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財(cái)務(wù)咨詢公司前景范文第1篇

一、財(cái)務(wù)咨詢的涵義

財(cái)務(wù)咨詢從理論上說(shuō)是管理咨詢的一種，剖析財(cái)務(wù)咨詢的內(nèi)涵首先要深刻理解管理咨詢的涵義。咨詢，傳統(tǒng)意義上講是指征求別人意見、求助于人或給人出主意、提建議、定計(jì)謀之意。管理咨詢既可以被看作一種專業(yè)服務(wù)，又可以被視為提供實(shí)際咨詢和幫助的一種方法。對(duì)管理咨詢較為權(quán)威的定義是：“幫助管理者和組織，通過(guò)解決管理和經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題，鑒別和抓住新機(jī)會(huì)，強(qiáng)化學(xué)習(xí)和實(shí)施變革以實(shí)現(xiàn)組織目的和目標(biāo)的一種獨(dú)立的專業(yè)性咨詢服務(wù)?！?/p>

目前，財(cái)務(wù)理論界較為明確地提出的財(cái)務(wù)咨詢的概念是：“財(cái)務(wù)咨詢是指具有財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)知識(shí)的自然人或法人，接受委托向委托人提供業(yè)務(wù)解答、籌劃及指導(dǎo)等服務(wù)的行為?！惫P者認(rèn)為，財(cái)務(wù)咨詢的涵義應(yīng)當(dāng)是十分寬泛的，無(wú)論是接受委托提供專業(yè)服務(wù)的財(cái)務(wù)咨詢，還是從屬于全面管理提供咨詢服務(wù)的附屬性財(cái)務(wù)咨詢，都應(yīng)是不可或缺的。因此，可以將財(cái)務(wù)咨詢大體定義為：咨詢公司、證券公司、投資銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)及其專業(yè)人員，為客戶、投資者等服務(wù)對(duì)象提供的有關(guān)資產(chǎn)管理、證券投資等財(cái)務(wù)方面的管理咨詢服務(wù)，即一切有關(guān)財(cái)務(wù)的咨詢服務(wù)活動(dòng)都是廣義上的財(cái)務(wù)咨詢。

二、財(cái)務(wù)咨詢的理論地位和功能

理論上，財(cái)務(wù)是本金的投入與收益活動(dòng)，在“大財(cái)務(wù)”的框架下，財(cái)務(wù)理論體系可分為國(guó)家財(cái)務(wù)、企業(yè)財(cái)務(wù)和家庭財(cái)務(wù)，這主要是基于財(cái)務(wù)主體及其特性的不同劃分的。從另一角度，可將各財(cái)務(wù)主體（國(guó)家、企業(yè)和家庭）的理財(cái)活動(dòng)按其業(yè)務(wù)性質(zhì)分為自主理財(cái)和委托理財(cái)。其中，自主理財(cái)又可分為自主決策理財(cái)和咨詢決策理財(cái)。同時(shí)，自主決策理財(cái)也非真正靠自己的能力單獨(dú)決策理財(cái)，財(cái)務(wù)咨詢常常潛移默化地影響并培育著理財(cái)主體自主決策的能力。因此，財(cái)務(wù)咨詢?cè)谪?cái)務(wù)理論中占有很重要的地位。特別是隨著管理咨詢業(yè)的獨(dú)立發(fā)展并逐漸成為一個(gè)新興行業(yè)，以及大量專業(yè)財(cái)務(wù)咨詢公司的不斷涌現(xiàn)，更加凸顯了財(cái)務(wù)咨詢?cè)趯?shí)踐方面的重要地位。

財(cái)務(wù)咨詢無(wú)論是對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，還是對(duì)企業(yè)、個(gè)人理財(cái)活動(dòng)都具有重要意義。它具有以下功能：

在宏觀方面，財(cái)務(wù)咨詢可以引導(dǎo)理性投資，優(yōu)化社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源配置。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中，在“看不見的手”的支配下，財(cái)務(wù)主體盡其所能追求財(cái)務(wù)利益最大化，但由于會(huì)受到信息、能力等方面的限制，其財(cái)務(wù)行為難免會(huì)出現(xiàn)盲動(dòng)性、滯后性，這不但會(huì)造成財(cái)務(wù)主體利益受損，而且對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)整體協(xié)調(diào)發(fā)展非常不利。財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)于微觀經(jīng)濟(jì)主體，彌補(bǔ)其能力的不足，減少其決策的失誤，客觀上減少了投資者的盲目性，校正了市場(chǎng)反應(yīng)的滯后性偏差，有利于優(yōu)化全社會(huì)資源配置。而且，在目前情況下，國(guó)內(nèi)企業(yè)將直面全球競(jìng)爭(zhēng)，財(cái)務(wù)咨詢將是企業(yè)在低效的管理水平和有限的人力資源條件下，提升財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)能力、綜合管理能力、綜合競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段，其現(xiàn)實(shí)意義非常重大。

在微觀方面，財(cái)務(wù)咨詢可彌補(bǔ)企業(yè)、個(gè)人等財(cái)務(wù)主體自身知識(shí)結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)能力等方面的不足，有助于解決經(jīng)營(yíng)和管理中遇到的問(wèn)題。財(cái)務(wù)咨詢專業(yè)人員可以為客戶鑒別、診斷和解決財(cái)務(wù)各相關(guān)領(lǐng)域的問(wèn)題，還可以通過(guò)客觀、專業(yè)的分析，幫助客戶識(shí)別并抓住各種新機(jī)會(huì)。更為重要的是，財(cái)務(wù)咨詢給客戶提供了一個(gè)認(rèn)識(shí)、學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)技能的機(jī)會(huì)，對(duì)于提高客戶能力、促進(jìn)其發(fā)展具有重大意義。

三、財(cái)務(wù)咨詢的業(yè)務(wù)定位與基本分類

財(cái)務(wù)咨詢的業(yè)務(wù)范圍非常廣泛，咨詢業(yè)務(wù)既包括實(shí)物性資產(chǎn)咨詢、證券性資產(chǎn)咨詢，又包括財(cái)務(wù)主體籌資、投資及日常管理等業(yè)務(wù)咨詢。具體地，在國(guó)外，財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)通常包括財(cái)務(wù)估價(jià)、經(jīng)營(yíng)資金與流動(dòng)資金管理、兼并與收購(gòu)、投資項(xiàng)目分析、會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)、預(yù)算控制、外匯管理等；在國(guó)內(nèi)，財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)通常包括設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制制度、設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)電算化實(shí)施戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)分析、代擬經(jīng)濟(jì)文書、培訓(xùn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、記賬、稅務(wù)服務(wù)、個(gè)人理財(cái)幫助、資產(chǎn)評(píng)估、投資咨詢服務(wù)等。

客戶所需咨詢業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，決定了各種財(cái)務(wù)咨詢的服務(wù)目標(biāo)、服務(wù)方式等方面必定存在差異，由此也就產(chǎn)生了不同的財(cái)務(wù)咨詢類別。就目前開展財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀而言，財(cái)務(wù)咨詢按業(yè)務(wù)性質(zhì)、服務(wù)目標(biāo)大體可以分為以下三類：

1.行業(yè)投資評(píng)價(jià)型。該類財(cái)務(wù)咨詢類似于會(huì)計(jì)師事務(wù)所等提供的社會(huì)鑒證業(yè)務(wù)，咨詢服務(wù)的目的是提供客觀的、不帶有利益色彩的建設(shè)性觀點(diǎn)。專業(yè)咨詢?nèi)藛T以調(diào)查、搜集的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，進(jìn)行深入分析，并根據(jù)現(xiàn)有分析對(duì)未來(lái)做出預(yù)測(cè)。并且以誠(chéng)實(shí)、專業(yè)服務(wù)為基礎(chǔ)，恪守“三公”原則，即不賣產(chǎn)品，也不推進(jìn)部署，只是提供獨(dú)立的分析。該類財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)一般由專業(yè)性的財(cái)務(wù)咨詢公司開展。2.財(cái)務(wù)整體服務(wù)型。該類財(cái)務(wù)咨詢側(cè)重于為客戶提供專業(yè)、全面的服務(wù)，獲取由于出讓知識(shí)、腦力勞動(dòng)而應(yīng)得的利益回報(bào)。專業(yè)咨詢?nèi)藛T主要提供一整套有關(guān)企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)運(yùn)作與管理的規(guī)劃、策劃等服務(wù)，十分注重市場(chǎng)細(xì)分化差別，在提供整體服務(wù)的條件下強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)ｉL(zhǎng)，根據(jù)企業(yè)、個(gè)人需要，可以量身定做方案并提供貼身服務(wù)。該類財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)一般由專業(yè)財(cái)務(wù)公司、綜合性管理咨詢公司、證券公司及部分提供咨詢業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)開展。

3.附屬增值服務(wù)型。該類財(cái)務(wù)咨詢的目的是擴(kuò)大主營(yíng)業(yè)務(wù)，專業(yè)咨詢?nèi)藛T運(yùn)用一系列理財(cái)工具，為客戶提供專業(yè)、全面的財(cái)務(wù)分析和理財(cái)建議，并兼顧產(chǎn)品銷售。該類財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)主要由銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的“個(gè)人理財(cái)中心”等部門提供。

四、證券投資咨詢

財(cái)務(wù)咨詢涵蓋范圍極為廣泛，其中證券投資咨詢作為其最為重要的組成部分之一，無(wú)論對(duì)廣大投資者的投資行為還是對(duì)資本市場(chǎng)的發(fā)展，都影響重大。

在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，資本市場(chǎng)建立之初就產(chǎn)生了投資咨詢業(yè)務(wù)的萌芽。1920年，全球第一家投資咨詢公司在美國(guó)的波士頓成立，證券投資咨詢業(yè)也便開始發(fā)展起來(lái)。我國(guó)證券投資咨詢業(yè)正式發(fā)展始于20世紀(jì)90年代初期，在證券市場(chǎng)初步建立時(shí)便已經(jīng)起步，經(jīng)過(guò)20世紀(jì)90年代的跨越式發(fā)展，逐步形成了一個(gè)具有廣闊前景的新興行業(yè)。

隨著資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，證券投資咨詢業(yè)蓬勃發(fā)展起來(lái)。目前，受全球經(jīng)濟(jì)一體化的影響，證券投資咨詢業(yè)呈現(xiàn)出兩大發(fā)展趨勢(shì)，一是咨詢業(yè)務(wù)的國(guó)際化與本土化并存，二是咨詢業(yè)務(wù)的專業(yè)化與全面化兩極發(fā)展。在此兩大發(fā)展趨勢(shì)的影響下，我國(guó)證券投資咨詢業(yè)發(fā)展面臨著前所未有的機(jī)遇，同時(shí)也面臨著巨大挑戰(zhàn)。目前，困擾證券投資咨詢業(yè)發(fā)展的主要問(wèn)題是如何保持咨詢業(yè)務(wù)的客觀、獨(dú)立，如何防范道德風(fēng)險(xiǎn)等。

目前，我國(guó)證券市場(chǎng)上能絕對(duì)客觀、獨(dú)立地為客戶提供建議咨詢的機(jī)構(gòu)不多，如證券公司提供投資建議的股評(píng)專家很難逃離“股托”之嫌；會(huì)計(jì)師事務(wù)所等鑒證行業(yè)提供附屬性財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)，很難開脫其利用社會(huì)鑒證地位捆綁咨詢謀取私利之嫌。特別是，美國(guó)安然事件暴露出的證券投資咨詢業(yè)務(wù)黑幕，促使美國(guó)政府向各證券公司罰款10億美元，并擬將其咨詢業(yè)務(wù)剝離，全力發(fā)展為中小投資者服務(wù)的咨詢機(jī)構(gòu)，以保證市場(chǎng)的健康發(fā)展。

財(cái)務(wù)咨詢公司前景范文第2篇

1.設(shè)計(jì)工作室

經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，讓藝術(shù)享受成為必需，也使設(shè)計(jì)類行業(yè)“炙手可熱”。在產(chǎn)品豐富的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，個(gè)性化的產(chǎn)品永遠(yuǎn)魅力十足。

2.景觀設(shè)計(jì)工作室

關(guān)注人居環(huán)境，強(qiáng)調(diào)人與自然和諧共處。中國(guó)城市化的進(jìn)程越來(lái)越快，景觀設(shè)計(jì)成為城市建設(shè)的重要內(nèi)容。

3.汽車美容店

汽車美容行業(yè)的悄然興起，汽車保養(yǎng)理念的傳播，讓車主心甘情愿地掏出錢包，扮靚自己的愛(ài)車。汽車美容從業(yè)者面臨著自身文化水平需要提高、技能需要全面升級(jí)等問(wèn)題。能分析客戶心理，做出相應(yīng)方案的“復(fù)合型”汽車美容店，生意將越做越大。

4.彩鈴設(shè)計(jì)工作室

目前彩鈴設(shè)計(jì)行業(yè)還是以兼職為主，但從去年下半年起，各通訊公司、網(wǎng)站已經(jīng)開始大批量招聘專職彩鈴設(shè)計(jì)師。

5.游戲動(dòng)畫設(shè)計(jì)

網(wǎng)絡(luò)的普及，給網(wǎng)絡(luò)游戲和動(dòng)畫制作帶來(lái)巨大的發(fā)展空間。開家游戲動(dòng)畫設(shè)計(jì)公司不僅需要足夠的專業(yè)人員，更需要一定的投資資金。

6.咨詢分析

金融、貿(mào)易、產(chǎn)經(jīng)行業(yè)對(duì)專業(yè)人才的需求增加，迫切需要一批分析師。

7.房地產(chǎn)估價(jià)咨詢

房產(chǎn)是人們生活必不可少的商品，而且投資價(jià)值日益凸顯。二手房大量上市后，想尋找超值房產(chǎn)，只能求助房地產(chǎn)估價(jià)咨詢公司。

8.特許金融分析師（CFA）工作室

金融分析師是受過(guò)專業(yè)訓(xùn)練、具有深厚金融理論素養(yǎng)的高級(jí)人才。一旦獲得CFA資格證書，即能得到銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的青睞。

9.高級(jí)會(huì)展設(shè)計(jì)工作室

中國(guó)會(huì)展業(yè)發(fā)展迅猛，高端會(huì)展設(shè)計(jì)工作室依然缺乏。從業(yè)者要有室內(nèi)設(shè)計(jì)專業(yè)相關(guān)的學(xué)歷，還需熟悉會(huì)展基本流程、能獨(dú)立完成設(shè)計(jì)、了解基本設(shè)計(jì)施工方法、具備團(tuán)隊(duì)合作精神。

10.營(yíng)養(yǎng)配餐工作室

營(yíng)養(yǎng)配餐工作室能根據(jù)顧客的年齡、性別、體質(zhì)提供個(gè)性化的科學(xué)配餐咨詢。國(guó)內(nèi)專業(yè)配餐領(lǐng)域幾乎是空白，而且行業(yè)門檻并不高。提供咨詢之余，開個(gè)培訓(xùn)班，傳授烹飪?cè)现R(shí)、食品營(yíng)養(yǎng)知識(shí)、食品安全知識(shí)、餐飲成本核算知識(shí)，以及營(yíng)養(yǎng)配餐的準(zhǔn)備營(yíng)養(yǎng)食譜的制定、營(yíng)養(yǎng)餐的制作等知識(shí)，相信前來(lái)求學(xué)的人不會(huì)少。

11.理財(cái)規(guī)劃咨詢公司

收入多了，自然要理財(cái)、要投資，于是，人們對(duì)理財(cái)規(guī)劃的需求日趨旺盛。據(jù)香港高級(jí)財(cái)務(wù)策劃師介紹，現(xiàn)在香港私人財(cái)務(wù)咨詢公司已有3000多家，以個(gè)人理財(cái)咨詢服務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)。據(jù)預(yù)測(cè)，2008年個(gè)人財(cái)務(wù)咨詢公司將在內(nèi)地蓬勃發(fā)展，那些取得資格認(rèn)證的注冊(cè)財(cái)務(wù)策劃師一旦組建成咨詢公司，其前景令人矚目。

財(cái)務(wù)咨詢公司前景范文第3篇

隨著《勞動(dòng)合同法》的出臺(tái)以及企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大、管理水平的提升，短期人才派遣服務(wù)作為減少雇傭成本和用工風(fēng)險(xiǎn)的有效方式正日益受寵，其中中高級(jí)人才需求，特別是中高級(jí)財(cái)務(wù)、行政管理人才的派遣，更是一派紅火。

這一跡象在科銳派遣的業(yè)務(wù)中也有所反應(yīng)。以前以企業(yè)客戶為主，但今年以來(lái)許多專業(yè)的財(cái)務(wù)咨詢公司也紛紛找到我們，尋求中高級(jí)財(cái)務(wù)人才派遣合作。在這一現(xiàn)象的背后，究竟隱藏著怎樣的市場(chǎng)挑戰(zhàn)和機(jī)遇呢？

市場(chǎng)空前激活

短期員工是現(xiàn)今快節(jié)奏的商業(yè)環(huán)境下的一種靈活且專業(yè)化的資源，同時(shí)也是企業(yè)保持競(jìng)爭(zhēng)力的不可分割的一部分。隨著《勞動(dòng)合同法》的執(zhí)行，一些企業(yè)的用人風(fēng)險(xiǎn)和成本管理提升到了一個(gè)更高的階段，通過(guò)更趨多元化和靈活化的用工策略來(lái)加強(qiáng)核心優(yōu)勢(shì)，標(biāo)準(zhǔn)化和流程化要求很高的財(cái)務(wù)管理崗位更是如此，這些都使得中國(guó)的財(cái)務(wù)人才短期派遣逐步火熱起來(lái)。

事實(shí)上，領(lǐng)先一步的歐美財(cái)務(wù)人員派遣市場(chǎng)的現(xiàn)狀，正預(yù)示著中國(guó)市場(chǎng)的今天和明天。在歐美，采用合同制和短期員工的規(guī)模在過(guò)去的幾十年內(nèi)一直保持著持續(xù)、快速的增長(zhǎng)勢(shì)頭。根據(jù)American Staffing Association 的季度雇傭和銷售業(yè)績(jī)調(diào)查 , 在美國(guó)公司經(jīng)常使用的短期或合同制雇員的職業(yè)類型比例中，財(cái)務(wù)和金融類職位占 28% ，居第三位（見左圖）。而全球最大的財(cái)務(wù)人員派遣公司 Robert Half 2007年的全球營(yíng)業(yè)額高達(dá) 46億美元，其中 78%來(lái)自短期派遣，平均每天有將近百萬(wàn)個(gè)財(cái)務(wù)人員在這個(gè)公司的客戶端工作。

另一方面，傳統(tǒng)的工作方式正在發(fā)生深刻變化。很多人傾向于選擇合同制或者短期工作作為他們的職業(yè)生活，摒棄了在同一家公司做同一個(gè)職位的傳統(tǒng)呆板的就業(yè)形式。根據(jù)JP Morgan的一份調(diào)查報(bào)告，在美國(guó)平均每天有 200萬(wàn)的短期及合同制雇員在客戶的公司中工作；而更有意思的是，在被調(diào)查者中竟然有超過(guò)50%的職業(yè)人士表示，相比長(zhǎng)期穩(wěn)定的工作而言，他們更愿意接受合同制或短期工作。IRU Tracking monitors 2006年的報(bào)告顯示，77%的短期員工對(duì)于他們的工作滿意或者很滿意。

財(cái)務(wù)人員派遣作為財(cái)務(wù)外包的一種基礎(chǔ)表現(xiàn)形式，在全球存在巨大的市場(chǎng)需求。目前美國(guó)的財(cái)務(wù)外包市場(chǎng)有 200億到 300 億美元的規(guī)模，若按GDP的比例來(lái)算，中國(guó)至少有20億～ 30億美元的市場(chǎng)，但目前中國(guó)的市場(chǎng)規(guī)模還不足 2億美元。所以說(shuō)，我們起步較晚，但前景很好。

整合迫在眉睫

面對(duì)企業(yè)對(duì)中高級(jí)財(cái)務(wù)人才派遣的巨大需求，國(guó)內(nèi)服務(wù)商的候選人資源并不充分。因此，當(dāng)務(wù)之急是需要服務(wù)商整合相關(guān)資源，提供高品質(zhì)、有保障的中高級(jí)財(cái)務(wù)人才派遣服務(wù)。而《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施，則進(jìn)一步增強(qiáng)了解決這一矛盾的迫切性?！秳趧?dòng)合同法》讓傳統(tǒng)派遣業(yè)務(wù)中涉及的初級(jí)勞動(dòng)力市場(chǎng)出現(xiàn)了用工成本和風(fēng)險(xiǎn)的大幅度提高，一些小的派遣公司只能放棄低端人才派遣業(yè)務(wù)，而一些中大型派遣公司則把業(yè)務(wù)的新增長(zhǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)移到了人事服務(wù)外包、薪酬外包等領(lǐng)域。而對(duì)招聘功底要求很高的中高級(jí)人才派遣，尤其是短期派遣，市場(chǎng)供應(yīng)仍然十分短缺。同時(shí)一些財(cái)務(wù)咨詢公司也逐步剝離非核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的人才租賃業(yè)務(wù)，尋求和專業(yè)的財(cái)務(wù)人才派遣公司合作來(lái)建立自己的專業(yè)品牌。但相對(duì)于市場(chǎng)的旺盛需求，像科銳派遣這樣專注于提供中高級(jí)財(cái)務(wù)人才派遣的專業(yè)化公司還是太少。

財(cái)務(wù)咨詢公司前景范文第4篇

【關(guān)鍵詞】記賬行業(yè) 現(xiàn)代服務(wù)業(yè) 會(huì)計(jì)信息

記賬行業(yè)屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中的會(huì)計(jì)領(lǐng)域。所謂現(xiàn)代服務(wù)業(yè)是適應(yīng)現(xiàn)代人和現(xiàn)代城市發(fā)展的需求而產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的具有高技術(shù)含量和高文化含量的服務(wù)業(yè)。現(xiàn)代服務(wù)業(yè)是相對(duì)于傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)而言的，而新興的會(huì)計(jì)、現(xiàn)代物流、金融、通信、資產(chǎn)評(píng)估、法律、質(zhì)量認(rèn)證等知識(shí)密集型的中介服務(wù)業(yè)為現(xiàn)代生產(chǎn)型服務(wù)業(yè)。

一、我國(guó)的記賬行業(yè)

近年來(lái)，由于我國(guó)小微企業(yè)增長(zhǎng)較快，而會(huì)計(jì)力量相對(duì)薄弱，因而記賬行業(yè)發(fā)展迅速。然而由于服務(wù)模式單一，大部分記賬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍僅局限于會(huì)計(jì)記賬核算和稅務(wù)申報(bào)，從業(yè)人員職業(yè)素質(zhì)參差不齊，個(gè)別記賬機(jī)構(gòu)還存在壓價(jià)競(jìng)爭(zhēng)、違規(guī)執(zhí)業(yè)等現(xiàn)象。這些問(wèn)題不僅嚴(yán)重影響了記賬行業(yè)的健康發(fā)展，也不利于規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

黨的十八屆三中全會(huì)《決定》指出：“經(jīng)濟(jì)體制改革是全面深化改革的重點(diǎn)，核心問(wèn)題是處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系，使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用”?！敖ㄔO(shè)統(tǒng)一開放、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)體系，是使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用的基礎(chǔ)”。在支持和促進(jìn)記賬行業(yè)健康發(fā)展中，處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系，建設(shè)統(tǒng)一開放、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)體系，必須堅(jiān)持以法律規(guī)范、行業(yè)自律、政策扶持、加強(qiáng)監(jiān)督為原則，這對(duì)記賬行業(yè)的健康發(fā)展無(wú)疑是十分重要的。

二、記賬行業(yè)及機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新發(fā)展

黨的十報(bào)告指出，實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略要加快建設(shè)國(guó)家創(chuàng)新體系，促進(jìn)創(chuàng)新資源高效配置和綜合集成，把全社會(huì)智慧和力量凝聚到創(chuàng)新發(fā)展上來(lái)。

回顧我國(guó)會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展已有三十多個(gè)春秋，企業(yè)會(huì)計(jì)從手工到電算化邁上了一個(gè)歷史的臺(tái)階，但與發(fā)達(dá)國(guó)家的信息化進(jìn)程還有著很大的差距。縱觀目前會(huì)計(jì)信息化現(xiàn)狀，概括起來(lái)有三大問(wèn)題：一是信息反饋嚴(yán)重滯后；二是信息質(zhì)量簡(jiǎn)單粗放；三是采集方式原始落后。這些問(wèn)題如不解決必將影響我國(guó)會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展進(jìn)程。

目前，記賬行業(yè)要從實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)方式向現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的華麗轉(zhuǎn)身，我們認(rèn)為應(yīng)把握好以下五個(gè)方面：

1.會(huì)計(jì)信息即時(shí)化。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息采集（包括現(xiàn)在使用的電算化軟件）一般都由專業(yè)會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證，結(jié)合會(huì)計(jì)專業(yè)要素，通過(guò)“借”“貸”符號(hào)來(lái)逐筆登錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，由于人腦判斷的不確定性和原始憑證傳遞的延遲性，往往會(huì)造成會(huì)計(jì)信息的失真和滯后，在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中很難滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理的需要?，F(xiàn)在，如果把會(huì)計(jì)信息的采集與業(yè)務(wù)流程無(wú)縫銜接起來(lái)，會(huì)計(jì)核算與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就環(huán)環(huán)相扣。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)集成管理，還可以從源頭上保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和即時(shí)性。例如，在商品購(gòu)進(jìn)管理中，如果在“單貨同到”的情況下，《入庫(kù)單》一經(jīng)生成，商品購(gòu)進(jìn)的會(huì)計(jì)信息即能同步生成，價(jià)稅會(huì)自動(dòng)分離，這就是智能型財(cái)稅一體化管理給會(huì)計(jì)工作帶來(lái)的一種創(chuàng)新。

2.經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)化。企業(yè)管理的目標(biāo)是價(jià)值最大化，反映在財(cái)務(wù)管理上就是為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)而編制的財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，它是企業(yè)全面預(yù)算管理的核心部分。記賬機(jī)構(gòu)掌握了被企業(yè)（用戶）全面的、連續(xù)的、系統(tǒng)的、綜合的價(jià)值量數(shù)據(jù)，最有條件為用戶編制財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金收支計(jì)劃表和財(cái)務(wù)成本計(jì)劃等，并根據(jù)預(yù)算和計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的情況，協(xié)助用戶實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制，及時(shí)反映實(shí)際與預(yù)算或計(jì)劃的偏離情況，變單純的事后核算為事前預(yù)測(cè)計(jì)劃、事中控制與事后分析對(duì)比相結(jié)合，同時(shí)為下期的預(yù)算和計(jì)劃提供科學(xué)依據(jù)，真正起到會(huì)計(jì)工作的預(yù)測(cè)和參與決策的作用。這對(duì)于一些有技術(shù)優(yōu)勢(shì)的記賬機(jī)構(gòu)而言，是駕輕就熟的；而對(duì)于用戶來(lái)說(shuō)恰恰是十分有用的，又不需要花太大的代價(jià)，肯定會(huì)樂(lè)于采用，在規(guī)模效應(yīng)作用下，將成為記賬機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)有可觀前景的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

此外，在會(huì)計(jì)信息采集上要與業(yè)務(wù)流程無(wú)縫銜接，與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣，按照信息共享的原則，通過(guò)對(duì)基礎(chǔ)信息的采集，可以從源頭上保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和即時(shí)性，避免人工誤判的不確定性。

3.專業(yè)管理智能化。智能化管理就是將智能化（指能夠人機(jī)交互或者計(jì)算機(jī)程式化處理的方式）的理論和手段應(yīng)用到管理工作中。智能化管理技術(shù)就是能夠代替人的腦力勞動(dòng)的一種技術(shù)，可以把人的重復(fù)性的腦力勞動(dòng)由計(jì)算機(jī)所代替。

例如，“記賬、算賬和報(bào)賬”完全可以按照適用的會(huì)計(jì)制度實(shí)現(xiàn)智能化管理。記賬憑證無(wú)需人工編制，財(cái)務(wù)系統(tǒng)完全可以智能化生成。這樣既能保證會(huì)計(jì)信息的規(guī)范，又能實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的即時(shí)反饋。再如，智能化的管理還可以通過(guò)即時(shí)化的會(huì)計(jì)信息，進(jìn)行納稅籌劃和實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管控。

4.粗放管理改成精細(xì)化。粗放管理是指現(xiàn)有會(huì)計(jì)信息的供體粗放單一，僅憑現(xiàn)有的會(huì)計(jì)報(bào)表是難以滿足企業(yè)日常管理需要的。因此，會(huì)計(jì)信息的處理必須按照行業(yè)的特點(diǎn)由粗放型向精細(xì)化進(jìn)行轉(zhuǎn)變。小微企業(yè)由于基礎(chǔ)薄弱，要實(shí)現(xiàn)有效的經(jīng)營(yíng)管理客觀上需要會(huì)計(jì)信息的精細(xì)化和細(xì)分化。例如，日常經(jīng)營(yíng)管理中，“績(jī)效管理”就需要能對(duì)每筆銷售業(yè)務(wù)按照“商品構(gòu)成”“客戶構(gòu)成”和“人員構(gòu)成”進(jìn)行細(xì)分，這樣的會(huì)計(jì)信息供體才是管理層需要的會(huì)計(jì)信息。

5.財(cái)稅管理一體化。即把財(cái)務(wù)核算與稅務(wù)核算“合二為一”，從原始信息采集、信息處理和會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表的生成實(shí)現(xiàn)一體化管理。這樣既提高了財(cái)稅工作的效率，又極大地方便了管理人員對(duì)“稅負(fù)率” 的動(dòng)態(tài)管理，為“稅負(fù)均衡化”的實(shí)現(xiàn)提供了便捷的管理平臺(tái)，同時(shí)也為所得稅匯算清繳、納稅籌劃的智能化管理提供了可能。

綜上所述，企業(yè)差別化的競(jìng)爭(zhēng)，客觀上需要差別化的信息支持。目前僅有的三張會(huì)計(jì)報(bào)表是難以滿足企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)信息化需求的。促進(jìn)記賬行業(yè)及機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新的抓手，應(yīng)該是優(yōu)化和提高記賬行業(yè)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，要把滯后的、粗放型的會(huì)計(jì)信息提升為即時(shí)的和細(xì)分化的會(huì)計(jì)信息，只有這樣，記賬的工作才能真正被企業(yè)所接納，進(jìn)而成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的工具，而不是簡(jiǎn)單的報(bào)稅工具，也只有這樣，傳統(tǒng)的記賬行業(yè)才能真正成為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的組成部分。

三、在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展中記賬行業(yè)如何升級(jí)換代

傳統(tǒng)的記賬行業(yè)，業(yè)務(wù)比較單一，僅局限于會(huì)計(jì)記賬、稅務(wù)申報(bào)，服務(wù)模式單一，難以滿足小微企業(yè)對(duì)信息化的整體需求。

以普華永道國(guó)際會(huì)計(jì)公司業(yè)務(wù)為例，他們除了財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)外，還兼有商業(yè)程序外包、全球人力資源服務(wù)等；再如，漢普是一家致力于現(xiàn)代管理咨詢的專業(yè)公司，其業(yè)務(wù)項(xiàng)目包括：企業(yè)管理咨詢、信息系統(tǒng)實(shí)施、信息系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)外包等服務(wù)。

鑒于此，我國(guó)目前的財(cái)務(wù)咨詢公司在業(yè)務(wù)拓展上，除了記賬和稅務(wù)申報(bào)外，同樣可以在企業(yè)納稅籌劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)實(shí)施和信息系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)外包等方面有所作為。尤其是信息系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)外包服務(wù)，市場(chǎng)潛力巨大。目前，我國(guó)ERP軟件價(jià)格昂貴，小微企業(yè)在支付上難以消化承受，但是潛在的市場(chǎng)需求是客觀存在的。為此，財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)公司完全可以依托自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，根據(jù)客戶的行業(yè)特點(diǎn)量身定制適合小微企業(yè)需要的信息化系統(tǒng)，在服務(wù)上可以用租賃和外包的方式，這樣在信息化的成本上可以整體減輕小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)，從而滿足小微企業(yè)在信息化發(fā)展上迫切需要。

四、三點(diǎn)建議

目前，我國(guó)記賬行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，惡性竟價(jià)，違規(guī)執(zhí)業(yè)情況比較普遍。為了規(guī)范記賬行業(yè)的執(zhí)業(yè)行為，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境，建議有關(guān)管理記賬行業(yè)的部門或機(jī)構(gòu)在調(diào)查研究、摸清情況的基礎(chǔ)上充分發(fā)揮“服務(wù)、監(jiān)督、管理、協(xié)調(diào)”的職能。

1.轉(zhuǎn)變觀念，樹立管理與服務(wù)相結(jié)合的思路，寓管理于服務(wù)。例如，為了規(guī)范記賬行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序的現(xiàn)狀，應(yīng)盡快制定一個(gè)基本的記賬行業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以指導(dǎo)記賬的收費(fèi)行為，營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)氛圍。

2.通過(guò)自身的公信力，發(fā)揮行業(yè)執(zhí)業(yè)的引領(lǐng)作用。例如，對(duì)規(guī)范執(zhí)業(yè)、至誠(chéng)守信、創(chuàng)新有為的記賬單位要在網(wǎng)站上公開激勵(lì)和表彰，以幫助這些企業(yè)樹立良好的市場(chǎng)形象；同時(shí)，對(duì)違規(guī)執(zhí)業(yè)、惡性競(jìng)價(jià)、有失公信的單位，同樣要及時(shí)曝光和處罰，這樣在較短時(shí)間內(nèi)就能形成競(jìng)爭(zhēng)有序的良好市場(chǎng)環(huán)境。當(dāng)然，這也是政府主管部門應(yīng)有的作為。

3.定期組織記賬行業(yè)單位的經(jīng)驗(yàn)交流，促進(jìn)先進(jìn)成果的推廣應(yīng)用。黨的十八屆三中全會(huì)又一次吹響了我國(guó)新一輪經(jīng)濟(jì)改革的集結(jié)號(hào)。在改革開放的大潮下，努力匯聚各記賬單位的創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)與技術(shù)成果，通過(guò)交流、展示、觀摩等活動(dòng)，把創(chuàng)新成果、創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)惠及更多單位和行業(yè)中人，這對(duì)于傳統(tǒng)的記賬行業(yè)的整體創(chuàng)新轉(zhuǎn)型十分必要，從而使上海的記賬工作在改革創(chuàng)新中走在行業(yè)的前列。

例如，上海銘煉商務(wù)管理咨詢有限公司自主研發(fā)的“財(cái)稅一體化管理系統(tǒng)”，這是一款按行業(yè)特點(diǎn)，將物流、資金流和信息流有機(jī)整合，是集業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和稅務(wù)為一體的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)突破了以往會(huì)計(jì)與稅務(wù)核算相分離的模式，依靠先進(jìn)的技術(shù)、成熟的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)、創(chuàng)新性工作思路，將財(cái)稅核算與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理無(wú)縫銜接，實(shí)現(xiàn)了收入、成本、費(fèi)用、折舊、工資、社保的智能化信息管理；將財(cái)務(wù)核算與稅務(wù)申報(bào)有機(jī)集成，完成了憑證編制、報(bào)表生成、稅務(wù)申報(bào)的自動(dòng)化處理；在此基礎(chǔ)上，根據(jù)管理人員的需要還能實(shí)時(shí)提供企業(yè)“財(cái)稅分析”“績(jī)效分析”“賬齡分析”“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”等報(bào)告，真正實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理由“粗放型”向“精細(xì)化”的轉(zhuǎn)變，會(huì)計(jì)信息由“滯后”向“即時(shí)”的轉(zhuǎn)變。這種轉(zhuǎn)變是一種創(chuàng)新，它使業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理更加高效便捷，使小微企業(yè)的日常管理更加得心應(yīng)手，使會(huì)計(jì)信息披露更加真實(shí)規(guī)范。

十八屆三中全會(huì)決議指出，在改革發(fā)展的今天，要讓一切勞動(dòng)、知識(shí)、技術(shù)、管理、資本的活力競(jìng)相迸發(fā)，讓一切創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的源泉充分涌流，讓發(fā)展成果更多更公平惠及全體人民。記賬行業(yè)的服務(wù)對(duì)象是小微企業(yè)，支持和促進(jìn)記賬行業(yè)的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新，對(duì)于加快現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展，規(guī)范和提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，更好地服務(wù)小微企業(yè)具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。

（金光華教授系博士生導(dǎo)師）

財(cái)務(wù)咨詢公司前景范文第5篇

中國(guó)銀行7月20日聯(lián)合《歐洲貨幣》雜志的國(guó)內(nèi)首份針對(duì)私人銀行與財(cái)富管理的行業(yè)報(bào)告――《2011年中國(guó)私人銀行與財(cái)富管理行業(yè)報(bào)告》稱，當(dāng)前中國(guó)擁有可投資“閑錢”超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣的富豪數(shù)量龐大，隨著中國(guó)中產(chǎn)階級(jí)的快速崛起，中國(guó)有機(jī)會(huì)成為全球最大的私人銀行和財(cái)富管理市場(chǎng)。

需求升級(jí)

中國(guó)GDP在過(guò)去幾十年中實(shí)現(xiàn)了高速增長(zhǎng)，目前，在中國(guó)預(yù)計(jì)有32萬(wàn)高凈值人士。

剛滿30歲的陸先生這幾年靠著芯片封裝生意賺到第一桶金，置下的四套房產(chǎn)也升值不少，一家三口的生活在北京當(dāng)?shù)厮愕蒙蟽?yōu)裕?！拔耶?dāng)然希望以后的日子過(guò)得更好，孩子享受好的教育，出國(guó)留學(xué)開闊眼界，我和太太退休以后也能保持現(xiàn)在的生活質(zhì)量。可我不是富豪，沒(méi)有一個(gè)好的理財(cái)規(guī)劃，這些愿望未必能實(shí)現(xiàn)?！?/p>

梁先生只是我國(guó)新富階層的一個(gè)縮影，他們?nèi)遮厪?qiáng)烈的理財(cái)需求使得我國(guó)財(cái)富管理市場(chǎng)邁入新的階段。

招商銀行的《2011年中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》顯示，2010年中國(guó)個(gè)人可投資資產(chǎn)達(dá)到62萬(wàn)億元人民幣，較上年增長(zhǎng)19%。預(yù)計(jì)2011年這個(gè)數(shù)字將進(jìn)一步提升至72萬(wàn)億元人民幣。

與此同時(shí)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的活躍使得我國(guó)富裕階層規(guī)模逐年擴(kuò)大。上述報(bào)告稱，2010年中國(guó)的高凈值人群達(dá)到了約50萬(wàn)人的規(guī)模。

另?yè)?jù)波士頓咨詢公司6月初的調(diào)研報(bào)告，2010年，中國(guó)百萬(wàn)美元資產(chǎn)家庭數(shù)量相比2009年增長(zhǎng)了31%，超過(guò)100萬(wàn)。據(jù)估算，目前中國(guó)已經(jīng)有111萬(wàn)百萬(wàn)美元資產(chǎn)富豪，排在美國(guó)的522萬(wàn)和日本的153萬(wàn)之后，位居全球第三。這一數(shù)字還會(huì)隨著中國(guó)GDP的增長(zhǎng)而迅速擴(kuò)大。

據(jù)交行行長(zhǎng)牛錫明預(yù)測(cè)，到2020年，中國(guó)的財(cái)富管理在中國(guó)金融市場(chǎng)上的比例至少占到15%-20%。

在華安基金公司董事長(zhǎng)俞妙根看來(lái)，我國(guó)財(cái)富管理市場(chǎng)的需求已開始升級(jí)，而公募基金13年的發(fā)展歷程，或可作為這一過(guò)程的“縮影”。

俞妙根援引數(shù)據(jù)說(shuō)，13年間，內(nèi)地公募基金機(jī)構(gòu)數(shù)增長(zhǎng)了10倍，目前已經(jīng)超過(guò)60家。2010年公募基金資產(chǎn)管理規(guī)模增長(zhǎng)至2.5萬(wàn)億元，較1998年的107億元實(shí)現(xiàn)了高達(dá)233倍的增長(zhǎng)。

除了公募基金，基金公司的另一主打產(chǎn)品――基金專戶也在過(guò)去兩年中異軍突起。與此同時(shí)，其他資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)也在不斷壯大。占盡渠道和客戶優(yōu)勢(shì)的銀行理財(cái)產(chǎn)品，從“灰色地帶”走出的陽(yáng)光私募，以后起之秀身份崛起的券商集合理財(cái)……

伴隨交易工具和投資策略的日益豐富，資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)所飾演的角色也在悄然轉(zhuǎn)換。它們不再只是替客戶投資賺錢，而是變身為財(cái)富“管家”，通過(guò)各種風(fēng)格和運(yùn)作模式的理財(cái)產(chǎn)品，幫助不同風(fēng)險(xiǎn)偏好和收益要求的投資者最大限度實(shí)現(xiàn)其理財(cái)目標(biāo)。

俞妙根表示，財(cái)富管理需要借助股票、債券等各子市場(chǎng)，而這些市場(chǎng)的日漸成熟可以促進(jìn)財(cái)富管理市場(chǎng)的發(fā)展，兩者形成了互動(dòng)關(guān)系。

農(nóng)行私人銀行部總經(jīng)理周宏亮表示，從廣泛的概念來(lái)說(shuō)，財(cái)富管理包括資產(chǎn)管理和理財(cái)管理?！霸谛赂浑A層的帶動(dòng)下，中國(guó)投資者的理財(cái)需求正在逐步從購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品、追求資產(chǎn)管理向更高境界的財(cái)富管理升級(jí)?！?/p>

與此同時(shí)，“全生命周期”的理念也逐步取代追求短期獲利觀念，日本理財(cái)專家山口勝業(yè)說(shuō)，這一理念旨在化解“生”與“死”帶來(lái)的理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)“人還在，但錢已經(jīng)用完了”，“遭遇意外死亡，家人陷入經(jīng)濟(jì)困境”。

財(cái)富效應(yīng)

過(guò)去三年里，中國(guó)新興的財(cái)富管理市場(chǎng)年均增長(zhǎng)率達(dá)45%。個(gè)人財(cái)富管理領(lǐng)域內(nèi)的資產(chǎn)規(guī)模從2005年末的2000億人民幣（300億美元）猛增至2010年末的1.7萬(wàn)億人民幣。

業(yè)內(nèi)人士分析，目前中國(guó)正處于一個(gè)私人財(cái)富迅速積累和分配的階段，對(duì)財(cái)富管理要求越來(lái)越高，特別是經(jīng)歷2008年金融危機(jī)后，資本市場(chǎng)、外匯、大宗商品價(jià)格經(jīng)常急劇變化，如何管理好自己的財(cái)富成為富裕階層的迫切需求。可以預(yù)見，未來(lái)走向財(cái)富管理領(lǐng)域的客戶將以幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)。在國(guó)外，私人銀行業(yè)務(wù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)率大約是普通零售客戶的10倍，而據(jù)招商銀行的估算，在中國(guó)這數(shù)字有可能是近20倍。

“二八定率下，這部分高端客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)率顯然是最高的。我們私人銀行客戶數(shù)只占整體零售客戶的萬(wàn)分之一點(diǎn)二，但是對(duì)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)卻是16%?！闭行兴饺算y行部常務(wù)副總經(jīng)理王菁坦陳，將市場(chǎng)細(xì)分到一定程度，就會(huì)發(fā)現(xiàn)累計(jì)所帶來(lái)的長(zhǎng)尾效應(yīng)。被充分發(fā)掘的客戶貢獻(xiàn)利益的鏈條，應(yīng)該是一個(gè)完整的鏈條，而不僅僅是他交給招行的這1000萬(wàn)元財(cái)富管理?？吹竭@1000萬(wàn)元背后的利益供應(yīng)鏈條，就是私人銀行對(duì)于零售業(yè)務(wù)的特殊意義，而這一點(diǎn)在銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)乏善可陳的情況下，也在不斷地?cái)U(kuò)大人們的想象空間。

截至2010年底，工商銀行私人銀行盈利已近億元。招行也表示，去年年底私人銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了600萬(wàn)元盈利，管理資產(chǎn)數(shù)量達(dá)到2500億元。自招商銀行2007年開設(shè)私人銀行以來(lái)，私人銀行業(yè)務(wù)每年都有35%-45%的高速增長(zhǎng)，即使是在2008年金融危機(jī)那一年，增速也高達(dá)40%。

魅力超凡

私人銀行在歐美有數(shù)百年歷史，作為一種專為富人服務(wù)的銀行業(yè)務(wù)，通過(guò)全球性的財(cái)務(wù)咨詢、投資顧問(wèn)和稅務(wù)規(guī)劃，為客戶提供度身訂制的金融服務(wù)，進(jìn)而幫助客戶達(dá)到財(cái)富保值增值的目的。由此可見，私人銀行已經(jīng)成為眾多富裕人士重要的理財(cái)工具。

近年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展也造就了一個(gè)不小覷的私人財(cái)富市場(chǎng)，盡管很多投資者已開始投資房地產(chǎn)和股市，但更深層次的理財(cái)觀念，例如合理避稅、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、衍生產(chǎn)品投資、貴金屬投資、藝術(shù)品投資等，對(duì)于很多人來(lái)說(shuō)仍然是一個(gè)門檻，在門外徘徊觀望，卻不知該如何進(jìn)入。

那么，財(cái)富管理能為客戶做些什么呢？簡(jiǎn)單地說(shuō)，財(cái)富管理一定會(huì)了解客戶的需求在哪里，會(huì)清楚地歸納他的需求，提供適合的產(chǎn)品以及其他金融與非金融服務(wù)等。

需求會(huì)有很多種，從投資方面來(lái)說(shuō)，他這個(gè)資產(chǎn)能夠投資的時(shí)間上的范圍是怎么考慮的，從他個(gè)人的經(jīng)歷看，他對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力是多少等等，財(cái)富管理將從一個(gè)組合的角度來(lái)為客戶進(jìn)行量身定做，通過(guò)這些不同產(chǎn)品的組合，提出創(chuàng)新和個(gè)人化的解決方案，進(jìn)而最終滿足客戶的需求。

此外，財(cái)富管理在國(guó)外數(shù)百年的發(fā)展歷史，還有其他一些更值得借鑒的地方。從業(yè)務(wù)上來(lái)說(shuō)，私人銀行及財(cái)富管理對(duì)極富有的家族而言，其提供的服務(wù)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，例如家族企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和繼承、家族成員的資產(chǎn)分配、慈善基金會(huì)的設(shè)立和整個(gè)家族內(nèi)部所衍生的各項(xiàng)事務(wù)等，都是普通的私人銀行顧問(wèn)所無(wú)法提供的。