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一、局機關及局屬單位實行統(tǒng)一的財務管理辦法。機關各股室、單位的預算內(nèi)行政經(jīng)費、各類業(yè)務經(jīng)費、預算外資金由辦公室統(tǒng)一管理、分戶核算。實行單獨核算的單位參照本辦法執(zhí)行。

二、機關財務支出實行包干管理和計劃管理。日常經(jīng)費開支包干管理、非包干經(jīng)費計劃管理，由辦公室年初提出方案，報局黨組審定后執(zhí)行。

三、嚴格包干經(jīng)費管理。機關包干經(jīng)費實行“統(tǒng)一管理，定額包干；分戶核算，按月通報；節(jié)余留用，超支不報，一年一定”的管理辦法。包干的項目為電話費（包括辦公室電話和話費補貼）、辦公費（含報刊訂閱、文印費、辦公設備維修、小型購置費）、會議費、培訓費、差旅費、接待費（慰問費），還包括公共購置費、庭院維護費、公用水電費、市政府交辦的各類會議經(jīng)費、承辦上級財政部門的會議費、副處以上領導和省廳、財政部的專項檢查接待費、經(jīng)局長批準的特定項目的經(jīng)費，局級領導的包干經(jīng)費分項目按人平計算。除接待費按序時進度核算外，其余年底一次性結算。各項開支做到客觀、公正、透明、接受群眾監(jiān)督，除接待費外，包干經(jīng)費支出項目可以調(diào)節(jié)使用。

四、嚴格非包干經(jīng)費管理。非包干經(jīng)費包括會議費、單價超過500元的大型購置及維修費、超預算的慰問費、中心工作費用等。非包干經(jīng)費年初由各股室提出計劃，經(jīng)分管機關財務的局長審查后，提交局黨組批準。公共接待費、公共會議費由辦公室指定專人負責經(jīng)辦，費用在非包干經(jīng)費中列支。工會（機關黨總支）經(jīng)費，由工會（機關黨總支）提出方案，年初報辦公室審核匯總，列入機關非包干經(jīng)費計劃，經(jīng)局黨組審定后由工會（機關黨總支）組織實施。扶貧、雙聯(lián)、計劃生育、社區(qū)等聯(lián)系點公務活動，由對口股室、單位在報告分管機關財務的局長后接待，其費用在機關公用經(jīng)費中列支。經(jīng)批準的計劃內(nèi)非包干經(jīng)費，單張發(fā)票或一次報賬數(shù)在*0元以下的，由分管局長審核，分管機關財務的局長批準；*0元以上的由機關分管財務的局長審批，提出意見報局長同意；5000元以上，由黨組集體審批。對上級部門布置的和局領導交辦的專項特殊工作未納入計劃的，實行“一事一議，先批后用”，按股室、單位提交申請，分管局領導審核，辦公室和分管機關財務的局長共同研究，提出意見，最后由局長審批。

五、包干經(jīng)費按進度列支。辦公室將局級領導、股室、單位經(jīng)費支出按月分門別類從包干經(jīng)費中列支，當月超支的在次月指標中彌補；累計超支1個月平均進度的，停止報賬。超支股室、單位須及時寫出財務分析報告，并報經(jīng)分管局長、分管機關財務的局長審核。確因特殊情況造成超支需增加包干經(jīng)費的，由股室、單位提出申請，經(jīng)分管局長審核后，由辦公室和分管機關財務的局領導一并研究提出意見，報局長審定。包干經(jīng)費有結余的，可以結轉(zhuǎn)下年度使用；超支的，扣抵下年度包干經(jīng)費。

六、規(guī)范經(jīng)費撥付程序。各股室、單位由上級直接撥入機關賬戶的業(yè)務經(jīng)費，需撥入其他行政事業(yè)單位或鄉(xiāng)鎮(zhèn)的，須經(jīng)分管局長和局長共同審批。各股室、單位不得開設經(jīng)費賬戶和從事機關財務監(jiān)督以外的財務收支活動，不得將自身費用轉(zhuǎn)嫁給基層或聯(lián)系單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅查處。

七、實行報賬員制度。各股室、單位應確定一名報賬員負責報賬、對賬、結賬，非報賬員報賬辦公室不予辦理。

八、建立財務情況定期匯報制度。辦公室按月向機關主管財務的局長報告各股室收支情況，并一年內(nèi)向局務會匯報兩次財務工作情況。年初通報上年度財務執(zhí)行結果，提出當年財務計劃，年中通報上半年財務執(zhí)行情況，提出調(diào)整方案，經(jīng)局務會議或局黨組批準執(zhí)行。

九、規(guī)范原始報銷憑證。經(jīng)費原始報銷憑證必須是正式票據(jù)且注明事由，并經(jīng)經(jīng)辦人，股室、單位負責人，分管局長及分管機關財務的局長簽字后方可報銷；單張發(fā)票在1000元以上的須經(jīng)局長審批。經(jīng)辦人和股室、單位負責人要對原始票據(jù)的完整性、合法性和支出事項的真實性負責，辦公室按照會計制度規(guī)定對原始憑證進行審查。

十、嚴格控制公款借支。公款借支必須經(jīng)各股室、單位負責人簽具意見，并經(jīng)分管局長同意、機關分管財務的局長審批。公事完畢后3天內(nèi)到機關財務室報賬。特殊情況因私借款，除經(jīng)上述程序批準后，還須在借款條上注明還款日期。所有借支款項原則上不得超過30天，借款到期未還的，由財務室從工資、福利等款項中扣還。

十一、嚴格差旅費管理。機關工作人員到省內(nèi)外出差、學習，應按有關制度規(guī)定如實填報差旅費報銷單，按審批權限審批后，方可辦理報銷手續(xù)。

十二、嚴格水電費管理。機關辦公樓、門衛(wèi)室、老干活動中心、函授站的水電費及水電設備正常的變損、線損按實支付；干部職工水電費由水電工承包，分戶裝表，按月收??；干職工的水電費補助在年底時按統(tǒng)一標準一次性發(fā)放。水電費承包方式由辦公室與水電工另行協(xié)商。

十三、嚴格公共設施維修費管理。所有維修項目由辦公室提出方案，維修費用在2萬元以下的由分管機關財務的局長審批，2萬元以上的項目由局長（或黨組）審批。5000元以上的維修項目必須經(jīng)市評審中心審核。在維修過程中，辦公室主任要加強現(xiàn)場監(jiān)督管理，工程完畢后，由經(jīng)辦人員、辦公室正副主任驗收審核后，方可辦理支付手續(xù)。

十四、嚴格車輛費用管理。車輛油料、維修、保險、清潔及司機補助等相關費用以包干的方式進行管理，具體包干辦法由辦公室另行制定。

十五、嚴格購置費管理。辦公用品由機關財務室統(tǒng)一購置，逐月按包干經(jīng)費管理核算。股室、單位購置固定資產(chǎn)須填報購置申請表，并報經(jīng)分管局長和分管機關財務的局長同意。單價*0元以下的在包干經(jīng)費中列支，*0元以上的由股室、單位年初提出計劃，辦公室匯總審核，局長（黨組）審定納入政府采購經(jīng)費，在非包干經(jīng)費中列支；未列入年初計劃的，由股室、單位提出申請，分管局長審查簽字后，報局長審定。公共固定資產(chǎn)購置由辦公室提出方案，5000元以下的報分管機關財務的局長審批，5000元以上的報局長（黨組）審批，審批同意后納入政府采購。

十六、嚴格接待費管理。按照“對口接待”的原則，全局性及綜合性接待由辦公室安排，其他的由相關股室接待。實行接待費（含飲食、住宿和其他費用）限額控制，在各股室公用及業(yè)務定額包干經(jīng)費中單列接待費控制限額一年一定（*8年接待費控制額：鄉(xiāng)財局和非稅收入管理局各3萬元，其他股室各1萬元，副局長各0.9萬元），配發(fā)接待費控制券，并憑此報銷接待費用，節(jié)約的憑券按20%給予獎勵。接待中，原則不分發(fā)整包香煙和喝高檔瓶裝酒。嚴禁用公款大吃大喝。除通過政府采購安排的接待外，接待費一律實行現(xiàn)金買單，辦公室不與各消費場所辦理支付手續(xù)，各股室、單位憑發(fā)票到機關財務室報賬。

十七、獎金、福利及補貼。由辦公室提供或協(xié)調(diào)有關股室、單位提供來源，提出分配方案，報分管機關財務的局長審批。

十八、開展創(chuàng)收彌補經(jīng)費不足。年初下達各股室、單位為機關創(chuàng)收作貢獻任務，并將完成情況納入各股室全年目標管理考核任務。股室、單位向上級爭取的業(yè)務費撥入機關賬戶后，可與股室單位創(chuàng)收合并計算，超額部分提取20%作為股室、單位的包干經(jīng)費使用或在一定數(shù)量范圍內(nèi)經(jīng)局長批準，獎勵引資有功人員。對代征代扣或征收相關稅費提取的手續(xù)費，實行局機關與股室、單位按6：4的比例分成，局機關得六成，股室、單位得四成，用以增加股室、單位包干經(jīng)費。省財政、岳陽市局及市政府預算安排的中心工作經(jīng)費按10%增加股室、單位包干經(jīng)費。省財政、岳陽財政、市政府單位追加臨時交辦特殊工作專項經(jīng)費由分管機關財務的局長審定后增加包干經(jīng)費。