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信用風(fēng)險控制管理范文第1篇

中小企業(yè)信用擔(dān)保是一個國際公認(rèn)的高風(fēng)險的行業(yè),在各種錯綜復(fù)雜因素的交互作用和影響下,中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在運作過程中必然要面臨多種風(fēng)險。再加上我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的歷史還不長,擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險分散機制和風(fēng)險補償機制還沒有很好地形成,與協(xié)作銀行的利益共事、風(fēng)險共擔(dān)機制也不夠到位,省級再擔(dān)保機構(gòu)還沒有普遍組建,受當(dāng)前國際金融危機影響下,宏觀經(jīng)濟運行中不確定因素增多,擔(dān)保業(yè)潛在風(fēng)險不斷增加,因此,當(dāng)務(wù)之急是加強中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險管理,有效地防范和控制中小企業(yè)信用擔(dān)?？赡墚a(chǎn)生的風(fēng)險。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險分析

(一)來自中小企業(yè)的風(fēng)險

經(jīng)營者素質(zhì)和競爭力風(fēng)險。很多的中小企業(yè)實行家族管理模式,在經(jīng)營決策上往往集權(quán)力于一個人,缺乏長遠打算和擴張能力,更缺乏科學(xué)性和計劃性;有的中小企業(yè)甚至依靠不正當(dāng)?shù)母偁幮袨榫S持生存,低下的經(jīng)營者素質(zhì)往往導(dǎo)致中小企業(yè)脆弱的競爭力,使企業(yè)面臨的競爭力風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險加大。

市場風(fēng)險。中小企業(yè)面對一個充滿競爭的市場,不僅中小企業(yè)之間爭奪有限的市場份額,而且大企業(yè)也隨時關(guān)注著中小企業(yè)市場的變化,一有機會或一旦發(fā)現(xiàn)具有良好市場前景的產(chǎn)品,大企業(yè)便會利用自己的資金與技術(shù)優(yōu)勢介入中小企業(yè)的競爭。因此,對于中小企業(yè)來說,市場風(fēng)險是不可忽視的,有時可能是經(jīng)營失敗的直接原因。

信用風(fēng)險。良好的信用秩序是信用擔(dān)保機構(gòu)得以正常運行的基石。我國的經(jīng)濟運行由于受計劃體制的影響,社會信用嚴(yán)重缺失,特別是中小企業(yè)信用觀念淡薄,正常的信用關(guān)系被扭曲。一些中小企業(yè)財務(wù)管理混亂,報表賬冊不全,內(nèi)部控制不嚴(yán),財務(wù)信息嚴(yán)重失真,這無疑會給信用擔(dān)保機構(gòu)進行信用擔(dān)保帶來更大的風(fēng)險。

技術(shù)風(fēng)險。中小企業(yè)科技人員缺乏,生產(chǎn)技術(shù)和裝備落后,技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品開發(fā)能力弱,由此帶來的結(jié)果是中小企業(yè)技術(shù)含量低,缺乏市場競爭能力,即使具有某方面的技術(shù),也往往由于后勁不足而無法形成長遠的技術(shù)優(yōu)勢,技術(shù)風(fēng)險對于中小企業(yè)也很突出。

(二)來自協(xié)作銀行的風(fēng)險

協(xié)作銀行與信用擔(dān)保機構(gòu)沒有建立起分散信用風(fēng)險的共同體。擔(dān)保機構(gòu)的實質(zhì)是為銀行服務(wù),分散銀行風(fēng)險。但目前我國協(xié)作銀行還缺乏共擔(dān)風(fēng)險的意識和機制,協(xié)作銀行往往只要求權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù),造成銀保關(guān)系中的權(quán)利與義務(wù)不對等。

協(xié)作銀行和信用擔(dān)保機構(gòu)沒有建立完善的信息共享機制。一方面,在信用擔(dān)?；顒舆M行之前,如果協(xié)作銀行不愿或不及時把受擔(dān)保的中小企業(yè)以前的信用狀況提供給信用擔(dān)保機構(gòu),這樣就會使信用擔(dān)保機構(gòu)不能夠?qū)χ行∑髽I(yè)的資信做出準(zhǔn)確的評估。另一方面,在信用擔(dān)?；顒舆^程中,如果協(xié)作銀行不把中小企業(yè)的日常的資金流向、財務(wù)狀況等及時反饋給信用擔(dān)保機構(gòu),就會使擔(dān)保機構(gòu)不能很好地監(jiān)管受擔(dān)保的中小企業(yè)。

(三)來自信用擔(dān)保機構(gòu)本身的風(fēng)險

資金規(guī)模較小,抗風(fēng)險能力差。這主要表現(xiàn)在以下兩個方面:一是擔(dān)保機構(gòu)的資金來源較單一。目前大多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)的資金幾乎完全來源于政府撥款,其它渠道的資金來源很少。二是自我積累少,消化風(fēng)險能力不強。

沒有建立規(guī)范的管理運作體系。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在擔(dān)保過程中,對擔(dān)保對象的選擇上存在不平等現(xiàn)象,如存在人情擔(dān)保、領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保的現(xiàn)象;信用保證費的征收上不統(tǒng)一收取;不重視受保企業(yè)的信用調(diào)查等;擔(dān)保機構(gòu)的財務(wù)處理不規(guī)范等,這些現(xiàn)象的存在都影響了中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的持續(xù)性。

未建立有效的風(fēng)險防范機制。中小企業(yè)融資中的各種風(fēng)險并沒有因擔(dān)保機構(gòu)的建立而消失,只是這種風(fēng)險由銀行向擔(dān)保機構(gòu)轉(zhuǎn)移,因此中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)想方設(shè)法防范這種風(fēng)險。擔(dān)保風(fēng)險防范機制包括內(nèi)部控制機制、風(fēng)險預(yù)警機制和風(fēng)險預(yù)防機制。在內(nèi)部控制機制上,許多中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)沒有建立起嚴(yán)格的操作規(guī)程和管理制度。在風(fēng)險預(yù)警機制方面普遍缺乏一套科學(xué)的風(fēng)險識別和評估體系,對受保企業(yè)的資信調(diào)查主要借助于簡單的財務(wù)報告和走馬觀花式的詢問,缺乏真實準(zhǔn)確的評判。在風(fēng)險預(yù)防機制方面我國中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)存在體制定位不清,風(fēng)險文化的制度建設(shè)不完善、組織框架交疊冗雜等問題。

未建立有效的風(fēng)險化解機制。擔(dān)保風(fēng)險的化解機制包括風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制、風(fēng)險分散機制和風(fēng)險補償機制。在風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制上我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)作為專業(yè)擔(dān)保人,有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險的反擔(dān)保和再擔(dān)保機制未得到全面有效的建立。在風(fēng)險分散機制上,擔(dān)保風(fēng)險過分集中于擔(dān)保機構(gòu),沒有在擔(dān)保機構(gòu)與銀行合理地分散,從而導(dǎo)致了信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險過高的現(xiàn)象。在風(fēng)險補償機制上我國中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)無力提取足夠的風(fēng)險準(zhǔn)備金,各級政府的基金補償制度又沒有建立起來。

(四)來自政府部門的風(fēng)險

政府對中小企業(yè)政策的不穩(wěn)定性。要使信用擔(dān)保機構(gòu)發(fā)揮出應(yīng)有的作用,又離不開政府的各項政策支持,特別是財力上的支持,而這種財力支持力度的大小在很大程度上取決于政府對中小企業(yè)政策的穩(wěn)定性。

政府部門的不適當(dāng)干預(yù)。由于擔(dān)保機構(gòu)大多在政府支持下成立,政府作為審批人、出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機構(gòu)的運作,通常會以行政名義指定擔(dān)保等各種形式和途徑直接干預(yù)信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)?；顒?這些無疑加大了中小企業(yè)中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險。

信用擔(dān)保業(yè)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)滯后。我國擔(dān)保業(yè)相關(guān)法律建設(shè)滯后于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展速度,目前國內(nèi)還沒有出臺相應(yīng)法律用以規(guī)范和保護擔(dān)保行業(yè),致使擔(dān)保行業(yè)目前還沒有準(zhǔn)確的法律定位,尚未建立準(zhǔn)入制度和規(guī)范的運行機制,沒有建立統(tǒng)一的風(fēng)險控制和分散機制和與之配套的社會保障措施。

三、加強我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理與控制的措施

(一)要建立健全信用擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部控制度

首先要建立合理的規(guī)章制度,完善落實制度,規(guī)范操作。其次是要強化自身的經(jīng)營管理。一方面要注重市場分析和研究,把握市場需求動態(tài)。另一方面要加強對資產(chǎn)和負債的管理,定期分析自身的資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表等財務(wù)報表,保證公司有足夠的償付能力。最后要建立內(nèi)部審核制度,定期或不定期地對擔(dān)保部門進行稽查審核。

(二)加強項目風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)的研究

為了有效控制擔(dān)保風(fēng)險和科學(xué)、客觀地對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保項目進行評審,有必要加強中小企業(yè)信用擔(dān)保項目風(fēng)險評價和預(yù)警系統(tǒng)的研究,建立起一套定性與定量相結(jié)合的信用擔(dān)保風(fēng)險評價體系。

(三)不斷加快中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)自身的完善和發(fā)展

首先要通過多渠道籌集資金,擴大擔(dān)?；鹨?guī)模,增強其風(fēng)險承受能力。其次,要加強擔(dān)保機構(gòu)人員隊伍建設(shè)。

(四)加快完善相關(guān)法律、法規(guī),加強對信用擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管,為中小擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境,降低其運行的外部風(fēng)險

應(yīng)進一步明確規(guī)定擔(dān)保機構(gòu)的注冊資本金限額與高級管理人員的從業(yè)資格等準(zhǔn)入條件,明確擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)定位及職能,就擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保實施方式、擔(dān)保比例、擔(dān)保倍數(shù)、損失理賠及資本金來源、補償機制、稅收優(yōu)惠等方面做出規(guī)定,使中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的設(shè)立和運作有法可依。政府也需依法明確自己的功能和地位,限定規(guī)范自己的行為,不直接操作擔(dān)保業(yè)務(wù),真正做到政府性資金的市場化操作和企業(yè)化管理。

(五)建立與金融機構(gòu)良好的合作關(guān)系來合理分擔(dān)風(fēng)險和分散風(fēng)險

擔(dān)保機構(gòu)的建立實際上也分散了銀行風(fēng)險,因此雙方應(yīng)遵循利益共享、風(fēng)險分擔(dān)的合作原則。

(六)健全社會信用管理體系,強化中小企業(yè)信用觀念

開展信用擔(dān)保的目的是為了促使商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供更多的融資,而非為企業(yè)違約提供保障。信用擔(dān)保是建立在企業(yè)信用基礎(chǔ)之上的,只有企業(yè)按時還款,擔(dān)保基金才能越做越大,擔(dān)保機構(gòu)才能降低成本,從而支持更多的企業(yè),發(fā)揮更大的功能。因此要將各種與企業(yè)信用相關(guān)的社會力量有機結(jié)合起來,共同促進社會信用的完善與發(fā)展,制約和懲罰企業(yè)失信行為。

(七)建立和完善反擔(dān)保制度和風(fēng)險保證金制度等,降低企業(yè)違約風(fēng)險和道德風(fēng)險

一方面,對擔(dān)保額較大或時間較長的被擔(dān)保企業(yè),要求提供反擔(dān)保,就是要求提供反擔(dān)保人或擔(dān)保品,特別要注意對反擔(dān)保抵押物的評估。另一方面,風(fēng)險保證金比例由擔(dān)保機構(gòu)在信用評估的基礎(chǔ)上,按照貸款擔(dān)保期限和風(fēng)險等級等因素與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商約定。當(dāng)合同履行完畢,風(fēng)險保證金全額退還,如果違約,則履行擔(dān)保合同時先以風(fēng)險保證金抵償銀行貸款。

(八)建立再擔(dān)保系統(tǒng)

信用風(fēng)險控制管理范文第2篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；內(nèi)部管理；風(fēng)險控制

在推進中國特色社會主義新農(nóng)村建設(shè)的時代背景下，農(nóng)村信用社承擔(dān)著推進中國金融市場、特別是農(nóng)村金融市場改革和發(fā)展的重任。因此，研究農(nóng)村信用社內(nèi)部管理和風(fēng)險控制十分必要。

一、內(nèi)部管理與風(fēng)險控制的內(nèi)涵闡述

1.內(nèi)部管理

內(nèi)部管理，是指一個單位或企業(yè)為了實現(xiàn)其經(jīng)營計劃目標(biāo)，保證資產(chǎn)有效利用，保證會計信息資料的可靠性，確保制定的經(jīng)營計劃得到有效貫徹執(zhí)行，從而保證經(jīng)營活動的效率性、經(jīng)濟性和效果性，而在單位或企業(yè)內(nèi)部采取自我調(diào)整、規(guī)劃、約束、評價和控制的一系列方法、措施、規(guī)則與手續(xù)的總稱。對農(nóng)村信用社而言，就是為了實現(xiàn)自身經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列的制度、規(guī)則、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

2.風(fēng)險控制

風(fēng)險控制是指，在風(fēng)險一定存在的情況下，如何做到將風(fēng)險造成的損失降到最低而采取的一系列風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制等措施。農(nóng)村信用社，作為金融機構(gòu)，面臨著利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、匯率風(fēng)險、競爭風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家風(fēng)險等，如何將這些風(fēng)險造成的損失降到最低，就構(gòu)成了農(nóng)村信用社的風(fēng)險控制。

二、農(nóng)村信用社內(nèi)部管理與風(fēng)險控制方面存在的問題探討

1.總論

當(dāng)前，我國農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理和風(fēng)險控制方面存在的共同問題是相關(guān)認(rèn)識不到位、意識不強和相應(yīng)制度不健全。我國農(nóng)村信用社內(nèi)部管理和風(fēng)險控制制度雖多，但不全面、缺乏體系。在我國，目前以商業(yè)銀行、政策性銀行為主導(dǎo)，農(nóng)村信用社為核心的農(nóng)村金融市場，已經(jīng)逐步建立。隨著農(nóng)村金融市場的開放和完善，農(nóng)村金融市場面臨的市場環(huán)境也發(fā)生了巨大的變化，但相關(guān)認(rèn)識還不到位、意識不強。

2.內(nèi)部管理

在內(nèi)部管理上，我國農(nóng)村信用社存在的問題包括：（1）法人治理結(jié)構(gòu)尚未真正建立。這表現(xiàn)為“三會”制度的形同虛設(shè)，許多規(guī)定在實際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)并未真正實現(xiàn)分離，法人治理結(jié)構(gòu)名存實亡。（2）對內(nèi)部管理認(rèn)識不全面，執(zhí)行缺乏剛性。部分農(nóng)村信用社簡單地將內(nèi)部管理理解為各種規(guī)則的制定和執(zhí)行，忽視了內(nèi)部管理制度的機制、體系性，很多時候把內(nèi)部管理混同為內(nèi)部建設(shè)；執(zhí)行上，經(jīng)常出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)意志高于一切的情況，使得內(nèi)部管理不能落到實處，使得內(nèi)部監(jiān)督缺乏獨立性和權(quán)威性。（3）員工素質(zhì)亟待提高。人力資源是企業(yè)的重要資源，信用社的內(nèi)部管理必須強調(diào)人的重要性，但我國農(nóng)村信用社在對員工素質(zhì)的控制上還是存在不足，表現(xiàn)為對員工培訓(xùn)不夠重視、員工業(yè)務(wù)能力不強等方面。

3.風(fēng)險控制

在風(fēng)險控制上，我國農(nóng)村信用社存在的問題包括：（1）風(fēng)險控制內(nèi)容單一，風(fēng)險控制體系不健全。如前所述，風(fēng)險控制是一個系統(tǒng)工程，但我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險控制主要集中在信用風(fēng)險控制，對于其他風(fēng)險控制重視程度不高；更為重要的是，風(fēng)險控制體系不健全，各部門各自為戰(zhàn)的情況比較嚴(yán)重。（2）基礎(chǔ)工作薄弱，風(fēng)險控制效果受到制約。這一點其實是內(nèi)部管理存在的問題導(dǎo)致的，一是人才不足，風(fēng)險控制技術(shù)上不去，二是出于成本考慮，風(fēng)險控制投入較少，導(dǎo)致基礎(chǔ)工作薄弱，效果不佳。（3）外部監(jiān)管不力，導(dǎo)致風(fēng)險增大。當(dāng)前基本實行的是“自我約束、風(fēng)險自擔(dān)”的管理機制，但事實上，農(nóng)村信用社一般地處偏遠，導(dǎo)致外部監(jiān)管不及時或不到位，導(dǎo)致風(fēng)險增大。

需要說明的是，內(nèi)部管理與風(fēng)險控制并不是獨立存在的，而是相互融合，互相統(tǒng)一的。內(nèi)部管理中存在的問題在風(fēng)險控制中也會體現(xiàn)，反之亦然。分開探討只是基于不同的視角而已。因此，農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理與風(fēng)險控制上應(yīng)該同時推進、全局把控。

三、農(nóng)村信用社內(nèi)部管理與風(fēng)險控制措施分析

1.改善農(nóng)村信用社內(nèi)部管理環(huán)境，建立健全相關(guān)制度體系

信用社內(nèi)部管理環(huán)節(jié)包括產(chǎn)權(quán)制度、人事結(jié)構(gòu)、管理職責(zé)、權(quán)利義務(wù)關(guān)系等。面對當(dāng)前內(nèi)部管理環(huán)境存在的問題，信用社應(yīng)該結(jié)合自身環(huán)境進行整改，建立健全相關(guān)制度體系。按照合法、合規(guī)的要求，明確經(jīng)營方針，建立“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束”的經(jīng)營機制，堅持資金運作的“安全性、流動性、效益性”相統(tǒng)一的原則，完善信用社內(nèi)部管理目標(biāo)模式，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險評估和日?？刂葡到y(tǒng)，建立完善、高效的信息系統(tǒng)等等。同時，可以大膽嘗試部分改革，比如試行股份制改革，推進產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方面的變革。

2.強化農(nóng)村信用社風(fēng)險控制認(rèn)識，推進風(fēng)險控制體制完善

風(fēng)險控制觀念的改進和風(fēng)險控制文化的形成對于農(nóng)村信用社推進風(fēng)險控制具有重要作用。因此，強化農(nóng)村信用社對于風(fēng)險控制的認(rèn)識顯得尤為重要?？偟膩碇v，必須認(rèn)識到風(fēng)險控制是一個系統(tǒng)工程，并不只是對經(jīng)營風(fēng)險、信用風(fēng)險等幾個簡單風(fēng)險的管理。具體工作中，首先，要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系，必須認(rèn)識到業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險差異，同時加強對系統(tǒng)風(fēng)險的評估；其次，將風(fēng)險控制意識融入日常工作，強化“令行禁止、違規(guī)必究”的紀(jì)律，通過宣傳、教育等手段讓認(rèn)識風(fēng)險、管理風(fēng)險的意識和能力得到提高。更為重要的是要推進風(fēng)險控制體制完善建設(shè)，要晚上法人治理結(jié)構(gòu)，防范體制風(fēng)險。主要途徑是建立“三權(quán)分立、權(quán)力制衡”的法人治理結(jié)構(gòu)，讓“三會”各施其職，落到實處。

3.加強員工素質(zhì)培訓(xùn)，建立信息交流與反饋機制

農(nóng)村地區(qū)條件較差，很多高素質(zhì)人才不愿到此就職，這導(dǎo)致農(nóng)村信用社人力資源水平較低。企業(yè)畢竟是以“人”為核心的，因此，農(nóng)村信用社有必要加強員工素質(zhì)培訓(xùn)。通過專家授課、參考培訓(xùn)班、組織到外學(xué)習(xí)等手段，首先，在觀念認(rèn)識上，讓員工對于內(nèi)部管理和風(fēng)險控制有較為深刻的理解；其次，在業(yè)務(wù)操作中，讓員工對于內(nèi)部管理和風(fēng)險控制技術(shù)有所精進。同時，在信息高速發(fā)達的當(dāng)前，農(nóng)村信用社也必須建立信息交流和反饋機制，讓部門之間、企業(yè)與市場之間的信息得到快速的交流和反饋。實際操作中，可以通過信用社內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，搭建平臺，實現(xiàn)信用系統(tǒng)內(nèi)信息傳遞和交流，同時做好上下級、部門間的反饋和信息共享工作。

參考文獻

信用風(fēng)險控制管理范文第3篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；評價

一、前言

商業(yè)銀行面臨的最重大、最復(fù)雜的風(fēng)險種類之一就是信用風(fēng)險。根據(jù)世界銀行的一項調(diào)查表明，導(dǎo)致銀行業(yè)危機的最常見的就是信用風(fēng)險。實踐也表明，在近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風(fēng)險管理出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》，信用風(fēng)險就是因交易對手違約給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險，是銀行業(yè)固有的風(fēng)險。信用風(fēng)險，從狹義上來講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行金融機構(gòu)遭受損失的可能性，即它實際上是一種違約風(fēng)險。從廣義上說，信用風(fēng)險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行金融機構(gòu)經(jīng)營的實際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行金融機構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

二、文獻研究綜述

國外方面，當(dāng)前用于定量測度信用風(fēng)險的綜合模型可以分為兩類：一類是組合理論模型，比如J.P.摩根的Credit Metrics，KMV模型等；另一類是違約模型，如瑞士第一信貸銀行的Credit Risk模型、麥肯錫公司的Credit Portfolio View模型等。兩類模型最大的區(qū)別是，違約模型是基于理論分析估計組合未來的違約分布，而組合理論模型則從歷史數(shù)據(jù)中估計組合的未來違約分布，這些信用風(fēng)險度量模型的出現(xiàn)適應(yīng)了信貸市場的新變化。在美國和歐洲，出現(xiàn)了信用衍生產(chǎn)品市場，而且傳統(tǒng)貸款的證券化有了前所未有的增長。這些模型為其提供了極有價值的概念性框架，有利于證券實時定價，使銀行能夠積極管理信用風(fēng)險，消除組合中的信用風(fēng)險點，在經(jīng)濟周期的不同階段調(diào)整組合，有效地采取識別、減小信用風(fēng)險的策略。

從國內(nèi)的研究情況看，目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量水平還處于初期階段，因此國內(nèi)學(xué)者對銀行信用風(fēng)險量化管理的研究課題集中在銀行內(nèi)部評級方面，圍繞信用評級為基礎(chǔ)展開的風(fēng)險內(nèi)控機制創(chuàng)新建設(shè)和比較研究方面的研究成果較多。彭書杰、詹原瑞（2002）對Credit risk+模型與我國貸款風(fēng)險度量方法進行了比較，并對風(fēng)險度量方法提出了合理化見解。韓立巖、謝朵（2003）根據(jù)KMV模型的思想，改進信用風(fēng)險模型，對資金信托違約風(fēng)險進行了度量。朱小宗、張宗益（2004）從多方面分析評價了比較著名的風(fēng)險管理模型，并提出了管理建議。馬蔚華（2005）指出信用風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系重要組成部分，強調(diào)信用風(fēng)險管理的重要性。沈沛龍（2005）構(gòu)建了適合我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理框架體系。程功等（2006）根據(jù)Credit Metrics技術(shù)提出了信用風(fēng)險的動態(tài)測量方法。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理步驟

我國商業(yè)銀行目前的不良貸款率自2009年開始已大幅下降，各商業(yè)銀行不斷改善貸款質(zhì)量，效果明顯。從圖一中可以看出隨著時間的推移，我國商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率都在不斷的下降。根據(jù)銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)，截止2010年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額約為3646.1億元人民幣，占全部貸款比例的1.15%。大型商業(yè)銀行即中國四大行不良貸款余額為3081億元人民幣，占全部不良貸款的84.5%，不良貸款占全部貸款比例的1.31。然2007年，我國商業(yè)銀行不良貸款率還處在比較高的水平。2007年年末，我國主要商業(yè)銀行業(yè)不良貸款余額約12009.9億元人民幣，其中約11149.5億（約占不良貸款總額的92.84%）存在于國有商業(yè)銀行，不良貸款率為8.05%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率為2.15%o所以不管是不良貸款余額還是不良貸款率，國有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行高。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理主要包括以下幾點：

（一）獨立審批人制度

從信貸業(yè)務(wù)流程看，信貸審批已經(jīng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的環(huán)節(jié)，并成為商業(yè)銀行風(fēng)險文化的重要部分。就我國商業(yè)銀行而言主要經(jīng)過了經(jīng)營機構(gòu)層級審批轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ｂ氋J款審批人獨立審批的階段。審批人的職責(zé)是根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和總行、省分行確定的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略，從商業(yè)銀行的利益出發(fā)審查每一筆上報審批的信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟和商業(yè)可行性。貸款審批人遵循商業(yè)銀行利益至上原則、獨立審批決策原則，不得受包括借款人在內(nèi)的任何其他人的不正當(dāng)影響。每筆信貸業(yè)務(wù)必須確定一名審批牽頭人，該審批牽頭人即為該筆信貸業(yè)務(wù)的審批主責(zé)任人。審批牽頭人可由行領(lǐng)導(dǎo)、信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門負責(zé)人擔(dān)任。

（二）客戶評價

“先評級，后授信，再使用”是各家商業(yè)銀行信貸投放的三步驟，客戶評價則是客戶準(zhǔn)入的第一步。信用評級是對客戶因償債能力變化而可能導(dǎo)致的違約風(fēng)險進行預(yù)測、分析和評價。國內(nèi)商業(yè)銀行的客戶評價系統(tǒng)逐年修善，并從定性分析走向定量分析。參照巴塞爾新資本協(xié)議中內(nèi)部評級法的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，國內(nèi)商業(yè)銀行客戶評價系統(tǒng)一般啟用定量模型，從系統(tǒng)性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用記錄和基本面風(fēng)險等方面進行評價。

（三）信貸審批

信貸審批環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的重要環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險限額是商業(yè)銀行按照有關(guān)客戶信用評級辦法的規(guī)定，測算出未來一段時期內(nèi)本行能夠承受的客戶最大信用風(fēng)險總量。原則上授信額度不能超過信用風(fēng)險限額。授信額度不僅受限于風(fēng)險限額，還需要依賴貸款審批人通過判斷客戶外部環(huán)境和客戶分析評價，作出授信審查和決策?？蛻敉獠凯h(huán)境的認(rèn)知判斷依靠貸款審批人對宏觀、區(qū)域、行業(yè)的分析能力，這是貸款審批人宏觀分析的內(nèi)功；客戶分析評價能力依賴于貸款審批人對企業(yè)基本面、財務(wù)狀況的分析能力；在面對單一授信項目時，運用宏觀分析、客戶分析能力及其他技巧和能力，最終得出審批決策的過程。

（四）風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險監(jiān)控包括風(fēng)險的日常檢測和對超出容忍范圍之外風(fēng)險狀態(tài)的控制。這是商業(yè)銀行及時掌握日常風(fēng)險狀況，并防止承擔(dān)過度風(fēng)險的主要管理工具。在信用風(fēng)險監(jiān)控方面，我國商業(yè)銀行正在逐步改變過去單純對不良貸款額、不良貸款率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷︼L(fēng)險動態(tài)變化及授信質(zhì)量遷徙情況的動態(tài)監(jiān)控，引入Baseln預(yù)期損失（EL）作為債項評級的核心變量。債項風(fēng)險評級，以違約損失率（LGD）為核心變量，違約損失率的計量對象是每一筆信貸合同，通過債項風(fēng)險計算器完成。通過內(nèi)部評級系統(tǒng)的逐步深化計算得到客戶風(fēng)險，再結(jié)合每筆信貸合同的其他關(guān)鍵風(fēng)險因素，測算出債項的風(fēng)險程度，最終實現(xiàn)評級、預(yù)警、組合分析的統(tǒng)一。

四、我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的評價

長期以來，我國商業(yè)銀行在這些信用風(fēng)險分析與計量軟件方面運用方面還不是特別的成熟，且這些計量模型也存在著缺陷，如VaR模型是潛在的順周期性工具，而且有些時候并不能很好地發(fā)揮作用，特別是經(jīng)濟壓力時期。本文結(jié)合我國商業(yè)銀行目前的市場風(fēng)險控制的實踐活動，對有效防范商業(yè)銀行市場風(fēng)險提出以下幾點措施和意見。

（一）健全市場管理體制，打造社會信用環(huán)境

健全的市場管理體制，良好的社會信用環(huán)境，是我國銀行業(yè)信用風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。市場制度缺陷是社會信用漏洞百出的重要原因。只有制訂強有力的市場游戲規(guī)則，才能充分發(fā)揮市場的資源配置作用。二要加大行政執(zhí)法打假力度。一些地方政府為了片面追求地方經(jīng)濟發(fā)展，甚至是為了保住既得利益，監(jiān)管不力，打假手軟。為了遏制瘋狂的造假甚至護假行為，打假理應(yīng)成為工作重心。三要進一步發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用。要借助媒體力量，讓造假護假行為徹底暴光?？傊?，通過上述措施，促進社會風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)，鍛造誠信文明的現(xiàn)代社會。

（二）加強信用風(fēng)險的度量工作

風(fēng)險度量是風(fēng)險管理的前提，目前，我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的管理尚處于不成熟階段，度量方法比較簡單，而國際上許多大銀行在信用度量與管理上積累了較為豐富的經(jīng)驗，但是現(xiàn)有的市場風(fēng)險度量模型大多是靜態(tài)模型，是對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險的被動反應(yīng)，不能及時反映商業(yè)銀行管理活動對風(fēng)險狀況的影響。因此，對我國商業(yè)銀行而言，要加強信用風(fēng)險度量的度量工作，創(chuàng)建更為精確的信用風(fēng)險度量模型。

（三）重視風(fēng)險管理人才隊伍的培養(yǎng)

我國商業(yè)銀行應(yīng)致力于人才的培養(yǎng)，包括風(fēng)險條線各層級的管理及技術(shù)人員的培養(yǎng)與培訓(xùn)。在風(fēng)險管理戰(zhàn)略中應(yīng)提出對不同層級、不同專業(yè)、不同崗位人才的素質(zhì)和數(shù)量要求，每年各層級均在按照矩陣式素質(zhì)框架補充和培訓(xùn)專業(yè)的風(fēng)險管理隊伍。高素質(zhì)人才隊伍的建設(shè)同樣是提高風(fēng)險管理水平的重要基礎(chǔ)性舉措。

（四）強化信用風(fēng)險控制部門的管理職責(zé)

由于我國政策、金融環(huán)境和技術(shù)等方面的限制，各商業(yè)銀行的評級體系和風(fēng)險控制體系與國外商業(yè)銀行存在一定的差距。在各商業(yè)銀行實施給予VaR的信用風(fēng)險控制管理之前，各商業(yè)銀行需要對專職的信用風(fēng)險控制部門進行明確的職責(zé)分工：銀行必須建立獨立的信用風(fēng)險控制部門，負責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計或選擇、實施和業(yè)績表現(xiàn)。這個部門必須獨立于負責(zé)管理發(fā)放貸款的部門和人員。信用風(fēng)險控制部門負責(zé)的領(lǐng)域。

參考文獻

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作者簡介：

信用風(fēng)險控制管理范文第4篇

首先，將信息化建設(shè)引入到風(fēng)險管理任務(wù)當(dāng)中，風(fēng)險管理的信息管理系統(tǒng)以客戶為中心，開創(chuàng)貸款的信息咨詢平臺、業(yè)務(wù)的辦理平臺，并實現(xiàn)貸款信息收集和共享，以及實現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)處理和不良貸款風(fēng)險控制的功能，保證風(fēng)險管理信息系統(tǒng)服務(wù)信用社實際需求。其次，參考巴塞爾新資本協(xié)議，針對客戶全面更新，建立內(nèi)部評價體系，并采用計量經(jīng)濟學(xué)的方法，開發(fā)和設(shè)計客戶違約的概率模型，以全面提高信用風(fēng)險計量的科學(xué)水平。最后，為了使得貸款定價水平的提高，需要強化信貸資產(chǎn)的分類工作，在此基礎(chǔ)上建立貸款風(fēng)險的補償機制。

二、貸款業(yè)務(wù)理流程的優(yōu)化

首先是貸款業(yè)務(wù)辦理的過程中，結(jié)合信貸業(yè)務(wù)辦理的相關(guān)規(guī)章制度，對各項業(yè)務(wù)的管理制度進行完善，包括信貸業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和財務(wù)會計業(yè)務(wù)等。依照業(yè)務(wù)的管理制度，優(yōu)化整個業(yè)務(wù)操作流程，同時建立風(fēng)險防范預(yù)警機制，主要針對市場、信用、操作和道德風(fēng)險，使得所有業(yè)務(wù)的類型和流程都囊括于內(nèi)部控制管理的體系當(dāng)中，這對于信用業(yè)務(wù)有效開展與信用風(fēng)險有效管理的同步，具有積極的意義。其次是根據(jù)風(fēng)險管理部門的屬性，對管理流程進行級別設(shè)計，結(jié)合業(yè)務(wù)流程的特征，按照基層社和聯(lián)社兩個層面進行設(shè)計。

三、信用貸款預(yù)警機制的建立防止銀行不良貸款風(fēng)險悄然冒進

首先需要結(jié)合貸款的資格審查、貸款之前的客戶信用調(diào)查、貸款過程中的層層把關(guān)、貸款的審批，以及貸款發(fā)放和使用環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，制定貸款風(fēng)險的監(jiān)督控制機制，對最有可能發(fā)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)，實行稽核監(jiān)督和內(nèi)部控制約束，必要時認(rèn)定責(zé)任，以此分析每一個貸款用戶的貸款申請，并對每一筆貸款進行測算和定期分析，而這些工作，都必須在監(jiān)督控制機制中體現(xiàn)出來，以便為風(fēng)險的預(yù)警及時提供具有針對性的有效信息。其次是按照多個等級的方式，結(jié)合風(fēng)險程度，劃分預(yù)警風(fēng)險，從而形成分級預(yù)警風(fēng)險控制的模式，每個等級都有具體的管理規(guī)定和處置方案。第三是借助計算機和網(wǎng)絡(luò)，開發(fā)風(fēng)險分析的軟件，以提高貸款風(fēng)險分析的預(yù)警能力，目前銀行亟需開發(fā)的風(fēng)險管理軟件是監(jiān)控軟件和預(yù)警軟件，以便對客戶的情況、貸款的使用、貸款業(yè)務(wù)的開展進行動態(tài)跟蹤管理，在監(jiān)測的過程中一旦發(fā)現(xiàn)不良貸款，做出警報提示，使得業(yè)務(wù)風(fēng)險防范工作更好開展。

四、嚴(yán)格管理信用貸款

銀行信用貸款的嚴(yán)格管理，需要做好三方面的強化工作，在對貸款客戶情況動態(tài)跟蹤的基礎(chǔ)上，提前做好不良貸款的預(yù)防工作。首先是在貸款之前，對貸款可能發(fā)生風(fēng)險展開全面調(diào)查，包括與銀行運用業(yè)務(wù)相關(guān)的國家宏觀產(chǎn)業(yè)調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)市場的發(fā)展行情、產(chǎn)業(yè)中所有產(chǎn)品的市場競爭力，以及貸款對象的未來發(fā)展?jié)摿Φ?。其次是對每一筆貸款進行嚴(yán)格審查，控制風(fēng)險的出現(xiàn)。一方面，風(fēng)險管理部門需要核實和評定調(diào)查人員所提供的貸款人基本資料，對貸款風(fēng)險進行第二次預(yù)測，另一方面是確定是否讓貸款人辦理貸款業(yè)務(wù)，以及審查貸款人提出的貸款資金用途，確定是否符合貸款規(guī)定。最后是對貸款之后的風(fēng)險進行嚴(yán)格控制，除了要對借款人的各種相關(guān)信息收集的渠道進行拓展，還要對借款人、擔(dān)保人的基本情況，譬如企業(yè)經(jīng)營水平和資金使用方向等進行定期了解，以便嚴(yán)格管理和檢查抵押物是否有效，同時貸款之后的記錄檢查也是必不可少的日常性工作，尤其是針對額度較大的貸款，除了要做好以上工作，還必須定期制定調(diào)查分析報告。

五、結(jié)束語

信用風(fēng)險控制管理范文第5篇

1、整體考慮供應(yīng)鏈各企業(yè)實力

實施限額管理銀行對供應(yīng)鏈融資企業(yè)進行限額管理，應(yīng)根據(jù)集團客戶風(fēng)險限額管理的方法。供應(yīng)鏈融資一般都是與供應(yīng)鏈上下游企業(yè)業(yè)務(wù)往來的需要。供應(yīng)鏈融資需要多方進行參與，如應(yīng)收賬款融資，銀行應(yīng)考慮債權(quán)企業(yè)與債務(wù)企業(yè)之間的情況，把所有參與融資的企業(yè)作為一個整體，充分考慮掌握參與方的信息，來對企業(yè)的一個融資額度進行綜合決策。限額管理的目的就是讓銀行確保所發(fā)生的風(fēng)險總能被事先設(shè)定的風(fēng)險資本全額覆蓋，如無法全額覆蓋，必須采取各種措施來降低風(fēng)險。

2、基于信息共享對供應(yīng)鏈融資

信用風(fēng)險進行防范管理可對信息管理系統(tǒng)進行升級，將供應(yīng)鏈融資這一新型業(yè)務(wù)納入到信貸系統(tǒng)中，針對供應(yīng)鏈融資的特點對信貸管理系統(tǒng)進行升級，這個系統(tǒng)具有雙重作用，既是信貸風(fēng)險管理監(jiān)控系統(tǒng)，又是一個信息公布系統(tǒng)。通過信貸管理系統(tǒng)對供應(yīng)鏈融資進行監(jiān)控，對供應(yīng)鏈上的客戶及時進行信息，使銀行和銀行之間，銀行和企業(yè)之間的信息能夠有效共享，又能相互進行監(jiān)督，減少由于信息不對稱而帶來的不利影響，通過優(yōu)化供應(yīng)鏈從而達到降低整個供應(yīng)鏈風(fēng)險的目的。對核心企業(yè)的整體經(jīng)營情況進行監(jiān)控，并及時各項信息，這樣使得銀行可以根據(jù)的信息對整個供應(yīng)鏈融資進行及時的調(diào)整。

3、加強信貸人員管理，嚴(yán)格授信流程控制

授信業(yè)務(wù)的流程主要包括以下幾個方面：授信權(quán)限、限額管理、風(fēng)險識別、風(fēng)險評級、貸款審批、貸款定價及貸后管理、信用風(fēng)險的預(yù)警報告、不良資產(chǎn)的處理、信用組合管理及經(jīng)濟資本配置等。銀行信貸人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授信業(yè)務(wù)的各個流程程序，銀行也應(yīng)建立起對信貸人員的激勵機制及控制管理制度，來規(guī)范操作流程、防范信貸風(fēng)險。

二供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險防治的宏觀層面

1、建立健全我國的金融監(jiān)管體系

在政府監(jiān)管層面，政府應(yīng)成立獨立的金融管理監(jiān)管機構(gòu)，但其不對商業(yè)銀行的內(nèi)部管理進行直接參與，而只是結(jié)合國家的宏觀政策、法律法規(guī)制定出一系列保障金融體系良性運轉(zhuǎn)的監(jiān)管措施，形成有效的政府監(jiān)管系統(tǒng)。政府監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)對商業(yè)銀行進行引導(dǎo)、監(jiān)督和管理，及時和有效地掌握各金融機構(gòu)的運營情況和反饋信息，以加大風(fēng)險防范力度，減少不良貸款，最大限度降低信貸風(fēng)險。

2、建立符合我國國情的信貸保險制度

商業(yè)銀行和保險公司可依據(jù)國家政策和法律法規(guī)，對信用評估機制進行完善，制訂出一套完善的信貸保險系統(tǒng)；加大對信貸保險業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，提高各信貸主體之間的透明度，保障信貸資金體系的正常運轉(zhuǎn)，并最終實現(xiàn)各信貸主體的共贏。政府可以通過成立新型的專門從事信貸保險業(yè)務(wù)的保險機構(gòu)，也可以對目前現(xiàn)有的保險公司增開信貸保險業(yè)務(wù)。但政府需要出臺一系列嚴(yán)密性的政策來健全信貸保險方面的法律法規(guī)，進一步明確各參與者的權(quán)利和義務(wù)，以建設(shè)和完善我國的信貸保險制度。

3、不斷推進信用體系的完善