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貸款工作經(jīng)驗總結范文第1篇

關鍵詞:紡織企業(yè);原料成本控制

中圖分類號:F23

文獻標識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)04-0192-02

目前,紡織企業(yè)間的無序競爭加劇,受國際金融危機的影響,人力成本增加,人民幣升值、出口退稅下調、貸款利息不斷上調等諸多不利因素,特別是近期原棉價格大幅上升,原料成本大幅上升,使各紡織企業(yè)的產(chǎn)品成本水平居高不下,棉紡織企業(yè)的日子都不好過。如何控制生產(chǎn)成本尤其是占成本65-70%的原料成本?其在各工序消耗的定額是多少?如何有效地開展節(jié)約降耗?成為每個紡織企業(yè)的重點工作。根據(jù)紡紗工序的特點和自己的工作經(jīng)驗總結以下控制原料成本的方法,簡稱“用棉十嚴控制法”。

1 嚴格控制原棉進料關

原棉進入企業(yè)或生產(chǎn)場所,要做到一看質量,二量;一看質量就要對每一批原棉質量情況如等級、含雜、回潮、短絨率、單強、細度以及馬克隆值等指標,通過分析確定該批原棉適紡的品種,以及在生產(chǎn)過程中的注意事項和防范措施;二量即對每批購進的原棉必須由專人經(jīng)過逐包復磅查數(shù)并根據(jù)回潮、含雜確定實際凈重后做好記錄投入生產(chǎn)。

2 嚴格控制“三落率”和“正品率”

對每批進生產(chǎn)車間的原棉在清花(清鋼聯(lián))、梳棉和精梳都要準確地做好落率實驗。按照紗線的質量要求,將落棉數(shù)量控制在一定范圍。并對各工序設備的塵棒、隔距、打手和轉速進行校正,做到在保證各工序質量的要求下,減少各工序的落率。一般原棉含雜控制范圍:清花落率3%左右,梳棉落率3.5%以內,精梳細絨棉17%,長絨棉12%以內。

“正品率”是要做好清花正卷率和梳棉、清鋼聯(lián)、精梳的生條以及并條的一次合格率要達98%以上,保證前紡棉卷均勻度,生條重不勻和梳棉、精梳棉網(wǎng)的清晰度,減少回卷、回條的消耗、降低回花率,一般前紡的回花率控制在4%以內。

3 嚴格控制回花、再用棉的使用

生產(chǎn)過程中的回卷、回條、粗紗頭、皮輥花、風箱花等稱為回花。與混和棉相比,含雜少,棉結及短絨增加,要嚴格處理打包后回用。回用量按3%-5%均勻使用。

再用棉包括開清棉,車肚落棉,梳棉斬抄花及精梳落棉等。開清棉落棉中,可紡纖維占20%-40%,纖維較短且含細小雜質多,處理后要混用于線密度較大的紗或副牌紗中;梳棉斬抄花中含可紡纖維65%-85%,但棉結雜質較多,短絨率較高,一般經(jīng)處理后降級使用;精梳落棉中,纖維長度短,棉結雜質多而小,可在一般用途的紗中混用3%-5%,線密度較大的紗中混用5%-10%。對于這些回花、再用棉要嚴格按品種分類、打包、標重,建立好臺帳,并按以上要求進行合理回用,尤其是風箱花要按照各品種質量要求挑揀后降級使用,避免浪費。

4 嚴格控制粗紗的疵點

粗紗的疵點如節(jié)紗、條干不勻、細條、成形不良等,這些疵點產(chǎn)生,一是影響產(chǎn)品質量,二是疵點產(chǎn)生發(fā)現(xiàn)后人為進行處理造成粗紗頭增加,產(chǎn)生浪費,這就要從前紡各工序嚴格控制其生條重不勻,并從設備、工藝上保證粗紗的成形、張力、條干等達設計要求和質量標準,在操作上保證從清花到粗紗各工序機臺的清潔,尤其是通道部位的清潔,防止纏、帶、掛、粘等現(xiàn)象,為下工序提供優(yōu)質的半成品。

5 嚴格做到“五不落地”

“五不落地”是指車間內所有的半成品、成品、回花、條子、粗紗頭、風箱花(絨輥花)、紗穗等不準落地,教育并結合責任制考核,使各工序的員工在生產(chǎn)中養(yǎng)成良好的工作習慣,認真執(zhí)行操作法,將各種半成品、成品裝袋盛筐,做到其不落地、不損壞、不污染、不浪費。

6 嚴格控制粗紗頭的圈數(shù)

這就要求細紗值車工在換粗紗時按照標準執(zhí)行,既要保證產(chǎn)品質量又要做到節(jié)約、減少粗紗頭的消耗,粗紗頭一般控制在粗紗管15圈左右(±5圈),通過采取控制粗紗頭圈數(shù)和減少粗紗的疵點,一般將粗紗頭率控制在3-4‰。

7 嚴格控制細紗斷頭

細紗斷頭多產(chǎn)生的風箱花、絨輥花相對較多,既影響產(chǎn)品質量又減少產(chǎn)量,增加消耗,此項指標反映著設備、操作、工藝、原料、環(huán)境等工作質量水平的高低,它是評價一個紡織企業(yè)基礎管理水平好壞的重要指標,其控制的難度最大、面最廣,必須從前到后做大量長期細致的工作,一般控制要求千錠時斷頭10根以內,風箱花率60S及60S以上1-1.5%,60S以下1.5-2%。

8 嚴格控制各工序盤存關

對各工序在制品的盤存相當重要,其準確性反映著生產(chǎn)管理水平是否真實,盤存不好、差異較大會造成生產(chǎn)指揮的盲目性,因此在每月底的盤存過程中紡部從清花到絡筒每個工序要統(tǒng)一目光、統(tǒng)一人員、統(tǒng)一時間、統(tǒng)一標準,在相對靜止的情況下,核實各品種在制品的數(shù)量。目光是指在盤存中每個人員的眼光,尤其是機臺上的在制品大小要有統(tǒng)一的目光;人員是指必須按照兩人一組相互配合,相互監(jiān)督做好記錄;時間是指每個工序在同一時間下盤存,避免重復和漏盤;標準是指各工序在制品盤存所用的衡量工具、在制品尺寸、大小有嚴格的要求。只有這樣才能保證車間在制品盤存核算的準確性。

9 嚴格控制不合格品率(壞紗率)

這主要指對細紗和絡筒的油污紗、錯支紗、磨鋼領紗、煤灰紗、弱捻、強捻等降等不合格品的防范以及對細紗、絡筒的紗巴和回絲的控制,減少成紗的消耗,一般壞紗率控制在1‰以內,回絲率普通絡筒60S及60S以上3-3.5‰,60S以下3.5-4‰,自動絡筒高支紗5-6‰,60S以下6-7‰。

10 嚴格控制回潮率和筒紗過磅關

成紗對回潮的要求相對較高,絡筒車間回潮的大小對紗線的強力,以及下工序整經(jīng)、織布的效率有很大的影響,車間相對濕度要求一般控制在70-75%為宜,另外,絡筒車間有相對穩(wěn)定的溫濕度對保證筒紗的回潮率相對穩(wěn)定,避免筒紗外層內層回潮的差異相當重要,另外實驗室測定回潮率時要嚴格標準和時間,保證筒紗重量計算的準確性。

控制筒紗過磅一般要求用磅稱偏差在50g以內的電子磅為宜,過磅前對筒管的重量、包皮、打包繩等包裝料分類建立臺帳,對每批進的管、袋、繩等包裝料要標重記錄,并做好三級檢查制度,嚴把筒紗重量關。

貸款工作經(jīng)驗總結范文第2篇

關鍵詞：工程投資估算 建筑工程費設備購置費對比分析

1.前言

投資估算是在對項目的建設規(guī)模、技術方案、設備方案、場址方案和工程建設方案等進行研究并基本確定的基礎上，對投資項目總投資數(shù)額及分年資金需要量進行的估算。投資估算是投資決策過程中確定融資方案、籌措資金的重要依據(jù)，也是進行財務分析和經(jīng)濟分析的基礎?？梢娡顿Y估算是影響項目決策的一個重要因素。投資估算偏高可能會造成項目上不了馬，最終無法實施；投資估算偏低，則可能造成工程概算超估算，需分析個中原因，并重新上報審批，最終影響工程進度。在實際工作中，工程因為投資不夠影響工期，原本2～3年可以竣工投產(chǎn)的，結果搞了4～5年的情況也時有發(fā)生。如何能將投資估算編制得準確、合理，已經(jīng)是很多工程造價咨詢人員需迫切解決的問題。

2．編制投資估算的實用方法

建設投資的估算方法有簡單估算法和分類估算法，目前電網(wǎng)建設工程采用的是分類估算法。

城市電網(wǎng)建設工程一般包括變電站工程、輸電線路工程以及通信工程。如何能準確、快速地完成一份電網(wǎng)建設工程的投資估算，減少重復計算、漏項和工程量計算錯誤的發(fā)生，本人根據(jù)多年的工作經(jīng)驗總結了一套有效的的編制方法，由于篇幅有限，本文只就220kV及以下變電站工程進行詳述。

估算的步驟是①分別計算工程所需的建筑工程費、設備購置費和安裝工程費；②匯總建筑工程費、設備購置費和安裝工程費，得出項目建設所需的工程費用；③在工程費用的基礎上估算工程建設其他費用；④以工程費用和工程建設其他費用為基礎估算基本預備費；⑤在確定工程費用分年投資計劃的基礎上估算漲價預備費（目前電力工程此項一般不計算）和建貸利息；⑥總計求出整個工程總投資。

一、認真解讀各設計專業(yè)的提資單

各變電設計專業(yè)包括系統(tǒng)、變電一次、變電二次、土建、通信專業(yè)等，各專業(yè)的提資是投資估算編制的基礎。提資單里面包含了很多重要的信息，如最基本的工程建設規(guī)模、總平面布置、各設備的選型及數(shù)量、土建工程量等。認真解讀，有助于我們準確編制投資估算，可按建設規(guī)模參考以往同類工程進行匡算，以該數(shù)據(jù)和編制出來的投資估算進行對比，分析其是否合理，從而確保最終的成果準確合理。如某110千伏變電站擴建主變工程，本期建設規(guī)模：主變壓器臺數(shù)及容量1×5萬千伏安，110千伏出線0回，10千伏出線12回，10千伏無功補償1×2×5010萬千乏，同類工程的動態(tài)投資一般在1200萬至1300萬之間，如果編制出來的估算在此范圍之外，就要對比分析原因，最后該工程估算是1292萬元，說明這個估算是合理的。從我們多年的實際工作經(jīng)驗來看，這種方法是非常有效的。

二、認真計算建筑工程費、安裝工程費

建筑工程費、安裝工程費通常是根據(jù)行業(yè)或專門機構的建筑、安裝工程定額、取費標準及相關政策文件進行估算。

一個220kV新建變電站工程的建筑工程費一般占總投資的20％～25％。其中主輔生產(chǎn)工程費用，只要規(guī)模相同，基本上各個工程之間工程費用相差都不會太大，容易通過類似工程對比分析造價合理性；變化較大的是“與站址有關的單項工程”，因為每個變電站的站址條件不同，其費用就會出入較大。如果站址地質條件較好，則費用較低，如果站址地質條件較差，地基處理較復雜，則其費用較高，因此對建筑工程費用的估算需重點關注此項。

一個220kV新建變電站工程的安裝工程費一般占總投資的8％～15％,其中戶外敞開式變電站的安裝工程費一般占總投資的12％～15％，GIS變電站的安裝工程費一般占總投資的8％～12％。估算安裝工程費比較簡單，只要按行業(yè)定額、取費標準和有關文件準確計算就可以了。

三、合理估算設備購置費

一個新建變電站工程的設備購置費一般占總投資的30％～50％，戶外敞開式變電站的設備購置費一般占30%至40%，GIS變電站的設備購置費一般占40%至50%，因此其準確與否將直接影響到整個投資是否合理。

設備購置費，包括國內設備購置費、進口設備購置費和工器具及生產(chǎn)家具購置費。220kV及以下變電站工程一般不會使用進口設備，多采用國產(chǎn)和合資的設備，因此本文只就國產(chǎn)和合資設備進行敘述。

對于一些常用的設備和材料，各省的電力建設定額站一般都會設備材料綜合信息價，并會根據(jù)實際的市場價格定期更新。造價人員只需要準確套用就可以了。

而對于綜合信息價沒有的設備價，我們可以按實際情況進行處理。如果有近期的類似工程設備合同價可以參考的，我們就參考套用；如果沒有的，我們就必須進行廠家詢價了，注意有些電氣設備由于參數(shù)不同價格相差較大，必須專業(yè)設計人員提供參數(shù)配合進行詢價，以免影響價格的準確性。

四、工程建設其他費用

工程建設其他費用按其內容大體可以分為三類：第一類是建設用地費用；第二類是與項目建設有關的費用；第三類是與項目運營有關的費用。

建設用地費用包括土地征用費、施工場地租用費、遷移補償費、余物清理費、送電線路走廊賠償費、通信設施防送電線路干擾措施費。需要注意的是土地征用費，除了為辦理土地使用權證向政府部門繳納的稅費應列入土地征用費外，在征地過程中發(fā)生的土地補償金、安置補助費、耕地開墾費、耕地占用稅、勘測定界費、征地管理費、辦證費等也應列入土地征用費項目?，F(xiàn)實工作中，土地補償金容易與遷移補償費混淆，對所征用土地范圍內的有關建筑物、構筑物、電力線、通信線、鐵路、公里、溝渠、管道、墳墓、林木等進行遷移所發(fā)生的補償費用要列入遷移補償費，而對于棄土占地賠償則應列入土地征用費。土地征用費一般按國家和地方政府的有關文件和計算標準計算，由于今年物價上漲比較快，地價也漲得很厲害，文件價格與實際價格會有較大的差異，如果有當?shù)亟诘恼鞯貐f(xié)議價格，建議參照計列，以免在實施時因為費用不夠而影響工期。

與項目建設有關的費用包括項目建設管理費、項目建設技術服務費、大件運輸措施費及基本預備費等；與項目運營有關的費用包括分系統(tǒng)調試及整套啟動試運費、生產(chǎn)準備費等。上述這些費用一般都是按有關文件規(guī)定的費率進行計算，在此就不再細述了。

五、動態(tài)費用

動態(tài)費用是指對構成工程造價的各要素在建設預算編制年至竣工驗收期間，因時間和市場價格變化所引起價格增長和資金成本增加所發(fā)生的費用，主要包括價差預備費和建設期貸款利息。價差預備費由于政府主管部門近年來沒有價格上漲指數(shù)，所以該項費用按零計算。建設期貸款利息則按中國人民銀行的利率計算。

上述總計，我們可以估算出整個變電站工程的投資。

六、分析對比

估算編制的最后一步就是參考類似工程對比分析，這個一個很重要的工作，需認真對待。首先對比建筑工程費、安裝工程費、設備購置費，找出費用相差較大的，再進一步進行對比。如某變電站工程，經(jīng)對比發(fā)現(xiàn)安裝工程費為8907萬元，而類似工程為1792萬元，兩者一對比明顯不合理，進一步對比各分部分項工程，發(fā)現(xiàn)電纜及接地的費用不合理，經(jīng)過仔細核對，ZR-VV22-0.6/1-3*4的工程量輸入錯誤，實際長度為1.5公里，誤輸為1500公里，引起費用增加了幾千萬。綜上所述，要準確編制估算，參考類似工程對比分析是一個非常行之有效的方法。

貸款工作經(jīng)驗總結范文第3篇

一、指導思想

開展?jié)O業(yè)保險工作是落實中央和省委、省政府關于做好農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作、扎實推進社會主義新農(nóng)村建設精神的一項重要舉措，是提高漁業(yè)風險保障能力，保證漁區(qū)社會安定穩(wěn)定和促進漁業(yè)經(jīng)濟和諧發(fā)展的重要手段。我區(qū)開展的漁工、漁船政策性保險要以服務“三農(nóng)”為宗旨，深入貫徹農(nóng)業(yè)部和省委、省政府的部署，按照“政府引導、市場運作”的原則，結合我區(qū)漁船漁工的實際情況，扎實開展政策性漁業(yè)保險試點的各項工作。

二、政策性漁業(yè)保險的具體辦法

政策性漁業(yè)保險是通過政府出臺各種優(yōu)惠政策和行政措施來鼓勵、引導和促進漁民投保漁工責任險和漁船全損險。保險的范圍、責任、保險金額、保險費率、賠償標準如下：

（一）漁工責任險

1、保險范圍：區(qū)沿海所有的捕撈作業(yè)漁船、漁業(yè)輔助船的漁工人員，其中60馬力以下無駕駛室的小型漁船漁工投保人數(shù)每船不少于2人，有駕駛室的小型漁船漁工投保人數(shù)每船不少于3人，60馬力以上的大中型漁船漁工投保人數(shù)標準由市海洋與漁業(yè)局根據(jù)漁船作業(yè)類型和從業(yè)人員情況進行核定。

2、投保方式：漁工保險采取無記名以漁船船名號登記投保，保險公司對船上作業(yè)漁工因意外事故承當賠償責任，發(fā)生保險事故時，投保的漁工人數(shù)少于船上實際作業(yè)人數(shù)時，保險公司按投保人數(shù)與實際人數(shù)的比例賠償。

3、保險責任：從被保險的漁工人員登上漁船就崗出海捕撈作業(yè)時起，由于下列原因發(fā)生的意外事故，致使傷亡，保險公司按規(guī)定負責賠償：（1）洪水、海嘯、雷擊以及航行證書上規(guī)定風力范圍內的大風；火災、爆炸；碰撞、觸碰；擱淺、觸礁。（2）船上人員操作、作業(yè)時發(fā)生的意外事故。

4、保險金額、保險費率：

保險金額：每人保額10萬元，其中，意外傷害醫(yī)療費限額15000元。保險費率：2.7‰，即每人年保費270元。

5、政府扶持政策

試點期間政府保費補貼30%，其中：省級承擔20%，市級承擔10%，船東承擔70%的保險費，即漁工每人每年實際交納保費189元。

6、賠償標準

（1）死亡者：按保險金額全數(shù)扣除免賠額賠付。

（2）雙目永久失明，或兩肢永久完全殘廢者，或一目完全失明和一肢永久完全殘廢者，按保險金額全數(shù)扣除免賠額賠付。

（3）一目永久失明，或一肢永久完全殘廢者，按保險金額半數(shù)扣除免賠額賠付。

（4）喪失一部分身體機能永久不能復原，影響工作能力者，經(jīng)縣區(qū)以上醫(yī)院證明，視其喪失機能程度，按保險金額的一定比例扣除免賠額賠付。

（5）失蹤者自發(fā)生事故之日起，期滿30天，按保險金額全數(shù)扣除免賠額賠付，但若失蹤者重新出現(xiàn)或者確知沒有死亡，則必須全額退還所賠款金額。

（6）漁船漁工人員受傷必須就醫(yī)者，保險公司根據(jù)醫(yī)院發(fā)票按公費醫(yī)療待遇賠償醫(yī)療費用及扣除免賠額，但最高賠償金額以不超過意外傷害醫(yī)療費限額及扣除免賠額為限。

（7）免賠額：每次事故絕對免賠額400元。

（二）漁船保險

1、保險標的：區(qū)管轄的合法登記注冊并具有合法有效的漁業(yè)船舶檢驗證書和捕撈許可證的60馬力以上漁業(yè)船舶，包括：船體、機器、設備、儀器。

漁網(wǎng)、保險漁船上所裝載的貨物、燃料、零星工具、用具、備用機件、漁獲物、給養(yǎng)品、漁需物資及船上人員的私人財物不在保險承保范圍之內。

保險期限：一年一保。

2、保險責任：被保險的漁船在航行中失蹤六個月以上，或由于洪水、海嘯、雷擊以及航行證書上規(guī)定風力范圍內的大風、火災、爆炸、碰撞、觸碰、擱淺、觸礁以及由上述災害或事故導致的傾覆、沉沒所造成的保險漁船全損，保險公司按規(guī)定負責賠償。

3、保險金額：按照每艘漁船保險價值及船齡（折舊）確定其實際價值后的50-70%以內估算保額。

4、保險費率：（1）鋼（鐵）質漁船標準費率；船齡5年（含5年）以下1.08%，船齡5-10年（含10年），1.35%，船齡10年以上1.62%；（2）木質漁船標準費率：船齡5年（含5年）以下1.62%，船齡5-10年（含10年）1.8%，船齡10年以上1.98%。

5、賠償標準：保險漁船發(fā)生保險責任范圍的全損時，鋼（鐵）質漁船按保險金額的95%賠付，木質漁船按保險金額的90%賠付。

6、政府扶持政策：試點期間投保人按標準保費的70%交納保費，省級政府按照標準保費總額的20%建立賠償準備金，市級政府為投保人補貼10%保費。

三、實施步驟

（一）宣傳發(fā)動階段（月日-月30日）

區(qū)政府召開專題會議，全面部署我區(qū)政策性漁業(yè)保險試點工作。在廣電定期開展?jié)O船漁工保險宣傳，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)也要利用廣播、電視、宣傳標語進行廣泛宣傳，要組織人員深入沿海重點漁業(yè)村，與漁民座談，重點宣傳講解漁業(yè)保險形式、賠償標準、責任范圍等相關政策和搞好漁業(yè)安全生產(chǎn)宣傳、普及安全知識、保險知識，要通過宣傳教育把漁工漁船保險能分散漁民生產(chǎn)生活中的風險，提高災后自救、恢復生產(chǎn)能力的道理講深講透，讓廣大漁民認識到保險是花小錢、保大安的最科學、最有效的風險規(guī)避方式，以增強投保、參保的自覺性和積極性。

（二）具體實施階段（月日-11月30日）

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府負責漁工、漁船保險工作的宣傳動員工作，海洋與漁業(yè)部門要協(xié)助提供漁船、漁工信息數(shù)據(jù)，人保財險公司是政策性漁業(yè)保險工作的承保單位，要全力以赴深入漁區(qū)廣泛深入動員發(fā)動，做過細的引導工作，辦理承保、理賠業(yè)務。有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村及海洋與漁業(yè)部門要抽派業(yè)務骨干組成專項聯(lián)合工作組進駐相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村配合人保財險公司逐船辦理保險手續(xù)，全力支持和促進漁業(yè)工作開展。漁船保險由市海洋與漁業(yè)執(zhí)法支隊結合臨船檢驗，由人保財險公司現(xiàn)場對漁船價值進行基本估算，公平、公正、合理地對應保漁船辦理投保。區(qū)信用聯(lián)社、農(nóng)行要大力支持漁船發(fā)展生產(chǎn)，在貸款發(fā)放上，對漁船給予適當傾斜，盤活承保漁船的固定資本。在這階段各單位部門要將漁業(yè)保險與伏季休漁、漁業(yè)許可證件管理、安全生產(chǎn)監(jiān)督和燃油補貼發(fā)放和漁業(yè)海事處理等工作結合起來，采取各種切實可行的辦法，最大限度將應保對象納入政策性漁業(yè)保險范圍，實現(xiàn)所有的證件齊全的應保漁船、漁工參保率達到100%。

（三）鞏固提高階段（12月1日-12月31日）

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和海洋與漁業(yè)部門要組織對本轄區(qū)的漁業(yè)保險工作進度、參保比例及完成參保任務等方面的檢查、督促，及時補缺補漏，確保100%完成本轄區(qū)的任務，并按省分解的目標和任務開展自查，做好工作經(jīng)驗總結，研究制訂漁業(yè)保險長效管理機制，鞏固工作成果，迎接省漁業(yè)保險工作領導小組對政策性漁業(yè)保險試點市縣（區(qū)）工作驗收。

四、加強領導，落實責任

為加強對政策性漁業(yè)保險試點工作的領導，區(qū)政府成立區(qū)漁業(yè)保險工作領導小組，具體名單如下：

貸款工作經(jīng)驗總結范文第4篇

一、道德風險產(chǎn)生的背景

1、銀行業(yè)的不斷迅速發(fā)展。伴隨銀行業(yè)的快速發(fā)展,難免出現(xiàn)一些暫時未能及時預見的體制漏洞,給一些不法分子留下可乘之機,一些思想意志薄弱的工作人員,為了追求自身利益最大化不惜鋌而走險,利用相關的便利條件,為自己謀取不當利益,使國家和公眾的利益蒙受巨大損失。道德風險并不是普通意義上的道德敗壞,道德風險不僅危害個人,更危害到企業(yè)與社會公眾。早在八十年代西方經(jīng)濟學家就提出了“道德風險”這一概念,并在經(jīng)濟哲學范疇內對其進行了解釋,即“從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動?！被蛘哒f是:當簽約一方不完全承擔風險后果時所采取的自身效用最大化的自私行為。道德風險也稱之為道德危機。

2、從業(yè)人員的結構更加復雜。伴隨著現(xiàn)代銀行業(yè)不斷發(fā)展進步,其所需要人才更加多樣化,因此從業(yè)人員類型越來越復雜。例如,現(xiàn)代金融企業(yè)中,不僅需要金融方面的人才,更需要大量的計算機、網(wǎng)絡等方面的人才。多種類型的人才不僅為銀行業(yè)的快速發(fā)展注入了活力,同時也帶來風險隱患,對風險防范也提出了更高的要求。不同的從業(yè)人員可能會給金融企業(yè)從不同方面帶來風險。

二、道德風險的成因

1、從業(yè)人員的主觀原因。銀行業(yè)的從業(yè)人員由于其從事行業(yè)的特殊性,面臨著更多的利益誘惑,一些從業(yè)人員往往由于一念之差犯下滔天大錯,例如英國巴林銀行的倒閉,巴林銀行破產(chǎn)的直接原因是新加坡巴林公司期貨經(jīng)理尼克?里森錯誤地判斷了日本股市的走向。但不難看出工作人員存在著投機取巧的心理,并且利用了巴林銀行內部管理的漏洞和自己所熟悉的行業(yè)內部信息,最終導致盛極一時的巴林銀行倒閉。從業(yè)人員的主觀追求利益最大化和追求內心的一種滿足感往往導致道德風險的產(chǎn)生。

2、市場尋租行為成為誘因。由于銀行業(yè)的一些從業(yè)人員所掌握權力往往能夠給企業(yè)和相關個人帶來某種巨大的利益,因此銀行業(yè)的從業(yè)人員常常成為一些謀取不正當利益的企業(yè)和個人的尋租目標。一些企業(yè)也把這種尋租方式作為一種常用的“攻關手段”,一些職業(yè)操守水平較低的從業(yè)人員往往抵御不住來自企業(yè)的利益誘惑,利用職務之便為企業(yè)違規(guī)發(fā)放貸款等,導致出現(xiàn)大量的呆壞賬,使國家資產(chǎn)和公眾利益蒙受巨大損失。

3、監(jiān)管機制錯位。以往監(jiān)控制度的建立,多數(shù)是憑借工作經(jīng)驗總結而形成的,是付出慘痛代價后的總結。對于工作中不斷變化的新事物很難做到有效的防范風險,通常是亡羊補牢,在問題發(fā)生后才能對相關的制度進行補充,以便預防以后的問題,很少能夠做到未雨綢繆。因此,用“以前”的規(guī)章制度管理現(xiàn)在的新生事物,必然存在著監(jiān)管制度未能涉及到的“空白區(qū)域”,留下風險隱患,使道德風險的發(fā)生具有了可能性。

4、懲罰力度較弱。出現(xiàn)道德風險的員工大多數(shù)為一些老員工,通常是工作表現(xiàn)較好,領導和同事對其十分信任的員工。出現(xiàn)道德風險后現(xiàn)行的懲罰措施力度相對較弱,譬如實行解雇這種懲罰措施,看似十分嚴厲,但由于各家銀行競爭激烈,缺少人員,在人員錄用上往往只看重工作能力,而沒有了解新員工的道德素質情況,一些出現(xiàn)過道德風險員工,能夠很快再次找到工作。因此,由于懲罰力度不到位致使一些員工對于規(guī)章制度有恃無恐,存在一定的僥幸心理,增加了道德風險的發(fā)生概率。

5、考核制度。由于員工道德素質的考核無法量化,考核存在一定的難度,因此無法對員工的思想動態(tài)進行科學的評估,并做出針對道德風險的預防措施,并且多數(shù)考核制度中,道德素質未納入考核內容,一些領導一味地追求業(yè)務發(fā)展而忽視了人員素質的提高。

三、道德風險發(fā)展趨勢

1、多樣化。道德風險隨著從業(yè)人員的利益訴求點的不斷多樣化,其存在形態(tài)也不斷多樣化,其技術水平也不斷增高。例如,許多不法分子利用對銀行工作的熟知,利用工作人員的道德風險內外勾結進行作案,其手段也突破以往的方式,如利用網(wǎng)絡等高科技手段,使防范工作更加困難。

2、復雜化。目前,銀行業(yè)中的道德風險由于其潛伏時間長、危害性大等特點,使道德風險的存在更加復雜化。許多問題發(fā)生后,由于操作人員的極力掩蓋致使其無法被及時發(fā)現(xiàn),一旦發(fā)現(xiàn)其損失巨大。因此,許多道德風險是傳統(tǒng)規(guī)章制度所難以防范的,其存在形式和查處更加復雜化。

3、新興化。現(xiàn)代的道德風險已經(jīng)隨著時代的變革有了新的內涵,出現(xiàn)了許多傳統(tǒng)概念未能涉及的內容,內容更加寬廣,一些高技術含量的道德風險不斷涌現(xiàn),例如一些黑客通過采取不法手段和其所熟知的計算機技術,來追求經(jīng)濟利益和自我滿足,但卻給銀行帶來了巨大的經(jīng)濟損失和信譽損失。

四、道德風險的防范

1、進一步提高人員素質。雖然風險防范始終是銀行業(yè)一項常抓不懈的工作,但在當今銀行業(yè)競爭異常激烈的情況下,加之在考核中發(fā)展目標所占的較大權重,使眾多銀行把業(yè)務發(fā)展作為主要工作,由于各種原因所限,風險防范工作則只能敷衍了事,無法落到實處。因此,在業(yè)務發(fā)展的同時留下了巨大的問題隱患。風險防范工作較為行之有效的方法主要是加強對人員的管理、提高人員素質,從根本上減少道德風險的發(fā)生。只有在人員道德品質得以保證的情況下才能夠真正地防范風險,品德優(yōu)秀的工作人員能夠及時發(fā)現(xiàn)問題隱患,填補風險漏洞,化解風險;反之,品質惡劣的員工則會把風險隱患等客觀不利條件轉換為真正的風險,使銀行蒙受損失。因此,無論人員的聘用還是在日常的管理工作中,都要注重人員的道德品質,在考核中也應當將道德品質作為人員任用的重要基礎指標,做到德才兼?zhèn)?以德為先。

2、完善相互制衡的監(jiān)督體制。許多銀行把產(chǎn)品創(chuàng)新作為發(fā)展的主要手段,而忽視了監(jiān)督機制的不斷創(chuàng)新和完善。一些風險的發(fā)生往往是因為在業(yè)務操作和產(chǎn)品上已經(jīng)發(fā)生巨大變化而與此相適應的監(jiān)督機制始終未能得到更新,從而留有可乘之機,促使一些意志薄弱的員工發(fā)生道德風險,成為道德風險發(fā)生的誘因。因此,必須建立一套責任明確、相互制衡與業(yè)務發(fā)展同步的監(jiān)督機制,才能夠最大限度地防范道德風險的發(fā)生。

3、建立更加科學有效的激勵機制。合理的激勵機制主要體現(xiàn)在兩方面:一是要在績效管理中體現(xiàn);二是要在監(jiān)督機制中體現(xiàn)。在績效管理方面,堅持責權利相一致的原則,按照崗位的重要性以及其權利大小和所承擔的責任,制定對應的薪酬等級,同時注重員工的職業(yè)生涯設計給予員工一個廣闊的發(fā)展空間,提高員工出現(xiàn)道德風險的機會成本,減少心理的“不平衡感”。在監(jiān)督機制中,建立一套從領導到員工相互管理、相互制約的監(jiān)督機制,并形成與之相一致的獎勵機制,對于發(fā)現(xiàn)風險者給予重獎,最大限度地調動人員的風險防范意識和積極性,為道德風險的防范創(chuàng)造一個較好的氛圍。

4、嚴厲的懲治手段。由于道德風險的發(fā)生人員自身的問題是主要原因,并且危害性極大,不僅使銀行的經(jīng)濟利益受到損失,更使銀行的信譽蒙受損失,因此必須在加強思想教育的同時,對于出現(xiàn)問題的人員必須給予嚴厲的懲罰,達到教育本人、警示他人的作用,最大限度地降低影響。例如,建立金融企業(yè)員工聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng),金融企業(yè)在錄用新員工時通過聯(lián)網(wǎng)核查了解員工的以往工作經(jīng)歷,以判讀員工的道德素質,對于出現(xiàn)過道德風險的員工,實行同業(yè)禁止等懲罰措施。嚴厲的懲罰措施對于有風險傾向的人員能夠給予其極大的威懾作用,從而在一定程度上減少道德風險的發(fā)生。

5、外部監(jiān)管與內部監(jiān)管相結合。對于現(xiàn)代銀行的風險防范不僅要依靠傳統(tǒng)的風險防范手段,更要應用豐富的外部監(jiān)管手段。雖然商業(yè)銀行內部有較為完善的規(guī)章制度來預防各種風險的發(fā)生,但由于同事之間礙于“面子”和“感情”以及相互的“信任”等問題,往往是很難及早發(fā)現(xiàn)問題,發(fā)現(xiàn)了問題也不能完全按照規(guī)章制度執(zhí)行。因此,必須通過外部監(jiān)督才能更好地做到有章可循,嚴格按照規(guī)章制度辦事,從而使規(guī)章制度能夠真正地對道德風險防范發(fā)揮作用。例如,銀監(jiān)會和人民銀行對各項商業(yè)銀行的突擊檢查以及各項專項檢查都是發(fā)現(xiàn)問題的有效方法。還必須在加強外部監(jiān)管力度的同時,豐富監(jiān)管手段,引入公眾監(jiān)督等措施,形成事前事中和事后的全方位的外部監(jiān)管體系,形成內外結合的防控體系,才能形成更加有效的防范措施。