管理工作形勢明顯好轉(zhuǎn)。（2）體現(xiàn)了風(fēng)險管理全過程的思想。雙重過程預(yù)防管控機(jī)制對作業(yè)風(fēng)險管控進(jìn)行兩個全過程預(yù)防管理。首先，在可能產(chǎn)生風(fēng)險隱患之前對現(xiàn)有風(fēng)險隱患進(jìn)行實時預(yù)控，即通過對現(xiàn)有風(fēng)險隱患進(jìn)行實時識別、評估、分級，并及時采取有效率的預(yù)防管控風(fēng)險措施，達(dá)到有效減少作業(yè)風(fēng)險、降低作業(yè)風(fēng)險以及危害嚴(yán)重程度的主要目的，在風(fēng)險隱患可能產(chǎn)生的各個源頭階段起到有效控制風(fēng)險作用，防止風(fēng)險隱患反復(fù)產(chǎn)生；其次，在風(fēng)險作業(yè)管理過程中，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生的風(fēng)險隱患情況進(jìn)行實時排查，即對各項風(fēng)險可能控制相關(guān)情況及時進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，隨時隨地關(guān)注各項風(fēng)險可能失控相關(guān)情況；再次，對隱患排查中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的各項風(fēng)險可能失控(也稱即風(fēng)險隱患)相關(guān)情況立即采取措施一并進(jìn)行綜合治理(也稱即風(fēng)險隱患綜合治理)，總結(jié)研究分析造成風(fēng)險管控各個環(huán)節(jié)可能失效的主要原因，不斷對安全生產(chǎn)風(fēng)險管控分級預(yù)防管控的管理機(jī)制和管控措施體系進(jìn)行創(chuàng)新完善。

2雙重預(yù)防機(jī)制在煤礦系統(tǒng)內(nèi)大型煤礦的管理實踐與應(yīng)用探討

2.1安全風(fēng)險分級管控和隱患排查治理機(jī)制實施工作情況

（1）全面規(guī)范開展安全生產(chǎn)風(fēng)險識別辨識。組織領(lǐng)導(dǎo)全體企業(yè)員工通過全方位、全過程對企業(yè)相關(guān)的安全生產(chǎn)管理系統(tǒng)、生產(chǎn)工藝、設(shè)備維護(hù)設(shè)施、作業(yè)管理環(huán)境、工作崗位、人員使用行為等各個方面信息進(jìn)行安全風(fēng)險分析辨識，并逐一將經(jīng)過辨識后得出的安全生產(chǎn)風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行分析記錄[2]。（2）有效管控安全風(fēng)險。根據(jù)確定的管控危害風(fēng)險類別和管控風(fēng)險管理等級，明確公司所屬企業(yè)礦區(qū)應(yīng)排查暴露出各類危害風(fēng)險的管控危害管理職責(zé)層級，礦長為主要危害風(fēng)險管理責(zé)任人，與煤礦公司所屬分管副高級助理礦長、總工程師等管控重大風(fēng)險類別類型風(fēng)險，礦各直屬職能部門、區(qū)隊管控較大風(fēng)險類別類型風(fēng)險，班組管理成員個體管控一般風(fēng)險類別類型風(fēng)險，員工參與所屬企業(yè)個人組織個體管控低風(fēng)險類別類型風(fēng)險。近年公司先后采取安全管理制度體系規(guī)范風(fēng)險管理、技術(shù)手段、設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范更新、個體生產(chǎn)風(fēng)險管理防護(hù)、監(jiān)測設(shè)備風(fēng)險管理監(jiān)控、應(yīng)急處置風(fēng)險管理等多項安全綜合管控風(fēng)險管理控制措施，確保安全高效生產(chǎn)并對風(fēng)險進(jìn)行實時安全可控、在線管控。

2.2對策建議

（1）加大對雙重風(fēng)險預(yù)防管理機(jī)制建設(shè)宣傳和學(xué)習(xí)培訓(xùn)教育力度。每年針對我們煤礦各管理層級員工開展關(guān)于雙重風(fēng)險預(yù)防管理機(jī)制建設(shè)方面的專項宣傳培訓(xùn)并不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳教育工作，讓我們?nèi)w煤礦員工都深刻接受并自覺學(xué)習(xí)踐行煤礦風(fēng)險管理優(yōu)先的經(jīng)營理念，學(xué)習(xí)煤礦風(fēng)險管理的相關(guān)基本知識，掌握煤礦風(fēng)險因素辨識和煤礦隱患風(fēng)險排查的基本操作方法。（2）出臺雙重風(fēng)險預(yù)防管理機(jī)制強(qiáng)化企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。圍繞雙重風(fēng)險預(yù)防管理機(jī)制主要涉及的企業(yè)危險源識別辨識、風(fēng)險評估、防控管理措施、隱患風(fēng)險排查和企業(yè)隱患風(fēng)險治理等企業(yè)重點工作環(huán)節(jié)和管理內(nèi)容，出臺一系列分別適用于企業(yè)集團(tuán)公司所有煤炭產(chǎn)業(yè)板塊不同特點的企業(yè)技術(shù)管理方法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)所有煤礦能夠更好、更全面管理內(nèi)容，出臺一系列分別適用于企業(yè)集團(tuán)公司所有煤炭產(chǎn)業(yè)板塊不同特點的企業(yè)技術(shù)管理方法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)所有煤礦能夠更好、更全面地組織開展企業(yè)風(fēng)險評估預(yù)控管理工作[3]。（3）建立風(fēng)險分級管控制度和隱患排查治理制度。這兩項工作制度的建立主體主要是煤礦安全生產(chǎn)單位。雙重預(yù)防機(jī)制的建設(shè)有助于煤礦企業(yè)的安全生產(chǎn)經(jīng)營單位進(jìn)行安全生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，同時通過自查自糾自整改，進(jìn)行定期的安全風(fēng)險評估及隱患排查，不斷完善安全風(fēng)險舉措，實現(xiàn)煤礦安全生產(chǎn)的關(guān)口前移。（4）建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。將作業(yè)流程以及客觀存在的危險有害因素進(jìn)行危險源的辨識。辨識完所有的風(fēng)險因素之后，根據(jù)LEC風(fēng)險評價的方法進(jìn)行風(fēng)險評估，然后按照不同的等級分為四級，分別為重大風(fēng)險，較大風(fēng)險，一般風(fēng)險和低風(fēng)險。針對不同的風(fēng)險，我們需要采取一定的風(fēng)險管控措施。當(dāng)然不同層級的風(fēng)險分級管控要體現(xiàn)出來，一般最高層級需要控制重大風(fēng)險和較大風(fēng)險，而最低的班組級別需要控制到四個層級的風(fēng)險，采取的管控措施也就更加細(xì)致。此外，結(jié)合我們?nèi)粘５陌踩珯z查，形成隱患排查臺賬，對于排查出來的隱患，要及時進(jìn)行整改，對未按期進(jìn)行整改的，后續(xù)要進(jìn)行閉環(huán)整改跟蹤。（5）建立崗位風(fēng)險告知卡。建筑物或作業(yè)平面區(qū)域的風(fēng)險四色圖以及作業(yè)風(fēng)險比較圖。將以上三類圖片粘貼在作業(yè)現(xiàn)場醒目的位置，起到警示和提示的作用。崗位風(fēng)險告知卡中應(yīng)明確崗位的風(fēng)險因素、安全舉措、應(yīng)急措施、還有醒目的安全警示標(biāo)識。建筑物的風(fēng)險四色圖，可根據(jù)作業(yè)范圍或設(shè)施設(shè)備的風(fēng)險程度來進(jìn)行評估，以最高的風(fēng)險確定本區(qū)域的風(fēng)險程度。作業(yè)風(fēng)險比較圖是根據(jù)所有的作業(yè)活動進(jìn)行的風(fēng)險評價，包括作業(yè)程序的暴露程度，發(fā)生的頻率以及后果的嚴(yán)重程度。雙重預(yù)防機(jī)制是一個全員參與的過程，而不是安全管理人員的悶頭工作。因此，在風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，作業(yè)風(fēng)險比較圖，建筑物的四色圖，以及崗位風(fēng)險告知卡方面，應(yīng)讓盡可能多的員工參與其中，才能更加深刻的了解崗位的風(fēng)險，也知道崗位的應(yīng)急處置。

3結(jié)語

綜上所述，煤礦事故預(yù)防管理機(jī)制建設(shè)必須具有鮮明的綜合理論性和科學(xué)性、先進(jìn)性和理論綜合性的實用性。通過理論研究如何建立煤礦安全風(fēng)險分級管控，對我國煤礦企業(yè)人、機(jī)、環(huán)、管各方面都有要求，而不是需要人員進(jìn)行有效的的安全控制，推動煤礦企業(yè)進(jìn)行煤礦安全事故生產(chǎn)風(fēng)險管理體系安全長效機(jī)制的穩(wěn)固有效發(fā)展建立，雙重預(yù)防機(jī)制將廣泛發(fā)展應(yīng)用成為我國煤礦企業(yè)進(jìn)行煤礦安全事故生產(chǎn)風(fēng)險管理的未來發(fā)展趨勢。

參考文獻(xiàn)：

[1]李爽，毛吉星，賀超.安全管理中危險源辨識的頂層設(shè)計與體系設(shè)計[J].煤炭經(jīng)濟(jì)研究，2017,37(07):59-64.

[2]王中興，李曉琴，張維克.論安全風(fēng)險分級管控和隱患排查治理雙控體系建設(shè)[J].安全，2018,39(02):43-45.

企業(yè)風(fēng)險管控的內(nèi)容范文第2篇

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計；風(fēng)險；公司運(yùn)營；借鑒

一、引言

我國內(nèi)部審計開始越來越受人重視，還要從我國改革開放以來在經(jīng)濟(jì)的的作用下蓬勃發(fā)展。然而科技的頻繁創(chuàng)新，企業(yè)的生存環(huán)境也越來越復(fù)雜和困難，面對這樣的困難條件，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)市場中危機(jī)四伏。然而內(nèi)部審計主要作用于單位內(nèi)部管理機(jī)制的營運(yùn)成果，更由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的這些年來，風(fēng)險對企業(yè)的作用漸漸成為企業(yè)能否良性運(yùn)行的關(guān)鍵，風(fēng)險管控儼然成了當(dāng)前行業(yè)最重要的話題。而從內(nèi)部審計中選取一定的風(fēng)險管控方式方法，對管控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式中做的不好的地方加以監(jiān)督，把單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)損失降到最低。

二、風(fēng)險管控視覺下的內(nèi)部審計概述

1.風(fēng)險管控內(nèi)部審計的基本內(nèi)容。在風(fēng)險管控視覺下的內(nèi)部審計目的是為了控制國有企業(yè)在實際運(yùn)營的過程中發(fā)生的各項風(fēng)險，給企業(yè)增加一定的經(jīng)濟(jì)收入，避免一定的經(jīng)濟(jì)損失，提高本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營的確定性，形成良好的經(jīng)濟(jì)效益。進(jìn)行內(nèi)部審計的審計成員要把各項風(fēng)險按嚴(yán)重程度劃分，著重監(jiān)督風(fēng)險度高，承擔(dān)責(zé)任重的項目。并且與其他審計人員進(jìn)行探討，最終給予應(yīng)對風(fēng)險的決策和方案。預(yù)防企業(yè)的事前各項風(fēng)險，最終提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

2.風(fēng)險管控視覺下的內(nèi)部審計的特點。

2.1監(jiān)督并解決問題。現(xiàn)代我國國有企業(yè)內(nèi)部審計不僅僅是將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險問題向上級單位報告那么簡單了，更加重點推測對企業(yè)未來發(fā)展的趨勢是否良性展開研究，在在企業(yè)的運(yùn)營盈利過程中內(nèi)部審計作業(yè)中給予準(zhǔn)確的審計結(jié)論并提出合理的解決方案和可行的建議。

2.2提升企業(yè)增值。我國國有企業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險管控的最終目的是為了企業(yè)自身的盈利和增值。這是整個審計活動展開的最終目標(biāo)，內(nèi)部審計可以通過風(fēng)險管控的方案來降低企業(yè)的審計成本和風(fēng)險程度。增加企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中的獲利機(jī)遇。提出有效建議的過程中，完成為企業(yè)自身盈利增利的任務(wù)。

3.風(fēng)險管控視覺下內(nèi)部審計的關(guān)系。

3.1內(nèi)部審計是風(fēng)險管控中的保障。最新由國際內(nèi)部審計師協(xié)會修訂的方案里著重說明了內(nèi)部審計是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中是對風(fēng)險管控的有效手段。然而怎么針對風(fēng)險管控，有效的使企業(yè)良性發(fā)展，是內(nèi)部審計人員需要慢慢研究和探討展開的。

3.2內(nèi)部審計支持風(fēng)險管控的實現(xiàn)。在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營中內(nèi)部審計部門要支持風(fēng)險管控的工作實現(xiàn)，由于企業(yè)經(jīng)營規(guī)模逐漸擴(kuò)大，避免企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和制定風(fēng)險規(guī)避的方案、補(bǔ)償風(fēng)險等一切都與企業(yè)的內(nèi)部審計行為掛鉤，客觀上需要內(nèi)部審計部門深入細(xì)致的對各項風(fēng)險的認(rèn)知，內(nèi)部審計上要有效的控制風(fēng)險。

三、國有企業(yè)內(nèi)部審計在風(fēng)險管控中存在的問題

1.內(nèi)部審計的實施缺乏法律法規(guī)的引導(dǎo)。當(dāng)今社會，我國的內(nèi)部審計在風(fēng)險管控這一方面缺少系統(tǒng)的界限和概述，然而產(chǎn)生這種情況主要是因為我國的經(jīng)濟(jì)法律體系不完善。缺少了實施相關(guān)工作中的實際規(guī)范引導(dǎo)。內(nèi)部審計對企業(yè)的良性運(yùn)作以及對企業(yè)增利和提升價值空間一直沒有作用。另一方面的增值作用也一直沒有深入透徹，使得大部分國有企業(yè)在以內(nèi)部審計作為風(fēng)險管控的手段的存在缺乏實際操作的空間。

2.內(nèi)部審計在風(fēng)險管控中沒發(fā)揮最大化運(yùn)作。當(dāng)前，我國大部分國有企業(yè)仍有依舊把內(nèi)部審計做為傳統(tǒng)審計業(yè)務(wù)，沒有完善審計機(jī)構(gòu)實施和制定條規(guī)規(guī)范，更沒有科學(xué)有效的指導(dǎo)內(nèi)部審計對風(fēng)險管控的審計方法。這造成了很多企業(yè)的管理者并不知道風(fēng)險管控的重要性，內(nèi)部審計可以真實有效的傳達(dá)企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)行不良現(xiàn)象，推動集中一個企業(yè)風(fēng)險信息庫。然而由于沒有完整的風(fēng)險管控機(jī)制導(dǎo)致風(fēng)險管控的信息無法傳達(dá)給管理層，內(nèi)部審計的作用削弱使內(nèi)部審計在企業(yè)中沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

3.內(nèi)部審計建設(shè)人員對風(fēng)險意識薄弱。我國國有審計人員在掌握強(qiáng)大的風(fēng)險管控的知識外，還應(yīng)該足夠熟悉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，由于我國企業(yè)中很多審計人員都掌握財務(wù)會計的相關(guān)專業(yè)背景，但是并沒有系統(tǒng)的學(xué)習(xí)過內(nèi)部審計對風(fēng)險管控的專業(yè)知識，導(dǎo)致審計隊伍的建設(shè)人員都風(fēng)險管控的作用相當(dāng)模糊，對風(fēng)險的預(yù)測評估，控制規(guī)劃等都無所適從，審計隊伍的建設(shè)相對與企業(yè)的管理經(jīng)營風(fēng)險的管控還相對落后。

4.國有企業(yè)管理層對內(nèi)部審計應(yīng)用不關(guān)心。因為我國大部分國有企業(yè)的管理層單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部審計是風(fēng)險管控的重要工具這方面的認(rèn)識不足，沒有公允評價過內(nèi)部審計的作用，對內(nèi)部審計效果也沒有完善的機(jī)構(gòu)體系和考核標(biāo)準(zhǔn)，尤其是內(nèi)部審計與企業(yè)自身的盈利發(fā)展也沒有科學(xué)的評價，這一方面來嚴(yán)重阻礙了內(nèi)部審計的風(fēng)險管控作用的發(fā)展。

四、強(qiáng)化國有企業(yè)內(nèi)部審計建設(shè)風(fēng)險管控的提議

1.加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險意識。加強(qiáng)單位的所有者以及內(nèi)部審計隊伍人員充分意識到這是一種經(jīng)常性的常規(guī)程序，內(nèi)部審計人員要接觸風(fēng)險的頻率和接受風(fēng)險的機(jī)遇都要高于其他工作人員。因此要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計工作人員的專業(yè)知識和強(qiáng)化風(fēng)險管控的意識，樹立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管控有效實施的管理機(jī)構(gòu)，持續(xù)督促企業(yè)內(nèi)部審計人員有風(fēng)險意識才能使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動的過程中能夠持續(xù)發(fā)展。

2.樹立企業(yè)風(fēng)險管理的規(guī)模。由于內(nèi)部審計是構(gòu)成企業(yè)風(fēng)險管控機(jī)制的重要媒介，在內(nèi)部審計隊伍運(yùn)行過程中和參與企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)管流程的實施，是確保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃的重要組成部分。要重點升級企業(yè)風(fēng)險管控的主要機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部審計隊伍對風(fēng)險管控的實施要詳細(xì)有效。支持企業(yè)風(fēng)險管控的建設(shè)機(jī)構(gòu)能夠順利運(yùn)作，并且提供更加全面的內(nèi)部升級，擴(kuò)大整個企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險管理的規(guī)模。

3.加快風(fēng)險管控創(chuàng)新。由于內(nèi)部審計是風(fēng)險管控的重要組成部分，因為各種風(fēng)險因素的識別，改進(jìn)交流方式等區(qū)別功能，加快風(fēng)險管控的創(chuàng)新勢在必行，國有企業(yè)內(nèi)不的審計管理機(jī)構(gòu)也要進(jìn)行一定的升級管理和完善，提出一定的改善建議。加快企業(yè)風(fēng)險管控建設(shè)的樹立。不僅使企業(yè)的管理者能能夠充分的看到自身管理的缺陷和不足，更能詳細(xì)真是的反映出企業(yè)實際的生產(chǎn)經(jīng)營活動的實際狀況，從而使內(nèi)部審計風(fēng)險管控人員能夠有針對性的提出對企業(yè)的合理評價和建議。同時制定出適當(dāng)?shù)闹贫L(fēng)險控制的方案，保障企業(yè)的風(fēng)險管控方案呢能夠為企業(yè)的未來增值盈利提供效率。

4.提高風(fēng)險管控人員專業(yè)認(rèn)知。通過提高內(nèi)部審計監(jiān)督風(fēng)險管控人員的專業(yè)知識，不斷的加強(qiáng)深入風(fēng)險管理人員的知識背景和專業(yè)技巧，以相牽制的原則進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險管控，優(yōu)化組織使對企業(yè)運(yùn)營狀況的進(jìn)一步的監(jiān)督和管理，更加深入的剖析企業(yè)內(nèi)部的管理漏洞和風(fēng)險因素的業(yè)務(wù)人員和部門。力有成效的發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險時，對其存在的結(jié)構(gòu)和進(jìn)行調(diào)整和分析。

五、結(jié)語

國有企業(yè)內(nèi)部審計對風(fēng)險管控方面時需要漫長的過程的，不管是什么規(guī)模的企業(yè)，但是其建立內(nèi)部審計隊伍的根本原因還是為了企業(yè)自身能夠有良性的運(yùn)作和提升增值的空間，當(dāng)然在風(fēng)險管控方面我國內(nèi)部審計中還存在一些問題，當(dāng)時隨著國有企業(yè)的不斷發(fā)展，國有企業(yè)要擺脫陳舊的理念，順應(yīng)先進(jìn)的生產(chǎn)水平所經(jīng)歷的風(fēng)險也越來越大。所以國有企業(yè)必然順應(yīng)時勢建設(shè)風(fēng)險管控機(jī)制，內(nèi)部審計的風(fēng)險管控必然為企業(yè)的價值而努力。

參考文獻(xiàn)：

[1]夏賽蓮.嵌入風(fēng)險管控意識的企業(yè)內(nèi)部審計探索[J].經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展,2015,(04):16-19.

[2]王琦.國有企業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險成因與對策分析[J].知識經(jīng)濟(jì),2015,(11):128.

企業(yè)風(fēng)險管控的內(nèi)容范文第3篇

Su Jianxiang

（廣東電網(wǎng)公司佛山供電局，佛山 528100）

（Foshan Power Supply Bureau of Guangdong Power Grid Corporation，F(xiàn)oshan 528100，China）

摘要：培訓(xùn)需求作為企業(yè)開展各種培訓(xùn)的重要依據(jù)，是企業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的重要體現(xiàn)。長期以來員工的培訓(xùn)需求往往與基層班組的實際情況結(jié)合不足，不能引起基層員工的共鳴。員工雖然參加了很多培訓(xùn)，但更多的是被動接受，缺乏引導(dǎo)員工主動學(xué)習(xí)，也達(dá)不到電力企業(yè)的發(fā)展對人員素質(zhì)不斷提升的要求。本文重點探討了佛山三水供電局從安全風(fēng)險體系建設(shè)中根據(jù)關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)控措施反向推出員工的培訓(xùn)需要。

Abstract: As an important basis for carrying out a variety of training in enterprises, the training need is an important manifestation of personnel training goals of enterprises. Staff training needs of employees do not adapt to the actual situation of grass-roots team for a long time, and can not arouse the employees. Although employees have participated in many training, most of them are passive acceptor. They are lack of initiative to encourage their employees to learn, but also can not reach the requirements of development of electric power enterprises to improving the quality of personnel. This article focuses on Foshan Sanshui Power Supply Bureau reverse its employees training needs from the security risks system, based on key the risk pre-control measures.

關(guān)鍵詞：培訓(xùn)需求 安全風(fēng)險管理

Key words: training needs；security risk management

中圖分類號：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-4311（2011）32-0118-02

0引言

“企業(yè)之間的競爭歸根結(jié)底是人才競爭”，電力企業(yè)作為這一理論的實踐者對培訓(xùn)工作更是倍加重視，不斷加大對培訓(xùn)的投入，但是，在實踐過程中往往會聽到的一些質(zhì)疑，如：培訓(xùn)滿足不了需求，培訓(xùn)針對性不強(qiáng)，培訓(xùn)效果不明顯等。

本文介紹了廣東電網(wǎng)公司佛山三水供電局在致力于解決上述問題摸索實踐的方法，也就是從安全風(fēng)險體系建設(shè)中尋找培訓(xùn)需求上的一些經(jīng)驗，目的在于和南方電網(wǎng)公司各基層供電局加強(qiáng)交流，促進(jìn)培訓(xùn)效果的提高。

1一般的培訓(xùn)需求來源方法

1.1 崗位要求、崗位說明書為廣大員工的技術(shù)技能能夠滿足電力工作的日常需要，上級公司對全體員工開展了管理、專業(yè)技術(shù)技能培訓(xùn)，以學(xué)習(xí)帶提高，培育學(xué)習(xí)型組織。在以往的培訓(xùn)工作中為形成全員學(xué)習(xí)的良好范圍，鞏固培訓(xùn)效果，公司對重點培訓(xùn)編制了工作流程設(shè)計，崗位說明書。通過“干什么學(xué)什么，缺什么補(bǔ)什么”的培訓(xùn)方法提取重點培訓(xùn)需求。通過此方法在培訓(xùn)實施工作中，往往存在以下難點：①培訓(xùn)種類復(fù)雜繁多，難以提取培訓(xùn)重點，實施難度較大；②培訓(xùn)項目眾多，消耗大量人力、物力、財力，事倍功半，而且容易激化學(xué)工矛盾；③影響培訓(xùn)學(xué)員積極性，不利于培訓(xùn)效果。

1.2 員工個人需求調(diào)查者運(yùn)用統(tǒng)一設(shè)計的調(diào)查問卷向被選取的調(diào)查對象進(jìn)行了解或征詢意見的方法在培訓(xùn)過程中也是經(jīng)常使用到的方法。單位在開展培訓(xùn)工作前向全體員工發(fā)放個人培訓(xùn)需求調(diào)查問卷的形式對培訓(xùn)需求進(jìn)行統(tǒng)計。然后根據(jù)需要問卷調(diào)查可選取隨機(jī)樣本、分層樣本（如按不同級別或不同部門）或總樣本進(jìn)行，以確定最終的培訓(xùn)需求并且制定相應(yīng)的年度計劃。

通過此方法在培訓(xùn)實施工作中，往往存在以下難點：①部分員工在問卷中填寫個人愛好，與工作無關(guān)；②員工個體差異性大，培訓(xùn)需求項目分散，難以作為制定培訓(xùn)計劃的有效依據(jù)；③培訓(xùn)需求調(diào)查耗費大量的人力物力。

1.3 領(lǐng)導(dǎo)需求在尋找培訓(xùn)需求時往往也會根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的意見進(jìn)行來提取培訓(xùn)需求。此方法簡單，易于操作，并且具有一定的針對性。通過此方法在培訓(xùn)實施工作中，往往存在以下難點：①培訓(xùn)需求具有主觀性，部分內(nèi)容不符合實際工作需要；②培訓(xùn)需求具有片面性，培訓(xùn)內(nèi)容不適合全體員工。

2從安全風(fēng)險管理中梳理培訓(xùn)需求的概述

電網(wǎng)企業(yè)的安全風(fēng)險包含了工作環(huán)境、設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)、工作所需工器具、工作所需物資、工作所需人員及人員資質(zhì)和工作習(xí)慣等方方面面的內(nèi)容，是跨部門、跨專業(yè)、全面化、一體化、全員參與的預(yù)防和控制體系。我們在生產(chǎn)整個過程中識別出人為風(fēng)險，并有應(yīng)對風(fēng)險的措施和方法，才能使電網(wǎng)的安全有了保證。

安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系由9個單元、51個要素、161個管理節(jié)點和488條管理子標(biāo)準(zhǔn)組成。2010年佛山供電局進(jìn)行安風(fēng)內(nèi)審，審核以南方電網(wǎng)公司《安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系》為依據(jù)，盡管受范圍和背景的限制，評估仍涵蓋了職能部門、生產(chǎn)單位、班組安全生產(chǎn)管理的各個環(huán)節(jié)。審核以審查《安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系》所要求的管理內(nèi)容為主，評估的內(nèi)容包括：①安全管理；②風(fēng)險評估與控制管理；③應(yīng)急與事故管理；④作業(yè)環(huán)境；⑤生產(chǎn)用具；⑥生產(chǎn)管理；⑦職業(yè)健康系統(tǒng)；⑧能力要求與培訓(xùn)；⑨檢查與審核。

評估的過程包括審核組對中層干部、管理人員、部分一線員工進(jìn)行隨機(jī)的考問。審核邀請了匯安恒達(dá)咨詢公司作指導(dǎo)。

在審核中，安風(fēng)工作九大單元中存在的培訓(xùn)方面的問題如下：

①第二單元風(fēng)險評估與控制，存在:基準(zhǔn)作業(yè)風(fēng)險評估的方法需加強(qiáng)培訓(xùn)，回顧、修編質(zhì)量有待提高。②第三單元應(yīng)急與事故管理，存在:對員工開展應(yīng)急預(yù)案的培訓(xùn)不足，演練工作實效性待提高。③第五單元生產(chǎn)用具，存在：加強(qiáng)新型測試設(shè)備使用培訓(xùn)。④第六單元生產(chǎn)管理，存在：加強(qiáng)任務(wù)觀察培訓(xùn)，提升任務(wù)觀察質(zhì)量及效果。⑤第八單元能力要求與培訓(xùn)，存在：增加培訓(xùn)后的評估方式，改變單一的問卷調(diào)查的評估方式；將風(fēng)險評估（特別是中高風(fēng)險）結(jié)果與變化管理結(jié)果納入培訓(xùn)需求分析。

2.1 從安全風(fēng)險管理中梳理培訓(xùn)需求的方法佛山三水局在工作中將風(fēng)險識別出來，根據(jù)作業(yè)部門和工作崗位進(jìn)行分類，如配網(wǎng)風(fēng)險、營銷風(fēng)險、基建風(fēng)險，并形成有效的應(yīng)對措施之后，制定相應(yīng)的培訓(xùn)計劃與安全計劃。通過尋找出的人身風(fēng)險提取相應(yīng)員工的培訓(xùn)需求往往簡單有效，工作量小、成效大，不但具有很強(qiáng)的針對性，而且具有操作簡單的特點。下面以配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險及預(yù)控措施的培訓(xùn)需要為例子，對如何從安全風(fēng)險管理中的危險點分析中梳理培訓(xùn)需求的方法進(jìn)行說明：

2.1.1 培訓(xùn)需求之配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險及預(yù)控措施梳理為加強(qiáng)配網(wǎng)風(fēng)險的管理，尤其是強(qiáng)化配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險的管控，根據(jù)南方電網(wǎng)對風(fēng)險的分類方法，結(jié)合84個配網(wǎng)現(xiàn)場作業(yè)，佛山三水局梳理出了配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險的三大類型（見圖1），合計220余條造成配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險的原因及其預(yù)控措施。

2.1.2 培訓(xùn)需求之配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險預(yù)控培訓(xùn)評估從配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險梳理結(jié)果來看，配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險多達(dá)幾百條，存在數(shù)量多、涉及面廣的特點，這既不便于班組人員學(xué)習(xí)，短時間內(nèi)掌握，又難以分清主次輕重，不利于培訓(xùn)工作的開展?？紤]到實際情況，首先對配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險預(yù)控措施進(jìn)行評估，篩選出針對重大風(fēng)險的關(guān)鍵培訓(xùn)項目，經(jīng)過多方討論研究，最終選定三個指標(biāo)作為測評的依據(jù)：分別為風(fēng)險等級、培訓(xùn)有效性、培訓(xùn)實施難易，來對配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險預(yù)控培訓(xùn)進(jìn)行評估（具體評估維度見圖2）。

其中，風(fēng)險等級是指配網(wǎng)作業(yè)發(fā)生風(fēng)險后危害的嚴(yán)重程度，根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及網(wǎng)公司有關(guān)規(guī)定，配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險按“特高、高、中、低、可接受”5個等級進(jìn)行分級。有效性是指配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險預(yù)控培訓(xùn)的有效性，以100%為基準(zhǔn)，每調(diào)整25%為一個等級，配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險預(yù)控培訓(xùn)按“消除危害、風(fēng)險降低75%、風(fēng)險降低50%、風(fēng)險降低25%”4個等級劃分。實施難易是指配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險預(yù)控培訓(xùn)實施的難易程度，主要根據(jù)實施需要投入的成本、人員來判斷，劃分為“容易、一般、難”3級。

同時，為了確保配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險預(yù)控培訓(xùn)評估的全面性，我們調(diào)取了2004～2008年安全事故的相關(guān)案例，從中吸取相關(guān)的經(jīng)驗教訓(xùn)，作為配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險預(yù)控培訓(xùn)評估的輔助。

2.1.3 從培訓(xùn)需求開展配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險管理

2.1.3.1 嚴(yán)抓關(guān)鍵預(yù)控措施將36條關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)控措施納入安規(guī)考試，進(jìn)行重點督察、重點培訓(xùn)，作為基本的上崗條件。

2.1.3.2 完善常規(guī)預(yù)控培訓(xùn)①設(shè)備風(fēng)險管理培訓(xùn)。配電設(shè)備數(shù)量多、分布廣，容易受環(huán)境、氣候和外力破壞等因素影響，會存在一些危及人身安全隱患。作業(yè)前需準(zhǔn)確掌握作業(yè)區(qū)域設(shè)備風(fēng)險。防范設(shè)備風(fēng)險主要培訓(xùn)：一是開展設(shè)備安全隱患排查和整改的知識和技能培訓(xùn)，二是完善設(shè)備安健環(huán)標(biāo)志的培訓(xùn)，三是加強(qiáng)日常消缺的技能培訓(xùn)。②運(yùn)行管理風(fēng)險培訓(xùn)。抓好“三種人”、電氣操作人員資格考試，把好人員資質(zhì)關(guān)，實現(xiàn)人員資質(zhì)100％符合的培訓(xùn)要求。③環(huán)境風(fēng)險管理培訓(xùn)。配網(wǎng)作業(yè)環(huán)境復(fù)雜，特別是在山區(qū)和河網(wǎng)地區(qū)，地形多變，現(xiàn)場環(huán)境存在一定危及人身安全和健康的危險。要開展應(yīng)用作業(yè)表單評估作業(yè)環(huán)境存在的風(fēng)險的培訓(xùn)，并落實風(fēng)險控制措施。④人員風(fēng)險管理培訓(xùn)。加強(qiáng)員工崗位技能培訓(xùn)，重點開展工作負(fù)責(zé)人崗位技能考核，提高作業(yè)現(xiàn)場安全管控能力，防止人為責(zé)任事故的發(fā)生。

2.1.3.3 強(qiáng)化培訓(xùn)工作①風(fēng)險評估要納入作業(yè)表單，對表單進(jìn)行回顧，將梳理出來的220余條配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險落實到84個現(xiàn)場作業(yè)培訓(xùn)課件中，加強(qiáng)對配網(wǎng)安全管理風(fēng)險的培訓(xùn)，并對相關(guān)人員進(jìn)行普考、調(diào)考。②細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行要求。組織各專業(yè)組按照風(fēng)險管理體系和規(guī)范化建設(shè)的要求，梳理管理標(biāo)準(zhǔn)，編寫業(yè)務(wù)手冊和工作執(zhí)行表單等，將管理標(biāo)準(zhǔn)的工作內(nèi)容、要求和時間節(jié)點細(xì)化到具體崗位，融入日常工作中實施，確保各項管理標(biāo)準(zhǔn)在生產(chǎn)業(yè)務(wù)中有效執(zhí)行。③全方位開展標(biāo)準(zhǔn)宣貫。以“照片+表單”的模式編制配網(wǎng)作業(yè)培訓(xùn)教材，明晰各崗位的工作任務(wù)和主要存在的風(fēng)險，對重點配網(wǎng)風(fēng)險控制措施，以廣告牌的形式擺放在辦公室、樓梯間等的地方進(jìn)行宣傳。組織開展了“配網(wǎng)重點風(fēng)險控制措施”討論活動，局領(lǐng)導(dǎo)深入基層與一線員工進(jìn)行零距離接觸，暢談配網(wǎng)安全管理風(fēng)險控制的重要性，使風(fēng)險管理的核心思想和方法逐步深入人心。

3從安全風(fēng)險體系需求培訓(xùn)的不足

在從安全風(fēng)險中開展培訓(xùn)的工作實施中也存在一些問題急待解決：①具有一定的局限性，培訓(xùn)內(nèi)容不能完全滿足日常工作的實際需要，要與專業(yè)技術(shù)技能培訓(xùn)共同開展；②培訓(xùn)形式較為單一，不容易引起員工的響應(yīng)與積極性；③培訓(xùn)前期準(zhǔn)備與后期考核落實等工作較為繁重，加大了培訓(xùn)實施者的工作時間。

4小結(jié)

通過工作中將風(fēng)險分級識別出來，在安全風(fēng)險中尋找培訓(xùn)方法來開展培訓(xùn)，制定和執(zhí)行應(yīng)對風(fēng)險的培訓(xùn)計劃，將會起到巨大的作用。通過大力開展安全風(fēng)險控制培訓(xùn)項目，員工的安全技能和知識得到大大提高，電網(wǎng)安全有了保證，人身安全有了保證。同時安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系的建設(shè)也將得到大力推行，佛山三水局安全管理的質(zhì)量明顯提升。

參考文獻(xiàn)：

[1]左蕾.企業(yè)崗位技能培訓(xùn)統(tǒng)計分析與應(yīng)用[J].現(xiàn)代企業(yè)教育,2010:97-98.

[2]郭曉明.淺談電力企業(yè)年度培訓(xùn)計劃的制定與思考.中國電力教育，2010,(4):235-236.

[3]佛山供電局2010年安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系第一次內(nèi)部審核報告.

[4]廣東電網(wǎng)公司加強(qiáng)配網(wǎng)作業(yè)風(fēng)險管理議案.

企業(yè)風(fēng)險管控的內(nèi)容范文第4篇

結(jié)合雙體系實際運(yùn)行情況，對雙體系運(yùn)行效果等進(jìn)行評審、評價，為雙體系持續(xù)改進(jìn)提供依據(jù)。

二、評審內(nèi)容

風(fēng)險分級管控分級是否合理、措施是否得當(dāng)，隱患排查治理是否有效，危險源辨識是否完全，準(zhǔn)確，公司制定的設(shè)備設(shè)施清單、作業(yè)活動清單、風(fēng)險分析表、隱患排查表、應(yīng)急處置、崗位勞動防護(hù)用品、公司及崗位風(fēng)險公告卡等是否齊全、適合。

三、評審依據(jù)

《山東省生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)主體責(zé)任規(guī)定》省政府令311號

《關(guān)于建立完善風(fēng)險管控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制的通知》（魯政辦字【2016】36號）

《關(guān)于深化安全生產(chǎn)隱患大排查快整治嚴(yán)執(zhí)法集中行動推進(jìn)企業(yè)安全風(fēng)險管控工作的通知》（魯安辦法【2016】10號）

《企業(yè)職工傷亡事故分類標(biāo)準(zhǔn)》GB6441

《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》GB/T 45001

《山東省工貿(mào)行業(yè)企業(yè)風(fēng)險分級管控和隱患排查治理體系評估標(biāo)準(zhǔn)》

四、評審組織

公司風(fēng)險分級管控領(lǐng)導(dǎo)小組成員：

組 長：

副組長：

成 員：

五、評審總結(jié)

1、評審方法

根據(jù)《山東省工貿(mào)行業(yè)企業(yè)風(fēng)險分級管控和隱患排查治理體系評估標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行座談研討，各部門負(fù)責(zé)人、基層員工發(fā)言，討論雙體系運(yùn)行中的不適之處，對提出的不適用的地方進(jìn)行研討，確定整改意見。

2、運(yùn)行中的不足

1）雙體系制定符合企業(yè)實際，制度合理，但在運(yùn)行中，存在排查及治理不及時的情況。

2）材料運(yùn)行填寫不規(guī)范，甚至個別人流于形式。

3）日常排查記錄設(shè)計繁雜，任務(wù)繁重。

3、整改措施

針對發(fā)現(xiàn)的問題，公司決定利用2020年初的時間，重新進(jìn)行風(fēng)險分級管控和隱患排查治理雙體系建設(shè)，使之符合最新法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和上級條文要求，體系各方面和公司實際情況相符，并嚴(yán)格實施運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)，以達(dá)到降低安全生產(chǎn)風(fēng)險和減少生產(chǎn)安全事故的目的。具體為：

1）加強(qiáng)員工培訓(xùn)，積極推進(jìn)落實，提高員工意識；

企業(yè)風(fēng)險管控的內(nèi)容范文第5篇

金融衍生品的潛在風(fēng)險不像傳統(tǒng)的一般基礎(chǔ)性金融產(chǎn)品那樣直接而透明，其高杠桿的特性往往決定了企業(yè)未來經(jīng)營的成敗，因此，在高度開放的金融市場環(huán)境下，如何使金融衍生品更好地被企業(yè)利用，企業(yè)在風(fēng)險管理中應(yīng)如何凸顯金融衍生品的合理管控，經(jīng)濟(jì)成效截然不同。從根本上講，在實際操作中，一次小小的疏忽也可謂是失之毫厘，謬以千里，這在2008年的全球金融危機(jī)上就體現(xiàn)得淋漓盡致。

所謂的“金融衍生品”，它是在基礎(chǔ)性金融工具的基礎(chǔ)上衍生的一種特殊性金融工具，它的盈利性及價值的體現(xiàn)源于基礎(chǔ)性金融工具，但并不僅僅局限于此。它是分類上顯得較為繁雜，簡單地講，從其產(chǎn)品形態(tài)上大致可分為金融期貨、遠(yuǎn)期、期權(quán)及互換四種形態(tài)。這四種形式具體的包括利率期貨、股指期貨、利率期權(quán)、遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣互換等具體內(nèi)容。

金融衍生品具有跨期性、杠桿性、高風(fēng)險性等顯著特點，不難看出，它本身的出現(xiàn)就是為了更加活躍和豐富金融市場，因此，它的作用效能將是企業(yè)重點關(guān)注的對象。然而，往往由于商品市場的波動性較大，套期保值將成為金融市場潛在企業(yè)的首選。對于套期保值，大多數(shù)從事者選擇此項金融衍生品的目的不在于賺取利潤，而在于在保證企業(yè)正常利潤的前提下，最大限度地轉(zhuǎn)移風(fēng)險。另外，選擇正確的衍生品在降低企業(yè)融資成本，管理資產(chǎn)與負(fù)債等方面也極具優(yōu)勢。

但對于金融衍生品，我們應(yīng)一分為二地看待其以小搏大的理念，從某種程度上，該項理念確實讓其迅速地躋身于金融投資的優(yōu)先考量對象之中，但在此過程中也應(yīng)注意到，金融衍生品的風(fēng)險管理難度亦加大，因此，對于投資金融衍生品，企業(yè)應(yīng)做好全面的深入分析，以避免由于良好初衷卻帶來企業(yè)致命性傷害的悲劇。

二、企業(yè)運(yùn)用金融衍生品的內(nèi)在動因

（一）財務(wù)動因

1、價值動因

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營都被寄予持續(xù)的假設(shè)，那么，在解決企業(yè)財務(wù)困境成本時，其所面臨的困境成本愈高，企業(yè)會選擇運(yùn)用金融衍生品的幾率就愈大，這是基于合理地運(yùn)用金融衍生品會降低財務(wù)困境成本，并提升企業(yè)的市場價值的理論假設(shè)。另外，在負(fù)債的成本愈加繁復(fù)的現(xiàn)實環(huán)境下，合理利用金融衍生品，可以適當(dāng)減輕這部分支出的壓力，變現(xiàn)地提升企業(yè)價值。因此，如若經(jīng)營者的理念是企業(yè)價值最大化，勢必會在急劇困難或經(jīng)營勢頭良好時，合理、審慎地放手一搏，以尋求企業(yè)價值實現(xiàn)最大化。

2、財務(wù)狀況動因

企業(yè)的財務(wù)狀況，往往通過資產(chǎn)負(fù)債率得以體現(xiàn)。通常情況下，其面臨的負(fù)債比率越高，其償債的壓力就越大，屆時，企業(yè)往往會通過發(fā)行股票期權(quán)等具體方式來改變企業(yè)的資本構(gòu)成，以減輕背負(fù)巨額債務(wù)的強(qiáng)大經(jīng)濟(jì)壓力。

3、成本動因

一般意義上講，如果企業(yè)的投資者選擇投資具體項目，他所期望的回報愈高其所置身的風(fēng)險就愈大。在解決這項問題上，企業(yè)常會選擇成熟金融市場中的互換產(chǎn)品來盡可能減少企業(yè)外部的資本成本，此時，合理選擇的金融衍生品發(fā)揮的經(jīng)濟(jì)效用要優(yōu)于其他金融產(chǎn)品。

（二）市場動機(jī)

一方面，傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控會側(cè)重增加流動性資產(chǎn)比例，限制發(fā)放現(xiàn)金股利等，但若企業(yè)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀恰恰相反，其市場上的資產(chǎn)流動性會直接影響選擇金融衍生品的種類及比例。

另一方面，企業(yè)的規(guī)模效益、股東的決策影響、市場利率、外幣匯率及商品價格等市場因素對企業(yè)做出金融衍生品的選擇干預(yù)程度也較強(qiáng)。

綜上所述，企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展離不開市場的容納與企業(yè)內(nèi)部資源的支持，因此，鑒于企業(yè)選擇金融衍生品的種類及比例等因素，領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)審時度勢、謹(jǐn)慎出擊，利用好它的益處，以最大限度地使其發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效能。

三、金融衍生品在我國企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)用中的不足

我國的金融衍生品市場較國外的發(fā)展規(guī)模仍存在一定的差距，現(xiàn)階段，國內(nèi)參與到金融衍生品市場的企業(yè)依舊可以分為三大類，其中包括：剛剛涉獵的企業(yè)，積極參與的企業(yè)以及對金融衍生品極具獨到見解并且可以成熟運(yùn)用的企業(yè)。但無論何種企業(yè)，其在金融衍生品風(fēng)險實際操控水平上均存在一系列問題。

為了進(jìn)一步規(guī)避金融衍生品市場中的市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險及法律層面、實際操控等的風(fēng)險，為了進(jìn)一步幫助由于種種原因，投資效果不佳的企業(yè)走出困境，現(xiàn)將其在我國風(fēng)險管控領(lǐng)域中的具體不足進(jìn)行簡要分析如下：

（一）風(fēng)險管理中要素分析不全面

我國從事金融衍生品交易的企業(yè)普遍存在風(fēng)險管控漏洞，這些漏洞常成為企業(yè)風(fēng)險管理中的一項重要缺失。正是因為投資該行業(yè)的成敗往往對企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)起著至關(guān)重要的意義，所以，企業(yè)無論從自身內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估及應(yīng)對，還是外部信息與溝通和實際操作控制上，都應(yīng)將風(fēng)險管理理念貫徹執(zhí)行下去，實現(xiàn)組織架構(gòu)與權(quán)責(zé)落實相匹配，將相關(guān)經(jīng)濟(jì)形式的動態(tài)變換做為關(guān)注重點，將定性與定量分析相結(jié)合，以便隨時把控涉足風(fēng)險的管理。

但是，很多單位在上述問題上，都沒有把握問題實質(zhì)，將制度設(shè)計優(yōu)于制度執(zhí)行，亦或為利潤所蒙蔽無視違規(guī)操作，甚至為個人利益鋌而走險的弊病也時有發(fā)生，那么，對風(fēng)險管理活動放松了警惕，無法適應(yīng)金融衍生品價值變化幅度較大的特性，定量分析不準(zhǔn)確，定性分析也存在偏差，這都無疑會將企業(yè)置身于高危風(fēng)險隱患之中。

（二）金融衍生品投資動機(jī)有偏頗

我國從事金融衍生品投資的許多企業(yè)在面臨風(fēng)險時會選擇金融衍生品做為對沖風(fēng)險的一種手段，然而，由于迫切心理作祟，這些企業(yè)往往對接觸的金融衍生品風(fēng)險了解得不夠詳細(xì)深入，單單基于投行或銀行等機(jī)構(gòu)的分析報告就作出所謂的預(yù)判，試圖借此獲得超額利潤。長此以往，這不僅會嚴(yán)重偏離企業(yè)套期保值的初衷，也會因為投機(jī)心理的存在，進(jìn)一步撕裂了企業(yè)的風(fēng)險敞口，那么，顯而易見的是，一旦預(yù)判發(fā)展與實際經(jīng)濟(jì)形式相背離，企業(yè)將會面臨嚴(yán)重的巨虧，此時由于人為的盲目自信而給企業(yè)帶來的經(jīng)營風(fēng)險，不是一己之力所能承攬。

（三）企業(yè)缺乏專業(yè)的高精尖人才

近年來，隨著發(fā)展、創(chuàng)新兩大主題深入各行各業(yè)，金融行業(yè)順勢也進(jìn)行了一定程度的創(chuàng)新。但是由于我國金融市場起步較晚，行業(yè)規(guī)?；瘑栴}沒有解決，另外，金融工具曾一度成為投機(jī)的代名詞，因此，以往的行業(yè)發(fā)展較為落后。

隨之而來的問題就是，行業(yè)發(fā)展前景不明就會嚴(yán)重缺乏綜合素質(zhì)較高且精通衍生金融工作的高、精、尖專業(yè)人才，而人才的缺失又從另一層面限制了行業(yè)的發(fā)展，因此，人才軟實力的綜合選拔將成為行業(yè)迅猛發(fā)展的強(qiáng)大動力，只有二者相互協(xié)作，聯(lián)動性發(fā)展，才能解決行業(yè)及人才儲備的根本問題。

（四）規(guī)?；谋O(jiān)管模式尚未形成

總體來說，金融行業(yè)的監(jiān)管模式尚未成型。具體分析包括一下幾個方面：監(jiān)管的法律指導(dǎo)體系還不太完善；監(jiān)管主體較為分散；市場透明度較低，企業(yè)或相關(guān)主體的信息披露欠缺，另外，行業(yè)除了缺乏外部監(jiān)管外，對于內(nèi)部的行業(yè)自律也沒有形成規(guī)模，不能從自身的自省、自查中及時發(fā)現(xiàn)問題，所以，內(nèi)外部管控尚未達(dá)到相互彌補(bǔ)、相互協(xié)作的社會效應(yīng)，使得金融市場仍存在一些弊端。

四、金融衍生品在我國企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)用中的完善

我國有些企業(yè)曾因從事金融衍生品的往來交易而出現(xiàn)過巨虧現(xiàn)象，使企業(yè)一度陷入經(jīng)濟(jì)崩盤的邊緣，所以，企業(yè)金融衍生品在風(fēng)險管理中的應(yīng)用不容小覷。金融衍生品風(fēng)險的雙重性、隱蔽性等特點使得企業(yè)相關(guān)人員稍有疏忽，就會將該項紕漏造成企業(yè)無法彌補(bǔ)的經(jīng)濟(jì)損失，因此，企業(yè)應(yīng)注意上述問題的分析把控，以更好地利用金融衍生品的優(yōu)勢，使其更好地為企業(yè)服務(wù)。

（一）加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險管控體系的全面建設(shè)

企業(yè)在從事金融衍生品交易時，應(yīng)一方面強(qiáng)化整體風(fēng)險意識，優(yōu)化內(nèi)部管控環(huán)境；另一方面，也應(yīng)加強(qiáng)事前，事中及事后項目監(jiān)管。對于市場風(fēng)險、內(nèi)部管理風(fēng)險及匯率風(fēng)險等因素要做到正確識別、評估，及時處理，建立完善的預(yù)警系統(tǒng)，規(guī)章制度和組織部門的聯(lián)動合作，并最大限度地加強(qiáng)人員綜合素質(zhì)建設(shè)，為真正實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理的實際效用提供切實保障。

（二）嚴(yán)守金融資產(chǎn)套期保值的原始初衷

金融市場的持續(xù)發(fā)展，離不開各色各樣的市場參與者，但我國絕大多數(shù)的金融市場參與者，還是基于套期保值對沖風(fēng)險的理念進(jìn)行投資的。各類企業(yè)應(yīng)清晰地認(rèn)識到：只有理智地選擇合理的保值產(chǎn)品、并做到數(shù)量的對應(yīng)與時間的匹配，才能在現(xiàn)實操作中，盡量規(guī)避利益誘惑，減少投機(jī)風(fēng)險，籍此從理念、操作及規(guī)章制度上引導(dǎo)企業(yè)將金融衍生品效益合理化。

（三）格外關(guān)注綜合全面性專業(yè)人才建設(shè)

人員的綜合軟實力建設(shè)對企業(yè)的生存、發(fā)展至關(guān)重要。首先，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)給予其高度重視，以進(jìn)一步提高金融投資及風(fēng)險管控的工作實效。另外，實現(xiàn)行業(yè)發(fā)展及企業(yè)利益導(dǎo)向的智力保障也要求企業(yè)內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)金融衍生品市場從業(yè)人員的職能建設(shè)及綜合素質(zhì)提升。只有實現(xiàn)金融市場從業(yè)人員高水平教育的全面普及，才能更有利于保障企業(yè)風(fēng)險管理效用與職能的最大限額發(fā)揮。