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一、構建我國中小企業(yè)信用擔保體系的必要性和緊迫性資金不足問題目前已成為我國中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。融資困難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而通過對融資困難的原因進行分析，發(fā)現擔保困難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。由于中小企業(yè)經營規(guī)模小，實力弱，因而融資風險大，而中小企業(yè)又沒有相應的擔保體系為其進行融資擔保，所以，銀行及其他金融機構從風險控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對中小企業(yè)進行融資，從而造成中小企業(yè)的發(fā)展不能得到足夠的融資支持。所以，就我國目前的經濟狀況及中小企業(yè)的經營特點而言，構建中小企業(yè)的信用擔保體系勢在必行。信用擔保是一種信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔保人對商業(yè)銀行作出承諾，對企業(yè)提供擔保，從而提高企業(yè)的資信等級。通過構建中小企業(yè)信用擔保體系，可以建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關系，提高中小企業(yè)的信用程度，推動我國信用制度的改革與發(fā)展。同時，作為我國中小企業(yè)服務體系的一個重要組成部分，中小企業(yè)信用擔保體系近期內主要是解決中小企業(yè)融資困難的問題，長期目標是促進中小企業(yè)的健康發(fā)展，充分發(fā)揮中小企業(yè)在擴大就業(yè)、增加財政收入、促進技術創(chuàng)新以及推動國民經濟發(fā)展等各方面的作用。

其實，有些國家早已建立了比較完備的中小企業(yè)信用擔保體系。日本有52個信貸擔保公司，在此基礎上，還有一個全國性信貸擔保聯合會，它同日本小企業(yè)信貸保險公司一道致力于為日本的中小企業(yè)提供信貸擔保服務。韓國有專門為中小企業(yè)融資提供擔保的信用保證基金，其資金來源，中央一級全部由中央政府出資，地方一級則由地方政府和企業(yè)各出50％。菲律賓于1984年成立了中小企業(yè)擔保基金會，該基金會擔保85％的貸款補償，一旦貸款無法償還，基金會承諾向貸款銀行支付所擔保的貸款部分。因此，我國應借鑒國外的一些經驗，根據我國的具體情況，及早構建我國中小企業(yè)的信用擔保體系。實際上，我國政府已經認識到構建中小企業(yè)信用擔保體系的必要性和緊迫性，早在1998年10月，全國推動中小企業(yè)發(fā)展工作小組第一次會議決定起草《關于鼓勵和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策意見》，并確定將解決中小企業(yè)融資難擔保難問題作為突破口；12月召開的全國經貿會議決定在江蘇鎮(zhèn)江、山東濟南、安徽銅陵等地組織開展中小企業(yè)信用擔保試點；1999年6月14日，根據中央經濟工作會議精神和國務院領導同志的指示，同時征求了中國人民銀行、財政部等部門的意見，國家經貿委印發(fā)了《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》。與此同時，全國各地對構建中小企業(yè)信用擔保體系也積極地進行了一些探索：1994年，上海城市信用社開辦了中小企業(yè)風險擔保基金貸款業(yè)務，基金由各區(qū)政府財政撥款和企業(yè)共同出資設立，以會員制的形式為企業(yè)貸款提供擔保；1997年，中囤民生銀行上海分行參與成立了虹口區(qū)非公有制經濟發(fā)展基金，主要為中小企業(yè)貸款提供擔保服務，并由專業(yè)的擔保公司操作；而最近北京市財政局、中國經濟技術投資擔保有限公司和北京首都創(chuàng)業(yè)集團三方簽訂的《關于設立北京市中小企業(yè)擔保資金并聯合開展信用擔保業(yè)務的框架協議》、《北京市中小企業(yè)擔保資金管理辦法》和《北京市中小企業(yè)擔保資金實施細則》更是為我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立提供了很好的范本。

二、構建我國中小企業(yè)信用擔保體系的設想

構建我國的中小企業(yè)信用擔保體系，應該遵循“借提供信用保證，達到促進中小企業(yè)融資目的，進而協助中小企業(yè)健全發(fā)展、經濟成長與社會安定”的宗旨來進行。同時，根據國家經貿委印發(fā)的《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》，還應嚴守三條指導原則：(1)支持發(fā)展與防范風險相結合的原則。(2)政府扶持與市場化操作相結合的原則。(3)開展擔保與提高信用相結合的原則。

我國的中小企業(yè)信用擔保體系可由城市、省、國家三級機構組成。其業(yè)務由擔保與再擔保兩部分構成，擔保主要以地市為基礎，再擔保主要以省為基礎。依據《擔保法》和有關法律規(guī)定，中小企業(yè)信用擔保機構的法律形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人和社團法人三類。所以，根據這三種形式，我們可分別構建三種擔保機構：(1)中小企業(yè)貸款擔?；?，其資金來源主要靠中央和地方政府財政預算撥款注人資金和向社會發(fā)行債券，同時也可吸收中小企業(yè)出資和社會捐資，機構實行市場化公開運作，接受政府機構的監(jiān)管。(2)地方政府、金融機構和企業(yè)共同出資組建的擔保公司，由地方財政部門對金融機構作出承諾保證責任并推薦中小企業(yè)，由擔保公司辦理具體的擔保手續(xù)，這類機構主要是為當地的中小企業(yè)提供擔保，它兼有商業(yè)擔保和信用擔保的雙重特點。(3)由中小企業(yè)聯合組建會員制的擔保機構，資金共同承擔，自擔風險，自我服務，發(fā)揮聯保、互保的作用，此類機構的運作采取擔?；鸬男问?，實行封閉運作?？傊?，擔保機構在建立之初離不開中央和地方政府財政上的支持，其資金來源呈現多元化，成立之后應根據市場規(guī)律進行運作。但不管怎樣，中小企業(yè)信用擔保機構在創(chuàng)辦的初期不應以營利為主要目的，其擔保資金和業(yè)務經費以政府預算資助和資產劃撥為主，擔保費收入只是為輔。

對于中小企業(yè)信用擔保體系的資金，可采取“財政撥一點、資產劃一點、企業(yè)出一點、社會籌一點”的方式，通過政府預算撥款、資產劃撥、會員企業(yè)風險保證金、社會和企業(yè)入股、國內外贈予及其他方式來解決擔保資金來源的問題。其用途主要在于促進中小企業(yè)的技術進步，推動科技成果向現實生產力轉化，以信用擔保的形式為中小企業(yè)服務，從而幫助它們解決發(fā)展中遇到的融資困難的問題。

中小企業(yè)信用擔保體系的構建，將對我國中小企業(yè)融資困難的局面產生重大的影響，其作用可以從以下三個方面來分析：(1)緩解中小企業(yè)融資困難的現狀。該體系的主要功能在于掃除中小企業(yè)向金融機構申請融資時擔保品欠缺或不足的障礙，提供信用保證以補充中小企業(yè)信用的不足，同時分擔金融機構對中小企業(yè)融資的風險，以提升其辦理融資的意愿，使中小企業(yè)得以與大企業(yè)處于平等地位，同享金融資源。(2)與中小企業(yè)共擔創(chuàng)業(yè)風險。信用擔保體系肩負著中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的高風險時期融資保證輔導的重責，一旦企業(yè)經營壯大，風險趨低，授信單位將其納入一般授信客戶體系中，此時中小企業(yè)無須擔保體系的擔保便可自己獲得金融機構的融資，信用擔保體系即對該企業(yè)完成了階段性的輔導任務。(3)支持中小企業(yè)的R&D(研究與開發(fā))。在中小企業(yè)尤其是高科技中小企業(yè)中，有許多很有發(fā)展前景的項目，但由于缺少資金而無法進行研究開發(fā)，中小企業(yè)的信用擔保體系可對其提供信用支持，使其獲得充足的資金，而且項目一旦研究開發(fā)成功，擔保體系也可以從中獲得巨大的回報。同時，中小企業(yè)信用擔保體系的建立，擔保中介的介入，使得原本發(fā)生在商業(yè)銀行與中小企業(yè)兩者之間的貸款關系變成了商業(yè)銀行、中小企業(yè)和擔保機構三者之間的關系，商業(yè)銀行的貸款風險得到了分散，從而商業(yè)銀行資產的安全性得到了更高的保證。

三、應注意的幾個問題

1．正確認識中小企業(yè)信用擔保體系的作用。對于中小企業(yè)信用擔保體系的作用，我們不能盲目夸大，在看到其有效性的同時，也要看到

信用擔保體系在解決中小企業(yè)貸款難方面作用的有限性。畢竟，作為政府推動和扶持的中小企業(yè)信用擔保體系，其主要作用是引導社會資本特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導商業(yè)擔保機構和企業(yè)互助擔保機構為中小企業(yè)提供擔保服務。當然，在擔保的過程中，必然會有風險，因而發(fā)生代償也就不可避免。但是，絕不能將是否發(fā)生代償作為衡量中小企業(yè)信用擔保體系成敗的標志。我們只能在有效控制風險的前提下，盡量避免代償的發(fā)生，在最小的代償率下發(fā)揮中小企業(yè)信用擔保體系最大的作用。2．對中小企業(yè)信用擔保風險的管理與控制。由于中小企業(yè)信用擔保體系是針對風險較大的中小企業(yè)開展業(yè)務的，因而其擔保的風險也就相對較大。所以，為了防范和規(guī)避風險，對風險的管理與控制就顯得尤為重要。為此，我們應著重注意以下幾點：(1)對擔保企業(yè)信譽度和發(fā)展前景的測評。擔保機構開展業(yè)務的過程，實際上就是確定風險率的問題，如何保證既要最大限度地滿足中小企業(yè)的擔保要求，又要保證自身的安全，則是擔保機構的優(yōu)選過程。所以，在對擔保對象進行選擇時，一定要有科學而公正的測評機制，以保證信用擔保體系的正常運作。(2)保證市場化操作，防止行政干預。擔保體系一定要根據《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》的規(guī)定，按照市場原則公開操作，實行自主經營、自主確定項目，防止地方政府的行政干預。(3)擔保機構和銀行的風險共擔。對于擔保和貸款的風險，擔保機構和銀行應共同擔負，一旦出現企業(yè)不能還款的情況，擔保機構和銀行應按一定的比例共同承擔損失。(4)對擔保金額進行控制。由于中小企業(yè)的擔保風險畢竟較大，故在擔保金額的控制上一定要慎重，就目前信用擔保體系構建的初期而言，一般控制在幾十萬元左右，最多幾百萬元，而且主要是對中小企業(yè)的流動資金和短期貸款進行擔保。

3．積極推進中小企業(yè)信用擔保體系的配套改革。由于中小企業(yè)的信用擔保不僅僅是簡單的資金問題，而且是構造中小企業(yè)服務體系的大問題；不僅僅是金融業(yè)務，而且是幫助銀行分散金融風險，支持中小企業(yè)發(fā)展的配套措施；不僅僅是政府的財政行為，而且是政府扶持下的中小企業(yè)信用擔保機構的市場行為，所以，構建中小企業(yè)信用擔保體系還涉及到地方財政、銀行、稅務等多個部門的配套工作。因此在構建中小企業(yè)信用擔保體系的同時，應積極推進與其配套的改革，以發(fā)展完善中小企業(yè)信用擔保體系。