前言：本站為你精心整理了貸款風(fēng)險防范范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

【摘要】文章介紹了我國高校目前貸款的現(xiàn)狀，分析了高校貸款可能帶來的風(fēng)險，并闡述了防范其風(fēng)險的對策。

【關(guān)鍵詞】高校;高校貸款;風(fēng)險

前言

自上世紀(jì)90年代末期高校擴(kuò)招開始，高校為加速自我發(fā)展的進(jìn)程，大膽引進(jìn)銀行貸款進(jìn)行建設(shè)。但值得注意的是，高校在利用銀行貸款時也面臨著前所未有的風(fēng)險，防范貸款的財務(wù)風(fēng)險已成為高校快速發(fā)展過程中必須認(rèn)真面對的現(xiàn)實(shí)。據(jù)中國社會科學(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)院的一份名為《2006年:中國社會形勢分析與預(yù)測》的社會藍(lán)皮書稱，為了擴(kuò)建或吸引人才，部分公辦高校向銀行大量舉債，并熱衷于圈地和參與大學(xué)城建設(shè)，有的高校貸款已高達(dá)10億元至20億元，目前高校向銀行貸款總量約在1500億元至2000億元之間。本文就高校如何防范銀行貸款風(fēng)險問題，談幾點(diǎn)認(rèn)識。

一、高校貸款可能引發(fā)的風(fēng)險

(一)高校財務(wù)風(fēng)險

現(xiàn)實(shí)中，高校普遍缺乏風(fēng)險觀念。高校貸款普遍有建設(shè)規(guī)模大、投資期限長，且多用于購置土地、后勤、教學(xué)科研用房，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室和大型儀器設(shè)備的購置的特點(diǎn)。但由于還本付息需要極大的開支，給學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展造成了重大影響，加上貸款結(jié)構(gòu)的過度集中，在還貸高峰到來時，學(xué)校往往還處于建設(shè)工程收尾階段，各項(xiàng)工程和師資力量配比尚未進(jìn)入正常教學(xué)和科研階段，每年還本付息將存在巨大的財務(wù)風(fēng)險。

(二)銀行金融風(fēng)險

銀行一般認(rèn)為學(xué)校是國家的學(xué)校，不會倒閉，很多時候在貸款審批過程中未嚴(yán)格按商業(yè)貸款條件審查，也不設(shè)立擔(dān)保或財產(chǎn)抵押，這一做法雖極大方便了學(xué)校申請和使用貸款，但卻造成了學(xué)校在貸款上的隨意性。因此一旦高校資金鏈斷裂，引發(fā)財務(wù)危機(jī)，勢必影響銀行貸款的按期收回，將造成大量的呆滯貸款，引發(fā)金融風(fēng)險。

(三)政府財政風(fēng)險

按照我國目前法律的規(guī)定，高校在民事活動中享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，因此國家對高校貸款沒有實(shí)施過多干預(yù)。但事實(shí)上高校大規(guī)模貸款的風(fēng)險最終還將由政府來承擔(dān)。當(dāng)高校正常活動因貸款無法償還而受到影響時，或者銀行給政府施加訴訟或者破產(chǎn)壓力時，政府不得已要為高校的貸款“買單”。長此下去，如果這種問題不能得到有效的解決，政府承擔(dān)的風(fēng)險會越來越大，必定會造成財政上的重大損失。高校貸款負(fù)債越來越多，引發(fā)財務(wù)風(fēng)險的可能也越來越大。高校普遍資產(chǎn)負(fù)債率偏高，而收入增長空間有限，償債能力極其弱小，一旦資金鏈開裂，將可能引發(fā)金融風(fēng)險。在我國目前的國情下，高校的特殊性質(zhì)決定了貸款風(fēng)險最終將轉(zhuǎn)化為國家財政風(fēng)險，加大政府監(jiān)管控制力度迫在眉睫。

二、防范高校貸款風(fēng)險的對策

(一)高校要完善貸款的風(fēng)險管理體制

由于市場經(jīng)濟(jì)中的價格機(jī)制、競爭機(jī)制等作用，高校在人、財、物的消耗上，不能十分準(zhǔn)確地計量，但高校對于財務(wù)風(fēng)險一方面可通過市場調(diào)查、理論分析來掌握導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險的因素及其程度，另一方面可通過一些技術(shù)方法來預(yù)測和抑制財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生，建立高校財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警機(jī)制，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行防范。

1.建立完善的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。高校應(yīng)建立貸款風(fēng)險防范預(yù)警機(jī)制，要堅決防止脫離實(shí)際大搞建設(shè)而形成的債務(wù)風(fēng)險，堅決反對一切追求奢華、超標(biāo)準(zhǔn)的浪費(fèi)行為。貸款高校必須基于自身財力的可能制訂學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、學(xué)科與師資隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃和校園建設(shè)規(guī)劃，在總體規(guī)劃之下，根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和學(xué)校實(shí)際償還能力，確定貸款項(xiàng)目及貸款額度。高校不可把利用貸款作為融通資金的主要方式，要在切實(shí)加強(qiáng)管理、提高資金使用效益上動腦筋、想辦法，充分挖掘內(nèi)部潛力，整合現(xiàn)有資源，合理調(diào)度資金，力求通過自有資金的有效運(yùn)作，減少貸款額度，降低貸款成本。在充分研究國家有關(guān)貸款政策和資金市場的供求情況，根據(jù)國家政策和資金市場利率走勢以及項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的基礎(chǔ)上，制定出科學(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)、合理的資金使用方案;通過優(yōu)化貸款資金結(jié)構(gòu)，降低貸款成本，減少財務(wù)風(fēng)險，制訂出切實(shí)可行的還款計劃，按照貸款本息歸還的時間、額度要求，有條件的高校要預(yù)提貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，合理安排調(diào)度資金，避免因資金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)延期還款損失。高校還要建立健全內(nèi)部監(jiān)控制度，充分發(fā)揮審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，對貸款項(xiàng)目實(shí)施全方位、全過程監(jiān)控。貸款資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對貸款資金的使用情況進(jìn)行分析和評價，對資金使用效益不高的項(xiàng)目及時采取措施予以改進(jìn)和糾正。

2.合理確定貸款的額度。高校貸款既要考慮學(xué)校建設(shè)規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃對資金的需求，也要考慮學(xué)校的償債能力。從理論上說，高校貸款的最大值=年平均還貸能力/年貸款利率，當(dāng)此值最大時，學(xué)校的多余資金將全部用于支付貸款利息。高校合理的貸款規(guī)模不能超過學(xué)校的償債能力，學(xué)校年度內(nèi)支付利息、償還貸款本金時不能影響學(xué)校的正常運(yùn)行，而無償還本金的能力，這是不可行的。因此，高?？梢愿鶕?jù)學(xué)校歷年的結(jié)余資金與學(xué)校一定時間內(nèi)將產(chǎn)生的結(jié)余資金之和來確定學(xué)校貸款的最大值，盡最大的可能來規(guī)避風(fēng)險。

3.加強(qiáng)高校貸款的項(xiàng)目管理。在貸款投資有關(guān)項(xiàng)目時，應(yīng)事先深入進(jìn)行市場調(diào)查和可行性論證，充分利用高校豐富的信息資源與人才資源，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確、全面、動態(tài)的財務(wù)信息，做到敢于貸款，更善于貸款。高校貸款資金應(yīng)優(yōu)先用于解決制約高校當(dāng)前和未來事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題以及對高校事業(yè)發(fā)展有重大影響的項(xiàng)目。為了確保?？顚Ｓ?，要對項(xiàng)目資金流量信息進(jìn)行科學(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)分析，加強(qiáng)對貸款資金投向的監(jiān)控，確保貸款資金百分之百用于既定的建設(shè)項(xiàng)目，不得將貸款資金用于對外投資(含對校辦產(chǎn)業(yè)投資)、科技開發(fā)、捐贈、支付罰沒款項(xiàng)以及平衡預(yù)算抵補(bǔ)日常經(jīng)費(fèi)開支的不足等，嚴(yán)禁用貸款資金提高或變相提高人員待遇。學(xué)校在貸款資金使用上必須堅持效益原則，既要努力擴(kuò)大收入，又要嚴(yán)格控制辦學(xué)成本，不斷提高資金使用效益。

(二)銀行要加強(qiáng)防范風(fēng)險意識

我國高校目前大致可分為三個基本層次，即“211”工程院校、省級重點(diǎn)高等院校和大專院校，各基本層次的高校在學(xué)生生源、分配、財務(wù)收支、聲譽(yù)等方面都存在較大差異，這導(dǎo)致高校貸款在不同學(xué)校的風(fēng)險程度及綜合回報不盡相同。因此，為控制風(fēng)險，銀行應(yīng)對各高校區(qū)別對待，嚴(yán)格控制高校貸款規(guī)模，并將貸款目標(biāo)重點(diǎn)定位于前兩個層次的高校。另一方面，各商業(yè)銀行要規(guī)范自身的行為，有效控制對高校貸款總量

，合理調(diào)整結(jié)構(gòu)，實(shí)行差別政策，綜合考慮對高校貸款總量和比例，適度控制高校貸款的規(guī)模，在積極優(yōu)化存量貸款的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制和用好增量貸款。從銀行內(nèi)部來說，要加強(qiáng)內(nèi)控管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格高校貸款事前審批，完善貸后管理機(jī)制，嚴(yán)格按照規(guī)定程序，在放貸前對高校貸款規(guī)模、利率高低、還款期限、未來可預(yù)期收入和償還能力等進(jìn)行科學(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)評估，控制總量、防范風(fēng)險，使高校貸款從資金源頭得到控制，減低貸款風(fēng)險。

(三)政府要強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)控

各級政府要充分發(fā)揮調(diào)控職能作用，加強(qiáng)對各高校貸款特別是財政貼息貸款資金管理和使用的監(jiān)督，提高貸款資金使用效益。要確保高校的貸款專款專用，提高投資的使用效率，高度重視和加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的審計監(jiān)督。一是對高校每年投資的項(xiàng)目、規(guī)模進(jìn)行反復(fù)論證，通過對現(xiàn)有教育資源進(jìn)行整合，做到資源共享，避免重復(fù)建設(shè);二是在貸前對高校用于基本建設(shè)的貸款投資項(xiàng)目，進(jìn)行認(rèn)真審核貸款的可行性和必要性，確定貸款的額度;三是加強(qiáng)對貸款資金使用和管理的全過程監(jiān)督，使貸款的資金完全用到貸款建設(shè)的項(xiàng)目上。只有這樣，才能保證貸款投資資金的正確使用，避免國家財力的損失浪費(fèi)，保證建設(shè)項(xiàng)目的順利完成，真正有利于高等教育事業(yè)的發(fā)展。另一方面，目前我國規(guī)范籌資的法律法規(guī)都是針對企業(yè)的，規(guī)范高?；I資行為的法律法規(guī)還是空白，導(dǎo)致高校的籌資渠道不很暢通。因此，應(yīng)通過法律法規(guī)明確高校的籌資行為，維護(hù)高校的合法權(quán)益，提高高校的競爭能力，促進(jìn)我國高等教育事業(yè)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]王建新，吳非.高校貸款的風(fēng)險及防范[J].會計之友，2006，(29).

[2]霍彩珍.高校銀行貸款的風(fēng)險與防范[J].會計之友，2006，(26).

[3]卿文潔.淺議高校貸款的風(fēng)險監(jiān)控[J].湖南財經(jīng)高等?？茖W(xué)(教學(xué)案例，試卷，課件，教案)校學(xué)報，2006，(6).