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第一篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及績(jī)效影響研究

摘要：在全球經(jīng)濟(jì)一體化的背景下，我國(guó)的金融業(yè)內(nèi)主體--商業(yè)銀行業(yè)勢(shì)必會(huì)受到經(jīng)濟(jì)周期的影響，商業(yè)銀行多元的經(jīng)營(yíng)模式會(huì)影響商業(yè)銀行的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；其次經(jīng)濟(jì)周期的變化對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)的影響也是不小的，會(huì)影響商業(yè)銀行的純利息收入。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)周期；風(fēng)險(xiǎn)；績(jī)效

一、經(jīng)濟(jì)周期對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效影響的表現(xiàn)

經(jīng)濟(jì)波動(dòng)周期對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平是很大的，商業(yè)銀行一般主要的業(yè)務(wù)是進(jìn)行借貸業(yè)務(wù)，而此業(yè)務(wù)中存在著借貸人違約的風(fēng)險(xiǎn)也存在著存款人不能兌現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)周期而存在的，在金融危機(jī)中存在的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的損失。商業(yè)銀行主要是受社會(huì)資金配置的，主要是靠資金的貸出和貸入來(lái)獲得利益的，商業(yè)銀行在受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響的時(shí)候勢(shì)必會(huì)影響到投資人和借款人的利益，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)一體化模式的背景各個(gè)商業(yè)銀行之間的關(guān)系非常的復(fù)雜，之間的聯(lián)系又非常的緊密，如果一個(gè)銀行在經(jīng)濟(jì)周期變化期間受到的風(fēng)險(xiǎn)影響，就會(huì)擴(kuò)散到整個(gè)銀行體系。商業(yè)銀行的績(jī)效會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)而變動(dòng)，在經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)繁榮階段，國(guó)家經(jīng)濟(jì)大好時(shí)，銀行的存款和貸款業(yè)務(wù)都會(huì)有所增加，貸款人違約的幾率也是非常低的。而且商業(yè)銀行也會(huì)有很多的中間業(yè)務(wù)的收入，所以商業(yè)銀行的績(jī)效肯定會(huì)高。如果經(jīng)濟(jì)衰退，各企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)不善，會(huì)違約，給銀行造成很大的損失，銀行的績(jī)效也會(huì)隨之下降，由此可見(jiàn)，銀行的績(jī)效從總體上說(shuō)是受經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)影響的。

二、應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期影響的對(duì)策

由于全球一體化的經(jīng)濟(jì)模式，受全球金融危機(jī)與經(jīng)濟(jì)周期性的變化波動(dòng)，我國(guó)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)已經(jīng)凸顯放緩態(tài)勢(shì)，眾多的商業(yè)銀行已經(jīng)受到了來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)和績(jī)效的壓力，面對(duì)多變的經(jīng)濟(jì)形式，我國(guó)的商業(yè)銀行一定要調(diào)整自身策略來(lái)應(yīng)對(duì)多變的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式。

（一）建立協(xié)調(diào)、全局的戰(zhàn)略

全球的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展影響都是不可忽視的，我國(guó)的金融行業(yè)也是如此，當(dāng)前我國(guó)的金融業(yè)最重要的組成就是銀行業(yè)，經(jīng)濟(jì)的全球化雖然給我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)拓了更廣闊的空間，但是同樣也帶來(lái)了更加激烈的斗爭(zhēng)和更加激烈的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，我國(guó)的商業(yè)銀行要立足全球，站在更大的視野去看需要面臨的風(fēng)險(xiǎn)和考驗(yàn)。在中國(guó)國(guó)內(nèi)，商業(yè)銀行要跟隨宏觀調(diào)控的戰(zhàn)略調(diào)控，要走全面協(xié)調(diào)的綠色發(fā)展道路，要注意和各方的協(xié)作，加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，要遵循央行的財(cái)政政策、貨幣政策及其他政策。把各方面帶來(lái)的資源都要充分利用到位。為了及時(shí)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)帶來(lái)的影響，商業(yè)銀行在時(shí)間上要保持前瞻性，要因勢(shì)利導(dǎo)、趨利避害，積極的把握動(dòng)向調(diào)整自身的發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）提高管理水平

我國(guó)的商業(yè)銀行一定要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別要相當(dāng)?shù)闹匾?，要有一套非?？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)去應(yīng)對(duì)客戶違約欠款、貸款期限錯(cuò)配、各種集中的風(fēng)險(xiǎn)等等。商業(yè)銀行可以通過(guò)測(cè)試壓力的模型、財(cái)務(wù)分析報(bào)表、動(dòng)態(tài)檢測(cè)系統(tǒng)和長(zhǎng)久匹配的模型等方法去識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。再有就是商業(yè)銀行還要提高自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估量的認(rèn)識(shí)，這其中包括：在信息可靠的時(shí)期、經(jīng)濟(jì)周期完整的時(shí)期建立的各種違約的數(shù)據(jù)系統(tǒng)、在充分把握經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)基礎(chǔ)之上構(gòu)建的科學(xué)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的模型、對(duì)客戶的長(zhǎng)期、動(dòng)態(tài)信用的評(píng)價(jià)等等。最后我國(guó)的商業(yè)銀行在上述幾種措施之上應(yīng)該更加的完善風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。比如：根據(jù)多元的客戶管理體制去適當(dāng)?shù)馁J款行業(yè)的規(guī)模、根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期去調(diào)整優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)等等。

（三）豐富商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類

當(dāng)前很多國(guó)家的商業(yè)銀行多元化程度都比我國(guó)豐富的多，我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入只有25%左右，這比發(fā)達(dá)國(guó)家55%的數(shù)據(jù)要低很多，所以我國(guó)商業(yè)銀行多元化發(fā)展空間還是很大的。收入的多元是非常有效的，也能非常顯著的提高商業(yè)銀行的績(jī)效，所以我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該多走多元化的經(jīng)營(yíng)道路。應(yīng)該創(chuàng)新業(yè)務(wù)，應(yīng)該為商業(yè)銀行的客戶提供更加豐富、更加多面的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，在非利息收入方面的比重要加大，要充分利用銀行的多元化業(yè)務(wù)提升銀行的績(jī)效、分散銀行可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。雖然要不斷的拓展擴(kuò)大商業(yè)銀行多元的業(yè)務(wù)種類，但是也應(yīng)該注意風(fēng)險(xiǎn)，不能盲目的擴(kuò)充要充分的考慮自身的資金現(xiàn)狀和自身實(shí)際的管控能。要想在當(dāng)下琳瑯滿目的銀行業(yè)務(wù)和同質(zhì)化的困難中奪人眼球，商業(yè)銀行就必須要提升自己的實(shí)力，突出特色，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。

三、結(jié)語(yǔ)

本文通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效在經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的分析，全面系統(tǒng)的總結(jié)經(jīng)濟(jì)周期對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和績(jī)效的影響，并根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出了相應(yīng)的制度政策，希望能夠?qū)ι虡I(yè)銀行發(fā)展模式起到拋磚引玉的作用，能夠促進(jìn)商業(yè)銀行健康的發(fā)展，從而帶動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷的向前。

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作者：洪進(jìn)治 單位：廣發(fā)銀行溫州分行

第二篇：利率市場(chǎng)化下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控研究

摘要：隨著利率市場(chǎng)化的進(jìn)程進(jìn)一步加快，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控制度并未完善，具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系存在缺陷，外部監(jiān)管制度存在問(wèn)題以及配套措施不足。推動(dòng)利率市場(chǎng)化的成功需要建立充分的法律保障體系，不斷完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控制度。

關(guān)鍵詞：利率市場(chǎng)化；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；法律防范

利率市場(chǎng)化指的是市場(chǎng)利率原本是由中央銀行直接干預(yù)調(diào)控的對(duì)象，逐步因中央銀行通過(guò)制定和調(diào)整再貼現(xiàn)率、再貸款率及公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)等手段，轉(zhuǎn)變?yōu)橛少Y金供求雙方根據(jù)各自的需求自行調(diào)節(jié)、符合市場(chǎng)規(guī)律的資金利率。我國(guó)加入WTO后，金融行業(yè)發(fā)展迅速，相伴而生的利率市場(chǎng)化不斷推進(jìn)。我國(guó)實(shí)行的是漸進(jìn)式的利率市場(chǎng)化的改革模式，1998年中國(guó)人民銀行在其后的兩年間連續(xù)擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)的貸款利率浮動(dòng)區(qū)間，并在2012年至2014年期間不斷調(diào)整利率幅度。2015年《商業(yè)銀行法》修改將存貸比由法定監(jiān)管指標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，進(jìn)一步為利率市場(chǎng)化掃清障礙。然而，利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)影響力度不斷增大，這對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控提出了挑戰(zhàn)。

一、利率市場(chǎng)化影響下的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)通常指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于商業(yè)銀行和借款人之間的信息不對(duì)稱問(wèn)題所導(dǎo)致的借款人違約行為從而給銀行帶來(lái)的不確定性、損失可能性。它并不是因?yàn)槔适袌?chǎng)化而出現(xiàn)的一種新型風(fēng)險(xiǎn)，但在此背景下，商業(yè)銀行所面臨的因利率波動(dòng)導(dǎo)致的不確定性和逐漸激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，加深了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的程度。具體表現(xiàn)有以下幾個(gè)方面：第一，利率變動(dòng)引起銀行經(jīng)營(yíng)行為的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化背景下，商業(yè)銀行需要根據(jù)市場(chǎng)供求來(lái)決定利率水平，銀行的各種利率調(diào)整行為也缺乏穩(wěn)定性，加之多種理財(cái)產(chǎn)品等金融創(chuàng)新產(chǎn)品規(guī)模的擴(kuò)大，商業(yè)銀行在營(yíng)利為目的的經(jīng)營(yíng)理念下需不斷變動(dòng)和調(diào)整各項(xiàng)業(yè)務(wù)的種類和收費(fèi)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收益的波動(dòng)性，客戶為了獲取高收益，其選擇更具有靈活性與隨意性，銀行將面臨利率變動(dòng)引起銀行經(jīng)營(yíng)行為的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。第二，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加大，為爭(zhēng)奪客戶市場(chǎng)份額導(dǎo)致的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化改革使得利率水平交由市場(chǎng)決定，商業(yè)銀行利息差值逐漸減少，利息差收入在減少。商業(yè)銀行會(huì)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債情況調(diào)整利率水平吸收市場(chǎng)上的資金，市場(chǎng)中的資本通過(guò)自發(fā)選擇由低利率水平銀行轉(zhuǎn)移到高利率水平銀行，造成商業(yè)銀行的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。銀行工作人員為在競(jìng)爭(zhēng)中快速爭(zhēng)奪客戶市場(chǎng)資源，對(duì)客戶信用信息等不加以充分調(diào)查和甄別或采取極端的收益誘惑來(lái)獲得客戶資源從而做出對(duì)商業(yè)銀行具有極大風(fēng)險(xiǎn)的存貸款業(yè)務(wù)和其他理財(cái)業(yè)務(wù)，使得商業(yè)銀行的信用大大打了折扣。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范制度問(wèn)題分析

（一）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系存在缺陷

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控離不開(kāi)自我約束自我管理的內(nèi)部機(jī)制，內(nèi)部防控體系是節(jié)約監(jiān)管成本、防患于未然的有效手段。然而我國(guó)現(xiàn)階段商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控并不盡如人意。主要有以下幾個(gè)問(wèn)題：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)防控理念存在不足

由于我國(guó)利率水平長(zhǎng)期受到人民銀行的管制，商業(yè)銀行習(xí)慣于被動(dòng)地接受既定的市場(chǎng)利率水平，商業(yè)銀行管理人員的利率管制思維和傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想較重，不了解利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，不擅長(zhǎng)使用風(fēng)險(xiǎn)管理工具規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。正是由于落后的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念，使得商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制重要性的認(rèn)識(shí)不夠，并未做好應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化改革后信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化的準(zhǔn)備工作。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)防控部門職責(zé)不明

商業(yè)銀行根據(jù)金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)需要?jiǎng)澐謽I(yè)務(wù)范圍，成立了不同的職能部門，但這種內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)，容易引起信貸部門職責(zé)不清相互推卸責(zé)任，缺少對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的宏觀性把握，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理分散。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)防控程序

缺乏央行出臺(tái)的《貸款通則》的“貸款程序”“不良貸款監(jiān)管”“貸款管理責(zé)任制”章節(jié)內(nèi)容中有對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)防范程序的表述①，但其對(duì)商業(yè)銀行貸前和貸后管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容規(guī)定不細(xì)致，以及識(shí)別后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)處理方案沒(méi)有進(jìn)行規(guī)定，缺少針對(duì)信貸管理風(fēng)險(xiǎn)防控的有效且充分的防控體系。4、信息交流機(jī)制不完善充分及時(shí)有效可靠的信息是信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系得以有效施展的重要保證。然而這也是銀行現(xiàn)實(shí)監(jiān)管的一個(gè)難點(diǎn)。在實(shí)踐中，我國(guó)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)存在缺乏足夠的法律規(guī)制支撐與硬性的約束、會(huì)計(jì)信息失真性問(wèn)題嚴(yán)重、信息傳遞效率低下及信息電子化程度不高等問(wèn)題。

（二）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管制度存在問(wèn)題

1、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念較為落后

當(dāng)前監(jiān)管機(jī)構(gòu)以約束和抑制職能為主，在利率市場(chǎng)化尚未成熟，監(jiān)管者利用間接調(diào)控手段能達(dá)到審慎監(jiān)管目標(biāo)。但在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力下誕生的金融創(chuàng)新一方面提升商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率、擴(kuò)大了投資規(guī)模，另一方面也帶來(lái)了金融風(fēng)險(xiǎn)不穩(wěn)定性。這對(duì)于當(dāng)前監(jiān)管理念提出了挑戰(zhàn)，如何辯證看待這兩方面影響轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念成為解決問(wèn)題的關(guān)鍵所在。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主體不明

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管屬于信貸管理內(nèi)容。我國(guó)央行當(dāng)前對(duì)信貸管理起了主要管控的作用。雖然《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三章“監(jiān)督管理職責(zé)”中并沒(méi)有明確規(guī)定中國(guó)銀監(jiān)會(huì)享有對(duì)信貸管理的職能，但是該章卻明確提出了審慎監(jiān)管的理念，這事實(shí)上表明信貸管理應(yīng)屬于銀監(jiān)會(huì)的職能，因此央行目前所造成的一種“事實(shí)狀態(tài)”已在一定程度上抽空了銀監(jiān)會(huì)有效監(jiān)管的基礎(chǔ)。其實(shí)央行的職責(zé)并不直接涉及微觀上商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，而主要利用利率、存款準(zhǔn)備金等手段來(lái)對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行宏觀調(diào)控，因此值得思考的是央行對(duì)信貸管理職責(zé)的正當(dāng)化問(wèn)題。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式?jīng)]有及時(shí)轉(zhuǎn)變

我國(guó)還沒(méi)有形成以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的有效銀行監(jiān)管體系，對(duì)于利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管習(xí)慣于我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管方式，即注重合規(guī)性檢查的行政監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式難以為利率市場(chǎng)化提供全面、準(zhǔn)確、有效的監(jiān)管信息，進(jìn)而難以控制利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)，只能被動(dòng)地等到風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后再采取措施，不利于風(fēng)險(xiǎn)防控。

（三）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控配套措施存在不足

1、社會(huì)信用體系不健全

表現(xiàn)在其一，沒(méi)有明確的法律法規(guī)規(guī)定社會(huì)征信體系具體操作內(nèi)容；其二，法院、稅務(wù)、工商、產(chǎn)權(quán)管理等政府部門信息獨(dú)立，彼此不能做到及時(shí)溝通；其三，銀行業(yè)之間信息溝通不及時(shí)，信息不準(zhǔn)確。這些加大了商業(yè)銀行與借款人之間信息不對(duì)稱，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)防控的難度。

2、失信成本過(guò)低，缺乏有效的違約懲罰機(jī)制

對(duì)于違反誠(chéng)信原則的貸款人缺乏有效的違約處罰機(jī)制，所以導(dǎo)致失信成本過(guò)低而失信收益過(guò)高這種畸形的不對(duì)稱，此種失信行為并沒(méi)有得到有效懲罰和遏制。例如，在《刑法》中，則主要體現(xiàn)在對(duì)集資詐騙罪的認(rèn)定方面，包括《合同法》在內(nèi)的一些法律法規(guī)對(duì)民間借貸的法律規(guī)范并不全面，所以現(xiàn)實(shí)中，通常難以很好解決因民間借貸而發(fā)生的糾紛，并且造成較大的爭(zhēng)議。

三、利率市場(chǎng)化下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防控

（一）完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系

1、完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控文化建設(shè)

商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化，股東會(huì)作為最終決策機(jī)構(gòu)，應(yīng)通過(guò)多方培訓(xùn)學(xué)習(xí)和經(jīng)驗(yàn)交流提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)促進(jìn)在銀行內(nèi)部形成風(fēng)險(xiǎn)管控理念，宣傳內(nèi)部控制的運(yùn)行機(jī)制和各職位在其中的作用，建立銀行職員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的信息反饋機(jī)制。這樣可以使整個(gè)銀行全面融入內(nèi)控制度的建設(shè)中。

2、充分發(fā)揮銀行內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)防控中作用

信用風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)還應(yīng)該內(nèi)化到銀行的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中，發(fā)揮董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理部門之間職責(zé)配置和相互牽制作用，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體性把握。董事會(huì)應(yīng)在宏觀上把握信用風(fēng)險(xiǎn)并制定防控基本方案，其內(nèi)容包括制度的目標(biāo)、要求、組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)等；經(jīng)理部門具體執(zhí)行防控制度的決議和政策，如劃分信貸部門職責(zé)權(quán)限做到審貸分離等要求；公司監(jiān)事會(huì)可以履行對(duì)防控制度的監(jiān)督工作，如提出改進(jìn)意見(jiàn)，對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)管理程序的行為要求董事會(huì)或經(jīng)理部門進(jìn)行改正。各個(gè)部門之間應(yīng)該加強(qiáng)配合，以便形成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍。

3、健全信用風(fēng)險(xiǎn)防控程序

對(duì)于當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)防控程序缺乏問(wèn)題，應(yīng)根據(jù)信貸程序建立比較全面立體的信用防控程序，細(xì)化信貸程序步驟中風(fēng)險(xiǎn)防控部分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)，在此過(guò)程中，其需要區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)是否可量化、可控制，并提出相應(yīng)的法律上或事實(shí)上的處理方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，并根據(jù)此方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)挽救。

4、完善信息交流機(jī)制

針對(duì)會(huì)計(jì)信息不真實(shí)問(wèn)題，一方面應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)信息造假者及銀行公司直接責(zé)任人的法律責(zé)任承擔(dān)，另一方面應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制信息披露。對(duì)于信息傳遞效率低下以及信息電子化程度不高問(wèn)題，應(yīng)構(gòu)建銀行信息電子化平臺(tái)，將電子化控制作為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有機(jī)組成部分，從而形成從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制到風(fēng)險(xiǎn)挽救的事前、事中、事后的立體性電子化控制系統(tǒng)。

（二）完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管制度

1、轉(zhuǎn)變信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念

隨著利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)，金融創(chuàng)新不斷發(fā)展，這對(duì)于當(dāng)前信用監(jiān)管理念提出了挑戰(zhàn)。應(yīng)建立以防范風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，以推動(dòng)金融創(chuàng)新法制化規(guī)范化為方式，以保護(hù)金融消費(fèi)者利益為目的的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念。這樣可以促進(jìn)市場(chǎng)發(fā)揮其決定性作用，另一方面運(yùn)用宏觀調(diào)控手段監(jiān)管利率市場(chǎng)化下信用風(fēng)險(xiǎn)，以保護(hù)金融消費(fèi)者，從而使利率市場(chǎng)化改革持續(xù)有效的推進(jìn)。

2、明確央行與銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限

必須進(jìn)一步明確央行與銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管權(quán)限。中央銀行應(yīng)更加專注于政策的制定，發(fā)揮其宏觀調(diào)控的作用。銀監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)微觀層面的監(jiān)管，現(xiàn)有央行保留的信貸政策的管理等微觀審慎監(jiān)管權(quán)力，應(yīng)當(dāng)逐步轉(zhuǎn)移到銀監(jiān)會(huì)，這樣對(duì)于利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直接、有效的監(jiān)管，做到及時(shí)防范、及時(shí)治理，提高監(jiān)管力度和效率。

3、改革信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式

第一，傳統(tǒng)行政管制的監(jiān)管方式易受制于行政長(zhǎng)官意志，隨意性較強(qiáng)。在利率市場(chǎng)化背景下需要運(yùn)用法律的穩(wěn)定性去明確監(jiān)管權(quán)力與職責(zé)，對(duì)利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)地、有效地防范與控制；第二，建立事前、事中、事后全方位信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，特別注意將事前預(yù)防、事中引導(dǎo)與監(jiān)督、事后治理程序機(jī)制有效銜接起來(lái)，完善各種利用利率市場(chǎng)化進(jìn)行違法活動(dòng)的行為懲戒制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的整體化；第三，完善現(xiàn)場(chǎng)檢查執(zhí)行方式，將現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式有機(jī)結(jié)合起來(lái)。

（三）建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控配套措施

1、依法構(gòu)建我國(guó)社會(huì)征信系統(tǒng)社會(huì)征信系統(tǒng)

作為社會(huì)信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容，是一個(gè)國(guó)家誠(chéng)信基石和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐。完善我國(guó)社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)將為利率市場(chǎng)化進(jìn)程下商業(yè)銀行防控風(fēng)險(xiǎn)保駕護(hù)航。其一，法律法規(guī)應(yīng)明確規(guī)定社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)的組織、程序及如何運(yùn)用等具體操作；其二，政府和相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)及監(jiān)管組織建立服務(wù)于廣泛客戶的數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)借款人在我國(guó)銀行體系中不守信進(jìn)行記錄和借款人在平時(shí)的經(jīng)營(yíng)生活中不誠(chéng)信行為都納入征信數(shù)據(jù)庫(kù)，從而建立起覆蓋全社會(huì)真實(shí)可信的龐大征信數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)收集整理銀行、工商、稅務(wù)和司法等部門關(guān)于債權(quán)債務(wù)情況與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來(lái)和訴訟等信息。

2、完善違約懲罰機(jī)制，提高失信成本

對(duì)待貸款人違反誠(chéng)實(shí)信用原則惡意借款行為，必須要完善相關(guān)懲罰制度，比如對(duì)原有《刑法》、《合同法》相關(guān)法律規(guī)范進(jìn)行細(xì)化規(guī)定，適時(shí)增加應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化下此種行為變化情形的懲罰方式。同時(shí)各執(zhí)法部門應(yīng)在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格執(zhí)法，并注重部門間職權(quán)劃分和配合銜接，只有這樣才能對(duì)金融市場(chǎng)上的失信行為進(jìn)行有效的遏制。

作者：陶?qǐng)@ 單位：安徽大學(xué)

第三篇：商業(yè)銀行監(jiān)督者道德風(fēng)險(xiǎn)防范探析

摘要：近幾年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行不斷地出現(xiàn)一些大案、要案，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失，其中一個(gè)很重要的原因就是商業(yè)銀行監(jiān)督者的道德缺失。本文通過(guò)詳細(xì)分析商業(yè)銀行監(jiān)督者道德風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)以及產(chǎn)生原因，認(rèn)為防范商業(yè)銀行監(jiān)督者的道德風(fēng)險(xiǎn)，要界定好監(jiān)督者的職責(zé)、創(chuàng)新管理方式、加強(qiáng)違規(guī)失職行為問(wèn)責(zé)，同時(shí)還要強(qiáng)化對(duì)監(jiān)督者的再監(jiān)督。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；監(jiān)督者；道德風(fēng)險(xiǎn)防控

近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額和占比呈迅速上升態(tài)勢(shì)。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)，截至2015年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為12744億元，比三季度末增加881億元；不良貸款率為1.67%，較三季度末上升0.08個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行巨額不良的產(chǎn)生，其中一個(gè)很重要的方面，就是道德風(fēng)險(xiǎn)誘因。在各種重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和案件中，主要當(dāng)事人多數(shù)為客戶經(jīng)理、管理者，但他們往往也作為銀行經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)的監(jiān)督者。正是由于監(jiān)督者職業(yè)道德缺失，才導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)的極大損失。

一、商業(yè)銀行監(jiān)督者道德缺失的具體表現(xiàn)

1.合力隱瞞貸款風(fēng)險(xiǎn)真相。即利益鏈條上的監(jiān)督者與貸款經(jīng)辦人員共同掩蓋不良。一些監(jiān)督者迫于各方面壓力，不光不履行必要的監(jiān)督職責(zé)，還幫助隱瞞事實(shí)，幫助基層行做到形式合規(guī)、逃避監(jiān)督、掩蓋矛盾，使得銀行錯(cuò)過(guò)最佳的資產(chǎn)保全時(shí)機(jī)，造成大額不良損失。如中部國(guó)有商業(yè)銀行某分行為了掩蓋不良，長(zhǎng)期以來(lái)，依靠由銀行出面找其他公司借貸償息、或直接動(dòng)用政府平臺(tái)融資來(lái)借新還舊，以維持貸款正常類別，作為貸款各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督者則一路放行，甚至幫助出謀劃策，結(jié)果給銀行造成數(shù)十億元的貸款損失。

2.變相增貸騰挪，逃避外部監(jiān)督。有些商業(yè)銀行通過(guò)承兌匯票和信托資金等手段，將貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)至表外，從而不受存貸比限制，為騰挪貸款額度開(kāi)辟了渠道。監(jiān)管層曾指出商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)：第一是部分企業(yè)從銀行開(kāi)立無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)，背書給票據(jù)中介進(jìn)行“包裝”后套取銀行資金，而一些銀行受派生存款、中間業(yè)務(wù)收益以及調(diào)控貸款規(guī)模等因素影響，盲目草率開(kāi)票；第二是部分已由銀行貼現(xiàn)的票據(jù)通過(guò)跨業(yè)合作等渠道從銀行表內(nèi)轉(zhuǎn)出，實(shí)質(zhì)由銀行理財(cái)資金購(gòu)買；第三是少數(shù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)仍在違規(guī)通過(guò)不規(guī)范的會(huì)計(jì)核算方式，隱藏票據(jù)等信貸資產(chǎn)規(guī)模，并規(guī)避資本監(jiān)管。

3.打擦邊球放貸，做實(shí)表面合規(guī)。有些商業(yè)銀行出于某種原因或目的，在發(fā)放貸款時(shí)對(duì)某些客戶可能會(huì)放寬貸款條件、甚至協(xié)助企業(yè)偽造流水等，以做到形式合規(guī)，使得本來(lái)不能放的貸款，也會(huì)打擦邊球通過(guò)，而這些企業(yè)一旦出事就造成了不良貸款。

4.作為監(jiān)督者的銀行高管帶頭貪腐，靠權(quán)力維持表面正常與繁榮。根據(jù)新京報(bào)記者統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，從2014年到今年上半年，就有十多名銀行高管落馬或被查。這其中還不包含支行的行長(zhǎng)和其他監(jiān)督者。凡此種種，監(jiān)督者道德底線逐步突破，他們不但不履行貸款監(jiān)督職責(zé)，還幫助掩蓋真相，使不良貸款問(wèn)題愈加嚴(yán)重。

二、導(dǎo)致商業(yè)銀行監(jiān)督者產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的原因

最近這幾年商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展在不斷推進(jìn)，實(shí)施監(jiān)督工作的部門和人員至上而下履行監(jiān)督職能，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展提供了必要保障。但由于監(jiān)督理念陳舊、體制機(jī)制不順、運(yùn)行合力難形成、方法手段欠缺、考核機(jī)制缺乏等多方面原因，監(jiān)督工作現(xiàn)狀不盡人意。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.監(jiān)督理念陳舊，不能適應(yīng)轉(zhuǎn)型發(fā)展要求。從外部來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行大都是由國(guó)有資產(chǎn)控股的股份制銀行，董事長(zhǎng)一般由政府指派，其在管理過(guò)程中雖然也受一定的約束，但因?yàn)樗淼氖菄?guó)家而不是企業(yè)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞與其自身利益沒(méi)有必然聯(lián)系，故在經(jīng)營(yíng)決策的過(guò)程中更多依賴于他們的品質(zhì)和個(gè)人責(zé)任心。這種產(chǎn)權(quán)不明晰、激勵(lì)約束機(jī)制不健全情形下的弊端是顯而易見(jiàn)的。加上經(jīng)營(yíng)管理中政府行政干預(yù)，即使銀行在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)員工道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督還處于合規(guī)性靜態(tài)管理階段，對(duì)違規(guī)員工的處罰力度相對(duì)較小，使得員工認(rèn)為違規(guī)成本低廉，監(jiān)管者的監(jiān)督作用因此大打折扣。有的監(jiān)管人員本身素質(zhì)不高，難以適應(yīng)現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和金融創(chuàng)新要求。這也會(huì)形成監(jiān)管人員與商業(yè)銀行工作人員的第二重道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，導(dǎo)致有法不依、敷衍應(yīng)對(duì)、違規(guī)不查和違法不究等問(wèn)題。此外，由于我國(guó)政府為商業(yè)銀行提供了隱性存款保險(xiǎn)，銀行客戶對(duì)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)等行為監(jiān)督的積極性不高，使得商業(yè)銀行面臨的外部市場(chǎng)約束基本不存在，在一定程度上也助漲了商業(yè)銀行員工道德風(fēng)險(xiǎn)的滋生。從銀行內(nèi)部來(lái)看，商業(yè)銀行雖然建立了多個(gè)層級(jí)的監(jiān)督力量，但實(shí)際工作中，經(jīng)營(yíng)與監(jiān)督是對(duì)立面，監(jiān)督往往會(huì)為經(jīng)營(yíng)讓路。因此，日常監(jiān)督容易流于形式，有時(shí)即使發(fā)現(xiàn)了嚴(yán)重問(wèn)題，也會(huì)輕描淡寫，大事化了。這些理念在一些新產(chǎn)品、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和運(yùn)動(dòng)式的營(yíng)銷中極易“栽大跟頭”。

2.體制運(yùn)行機(jī)制不順，重復(fù)監(jiān)督和缺位現(xiàn)象并存。一方面，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中重復(fù)監(jiān)督的情況較為嚴(yán)重，既有監(jiān)督內(nèi)容的重復(fù)，也有監(jiān)督對(duì)象的重復(fù)，導(dǎo)致被監(jiān)督對(duì)象疲于應(yīng)付，甚至影響正常工作的開(kāi)展。另一方面，監(jiān)督檢查又存在缺位現(xiàn)象，造成風(fēng)險(xiǎn)漏洞，被違規(guī)者趁虛而入。具體體現(xiàn)為：一是對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融、保理業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品、企業(yè)年金等新興業(yè)務(wù)，以及業(yè)務(wù)條線管理部門因職能交叉而忽視的其他管理弱點(diǎn)存在監(jiān)督檢查不足和風(fēng)險(xiǎn)控制盲點(diǎn)，對(duì)員工八小時(shí)以外的行為管控涉及不夠；二是各職能部門的監(jiān)督檢查往往只是側(cè)重于對(duì)事件表面的合規(guī)性審查，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠。

3.管理資源分散，難以形成監(jiān)督合力。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在內(nèi)部監(jiān)督管理部門和條線數(shù)量多，邊界比較模糊，定位不夠清晰等問(wèn)題，不同監(jiān)督部門掌握的信息缺乏有效共享機(jī)制，影響了監(jiān)督效率。監(jiān)督部門之間缺乏協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，部門的監(jiān)督工作基本上各自為政，各行其是，監(jiān)督工作很難做到專業(yè)專注，不能形成監(jiān)督合力。這一方面造成監(jiān)督資源浪費(fèi)，增大了監(jiān)督的成本，另一方面影響了監(jiān)督工作整體效果，導(dǎo)致屢查屢犯、此查彼犯的現(xiàn)象難以根治，再加上監(jiān)督人員素質(zhì)差異，監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)和把握尺度不一，讓基層經(jīng)辦人員無(wú)所適從。

4.方法和手段欠缺，造成監(jiān)督滯后或流于形式。面對(duì)日益發(fā)展的金融新業(yè)務(wù)和突飛猛進(jìn)的信息技術(shù)，商業(yè)銀行原始、粗放式的監(jiān)督方法和現(xiàn)有檢查工具已顯得蒼白無(wú)力。監(jiān)管過(guò)程中，運(yùn)動(dòng)式、整頓式、事后處置式的監(jiān)督情況很普遍。對(duì)違規(guī)事項(xiàng)的查處，始終走不出“防范—核查—處置”的怪圈。再由于某些監(jiān)督檢查的問(wèn)題有時(shí)間性，難免會(huì)存在以過(guò)時(shí)的規(guī)章制度為依據(jù)、檢查已發(fā)生新變化業(yè)務(wù)的不對(duì)稱現(xiàn)象，使監(jiān)督檢查無(wú)的放矢。5.持續(xù)跟蹤不夠，監(jiān)督工作缺乏嚴(yán)格客觀科學(xué)的考評(píng)機(jī)制。對(duì)監(jiān)督檢查效果缺少客觀的評(píng)估考評(píng)機(jī)制，使得業(yè)務(wù)條線部門不能合理評(píng)價(jià)監(jiān)督人員工作狀態(tài)，必要的制約性措施不足，處罰力度也不夠，導(dǎo)致監(jiān)督檢查過(guò)程中的質(zhì)量難以保證。

三、加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)督者道德風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

筆者認(rèn)為，要通過(guò)進(jìn)一步清晰界定監(jiān)督者的職責(zé)、嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)督者的責(zé)任、加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督者的教育、創(chuàng)新對(duì)監(jiān)督者履職管理方式、加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督者違規(guī)失職行為問(wèn)責(zé)和強(qiáng)化對(duì)監(jiān)督者再監(jiān)督等途徑來(lái)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)督者道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。

1.清晰界定監(jiān)督者的職責(zé)。商業(yè)銀行的高層管理機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，從源頭上完善制度、改進(jìn)流程，做好工作的統(tǒng)籌安排和對(duì)下指導(dǎo)。2015年3月中共中央印發(fā)了《關(guān)于推行地方各級(jí)政府工作部門權(quán)力清單制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，商業(yè)銀行可參照這個(gè)要求，按照權(quán)責(zé)一致的原則，對(duì)“三道防線”四種監(jiān)督力量不同角色，逐一厘清監(jiān)督人員的責(zé)任事項(xiàng)，建立責(zé)任清單，明確責(zé)任主體。

2.嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)督者的責(zé)任。首先要落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。強(qiáng)化黨委的主體責(zé)任，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)、職能部門主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員各負(fù)其責(zé)，在職責(zé)分工內(nèi)抓好廉政建設(shè)。其次要健全領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。建立跨部門的道德風(fēng)險(xiǎn)防范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行例會(huì)制度，明確職責(zé)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，形成規(guī)范有序的工作模式。再次，完善監(jiān)督工作考核制度。定期開(kāi)展對(duì)監(jiān)督者工作效能情況的量化考核，與提拔運(yùn)用、職等晉升、崗位調(diào)整以及評(píng)選評(píng)優(yōu)掛起鉤來(lái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)監(jiān)督者工作的持續(xù)評(píng)價(jià)。最后，為確保監(jiān)督責(zé)任落實(shí)到位，商業(yè)銀行應(yīng)建立統(tǒng)一、科學(xué)的黨風(fēng)廉政及內(nèi)控監(jiān)督體系，有效整合黨委職能部門及行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、法律、審計(jì)、監(jiān)察等部門力量。完善業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控、審計(jì)和監(jiān)察等部門組成的懲治和預(yù)防腐敗“道防線”的立體防控體系，發(fā)揮好“三道防線”的道德風(fēng)險(xiǎn)防控作用。

3.加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督者的教育。道德風(fēng)險(xiǎn)腐敗現(xiàn)象出現(xiàn)的根源在于價(jià)值觀、道德觀的扭曲和偏離，因此防范道德風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從思想基礎(chǔ)著手，通過(guò)持之以恒、常抓不懈的廉政教育，在監(jiān)督者思想上打造堅(jiān)實(shí)的自律防線，培養(yǎng)塑造正確的人生觀、價(jià)值觀、榮辱觀，達(dá)到“不想腐”的目標(biāo)。同時(shí)，還要注重文化感染。要將廉潔從業(yè)理念融入到銀行的監(jiān)督文化中，最終積淀成為明晰的價(jià)值追求和良好的行為習(xí)慣。

4.創(chuàng)新對(duì)監(jiān)督者履職管理方式。商業(yè)銀行應(yīng)充分利用信息科技手段，加強(qiáng)統(tǒng)一規(guī)劃和資源整合，建立完善信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)支出以及集中采購(gòu)、基建項(xiàng)目等網(wǎng)上審批監(jiān)測(cè)流程，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和權(quán)力運(yùn)行程序化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行的硬約束。此外，還要將監(jiān)督者納入網(wǎng)格化管理模式，建立健全規(guī)范、有序、可控的規(guī)章制度，在監(jiān)督過(guò)程中強(qiáng)化問(wèn)題導(dǎo)向，找準(zhǔn)權(quán)力運(yùn)行關(guān)鍵部位和監(jiān)督的薄弱環(huán)節(jié)，督促各級(jí)各部門有針對(duì)性地建章立制，堅(jiān)持源頭治理，堅(jiān)持以制度管權(quán)、管事、管人的理念來(lái)落實(shí)監(jiān)督責(zé)任，消除監(jiān)督中的“真空”，建立全面、獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度。

5.加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督者違規(guī)失職行為問(wèn)責(zé)。首先，要多提醒，防范未然。本著對(duì)黨的事業(yè)負(fù)責(zé)、對(duì)干部負(fù)責(zé)的態(tài)度，堅(jiān)持“正面教育、事前監(jiān)督、預(yù)防為主”。其次，早警示，防微杜漸。對(duì)監(jiān)督者身上的問(wèn)題要早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早查處、早化解。再次，做到零容忍，嚴(yán)查腐敗。要始終對(duì)商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)保持高壓態(tài)勢(shì)。對(duì)信貸領(lǐng)域的監(jiān)督者，要深挖違法發(fā)放貸款、信貸詐騙和信貸資產(chǎn)重大不良背后的失職瀆職、利益輸送等行為；對(duì)資產(chǎn)處置中的監(jiān)督者，要嚴(yán)查內(nèi)外勾結(jié)、損公肥私、資產(chǎn)流失等問(wèn)題。最后，要嚴(yán)問(wèn)責(zé)，以儆效尤。對(duì)監(jiān)督者的腐敗問(wèn)題更不能袒護(hù)、不能遮掩、不能放過(guò)。

6.強(qiáng)化對(duì)監(jiān)督者的再監(jiān)督。在國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)督工作中，要發(fā)揮再監(jiān)督的作用。在明確每個(gè)監(jiān)督部門、崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，建立相互聯(lián)系相互制約的監(jiān)督機(jī)制。另外，落實(shí)監(jiān)督者交叉監(jiān)督制度，根據(jù)監(jiān)督者的實(shí)際工作情況，監(jiān)督區(qū)域或者業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行交叉式監(jiān)督。

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作者：周麗君1漆志武2 單位：1.武昌工學(xué)院；2.中國(guó)建設(shè)銀行三峽分行

第四篇：商業(yè)銀行林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及措施

摘要：近年來(lái)，國(guó)家積極推進(jìn)林權(quán)體制改革、促進(jìn)林業(yè)發(fā)展，要求金融機(jī)構(gòu)做好林業(yè)發(fā)展金融服務(wù)工作。本文主要從商業(yè)銀行角度對(duì)森林資源資產(chǎn)抵押貸款進(jìn)行分析，提示主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：林權(quán)抵押；貸款；風(fēng)險(xiǎn)；措施

一、林權(quán)抵押貸款主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.貸前真實(shí)性失查風(fēng)險(xiǎn)。森林資源是一種特殊的資源性資產(chǎn)，一般處于地廣人稀、交通不便且偏遠(yuǎn)地方，這一特性給商業(yè)銀行的貸前真實(shí)性核查帶來(lái)了較大的困難。不能準(zhǔn)確地核實(shí)林地面積和抵押物價(jià)值，特別是夸大林地面積或提高抵押物價(jià)值的行為，將導(dǎo)致銀行押品抵押比例確定的不合理，從而削弱貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力，增大貸款潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.評(píng)估不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。目前林權(quán)價(jià)值評(píng)估大都由林業(yè)部門指定的具備林權(quán)評(píng)估資質(zhì)的機(jī)構(gòu)承擔(dān)，由于資金、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)技術(shù)人員缺乏等原因，存在評(píng)估機(jī)構(gòu)較少、評(píng)估費(fèi)用較高、評(píng)估不當(dāng)?shù)葐?wèn)題。而商業(yè)銀行也因?yàn)槿狈邆湎嚓P(guān)經(jīng)驗(yàn)的評(píng)估人員，容易導(dǎo)致抵押物價(jià)值確認(rèn)及重估困難，增加林權(quán)抵押貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.抵押物準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為抵押主體取得資產(chǎn)手續(xù)缺乏相關(guān)法律性文件，合規(guī)、合法、有效性不足；或以特種用途林權(quán)、權(quán)屬不清或存在爭(zhēng)議林權(quán)、未經(jīng)依法辦理登記而取得林權(quán)、以及國(guó)家規(guī)定不得抵押的森林資源資產(chǎn)作為抵押物等情形。

4.抵押物代償風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)只有較少的保險(xiǎn)公司嘗試涉足林業(yè)保險(xiǎn)，且險(xiǎn)種單一。林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率較低，抵押物代償風(fēng)險(xiǎn)加大，極易造成銀行貸款債權(quán)懸空。

5.合同簽訂不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行普遍缺乏格式化的林權(quán)抵押貸款借款(抵押)合同，合同簽訂不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)，可能存在較大的法律漏洞，增大了后期貸款回收及抵押物處置風(fēng)險(xiǎn)。

6.貸后管理失控風(fēng)險(xiǎn)。由于森林資產(chǎn)的特殊性，抵押物極易發(fā)生盜砍濫伐，病蟲害、火災(zāi)、泥石流等人為及自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，增加了銀行貸后管理難度。同時(shí)，因國(guó)家政策調(diào)整影響抵押物處置的風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。如有權(quán)部門將抵押林地納入禁止流轉(zhuǎn)或限制流轉(zhuǎn)的林地等情況。7.抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)林權(quán)的轉(zhuǎn)讓或出售林木資產(chǎn)獲取還貸來(lái)源，是林權(quán)抵押貸款抵押權(quán)的最終實(shí)現(xiàn)方式，但林權(quán)處置受到國(guó)家林業(yè)政策的限制，且缺乏專業(yè)交易市場(chǎng)，導(dǎo)致抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)困難。

二、風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1.加強(qiáng)林業(yè)行業(yè)研究，建立完善制度。一是商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家林權(quán)制度改革情況，積極研究新體制下的林業(yè)規(guī)模化經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，統(tǒng)一銀行森林資源資產(chǎn)抵押貸款的市場(chǎng)偏好和風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定林業(yè)行業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷策略和行業(yè)準(zhǔn)入政策；二是根據(jù)森林資源資產(chǎn)抵押的特殊性，制定森林資源資產(chǎn)抵押貸款管理制度，從森林資源資產(chǎn)抵押物的范圍、貸款對(duì)象、借款人的資信條件、信用等級(jí)、貸款的期限與利率、抵押物調(diào)查與評(píng)估、貸款管理等方面等進(jìn)行明確和規(guī)范，清晰操作流程、明確相關(guān)崗位責(zé)任。

2.健全森林資源評(píng)估體系，提升業(yè)務(wù)管理能力。鑒于森林資源資產(chǎn)抵押專業(yè)性較強(qiáng)，一是在實(shí)際工作中應(yīng)嚴(yán)格要求各類森林資源評(píng)估必須由具備資質(zhì)的森林資源評(píng)估機(jī)構(gòu)和人員承辦；二是商業(yè)銀行要盡快培養(yǎng)一支熟悉森林資源資產(chǎn)管理的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，有效提高森林資源資產(chǎn)抵押的調(diào)查評(píng)估及貸后管理的手段和方法，增強(qiáng)業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

3.完善風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)代償能力。鑒于森林資源資產(chǎn)易受自然災(zāi)害、病蟲害和人為盜砍濫伐等不可預(yù)見(jiàn)因素的影響而發(fā)生毀損和減值，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與保險(xiǎn)部門的業(yè)務(wù)合作，提請(qǐng)保險(xiǎn)部門不斷增加林業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種；同時(shí)在建立健全政府扶持、多方參與和市場(chǎng)運(yùn)作前提下積極探索開(kāi)展林業(yè)貸款保證保險(xiǎn)，完善信貸擔(dān)保機(jī)制。

4.規(guī)范借款(抵押)合同簽訂。鑒于商業(yè)銀行普遍缺乏格式化的合同文本，簽訂合同時(shí)應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行補(bǔ)充完善。包括但不限于：一是在填寫抵押物清單時(shí)，確保森林或林木資產(chǎn)與其林地使用權(quán)須同時(shí)抵押；二是另行附加抵押物清單，清晰載明森林資源資產(chǎn)的林地類型、坐落位置、四至界址、面積、林種、樹(shù)種、林齡、蓄積等內(nèi)容，經(jīng)抵押人蓋章確認(rèn)后與抵押合同一并裝訂，使之成為抵押合同的有效組成部分；三是在抵押合同中對(duì)抵押物砍伐進(jìn)行限制性補(bǔ)充約定，要求抵押人在征得我行同意后申請(qǐng)采伐，其所得收入必須用于歸還貸款本息；四是在借款合同中補(bǔ)充約定，如果抵押物發(fā)生盜伐、病蟲害、火災(zāi)及其他自然災(zāi)害導(dǎo)致抵押物價(jià)值減少的，或抵押人未將林木采伐許可證交給銀行代為保管等情形的，視同借款人違約，貸款人有權(quán)采取違約救濟(jì)措施。

5.加強(qiáng)抵押物日常管理。林權(quán)抵押貸款存續(xù)期間，商業(yè)銀行應(yīng)派專人對(duì)所抵押的森林資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期實(shí)地察看，加強(qiáng)與林業(yè)部門、林業(yè)警察、消防等部門溝通和聯(lián)系，對(duì)林業(yè)主管部門的林木病蟲害監(jiān)測(cè)通報(bào)給予高度關(guān)注，通過(guò)各種渠道，定期了解抵押物狀況。同時(shí)督促借款人、抵押人履行對(duì)抵押物的日常維護(hù)和看管義務(wù)，避免抵押物因怠于管理出現(xiàn)毀損和減值。

6.強(qiáng)化林木砍伐有效控制。如何控制抵押人在抵押期間對(duì)抵押物的砍伐是商業(yè)銀行貸后管理的重點(diǎn)。其中控制林木采伐證和木材運(yùn)輸證是最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行除了在合同中約定未經(jīng)抵押權(quán)人同意不得進(jìn)行砍伐外，還需和林業(yè)主管部門進(jìn)行溝通并得到相應(yīng)的支持，從而達(dá)成相應(yīng)的書面協(xié)議，確認(rèn)未經(jīng)銀行書面同意不予辦理采伐許可證及木材運(yùn)輸證等證明，使得我行有效的控制抵押物。

7.順暢抵押林權(quán)處置通道。當(dāng)貸款逾期時(shí)，銀行應(yīng)對(duì)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況和資金情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，對(duì)于可能需要處置抵押物的應(yīng)及早采取措施。如：提前加強(qiáng)與林業(yè)部門溝通，優(yōu)先安排砍伐指標(biāo)；提前督促企業(yè)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)讓、砍伐的審批手續(xù)；對(duì)于當(dāng)?shù)匾呀?jīng)成立林業(yè)要素市場(chǎng)和林木收儲(chǔ)中心的，應(yīng)當(dāng)與這些機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，充分發(fā)揮其職能作用，簽訂合作協(xié)議約定由其部分手續(xù)、收儲(chǔ)“不良”林業(yè)資產(chǎn)、先行代償貸款本息，以提高抵押物處置效率，加快不良貸款的回收。

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作者：王瓊 單位：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司湖北省分行