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公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第1篇

一、公司實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的現(xiàn)實(shí)必要性

1.能夠增強(qiáng)公司的綜合實(shí)力和市場競爭力

實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作，能夠起到對(duì)公司生產(chǎn)活動(dòng)、管理經(jīng)營活動(dòng)的全面監(jiān)督，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，幫助公司管理人員制定生產(chǎn)計(jì)劃、調(diào)整經(jīng)營方針，從而預(yù)測市場供需動(dòng)向、防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約生產(chǎn)成本、合理配置各項(xiàng)資源，最終逐步增強(qiáng)公司的綜合實(shí)力和市場競爭力。

2.落實(shí)企業(yè)規(guī)章制度的重要手段

企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度是企業(yè)正常運(yùn)行的主要依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展建設(shè)必須建立健全的企業(yè)規(guī)章制度。企業(yè)內(nèi)控工作具有明顯的專業(yè)性和綜合性，企業(yè)建設(shè)者應(yīng)該結(jié)合企?I發(fā)展的實(shí)際狀況，在提高企業(yè)內(nèi)控工作可操作性和可行性的同時(shí)，全面提高企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量，為落實(shí)企業(yè)規(guī)章制度提供動(dòng)力保障。

3.財(cái)務(wù)內(nèi)控管理能夠幫助公司實(shí)現(xiàn)長期發(fā)展目標(biāo)

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制的實(shí)施，將公司的長期發(fā)展計(jì)劃融入到日常生產(chǎn)活動(dòng)、管理組織活動(dòng)當(dāng)中，從而保證公司長期發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃的逐步推進(jìn)、實(shí)現(xiàn)，穩(wěn)步幫助公司實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)模式轉(zhuǎn)型，提升公司的勞動(dòng)力生產(chǎn)率和市場競爭力，增強(qiáng)公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，降低經(jīng)營管理歐中可能遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與隱患。

二、公司內(nèi)控工作管理的不足之處

1.企業(yè)重視程度不夠

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)是企業(yè)發(fā)展建設(shè)過程中各項(xiàng)事務(wù)的決策者和引導(dǎo)者，提升企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量必須引起企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的重視。在實(shí)際發(fā)展過程中，部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量認(rèn)識(shí)不到位，導(dǎo)致內(nèi)控工作執(zhí)行力度偏弱，部分企業(yè)內(nèi)控工作機(jī)制形同虛設(shè)，很少按照實(shí)際規(guī)章制度執(zhí)行各項(xiàng)事務(wù)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制管理工作沒有實(shí)質(zhì)性的引導(dǎo)作用，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量難以提升。

2.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)存在問題

審計(jì)工作是企業(yè)經(jīng)營決策中的重要組成部分，在企業(yè)的發(fā)展建設(shè)中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。從我國企業(yè)發(fā)展的實(shí)際現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)忽視了內(nèi)部審計(jì)工作的重要性，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作問題重重。首先，工作人員對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際目標(biāo)認(rèn)識(shí)不明確；其次，由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作認(rèn)識(shí)程度不夠，導(dǎo)致審計(jì)工作缺乏健全的規(guī)章制度；最后，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作依賴性太強(qiáng)，在實(shí)際運(yùn)行過程中很容易受其他部門影響，實(shí)際效益難以提升。

3.全面預(yù)測管理認(rèn)識(shí)不到位

在實(shí)際發(fā)展過程中部分企業(yè)對(duì)全面預(yù)測管理的重視程度不夠，認(rèn)為企業(yè)全面預(yù)測管理工作可有可無，不影響企業(yè)正常的發(fā)展建設(shè)，單純地將全面預(yù)測管理與企業(yè)成本控制混為一談。另外，部分企業(yè)認(rèn)為全面預(yù)測管理不利于企業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)，過分注重當(dāng)前利益，忽視了長遠(yuǎn)利益對(duì)企業(yè)的影響；受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，部分企業(yè)對(duì)全面預(yù)測管理的責(zé)任認(rèn)識(shí)模糊不清，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量難以提升。

三、公司內(nèi)控管理的優(yōu)化策略與方法

1.培養(yǎng)公司員工的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理理念

一方面，作為公司的經(jīng)營決策者和領(lǐng)導(dǎo)管理人員，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身專業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)，率先認(rèn)識(shí)到公司實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的重要性，然后加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理。從公司的領(lǐng)導(dǎo)決策者開始，應(yīng)當(dāng)提高自身的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理意識(shí)，在公司內(nèi)部推行財(cái)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制，明確各部門所需要承擔(dān)的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理職責(zé)與協(xié)調(diào)配合責(zé)任，加強(qiáng)各部門之間的對(duì)話與配合。

2.制定公司員工的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)

公司員工職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)能力與工作責(zé)任心，決定了公司內(nèi)控管理的水平。公司可以從社會(huì)、學(xué)界中邀請(qǐng)專家和學(xué)者來到公司開展職業(yè)講座、學(xué)習(xí)課堂、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，為公司員工提供參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，轉(zhuǎn)變、增強(qiáng)公司職員的內(nèi)控管理理念，協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)控管理工作。

3.協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理與公司項(xiàng)目開發(fā)之間的關(guān)系

一方面，公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建全面的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制，從各方面加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)的內(nèi)控監(jiān)管；另一方面，公司應(yīng)當(dāng)繼續(xù)將精力集中在新型項(xiàng)目開發(fā)與建設(shè)上，依照原有的長期發(fā)展規(guī)劃，在保證公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)力穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)上，按計(jì)劃逐步拓展公司的經(jīng)營項(xiàng)目，提升公司的經(jīng)濟(jì)市場占有份額，提升公司的勞動(dòng)力生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

4.將財(cái)務(wù)內(nèi)控管理融入公司理念與文化中

為了適應(yīng)國際市場的激烈競爭，國內(nèi)公司在發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)自身的核心競爭力，通過公司職員主觀能動(dòng)性的培養(yǎng)與訓(xùn)練，激發(fā)公司職員的工作熱情，挖掘公司職員的勞動(dòng)潛力和創(chuàng)新能力，從而推動(dòng)公司勞動(dòng)力生產(chǎn)率與公司市場競爭力的提升。公司之間的競爭，也可以看作是公司人才的競爭、科學(xué)技術(shù)的競爭，因此為了幫助公司培養(yǎng)新世紀(jì)的創(chuàng)新人才，應(yīng)當(dāng)從公司文化與理念精神入手，讓公司職員認(rèn)識(shí)到自身進(jìn)步與公司發(fā)展之間相互促進(jìn)、和諧共生的關(guān)系，通過公司文化理念的傳播，將財(cái)務(wù)內(nèi)控管理理念引入到公司職員的思想認(rèn)識(shí)中，有利于財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作的順利實(shí)施。

5.引導(dǎo)公司其他部門對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作提供支持

為了保證財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作在公司內(nèi)部的順利開展，為了構(gòu)建一體化的公司內(nèi)控管理機(jī)制，應(yīng)當(dāng)確保額各部門之間協(xié)調(diào)分工、有序配合，共同為公司開展財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作提供方便條件，不斷推動(dòng)公司健康、穩(wěn)定發(fā)展，提升公司的綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和核心競爭力，將公司所有部門的工作職責(zé)、工作目標(biāo)統(tǒng)一起來，為公司爭取經(jīng)濟(jì)利潤和長期、可持續(xù)發(fā)展。

6.成立公司內(nèi)控管理的績效監(jiān)督機(jī)制

公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第2篇

[關(guān)鍵詞]內(nèi)部審計(jì)；供電公司；風(fēng)險(xiǎn)；防控策略

中圖分類號(hào)：F239.45 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2017）22-0073-01

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的下的供電公司不斷面臨著調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式的艱巨挑戰(zhàn)，加上公司面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜，對(duì)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)審計(jì)也提出了更加嚴(yán)格的要求。因此深入分析供電公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)中存在的弊端，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，可提升公司的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控水平，同時(shí)促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

一、內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概述

內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指的是由于公司審計(jì)人員工作時(shí)的疏忽或者是私下減少工作程序而造成的公司財(cái)務(wù)出現(xiàn)問題，公司本身的管理制度和財(cái)務(wù)規(guī)劃漏洞等也是造成不合格審計(jì)報(bào)告的原因之一。由于以上原因造成的審計(jì)報(bào)告未能反映出公司審計(jì)單位的實(shí)際情況，致使相關(guān)決策者依此做出錯(cuò)誤的判斷帶來的經(jīng)濟(jì)損失，相關(guān)內(nèi)部審計(jì)人員需承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)――客觀性、持久性、可控性、特殊性、隱蔽性。

客觀性指的是公司內(nèi)部客觀存在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，由于企業(yè)本身的地位、規(guī)章制度、經(jīng)營管理、部門架構(gòu)設(shè)置等都決定了內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。不同于社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)可以自主選擇審計(jì)的項(xiàng)目，內(nèi)部審計(jì)則必須按照所在公司的制度進(jìn)行審計(jì)，且審計(jì)對(duì)象不論內(nèi)控、經(jīng)營管理或者會(huì)計(jì)工作薄弱就拒絕審計(jì)。隱蔽性指的是由于審計(jì)報(bào)告出現(xiàn)差錯(cuò)造成的問題不會(huì)立刻給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失?？煽匦灾傅氖枪緝?nèi)部審計(jì)工作人員可及時(shí)采取相應(yīng)的措施來緩解審計(jì)報(bào)告出現(xiàn)帶來的問題，適當(dāng)控制風(fēng)險(xiǎn)。

二、供電公司內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)

1、公司內(nèi)部控制制度不完善

很多供電公司普遍存在經(jīng)營管理隨意化，內(nèi)部控制力度不足，因此容易造成公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)誤或者差錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。例如有的供電公司在進(jìn)行營銷財(cái)務(wù)劃歸時(shí)期，內(nèi)部的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理就會(huì)變的松散。造成后期審計(jì)人員審計(jì)電費(fèi)經(jīng)費(fèi)管理時(shí)，發(fā)現(xiàn)資金被挪用，并且存在賬外電費(fèi)賬戶的現(xiàn)象。

2、績效指標(biāo)不合理

目前大部分供電公司在內(nèi)部都會(huì)模擬電力市場運(yùn)營機(jī)制，從而為公司的內(nèi)部單位設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)，并進(jìn)行考核，用功效來決定考核結(jié)果。供電公司一般的任務(wù)指標(biāo)有：成本、售電量、利潤率、線損率等。然而很多供電公司的下管單位為了能夠達(dá)到績效考核要求，不經(jīng)合理計(jì)算，直接向下分派指標(biāo)任務(wù)，更有甚者直接修改相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（調(diào)節(jié)電量、提前抄表、擠占成本、突擊花錢）等，最后造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)混亂，增加會(huì)計(jì)工作難度。供電公司內(nèi)部審計(jì)工作人員在開展工作時(shí)還需對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，導(dǎo)致工作量大大加大，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。

3、公司內(nèi)部審計(jì)方式不當(dāng)

目前，我國還有很多供電公司采用的仍然是傳統(tǒng)的審計(jì)方式，就是指只審計(jì)公司賬單、財(cái)務(wù)管理以及記賬憑證等的規(guī)范性，審計(jì)職能具有局限性。在審計(jì)過程中很少采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的方式，往往采用的是判斷抽樣審計(jì)而沒有應(yīng)用統(tǒng)計(jì)抽樣技術(shù)，造成很多公司內(nèi)部審計(jì)工作的隨意性和主觀性現(xiàn)象較嚴(yán)重。不適宜的審計(jì)方法會(huì)造成審計(jì)結(jié)果的偏差和錯(cuò)誤，最后引起內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。比如供電公司在進(jìn)行抄表審計(jì)工作時(shí)，只是隨機(jī)抽查了少量用電客戶的資料，并沒有對(duì)資料的真實(shí)性和來源進(jìn)行仔細(xì)審查，最后造成審計(jì)結(jié)果誤判。

4、公司內(nèi)部審計(jì)工作人員綜合素質(zhì)較低

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)方法的主要發(fā)展方向，但是該審計(jì)方法對(duì)審計(jì)人員的綜合素質(zhì)要求較高，需要相關(guān)工作人員在具備良好的審計(jì)和財(cái)務(wù)知識(shí)，豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，還要對(duì)公司以及本行業(yè)的管理和業(yè)務(wù)工作流程。所以目前綜合素質(zhì)較高的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)人才比較稀缺。此外供電公司對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)主要偏向傳統(tǒng)的審計(jì)方式，難以滿足風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的嚴(yán)格要求。

三、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防控策略

1、轉(zhuǎn)換工作理念

將公司內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)從財(cái)務(wù)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)轉(zhuǎn)移，供電公司內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)是：運(yùn)用全新的戰(zhàn)略管理理念，深入分析公司的內(nèi)外部環(huán)境。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果制定出詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，并且和公司當(dāng)年的經(jīng)營計(jì)劃和戰(zhàn)略規(guī)劃相一致，客觀評(píng)估公司實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管控和財(cái)務(wù)績效考核結(jié)果，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的防控措施。

2、采用先進(jìn)的審計(jì)方法

隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)技術(shù)和方法已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)今審計(jì)工作的需求。因此運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的技術(shù)方法已是大勢所趨。因此供電公司審計(jì)工作人員應(yīng)在學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法的同時(shí)，還需要信息化的審計(jì)方式，比如利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，充分分析數(shù)據(jù)而獲取數(shù)據(jù)背后的蘊(yùn)含的信息，從而有效地控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。此外在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作實(shí)際實(shí)施過程中，需要熟悉公司的內(nèi)控環(huán)境，從而在此基礎(chǔ)上做出評(píng)估，估算出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制度，再采用統(tǒng)計(jì)抽樣審計(jì)方法，來降低公司內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)?？陀^評(píng)估供電公司的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控能力、自身存在的固有風(fēng)險(xiǎn)等因素，界定實(shí)質(zhì)性的測試重點(diǎn)，來保證及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，從而采取有效的措施進(jìn)行預(yù)防和控制。

3、完善公司審計(jì)工作環(huán)境

健全公司內(nèi)部的審計(jì)制度，改進(jìn)工作環(huán)境，完善審計(jì)質(zhì)控。例如積極構(gòu)建項(xiàng)目質(zhì)量管控以及整體質(zhì)量管控的審計(jì)控制系統(tǒng)，再根據(jù)公司自身的管理制度、組織、架構(gòu)設(shè)置以及其他風(fēng)險(xiǎn)因素，建立并嚴(yán)格執(zhí)行高效的炔可蠹浦士鼗制。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作底稿的復(fù)核工作，根據(jù)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的一級(jí)、二級(jí)審計(jì)復(fù)核制度，最大限度地降低主觀因素造成的審計(jì)錯(cuò)誤。

四、結(jié)語

總而言之，要提升供電公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制能力，就需要深入分析公司審計(jì)工作中存在的問題，轉(zhuǎn)換工作理念，與時(shí)俱進(jìn)，制定出相應(yīng)的防控策略，促進(jìn)供電公司的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 倪紹輝.論供電公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防控策略[J].中國內(nèi)部審計(jì)，2016，（10）：33-35.

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[3] 林麗娟.供電企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)討論[J].中小企業(yè)管理與科技，2016，（3）：30.

公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第3篇

一、進(jìn)一步熟悉金龍魚客服工作的整個(gè)流程，多參與多走動(dòng)，對(duì)于每個(gè)項(xiàng)目按時(shí)結(jié)案，做到少出差錯(cuò)。

二、全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的辦公行政管理工作，協(xié)調(diào)公司各部門間各項(xiàng)協(xié)作事宜。

三、完善公司各項(xiàng)管理規(guī)章制度，定期或不定期對(duì)各部門的制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，保證公司的管理規(guī)章制度切實(shí)可行。

四、根據(jù)今年的具體實(shí)際情況，進(jìn)一步完善考評(píng)制度，對(duì)員工業(yè)績考評(píng)，及時(shí)匯報(bào)上級(jí)，將結(jié)果及時(shí)反饋給員工，幫助員工更好地工作，最重要的是加強(qiáng)員工的工作積極性。

五、根據(jù)實(shí)際情況，加強(qiáng)公司人員的培訓(xùn)工作，基本思路和去年一樣，力求形象多樣化，增強(qiáng)趣味性。

公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第4篇

關(guān)鍵詞:中國聯(lián)通；誠信經(jīng)營；規(guī)范化管理

企業(yè)的誠信經(jīng)營一旦受到大眾的質(zhì)疑，會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成一定的不利影響，在聯(lián)通公司的管理當(dāng)中，有一些規(guī)范需要完善。一個(gè)企業(yè)，沒有誠信就沒有秩序，沒有規(guī)范就沒有力度，在市場中就不能正常的運(yùn)行。本文結(jié)合聯(lián)通公司的近況，對(duì)誠信經(jīng)營做了介紹并給出了相應(yīng)的規(guī)范化管理方案。

一、如何做到誠信經(jīng)營

(一)誠信經(jīng)營的必要性

所謂誠信經(jīng)營，就是要求在企業(yè)經(jīng)營的過程中做到誠實(shí)守信，只有做到誠信經(jīng)營，才能在今后的市場中形成良好的商業(yè)信譽(yù)，同時(shí)，信譽(yù)也是一種非常特殊又不可或缺的資源。如今，聯(lián)通公司的競爭對(duì)手移動(dòng)與電信運(yùn)營商都在一步步發(fā)展壯大，聯(lián)通公司一定要抓緊誠信經(jīng)營這條戰(zhàn)略手段，打下誠信經(jīng)營的基石。1、缺失誠信經(jīng)營的后果一旦聯(lián)通公司丟掉的誠信經(jīng)營，就會(huì)增加成本，甚至加重社會(huì)司法負(fù)擔(dān)，在市場經(jīng)濟(jì)中擾亂發(fā)展進(jìn)程，對(duì)聯(lián)通品牌造成一定的負(fù)面影響，增加社會(huì)的不安定因素。2、必要性分析聯(lián)通公司在交易過程中也需要進(jìn)行商品交易，有交易就會(huì)涉及到誠信經(jīng)營，這是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的無形資產(chǎn)。在幾大運(yùn)營商競爭的情況下，用戶在意的并不一定是價(jià)格的高低，而是信譽(yù)的好壞，作為無形的生產(chǎn)力，聯(lián)通公司一定要維護(hù)好。

(二)外部環(huán)境建設(shè)

要想使一個(gè)企業(yè)在誠信建設(shè)上有所成效，就必須注重大環(huán)境建設(shè)。健全公司的法律標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)的完善規(guī)章制度。建立信息管理系統(tǒng)，結(jié)合信息化手段對(duì)聯(lián)通公司的誠信外部環(huán)境進(jìn)行規(guī)劃，公司的誠信狀況和科學(xué)的評(píng)價(jià)機(jī)制反應(yīng)了公司的誠信信息。

(三)內(nèi)部機(jī)制建立

在公司內(nèi)部進(jìn)行誠信管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是建立內(nèi)部管理機(jī)制。在聯(lián)通公司內(nèi)部建立嚴(yán)格的審查機(jī)制，讓所有的在崗人員將誠信經(jīng)營印在腦海里，將企業(yè)的失信風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

二、規(guī)范化管理

(一)規(guī)范化管理概述

1、規(guī)范化管理概要在國際標(biāo)準(zhǔn)化組織9000文件中有標(biāo)準(zhǔn)的定義，管理就是指揮和控制組織的協(xié)調(diào)的活動(dòng)。在任何組織或企業(yè)中，管理者是必不可少的，管理者是否優(yōu)秀直接決定了公司的管理能否規(guī)范化，只有優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)，才能實(shí)現(xiàn)資源管理的目標(biāo)。2、企業(yè)規(guī)范化管理的概念企業(yè)進(jìn)行規(guī)范化管理就是要根據(jù)本公司的業(yè)務(wù)發(fā)展需要制定一些合理合法的基本制度以及各個(gè)部門的管理流程，通過整齊劃一的管理，規(guī)范員工的工作方式，讓客戶滿意的同時(shí)提高公司的整體形象，通過對(duì)公司體系的不斷完善，使員工在工作中井然有序，協(xié)調(diào)高效。

(二)規(guī)范化管理戰(zhàn)略研究

1、規(guī)范化管理的基本原則在一次發(fā)言中，聯(lián)通公司發(fā)言人宋麗梅的演講中提到，相關(guān)法律法規(guī)的缺失讓聯(lián)通公司在某些方面無法面對(duì)合作伙伴，在遇到問題時(shí)，公司也在不斷的找解決方法，甚至將一些違法行為進(jìn)行處理，這些都涉及到了相關(guān)規(guī)范。2、企業(yè)規(guī)范化管理制度的戰(zhàn)略建議首先，規(guī)范化的管理制度從方向上要從上而下，在眾多管理制度中，規(guī)范化的管理制度具有很強(qiáng)的實(shí)操性，其內(nèi)容也相對(duì)復(fù)雜，涉及到公司各個(gè)崗位和多個(gè)操作流程，所以，在規(guī)范中定要自上而下，將級(jí)別劃分好，使權(quán)利分配有據(jù)可查。其次，要想進(jìn)行規(guī)范化制度的建設(shè)，就必須保持聯(lián)通內(nèi)部的暢通，在進(jìn)行任務(wù)傳達(dá)的時(shí)候，下級(jí)員工必須清楚及時(shí)的接收到上級(jí)的指令，同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)層也必須及時(shí)的得到底層員工的反饋，如此，可以讓上下級(jí)和員工之間建立良好的溝通機(jī)制，以便于給顧客更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。第三，一旦規(guī)范化管理制度建立成功，就必須人人遵守，嚴(yán)格執(zhí)行，規(guī)范化的管理制度要求聯(lián)通公司內(nèi)部人員全員參與，才能發(fā)揮應(yīng)有的威懾力，保障規(guī)章制度的權(quán)威性以及可操作性。

三、結(jié)束語

在中國聯(lián)通公司的經(jīng)營過程中，要想在競爭中獲得優(yōu)勢，就必須要有一個(gè)良好的口碑，本著誠信經(jīng)營的原則，在管理制度上進(jìn)行規(guī)范化管理，長久堅(jiān)持，會(huì)讓聯(lián)通的市場競爭力穩(wěn)步提升進(jìn)而創(chuàng)造出新高度。

參考文獻(xiàn)：

[1]張夢(mèng)文.論促進(jìn)企業(yè)誠信經(jīng)營的策略[J].楚天法治,2015(4):192-192

公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：系統(tǒng)柔性；公司治理；內(nèi)部審計(jì)；審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

一般認(rèn)為，柔性是系統(tǒng)對(duì)未知變化的戰(zhàn)略反應(yīng)，系統(tǒng)所具有的快速而經(jīng)濟(jì)地適應(yīng)環(huán)境變化或處理由環(huán)境引起的不確定性的能力。系統(tǒng)面臨的環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜、瞬息萬變，當(dāng)這些環(huán)境與系統(tǒng)的組成元素發(fā)生相互影響、相互作用，就會(huì)出現(xiàn)各種不確定性，系統(tǒng)就必須具有一定的適應(yīng)環(huán)境變化和處理各種不確定性的能力。

二、柔性的基本特征

從柔性的定義可以演繹出柔性的基本特征，包括以下方面：一是相對(duì)性。柔性相對(duì)性是指柔性是相對(duì)剛性而言的，剛性是指系統(tǒng)應(yīng)遵循的法律、法規(guī)、規(guī)章與制度等內(nèi)容；柔性是指企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化時(shí)自身調(diào)整變革的能力。二是多維性。柔性本身作為一個(gè)系統(tǒng)，是由范圍維、成本維、時(shí)間維構(gòu)成，其具有多維性的特征。三是系統(tǒng)性。柔性的系統(tǒng)性是指柔性其本身構(gòu)成一個(gè)系統(tǒng)，由多個(gè)要素構(gòu)成，且各要素之間相互聯(lián)系、相互依賴、相互制約，呈現(xiàn)系統(tǒng)的特征。四是時(shí)效性。柔性是注重快速且經(jīng)濟(jì)地處理環(huán)境變化。當(dāng)環(huán)境變化時(shí)一個(gè)系統(tǒng)能快速地做出反應(yīng)，發(fā)展有利局勢，則能獲得重大價(jià)值；否則，時(shí)過境遷，很可能失去良機(jī)，造成重大損失。因此，柔性具有很強(qiáng)的時(shí)效性。

三、公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)及其特征

公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)是為了達(dá)到一定的目的（即增加公司價(jià)值和改善組織營運(yùn)，其承擔(dān)幫助公司實(shí)現(xiàn)整體目標(biāo)的責(zé)任），由公司內(nèi)部審計(jì)中諸多相互聯(lián)系的因素、流程、環(huán)節(jié)等所組成的具有特定功能的有機(jī)整體。其由多個(gè)要素所組成，包括人、物、任務(wù)、信息等。這些要素在系統(tǒng)中，相互作用、相互依賴、不斷流動(dòng)，構(gòu)成了公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部的“三大流”：“人員流”，即由公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)所涉及的所有人員匯成的流動(dòng)；“資源流”，即由公司內(nèi)部審計(jì)的各類資源匯合而成的流動(dòng)；“信息流”，即由任務(wù)和信息資料匯合而成的指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)過程的信息流動(dòng)?！靶畔⒘鳌睂?duì)“資源流”的有序運(yùn)行起到主導(dǎo)作用，“人員流”是“信息流”和“資源流”暢通的保證。公司內(nèi)部審計(jì)這一復(fù)雜系統(tǒng)的基本功能就是增加公司價(jià)值和改善組織營運(yùn)，承擔(dān)幫助公司實(shí)現(xiàn)整體目標(biāo)的責(zé)任。其特征主要包括整體性、相關(guān)性、環(huán)境適應(yīng)性。

四、公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)柔性、剛性的內(nèi)涵以及互動(dòng)關(guān)系

（一）柔性的內(nèi)涵

公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)柔性是內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)有效適應(yīng)環(huán)境、控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的一種內(nèi)在行為調(diào)控能力。內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)柔性從根本上講就是公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)所擁有的實(shí)際與潛在能力的多樣性及其反應(yīng)速度和資源利用的有效性。在公司內(nèi)部審計(jì)柔性架構(gòu)內(nèi)，公司可以更好地識(shí)別環(huán)境的變化并做出審計(jì)戰(zhàn)略調(diào)整，從而快速并且經(jīng)濟(jì)地確立需要關(guān)注的重點(diǎn)項(xiàng)目和制定相應(yīng)的審計(jì)實(shí)施方案。

（二）剛性的內(nèi)涵

內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)剛性是與柔性相對(duì)的概念，它是內(nèi)部審計(jì)部門在執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)中必須嚴(yán)格遵循的各項(xiàng)法律、法規(guī)和制度的總和。內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則中的一般準(zhǔn)則、作業(yè)準(zhǔn)則、報(bào)告準(zhǔn)則和內(nèi)部管理準(zhǔn)則都對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)工作提出了一系列的要求。另外，公司內(nèi)部審計(jì)過程包括確立目標(biāo)、監(jiān)測環(huán)境、評(píng)價(jià)自身能力、尋找和評(píng)價(jià)備選行動(dòng)以及建立用于可實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)的整體計(jì)劃等一系列活動(dòng)。在這個(gè)有序的過程中，這些策略在一定程度上都有其剛性的一面，它們必須保證內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)能夠達(dá)到各相法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，當(dāng)然，在實(shí)際中可以通過柔性的執(zhí)行和管理來實(shí)現(xiàn)。

（三）柔性與剛性的互動(dòng)關(guān)系

公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)柔性與剛性具有對(duì)立統(tǒng)一性。當(dāng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，公司的內(nèi)部審計(jì)必然要發(fā)生變化，需要重新制定方案、配置資源等等，是否能夠順利做出調(diào)整，就取決于該系統(tǒng)的柔性，同時(shí)這種調(diào)整也必須受到約束與引導(dǎo)，必須將公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)的剛性作為其調(diào)整與轉(zhuǎn)變的邊界。公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)柔性與剛性具有互補(bǔ)性。公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)的剛性需要柔性的填充，公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)的柔性需要?jiǎng)傂宰鳛橹?。公司?nèi)部審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)制定一套健全的制度體系作為實(shí)現(xiàn)柔性的支撐，這是一項(xiàng)重要的制度保證。

五、基于審計(jì)系統(tǒng)柔性視角下公司治理和完善內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策

一是改善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性和獨(dú)立性。

二是改革傳統(tǒng)審計(jì)方法，注重有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。

三是遵循成本-效益約束原則來實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)柔性動(dòng)力。

四是引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)柔性相機(jī)管理機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

1、趙華,束繼東.公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)柔性動(dòng)力:機(jī)理與策略[J].長沙理工大學(xué)學(xué)報(bào),2007(2).

2、劉仲英,吳冰,徐德華,張新武.企業(yè)知識(shí)管理系統(tǒng)柔性與環(huán)境的戰(zhàn)略匹配[J].同濟(jì)大學(xué)學(xué)報(bào),2004(6).