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一、農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制若干關(guān)鍵問題

1.信息不對稱條件下的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施貸款業(yè)務(wù)時，金融機(jī)構(gòu)與貸款人之間存在信息不對稱性問題。貸款人相較金融機(jī)構(gòu)而言更清晰的掌握自身運(yùn)營水平及能力，項(xiàng)目前景及未來還貸能力等信貸決策支撐信息，而這些信息對于金融機(jī)構(gòu)而言是單向不透明，故據(jù)此簽訂的貸款合同將農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)置于信息劣勢地位。為有效補(bǔ)償因貸款人信息不對稱性所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)采用設(shè)立較高的貸款利率或用提高信貸條件的方式剔除金融機(jī)構(gòu)單方面認(rèn)為的劣等貸款人時，會導(dǎo)致對備選貸款人的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)闃I(yè)績良好企業(yè)的信貸需求弱，而業(yè)績低劣的企業(yè)的信貸需求強(qiáng)。產(chǎn)品前景堪憂或運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)有強(qiáng)烈動機(jī)獲取信貸支持，其貸款意愿難以受貸款利率影響，而其信息隱匿動機(jī)卻與其信貸風(fēng)險(xiǎn)水平正相關(guān)，由此產(chǎn)生農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信貸逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。鑒于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量較城鎮(zhèn)企業(yè)低劣，故其因信息不對稱而誘發(fā)的信貸逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)較城市地區(qū)企業(yè)更高。雖農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可通過支付信息甄別成本的方式以降低農(nóng)村企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，但由于在農(nóng)村金融實(shí)踐的過程中，金融機(jī)構(gòu)信貸支持對象暨農(nóng)村地區(qū)貧困人口較多，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)規(guī)模小，其業(yè)務(wù)繁雜，財(cái)務(wù)賬目及報(bào)表不規(guī)范，導(dǎo)致農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)因信息甄別成本較高而無法有效實(shí)施對信貸對象的財(cái)務(wù)信息甄別工作。為應(yīng)對信息不對稱條件下的農(nóng)村信貸逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通常采取對特定類型貸款人給定制定貸款上限的方式。但金融機(jī)構(gòu)也面臨兩難選擇，即如果貸款金額上限過高，將降低該方法的風(fēng)險(xiǎn)控制功效；而過低的貸款金額上限則將束縛金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力，減少客戶并降低其利潤率。

2.借款人道德風(fēng)險(xiǎn)引致借貸資金濫用

道德風(fēng)險(xiǎn)原本是經(jīng)濟(jì)學(xué)中闡述經(jīng)濟(jì)活動參與者通過作出不利于他人的行動的方式來最大限度增進(jìn)自身效用的行為所給他人增加的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信貸中的道德風(fēng)險(xiǎn)系指農(nóng)村借款人在借款之后有違約動機(jī)，并將信貸資金投放到更高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目中，由此活動引致金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)承受道德風(fēng)險(xiǎn)的直接原因在于資金內(nèi)在的流動性特征，導(dǎo)致農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)一經(jīng)貸出款項(xiàng)即難以對借款人的資金使用方式進(jìn)行有效區(qū)分，亦難以有效甄別信貸資金的使用現(xiàn)狀。借款人在獲得信貸支持后即掌握資金使用權(quán)，從而依據(jù)其掌握的私人信息來作出使自我利益最優(yōu)化的資金使用選擇，即便該選擇有可能違背貸款活動初始簽訂的契約所規(guī)范的資金用途。這將使得該筆資金的使用偏離農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)預(yù)先估計(jì)，并使其預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)估算失真，進(jìn)而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)失控。借款人在通過隱匿私人信息的方式獲取貸款的同時，又在違背契約的濫用貸款的行為增加了農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。其深層次的根源在于建立在人際關(guān)系基礎(chǔ)上的農(nóng)村鄉(xiāng)土文化與建立在商業(yè)契約基礎(chǔ)上的現(xiàn)代商業(yè)文化之間產(chǎn)生的內(nèi)生性沖突。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通常采用的限定貸款人的信貸額度的方式硬性限定借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。但由于農(nóng)村居民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)從事的農(nóng)業(yè)及農(nóng)業(yè)衍生品加工等產(chǎn)業(yè)運(yùn)營過程中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)水平較高，故其信貸風(fēng)險(xiǎn)水平的不確定性也較大，在特定風(fēng)險(xiǎn)誘因條件下，其貸款額度將會輕易突破其有效還款能力，從而加劇借款人增加道德風(fēng)險(xiǎn)的動機(jī)。

3.農(nóng)村產(chǎn)業(yè)鏈同質(zhì)性誘發(fā)流動性風(fēng)險(xiǎn)

基于償債能力的分析，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險(xiǎn)主要來自其存貸款在時間及數(shù)量軸向上的不均衡性，主要包括如下兩點(diǎn)：一是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)吸納的個人存款和企事業(yè)單位存款與儲戶擠兌存款的時間和數(shù)量不均衡性，二是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款與其拆借資金的時間及數(shù)量的不均衡性。鑒于農(nóng)村金融活動的特點(diǎn)，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)間拆借資金活動不常見，故其流動性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為前者。由于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營業(yè)務(wù)范圍限定于服務(wù)區(qū)域農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體，而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體活動具有較高的雷同度。這是因?yàn)檗r(nóng)村經(jīng)濟(jì)多為依托于當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品展開的農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈所構(gòu)成，而農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)具有顯著的季節(jié)性特征，因此會導(dǎo)致農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)面向農(nóng)民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款需求和農(nóng)民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的提款需求集中度較高。

4.農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信貸決策及操作者風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信貸中的操作風(fēng)險(xiǎn)系指因農(nóng)村小心金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員不規(guī)范的流程操作或系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)漏洞所引致金融機(jī)構(gòu)的直接或間接損失的概率。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于如下方面。其一，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信貸決策權(quán)受到縣鄉(xiāng)政府的影響，基層政府及鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)直接決定資金流向，卻不為資金安全性和收益性負(fù)責(zé)的做法違背金融風(fēng)險(xiǎn)控制的客觀規(guī)律，增加信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。其二，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)缺乏高素質(zhì)金融專業(yè)人才。現(xiàn)代金融產(chǎn)業(yè)是高素質(zhì)金融人才密集型產(chǎn)業(yè)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的競爭離不開人才的競爭，而當(dāng)前高素質(zhì)金融人才缺乏去農(nóng)村就業(yè)意愿的現(xiàn)實(shí)則制約農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展；另一方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)缺乏吸引高素質(zhì)金融人才的條件和適應(yīng)高素質(zhì)金融人才施展能力的必要軟硬件保障也是導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人才匱乏的要因。其三，當(dāng)前農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)為拓展本地業(yè)務(wù)以強(qiáng)化自身生存能力的需要，多偏重重用具有當(dāng)?shù)刎S富人脈關(guān)系的工作人員，并用人情關(guān)系親密度評價模式替代金融機(jī)構(gòu)必要的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評價模式，使得農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制失范。從業(yè)務(wù)管理層面分析，人脈關(guān)系豐富的金融從業(yè)者采取相對靈活的房款流程，有利于增強(qiáng)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，提升其同業(yè)競爭實(shí)力，但是這種依靠人脈控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式也更易于為其埋伏下后期回收貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建構(gòu)策略

1.建構(gòu)貸款人信用風(fēng)險(xiǎn)的前饋控制機(jī)制策略

其一，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立以財(cái)務(wù)報(bào)表分析為基礎(chǔ)的借款人償付能力測評機(jī)制，在實(shí)施貸款項(xiàng)目前有效評估借款人資信水平及還款能力。一般金融機(jī)構(gòu)在貸款分類中所進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析通常運(yùn)用利用財(cái)務(wù)報(bào)表評估借款人的經(jīng)營活動及利用財(cái)務(wù)比率分析借款人的償債能力等兩項(xiàng)分析工具，但這些工具對農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)而言卻存在不適應(yīng)性。由于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的貸款償還主要來源是依據(jù)借款人的經(jīng)營現(xiàn)金流量是否充足，而借款人通過持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營所獲得的正現(xiàn)金凈流量是確保貸款償還的有效保障。這要求農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)審查借款人包括現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)在內(nèi)的的財(cái)務(wù)報(bào)表的健康水平。通過解讀借款人現(xiàn)金流量表并對其進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，有助于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)客觀評估借款人償債能力。其二，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立以信用交易歷史分析為基礎(chǔ)的借款人償付能力測評機(jī)制。鑒于借款人中的部分農(nóng)民及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)尚未建立完善的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可通過關(guān)注借款人與銀行間的業(yè)務(wù)往來記錄，借款人與供應(yīng)鏈上下游的資金往來誠信狀況等歷史誠信記錄來間接判讀借款人的誠信水平。其三，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可引入專業(yè)的信用評級機(jī)構(gòu)參與測評借款人資信水平，并將該測評結(jié)論與借款人資產(chǎn)抵押或質(zhì)押信貸服務(wù)掛鉤。

2.農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)減控策略

農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)秉持風(fēng)險(xiǎn)分級管理原則，采取如下典型措施將信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)減控在可接受的水平。其一，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通過考察農(nóng)戶及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)可償債財(cái)產(chǎn)規(guī)模的方式，遴選出適宜提供借款服務(wù)的客戶群。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)客戶資質(zhì)審核將貧困程度較高的農(nóng)戶提出在目標(biāo)客戶群之外的操作雖然會導(dǎo)致農(nóng)戶的貧富差距拉大，但為確保農(nóng)村基層金融機(jī)構(gòu)健康運(yùn)行，農(nóng)村基層的農(nóng)戶貧富差距彌合工作不應(yīng)當(dāng)由農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)，而應(yīng)當(dāng)由地方政府通過財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的方式來解決。其二，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通過考察農(nóng)戶及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)可償債財(cái)產(chǎn)的實(shí)際可變現(xiàn)價值的方式，給定貸款客戶的抵押或質(zhì)押資產(chǎn)的抵押率。金融機(jī)構(gòu)在給定抵押物品估價并確定抵押貸款發(fā)放額度時，需綜合考慮抵押物的未來可變現(xiàn)價值折損的概率，以確保在借款人違約條件下金融機(jī)構(gòu)尚能通過抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)以確保信貸資產(chǎn)安全。其三，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可實(shí)施貸款制度創(chuàng)新，采取分階段發(fā)放信貸款項(xiàng)的方式降低遠(yuǎn)期償付風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)通常依據(jù)借款人歷史信用記錄來識別借款人信用水平，并據(jù)以發(fā)放貸款。但借款人的經(jīng)營狀況及貸款償付能力屬于動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)與外部市場環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營能力同步變動，其貸款期限越長，遠(yuǎn)期信用風(fēng)險(xiǎn)水平越高。金融機(jī)構(gòu)可采取分階段審查借款人信用水平并據(jù)此發(fā)放信貸款項(xiàng)法來強(qiáng)化對借款人的遠(yuǎn)期信用風(fēng)險(xiǎn)的控制力度。為敦促借款人及時償付借款，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可建立對高信用水平客戶的激勵制度，對按時足額償付貸款的客戶給予信用額度升級和再貸款利率優(yōu)惠政策。

3.農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)分散策略

維護(hù)農(nóng)村金融市場安全是確保農(nóng)村經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的前提和基礎(chǔ)。農(nóng)村金融市場的運(yùn)營不安全因素主要體現(xiàn)于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)放大和風(fēng)險(xiǎn)過度集中等方面。通過建立市場化的風(fēng)險(xiǎn)分散分擔(dān)機(jī)制是提升農(nóng)村金融市場成熟度的重要步驟。農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)采用信用風(fēng)險(xiǎn)分散策略如下。其一，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可通過信貸聯(lián)保的方式將信貸風(fēng)險(xiǎn)分散到農(nóng)戶中。農(nóng)村信貸聯(lián)保是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)屬性相似原則將借款農(nóng)戶組織成信貸聯(lián)保團(tuán)體，由團(tuán)體內(nèi)部成員交叉監(jiān)督的方式降低農(nóng)戶貸款過程中的信息單向透明性對農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)安全的威脅，從而有效降低金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司之間亦可聯(lián)手創(chuàng)新信貸與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)復(fù)合金融產(chǎn)品，通過為借款人專門打造意外險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)、種植業(yè)保險(xiǎn)等新保險(xiǎn)產(chǎn)品并將其與信貸業(yè)務(wù)掛鉤的方式，增加借款人風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力和金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全水平。其二，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可發(fā)展信用風(fēng)險(xiǎn)顯性化金融產(chǎn)品。在顯化信用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)產(chǎn)品設(shè)計(jì)機(jī)制中，將信用風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的規(guī)模及價格交付由投資人直接參與并影響其價格的市場化機(jī)制來決策。此類方法對于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)利弊參半：該法對農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平有著較高要求，故增加其運(yùn)營成本；同時，農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)可通過為投資人提供專業(yè)化理財(cái)服務(wù)的方式增加其金融業(yè)增值服務(wù)價值，拓展其利潤空間。

作者：冀婧單位：內(nèi)蒙古化工職業(yè)學(xué)院