前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇耗材管理辦法范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

耗材管理辦法范文第1篇

各區(qū)、縣委，各區(qū)、縣人民政府：

根據(jù)市委辦公廳、市政府辦公廳京辦發(fā)〔1992〕6號文件的通知，現(xiàn)就有關(guān)具體問題補充通知如下：

一、各區(qū)、縣相應成立的接收安置軍隊退休改離休干部調(diào)整待遇審核工作小組辦公室為完成審核、報批工作所需的辦公經(jīng)費由各區(qū)、縣財政局專項撥付。

二、調(diào)整這部分離休干部的生活待遇及1993年以后的榮譽金所需經(jīng)費，按現(xiàn)行財政體制由區(qū)、縣財政負擔。

耗材管理辦法范文第2篇

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部審計； 植入類耗材； 職能管理； 作用

我國對醫(yī)療器械實行分類管理，其中植入人體的醫(yī)療器械屬于第三類醫(yī)療器械，是指用于支持、維持生命，對人體具有潛在危險，對其安全性、有效性必須嚴格控制的醫(yī)療器械。目前，進口醫(yī)療器械在我國大醫(yī)院占有率超過70%，且價格居高不下，加劇了百姓的“看病貴”。同時，醫(yī)療器械收支總額占醫(yī)院全部收支總額的比例也很大，幾乎能達到或超過年度金額的20%，其中因單位價值高而被稱作“植入類耗材”的植入類醫(yī)療器械所占比重極大。

植入類醫(yī)療器械的使用涉及到患者的人身健康、經(jīng)濟利益、醫(yī)療安全、醫(yī)院資產(chǎn)管理、民族產(chǎn)業(yè)的振興等方方面面，是醫(yī)院管理工作的重要組成部分。醫(yī)院應按照內(nèi)部控制原則設置不同的職能科室對植入類耗材的申請、采購、驗收入庫、出庫、結(jié)算、銷毀等各業(yè)務流程進行管理；各科室應制定完備的工作制度，并根據(jù)實際工作需要設置內(nèi)部崗位。植入類耗材專項審計就是對各職能科室的業(yè)務活動的合法性、合規(guī)性、效率性進行審計，促進植入類耗材的管理。

一、植入類耗材專項審計的政策依據(jù)

植入類耗材審計屬于業(yè)務性較強的專項審計，應參照的法律基礎及政策依據(jù)除了會計、審計、招投標方面的以外，還應包括：《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》（國務院令第276號，2000年）、《一次性使用無菌醫(yī)療器械監(jiān)督管理辦法（暫行）》（藥監(jiān)局令第24號，2000年）、《醫(yī)療器械說明書、標簽和包裝標識管理規(guī)定》（藥監(jiān)局令第10號，2004年）、《醫(yī)療器械不良事件監(jiān)測和再評價管理辦法（試行）》（國食藥監(jiān)械［2008］766號）、《醫(yī)療器械召回管理辦法（試行）》（衛(wèi)生部令第82號，2011年）等，在審計任務實施前，內(nèi)部審計人員必須認真學習以上文件精神，并熟練掌握相關(guān)內(nèi)容。

二、植入類耗材專項審計的具體實施

（一）對采購部的工作進行審計

采購部的主要職責是組織院內(nèi)植入類耗材的招標采購；將中標產(chǎn)品價格錄入“HIS”系統(tǒng)并維護系統(tǒng)價格，隨時對降價產(chǎn)品進行價格調(diào)整；簽訂產(chǎn)品成交合同。

1.對采購檔案進行審計

通過抽查采購檔案，對其采購流程的合規(guī)性進行審計。首先，采購申請是否實現(xiàn)授權(quán)審批控制，是否存在無審批自行采購的現(xiàn)象。采購申請必須由使用科室的負責人簽字確認，然后由主管植入類耗材采購的院級領導簽字確認；臨時使用耗材的采購申請必須由患者本人或其授權(quán)人簽字確認。其次，采購申請理由是否充分。采購品種是否為臨床工作必需，如果目前HIS系統(tǒng)中已有品種完全能夠滿足臨床需求，則不予增加新品種的采購。最后，采購工作記錄是否詳實。采購工作記錄是采購工作的真實反映，通過采購工作記錄能夠了解采購流程是否完備，采購前是否有詢價記錄、是否有足夠數(shù)量的廠商參與采購活動、是否組成采購專家委員會、采購過程是否做到“公開、公平、公正”、是否對供應商進行資質(zhì)審核、合同條款簽訂是否合理。

2.對中標產(chǎn)品的價格進行審計

每年衛(wèi)生部及各省、地方都會對植入類耗材組織集中招標，因此很多植入類耗材的價格都是透明的。運用網(wǎng)絡搜索引擎，很容易就能查詢到各省或地方通過招標公布的中標價格。在醫(yī)院“HIS”系統(tǒng)中隨機選擇品種，與網(wǎng)絡可詢價格進行對照，審計是否存在高于現(xiàn)時市場價格的情況。

3.對“HIS”系統(tǒng)中植入類耗材的“身份記錄”進行審計

由于植入類耗材品種多、價格變化頻率高、產(chǎn)品更新?lián)Q代快，因此采取抽查的方式，隨機選擇品種。主要審計是否存在未經(jīng)招標擅自購入植入類耗材的情況，即產(chǎn)品是否存在“身份記錄”。

（二）對物管部的工作進行審計

物管部的主要職責是對中標產(chǎn)品進行驗收；根據(jù)臨床科室的“報備單”儲備庫存；庫存產(chǎn)品管理；材料明細賬會計核算、財務報賬；建立“不良事件報告制度”，對不良事件進行詳細記錄。

1.對物管部內(nèi)部崗位分工進行審計

物管部應設置驗收入庫、二級庫管理、會計、復核四個崗位，并明確各崗位職責及工作流程。審計過程中應關(guān)注其崗位職責是否明確，崗位分工是否符合內(nèi)部控制的要求，復核崗位設置是否真正發(fā)揮監(jiān)督作用。

2.對驗收入庫環(huán)節(jié)進行審計

審計關(guān)鍵點：科室“報備單”是否經(jīng)科主任簽字確認；“驗收單”記錄是否完整、項目是否填寫齊全；是否存在未經(jīng)驗收擅自使用的情況，尤其是急診使用耗材；進口產(chǎn)品是否查驗“報關(guān)單”；是否對驗收產(chǎn)品的數(shù)量、二級庫轉(zhuǎn)出產(chǎn)品數(shù)量、結(jié)存數(shù)量進行詳細、及時的記錄；接受會計人員復核后，生成材料明細賬。

3.對二級庫管理工作進行審計

二級庫是分別設置在各臨床科室的耗材儲備庫，直接面對臨床。

審計關(guān)鍵點：與二級庫管理員交接手續(xù)是否齊備；是否存在已經(jīng)驗收入庫的耗材又經(jīng)供應商傳送的情況；轉(zhuǎn)運至消毒中心的耗材交接手續(xù)是否齊備，消毒材料的數(shù)量統(tǒng)計是否全面、真實；二級庫的庫存管理是否規(guī)范，如：是否建立材料明細賬、明細賬統(tǒng)計是否及時、是否與患者處方進行核對、月末是否進行盤點、盤點記錄是否完整等。

4.對會計核算工作進行審計

審計關(guān)鍵點：會計人員是否對驗收入庫環(huán)節(jié)的工作進行復核，生成材料明細賬；是否對廠家發(fā)票進行審核，并與材料明細賬進行核對，以確保報賬金額正確；財務報賬、領取支票、交廠家環(huán)節(jié)是否做好詳細登記；是否如期與財務總賬進行對賬；會計核算工作是否接受復核崗位監(jiān)督，是否存在未經(jīng)復核擅自進行會計處理的情況；抽查患者收費記錄，是否存在“漏收”現(xiàn)象。

5.對庫存環(huán)境進行審計

審計關(guān)鍵點：是否按照相關(guān)規(guī)定設計存放空間；是否分類存放；是否設置安全監(jiān)控系統(tǒng)；是否建立“四防”安全管理制度及責任人制度。

（三）對消毒中心的工作進行審計

消毒中心的主要職責是在術(shù)前對耗材進行消毒、滅菌處理，并做好各廠家的滅菌工作量記錄作為其到財務交款的依據(jù)；對手術(shù)室返回的耗材及器械做滅菌處理；對植入人體后取出的耗材做銷毀處理。

審計關(guān)鍵點：“待滅菌耗材接收單”記錄內(nèi)容是否齊全；滅菌工作量記錄是否全面、及時；是否按期與物管部核對滅菌工作量，是否存在無工作量記錄、私收現(xiàn)金情況，是否存在“小金庫”；對應銷毀的耗材是否做到接收、銷毀各流程記錄全面、及時，是否存在隨意丟棄、重復使用或二次銷售的情況；急診手術(shù)器械滅菌工作記錄是否全面，是否存在私收現(xiàn)金情況。

（四）對財務部的工作進行審計

財務部在耗材管理方面的工作是建立耗材總賬、明細賬、資金往來賬，對耗材的入、出庫進行核算，根據(jù)年度、月度計劃付款。

審計關(guān)鍵點：是否制定年度、月度還款計劃，還款計劃是否經(jīng)主管領導審批；是否嚴格按照還款計劃進行還款，是否存在計劃外還款情況；賬務處理是否正確，是否如實進行耗材入、出、存庫及往來賬款掛、銷的會計處理；是否按期與物管部會計對賬，是否賬賬相符；是否參與庫存盤點及資產(chǎn)清查，是否賬實相符；對于更換名稱的債權(quán)人的資質(zhì)審核及權(quán)利義務關(guān)系轉(zhuǎn)移證明文件的審核是否嚴格。

（五）對經(jīng)濟管理部的工作進行審計

經(jīng)管部的工作是對耗材收費進行控制，按照規(guī)定進行加價，并隨著產(chǎn)品價格的變動對收費進行調(diào)整；根據(jù)各類植入類耗材的使用情況進行科室成本核算及經(jīng)濟效益分析并出具經(jīng)濟分析報告。

審計關(guān)鍵點：是否按照規(guī)定對耗材進行加價，是否存在違價現(xiàn)象；是否按照規(guī)定合理計算科室成本；是否進行經(jīng)濟效益分析并提出合理化建議；是否有具體方案應對違規(guī)使用耗材的行為。

三、結(jié)論

可見，植入類耗材專項審計的工作主要是對各職能科室的履職情況進行審計，選擇各職能科室的“關(guān)鍵職能”進行審計，在關(guān)鍵環(huán)節(jié)設置審計關(guān)鍵點。在審計過程中使用控制測試、風險評估、分析性程序、審計抽樣等系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法參與醫(yī)院的經(jīng)營管理，洞察風險，幫助醫(yī)院實現(xiàn)管理目標，促使內(nèi)部審計由單純監(jiān)督檢查的保護性職能向咨詢服務的建設性職能轉(zhuǎn)變。在醫(yī)院開展植入類耗材的專項審計是內(nèi)部審計內(nèi)容的創(chuàng)新，擴大了內(nèi)部審計的適用性，實現(xiàn)了審計價值的增值。

耗材管理辦法范文第3篇

近期，衛(wèi)生部、國家中醫(yī)藥管理局發(fā)出通知，要求各地衛(wèi)生行政部門（含中醫(yī)藥管理部門）和醫(yī)療機構(gòu)要認真開展價格監(jiān)督檢查工作。檢查內(nèi)容包括：自立項目，自定標準收費；分解項目，重復收費；已取消的項目繼續(xù)收費；不按標準計價單位收費；不按實際服務數(shù)量計算費用；超過政府規(guī)定的最高零售價格銷售藥品；混淆藥品質(zhì)量層次與規(guī)格，變相提高藥品價格；招標采購藥品不按國家有關(guān)規(guī)定作價銷售；醫(yī)用耗材以次充好，提高收費；醫(yī)用耗材不按規(guī)定加成比例作價等問題。

通知要求，各地要盡快執(zhí)行《全國醫(yī)療服務價格項目規(guī)范》，并按照《關(guān)于醫(yī)療機構(gòu)向患者提供所用藥品價格清單的暫行辦法》和《關(guān)于醫(yī)療機構(gòu)實行價格公示的規(guī)定》的要求，全面推行醫(yī)療服務價格項目規(guī)范、價格公示、藥品價格清單、住院費用清單工作，建立各種形式的費用查詢服務，做到醫(yī)療機構(gòu)價格公開、透明。逐步實現(xiàn)計算機價格管理系統(tǒng)，減少人為干擾。

沈陽：嚴把食用農(nóng)產(chǎn)品“進口”關(guān)

按照《沈陽市食用農(nóng)產(chǎn)品安全監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，農(nóng)產(chǎn)品進入農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場、商場、超市時，有合格認定的，可以憑證書和標志進入市場，沒有合格檢測證明的，必須現(xiàn)場抽檢后才可以銷售?！豆芾磙k法》規(guī)定，食用農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地應按照無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色食品、有機食品生產(chǎn)標準和技術(shù)操作規(guī)程生產(chǎn)。對投入品的使用以及防疫、檢疫等，要進行生產(chǎn)記錄；非生產(chǎn)基地要參照生產(chǎn)基地的管理方式，記錄農(nóng)藥、肥料、獸藥、飼料添加劑的使用情況。對未按照標準生產(chǎn)和進行記錄的，責令改正，拒不改正的，罰款1000～5000元。而對于獲得無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色食品、有機食品認證的食用農(nóng)產(chǎn)品免除檢測，可直接進入市場銷售。

為防止外埠不合格食用農(nóng)產(chǎn)品進入沈陽市場，該市向國內(nèi)31個地區(qū)發(fā)出了市場準入告知函。此外，該市還將定期向社會公示重點名牌農(nóng)產(chǎn)品名單、定點屠宰場和蔬菜水產(chǎn)品基地名單、不符合安全標準受到查處和限期追回的名單。

衛(wèi)生部、財政部：自愿作艾滋病咨詢檢測免費

為控制艾滋病流行和傳播，衛(wèi)生部、財政部制定了《艾滋病免費自愿咨詢檢測管理辦法（試行）》，規(guī)定自愿接受艾滋病咨詢檢測的人員均可免交初篩試劑費用，并得到免費咨詢服務。由于檢測和咨詢服務必須保密，所以接受檢測者無須擔心個人隱私外泄。

《辦法》規(guī)定，對于兩次篩查結(jié)果陽性的人員，在告知疑似陽性結(jié)果的同時，咨詢員應建議其作進一步的確認檢測。地方人民政府對本人難以負擔的確認檢測費用可給予適當補助。

廣電總局：電視臺黃金時間禁播兇殺暴力劇

廣電總局近期下發(fā)通知，要求全國所有電視臺在觀眾收視最為集中的黃金時段，不得播放渲染兇殺暴力的涉案題材影視劇，而代之以適合青少年觀看的優(yōu)秀影視劇。這一方面是為了凈化銀幕，為未成年人健康成長營造良好環(huán)境，另一方面也是要起到政策調(diào)控的作用，引導制作方控制這類影視劇的產(chǎn)量，刺激他們生產(chǎn)題材更加多樣、健康向上的作品。當然，兇殺暴力題材的電視劇不是不能播出，只是播出時要選擇其他時段。

耗材管理辦法范文第4篇

[關(guān)鍵詞] 醫(yī)用耗材新品；試用；管理

[中圖分類號] R197.323 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673-7210（2016）05（c）-0177-04

[Abstract] The trial of new medical consumable products is a universal phenomenon in the hospitals. Because of various reasons， the management of this area in hospitals is very weak， with a considerable security risk. This paper elaborates the medical safety problems of clinical direct trial in the trial of new medical consumable products without the qualification inspecting by hospital administrative department， analyzes the cause of the problems， including the poor attention of hospital managers， the relatively low quality of the managers in consumables production and operation enterprises， the lack of legal consciousness of medical personnel， improper economic benefits chased by some medical personnel of part of the departments， circumvention of access system of new medical consumable products during few medical personnel， and so on， which also systematically introduces the practice process of Jiangsu Province Hospital of TCM makes full use of informatization platform， strictly implements the approval process of consumable trial， strengthen the trial management of new medical consumable products， and it has obtained the substantial results， which can provide reference for the people engaged in the same pursuit.

[Key words] New medical consumables product； Trial； Management

醫(yī)用耗材是指醫(yī)院在開展醫(yī)療服務過程中經(jīng)常使用的一次性衛(wèi)生材料、人體植入物和消毒后可重復使用且易損耗的醫(yī)療器械[1-3]。醫(yī)用耗材在醫(yī)療護理工作中發(fā)揮重要作用，但確是醫(yī)療器械管理工作中的難點[4]。醫(yī)用耗材的使用直接關(guān)系到患者安全與健康，其規(guī)范管理已越來越受到各級衛(wèi)生行政部門和醫(yī)院管理者的重視，相關(guān)的法規(guī)也陸續(xù)出臺。2016年2月1日實施的《醫(yī)療器械使用質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》第一章第四條明確規(guī)定：“醫(yī)療器械使用單位應當……建立覆蓋質(zhì)量管理全過程的使用質(zhì)量管理制度，承擔本單位使用醫(yī)療器械的質(zhì)量管理責任。”目前，醫(yī)院醫(yī)用耗材管理的重心一般均放在準入、采購、存儲和發(fā)放或配送等環(huán)節(jié)上，已建立比較完整、嚴謹、規(guī)范的管理制度和操作流程[5]。而對臨床普遍存在的耗材新品直接“試用”往往未予重視，相關(guān)文獻報道也極少。本文的醫(yī)用耗材新品試用是指已取得醫(yī)療器械注冊證、在市場正式銷售、但在具體某家醫(yī)院尚未正式準入的耗材，在臨床的少量試驗性使用。試用是對耗材新品功效、使用方法的很好的了解過程，但如果耗材新品不經(jīng)醫(yī)院管理部門資質(zhì)審核直接用于患者，顯然存在很大的安全隱患，事實上因耗材新品試用引起的醫(yī)患糾紛并不鮮見。對醫(yī)院來說，醫(yī)用耗材的管理范圍理應包括院內(nèi)使用的所有耗材，對耗材新品的試用管理同樣應當重視。本文就醫(yī)用耗材新品試用的現(xiàn)狀、存在問題及其成因進行分析，并將實踐中加強耗材新品試用管理的體會進行總結(jié)供同行參考。

1 醫(yī)用耗材新品試用現(xiàn)狀

醫(yī)用耗材是醫(yī)院為患者進行檢查和治療過程中所使用的醫(yī)用衛(wèi)生材料，是臨床醫(yī)學護理和治療不可或缺的重要物質(zhì)基礎[6]。隨著醫(yī)用耗材研發(fā)技術(shù)的不斷加強，醫(yī)用耗材新品種層出不窮[7]。醫(yī)院正式采購醫(yī)用耗材均有準入流程，包括審核醫(yī)療器械注冊證或備案證、生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的資質(zhì)及正當?shù)氖跈?quán)、臨床和管理專家討論、成本效益分析等多個環(huán)節(jié)。而生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)為了使耗材盡早進入醫(yī)院，采用各種形式向臨床介紹產(chǎn)品，甚至不惜使用各種手段如免費試用、贈送小禮品、許諾回扣等，希望取得臨床醫(yī)務人員對產(chǎn)品的了解和好感。臨床醫(yī)務人員則因為種種原因，大都拿來就用。這些耗材新品不經(jīng)醫(yī)院管理部門審核直接用于患者，其中的安全隱患可想而知，一旦出現(xiàn)問題將無法追溯源頭。江蘇省中醫(yī)院（以下簡稱“我院”）是大型綜合性三級甲等中醫(yī)院，醫(yī)用耗材年采購金額3億多元。在2015年3月醫(yī)院實施醫(yī)用耗材新品試用規(guī)范以前，和絕大多數(shù)醫(yī)院一樣，對試用問題疏于管理，先后發(fā)生了數(shù)例與耗材新品試用相關(guān)的投訴和糾紛，影響了患者安全，也在一定程度上影響了醫(yī)院的社會形象。

2 原因分析

2.1 醫(yī)院管理者重視不足

醫(yī)用耗材因為種類繁多、技術(shù)專業(yè)性強、流程復雜、使用面廣、風險因素多，所以管理難度很大[8]。醫(yī)院的醫(yī)用耗材管理部門常常是設備處或采購中心，管理部門因為合同管理、證照管理、招標采購等日常工作量大而繁雜，常常無暇他顧。目前從事耗材采購管理的人員，大多來自于其他行業(yè)的改行者（如醫(yī)生、護士、財務等人員）[9]，對國家相關(guān)的法律法規(guī)缺乏系統(tǒng)全面的學習。對于耗材新品的試用，常常認為大多數(shù)是免費的，用量也不會太大，往往忽視其管理。

2.2 耗材生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及人員素質(zhì)相對較低

供應商類型不一，素質(zhì)、管理、服務意識和能力參差不齊[10]，相對于藥品管理，國家對醫(yī)用耗材的生產(chǎn)和銷售準入門檻相對較低，獲批的產(chǎn)品和企業(yè)多、重復度高、規(guī)格各異、集約化程度低等現(xiàn)象嚴重，加之國產(chǎn)和進口產(chǎn)品的相互摻雜[11]。因此醫(yī)用耗材的銷售人員總體素質(zhì)也普遍較低，為了能讓耗材進入醫(yī)院，常常繞開耗材管理部門，直接到臨床科室介紹產(chǎn)品，甚至不惜采用各種手段博得醫(yī)務人員的好感，以獲得可乘之機。

2.3 醫(yī)務人員缺乏法律意識

很多醫(yī)務人員缺乏法律意識，不知道耗材使用前應經(jīng)過資質(zhì)審核，不了解耗材市場遠未規(guī)范，且絕大多數(shù)醫(yī)院對耗材試用也沒有硬性規(guī)定，因而對自行試用耗材的危害性認識不足。醫(yī)用耗材從非正規(guī)途徑進入臨床，給醫(yī)院的經(jīng)營秩序和患者的醫(yī)療安全帶來隱患[12]。

2.4 少數(shù)醫(yī)務人員追求不正當?shù)慕?jīng)濟效益

醫(yī)院對醫(yī)療收費均有明確的規(guī)定，必須嚴格準確收費，不允許串收、套收。耗材試用品在醫(yī)院的收費系統(tǒng)中不可能有相應的收費條目，但少數(shù)醫(yī)務人員明知故犯，貪圖蠅頭小利，明明試用品是從供應商處免費獲得，但為追求經(jīng)濟效益，套計項目、多計費用，從而侵犯了患者權(quán)益[13]。

2.5 極少數(shù)醫(yī)務人員故意規(guī)避耗材新品準入制度

醫(yī)院對醫(yī)用耗材新品準入都有明確的制度和一系列的程序。一些臨床醫(yī)務人員為了規(guī)避新品準入的嚴格流程，盡快使用新產(chǎn)品，常常鉆醫(yī)院對耗材試用疏于管理的空子打球，以試用的名義大量使用，造成既成事實，等供應商要求醫(yī)院付款時，迫使管理部門不得不直接引進這些耗材。

3 醫(yī)用耗材新品試用管理實踐

3.1 加強宣傳教育

醫(yī)用耗材新品直接試用的現(xiàn)象在醫(yī)療行業(yè)內(nèi)普遍存在，要對此進行規(guī)范管理，必然會有一些人不以為然，甚至認為是小題大做，因此，規(guī)范管理首先應從改變認識著手。為此我院采用多種形式的宣傳教育，包括：在醫(yī)院辦公自動化（OA）網(wǎng)上掛出《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》《醫(yī)療器械臨床使用安全管理規(guī)范（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)供全院醫(yī)務人員學習；請藥監(jiān)局稽查人員為醫(yī)務人員講解耗材使用的各項法律規(guī)定、使用不合格耗材造成患者損害以及醫(yī)院承擔法律責任的典型案例；利用科主任會議、護士長會議進行宣傳，并征求大家的意見和建議；對供應商進行規(guī)范營銷的溝通教育，并將該內(nèi)容納入供應商信用評價考核。

3.2 制訂管理制度

醫(yī)院制訂《醫(yī)用耗材新品試用管理規(guī)定》，明確申請試用的流程及相關(guān)要求，包括：①臨床申請，臨床有試用需求時，在OA網(wǎng)上填寫《醫(yī)用耗材新品試用申請表》；②管理部門審批，按醫(yī)療耗材和護理耗材的不同首先經(jīng)過醫(yī)務處或護理部負責人審批；③資質(zhì)審核，采購中心審核產(chǎn)品、生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)營企業(yè)資質(zhì)；④科室試用，對經(jīng)審核通過的試用申請產(chǎn)品，采購中心通知供應商送貨，驗收合格后通知申請科室領取、試用；⑤結(jié)果反饋，臨床科室在耗材試用結(jié)束后，填寫《醫(yī)用耗材新品試用結(jié)果反饋表》，送采購中心，作為新品準入評審的參考依據(jù)；⑥申請準入，如試用滿意，科室有正式使用需求時，填寫《醫(yī)用耗材新品準入申請表》；⑦違規(guī)罰則，如有未經(jīng)審批自行試用者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將扣減科室績效考核分，發(fā)生患者安全問題的由科室承擔所有損失，該耗材1年內(nèi)不得進入醫(yī)院新品準入申報流程，扣減供應商信用評價分。

3.3 開發(fā)信息模塊使試用申請審批流程便捷透明

醫(yī)院管理的很多規(guī)定之所以常常落實不到位，大多因為流程繁瑣，臨床醫(yī)務人員常常不勝其煩，寧愿放棄申請或想方設法繞開程序。為此，我們借鑒淘寶物流的做法，專門開發(fā)了《醫(yī)用耗材新品試用申請審批流程》模塊，設置到醫(yī)院OA網(wǎng)上，通過在信息系統(tǒng)平臺下分角色、分權(quán)限、分職能操作，以達到改善現(xiàn)狀、完善機制、提高效率的目的[14]。整個申請審批流程均在網(wǎng)上進行，每到一個審批環(huán)節(jié)，相關(guān)人員均能接到手機信息提示，申請科室也可隨時在網(wǎng)上查詢審批流程進展情況。方便快捷透明的申請審批流程使工作繁忙的醫(yī)務人員樂于接受。試用申請整體流程見圖1。

3.4 試用耗材資質(zhì)材料嚴格管理

資質(zhì)檔案管理既貫穿于醫(yī)用耗材管理的全過程，也是保證醫(yī)用耗材使用過程安全有效的第一關(guān)[15]。對試用耗材各項資料的管理，我們將其與正式準入的耗材同樣嚴格建檔留存，一旦臨床試用中發(fā)生耗材質(zhì)量或患者安全問題，均可追溯到源頭。

4 醫(yī)用耗材試用管理結(jié)果及分析

4.1 受理審批情況

我院自2015年3月實施《醫(yī)用耗材新品試用管理規(guī)定》以來，共受理試用申請119件，具體申請審批情況見表1。

4.2 審核未通過的原因分析

4.2.1 省市集中招標未中標 公立醫(yī)療機構(gòu)要嚴格執(zhí)行國家和省醫(yī)用耗材集中采購有關(guān)規(guī)定，凡屬省市集中招標采購的醫(yī)用耗材嚴格按招標結(jié)果執(zhí)行[16]。2014年江蘇省對11類高值醫(yī)用耗材進行了集中招標。中標范圍外的耗材醫(yī)院不可能準入，自然也就失去了試用的意義。

4.2.2 耗材注冊證過期 醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)、使用單位不得經(jīng)營、使用未依法注冊、無合格證明文件以及過期、失效、淘汰的醫(yī)療器械[17]。

4.2.3 試用耗材與注冊證不符 這種現(xiàn)象包括幾種情況，一是耗材包裝中所含內(nèi)容與注冊證登記表所示不一致；二是耗材說明書中的材料成分與注冊證登記表不一致；三是供應商提交的資料中用的是新注冊證，但提供的試用耗材是老注冊證有效期內(nèi)生產(chǎn)的產(chǎn)品，即產(chǎn)品與審核資料不符。

4.2.4 供應商經(jīng)營資質(zhì)不合格 醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)需取得相應的生產(chǎn)經(jīng)營資質(zhì)[17]。2004年施行的《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證管理辦法》規(guī)定：“經(jīng)營第二類、第三類醫(yī)療器械應當持有《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》?！奔粗灰钟性S可證就可經(jīng)營二類和三類器械。而2014年10月1日起施行的《醫(yī)療器械經(jīng)營監(jiān)督管理辦法》規(guī)定：“經(jīng)營第二類醫(yī)療器械實行備案管理，經(jīng)營第三類醫(yī)療器械實行許可管理?！奔唇?jīng)營二類醫(yī)療器械需有備案證；經(jīng)營三類醫(yī)療器械需有許可證。在試用耗材資質(zhì)審核中，我們發(fā)現(xiàn)有些供應商不知道法規(guī)的變化，仍用許可證經(jīng)營二類醫(yī)療器械，因此審核不通過。

4.2.5 供應商授權(quán)過期 醫(yī)療器械可由生產(chǎn)商自行銷售，也可通過逐級授權(quán)由商銷售。有效的授權(quán)是產(chǎn)品質(zhì)量、供應渠道正當性及源頭追溯的保證。耗材授權(quán)鏈中任何一級商授權(quán)過期，則最后的供應商授權(quán)無效。

4.2.6 本院已有較多同類產(chǎn)品 有些臨床科室提交申請的試用耗材本身并沒有顯著的優(yōu)勢，而醫(yī)院原有同類產(chǎn)品較多，原產(chǎn)品技術(shù)成熟、性能優(yōu)良、價格優(yōu)惠，這樣的申請自然不能被審核通過。

4.2.7 供應商不愿免費提品 有些供應商因為產(chǎn)品本身價格較高，不愿意向醫(yī)院免費提供試用產(chǎn)品，如骨科高值醫(yī)用耗材等。

5 討論

醫(yī)用耗材是醫(yī)院工作的重要物質(zhì)保障，在整個醫(yī)療診斷過程中都占據(jù)著重要的地位[18]。醫(yī)院所用醫(yī)用耗材的層次一定程度上反映了一家醫(yī)院的醫(yī)教研水平。醫(yī)院技術(shù)的發(fā)展使得各種新型醫(yī)用耗材不斷推出，其累計品種達數(shù)萬種之多，單位價格從幾角錢到十幾萬不等，且種類和應用范圍仍不斷遞增[19]。任何一家醫(yī)院正式準入的耗材品種畢竟有限，要在浩如煙海的耗材市場中披沙揀金，選到最適合的產(chǎn)品并非易事，新品試用無疑是個非常重要的前期調(diào)研途徑。新品種醫(yī)用耗材進入醫(yī)院，首先審核各項資質(zhì)證照，在合法性得到確認后，由臨床先進行試用[20]，醫(yī)務人員通過新品試用，了解到本專業(yè)相關(guān)的最新材料、最新信息，并夠為新品準入評審提供很好的依據(jù)。因此醫(yī)用耗材新品在臨床的試用非常有意義，值得鼓勵和提倡。醫(yī)院器材管理部門是貫徹和落實醫(yī)用耗材來源合法、安全有效，保障人體健康和生命安全的重要控制點，是醫(yī)用耗材質(zhì)量保證和施行醫(yī)院耗材有效使用管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)[21]。這其中的關(guān)鍵是如何規(guī)范管理，既保證患者安全，也保障醫(yī)務人員醫(yī)療行為的合法性和自身的執(zhí)業(yè)安全。

我院在對醫(yī)用耗材試用加強管理之初，部分醫(yī)務人員開始認為自己所試用的耗材大多是知名廠家的產(chǎn)品，不會有問題，覺得醫(yī)院管理部門在人為設置障礙。但經(jīng)過正面宣傳教育、反面典型案例警示、績效考核約束、申請流程的簡便透明，新品試用的管理規(guī)定得以順利實施，并取得了顯著的成效。自2015年3月規(guī)定正式實施后，僅在第1個月出現(xiàn)1例未經(jīng)審批臨床科室自行試用的情況，醫(yī)院嚴格按規(guī)定對科室和供應商進行處罰。一年來未發(fā)生一例與耗材試用相關(guān)的患者投訴或安全問題。如今，不僅耗材試用必須經(jīng)過申請審批流程在我院已成共識，更重要的是醫(yī)務人員的安全意識和規(guī)范意識增強了，醫(yī)院后續(xù)相繼出臺的高值醫(yī)用耗材標準條形碼管理規(guī)定、一次性醫(yī)用耗材使用管理規(guī)定等一系列醫(yī)用耗材管理規(guī)定，在實施過程中都得到了臨床醫(yī)務人員廣泛的理解和支持。

綜上所述，醫(yī)用耗材新品試用是一個有意義、有價值的醫(yī)療行為，耗材試用管理是醫(yī)用耗材管理的重要組成部分，醫(yī)院管理者應當將醫(yī)用耗材新品試用納入常規(guī)管理，給予足夠的關(guān)注和重視。目前，國家尚無專門針對醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材管理的統(tǒng)一、系統(tǒng)的規(guī)定，各省也沒有相應的規(guī)定，然而可喜的是，醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材管理亟待加強的現(xiàn)狀引起了國家衛(wèi)生計生委的高度關(guān)注，并于2015年8月正式委托廣東省醫(yī)用耗材管理學會（2014年9月成立，目前國內(nèi)唯一省級醫(yī)用耗材管理學會）牽頭，在全國范圍成立工作組，負責起草《醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材管理規(guī)定》，該《規(guī)定》將是我國對醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材管理的第一部“法典”。目前《規(guī)定》的框架已經(jīng)明確，其中就包含醫(yī)用耗材試用管理的章節(jié)。相信隨著這部法規(guī)的正式出臺，醫(yī)院醫(yī)用耗材新品試用管理必將得到極大的重視和提升。

[參考文獻]

[1] 殷亮.醫(yī)用耗材管理存在的問題及節(jié)約建議[J].中國醫(yī)院管理，2012，32（10）：75.

[2] 許媛，安愛玲，馬雯.信息化系統(tǒng)在醫(yī)用耗材管理中的應用[J].電子測試，2014（11）：75-76.

[3] 吳步秀，沈愛玲，嚴康.完善醫(yī)療機構(gòu)高值醫(yī)用耗材監(jiān)管的探討[J].中國醫(yī)療設備，2015，30（4）：65-67.

[4] 祖賀飛，劉麗華，曹德森，等.ERP環(huán)境下醫(yī)用耗材管理標準體系設計[J].中國醫(yī)院，2014，18（8）：16-17.

[5] 尚長浩，程俊佩，徐海林，等.醫(yī)用耗材臨床使用環(huán)節(jié)精益化管理和實現(xiàn)途徑[J].中國醫(yī)療器械雜志，2015，39（1）：72-73.

[6] 苑萍，但秀娟，王琳娜，等.醫(yī)院耗材管理現(xiàn)狀與對策探討[J].醫(yī)療衛(wèi)生裝備，2015，36（4）：131-132.

[7] 劉愛平，朱莉，王華，等.醫(yī)用耗材使用管理中考核方案的探討[J].中國醫(yī)療設備，2013，28（12）：96-97.

[8] 尚金華.體悟醫(yī)用耗材管理與實踐[J].中國衛(wèi)生標準管理，2015（25）：12-14.

[9] 張瓊，吳靜炯，霍興平.淺談醫(yī)用耗材采購管理[J].中國醫(yī)療設備，2013，28（2）：80-81.

[10] 張賓.新形勢下醫(yī)用耗材的管理[J].醫(yī)療裝備，2016，29（5）：119-120.

[11] 盛紅彬，馬延斌.醫(yī)用耗材管理現(xiàn)狀與對策[J].醫(yī)院管理雜志，2015，22（7）：688-690.

[12] 張恩科，王鳳，李憲軍，等.醫(yī)用耗材二級庫與流量流向管理[J].中國衛(wèi)生質(zhì)量管理，2012，19（2）：65-66.

[13] 譚彥宏，祁曉婷，繆紹武.淺析大型綜合醫(yī)院特殊醫(yī)用耗材管理存在的問題及對策[J].醫(yī)療衛(wèi)生裝備，2013， 34（4）：120-122.

[14] 韓沛愛，劉剛.探尋醫(yī)用耗材信息化流程管理的新思路[J].中國醫(yī)療設備，2013，28（8）：82-84.

[15] 李帥帥，郭惠涵，王鳳，等.醫(yī)用耗材資質(zhì)檔案管理要點與方法[J].中國醫(yī)療設備，2014，29（12）：90-92.

[16] 汪亮.淺談醫(yī)院醫(yī)用耗材管理存在的問題與優(yōu)化對策[J].中國科技縱橫，2015（16）：204-205.

[17] 國務院.醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例[S].2014.

[18] 趙偉偉.醫(yī)用耗材管理心得[J].醫(yī)藥衛(wèi)生，2015（2）：194-195.

[19] 王紅宇，錢志鳳.淺談醫(yī)用耗材的“零庫存”管理[J].西南國防醫(yī)藥，2011，21（5）：555-556.

[20] 蔣紅兵，馬俊，張卉泳，等.醫(yī)用耗材采購檔案管理[J].中國醫(yī)療設備，2012，27（10）：43-45.

耗材管理辦法范文第5篇

今天，借此機會，我把近年來財務管理工作的主要情況，向大家作一匯報，不妥之處，請領導和同志們批評指正。

作為集團的分公司之一，下轄11個單位，其中有兩個生產(chǎn)經(jīng)營單位、9個生產(chǎn)單位，現(xiàn)有固定工1931人，分布在全場100多平方公里的鹽堿灘上，可以說地廣人稀。鹽場要取得比較好的經(jīng)濟效益，首先要看原鹽產(chǎn)量，這在很大程度還要看老天爺?shù)哪樕?，如何在云彩縫里奪高產(chǎn)；其次要將生產(chǎn)成本控制到最低水平，這是鹽場工作的重點，也是財務管理的核心。在這樣的工作條件下，本資料權(quán)屬文秘寫作網(wǎng)，放上鼠標按照提示查看文秘寫作網(wǎng)更多資料老一輩鹽場財務工作者所建立的適合鹽場實際的工作辦法和優(yōu)良傳統(tǒng)，到現(xiàn)在我們還沿續(xù)使用，感覺受益匪淺。在此基礎上，我們根據(jù)集團公司和鹽場的發(fā)展形勢的新要求，不斷進行改革和創(chuàng)新。近年來，經(jīng)過全場財務人員的共同努力，取得了一定成績，積累了一些經(jīng)驗，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)做出了積極貢獻。在具體工作中，我們主要抓了以下幾個方面：

一、從基礎入手，著眼于人員素質(zhì)培養(yǎng)，保障全場財務工作穩(wěn)健運行。

1、建立健全各項規(guī)章制度，奠定全場財務工作基礎。近年來，根據(jù)鹽場工作要求和企業(yè)發(fā)展需要，我們重新修訂、完善了一系列規(guī)章制度，力爭用完善的、切實可行的各項規(guī)章制度來約束和規(guī)范鹽場的財務行為。為強化執(zhí)行力，全面推進細節(jié)管理，僅今年上半年，在財務工作方面就起草文件10個，并下達了一個會議紀要，內(nèi)容涵蓋了鹽場財務管理工作的方方面面，如《個人借款管理辦法》、《工區(qū)核算考核辦法》、《關(guān)于進一步加強車輛維修管理的通知》、《關(guān)于嚴格控制機關(guān)辦公用品、印刷品和微機耗材的通知》、《關(guān)于加強應酬費、推銷費管理的通知》和《清欠物資搭配辦法》，以及《工區(qū)及班組考核辦法、非生產(chǎn)性開支管理辦法》等。進一步明確了責任，規(guī)范了程序，夯實了財務管理基礎，為加快推進鹽場財務管理的標準化、制度化、規(guī)范化起到了積極作用。

2、加強監(jiān)督檢查，保證財務管理工作規(guī)范運行。監(jiān)督檢查是保證財務管理工作正常開展的基本保證。近年來，我們在財務監(jiān)督檢查方面加大了力度，采取定期與不定期、常規(guī)檢查與專項檢查相結(jié)合的方式，及時發(fā)現(xiàn)工作上的難點、重點及薄弱環(huán)節(jié)，對癥下藥，解決問題。財務綜合檢查每年確保兩次，專項檢查每季度堅持進行一次，如現(xiàn)金、銀行存款專題檢查、工區(qū)核算考核情況檢查、固定資產(chǎn)實地檢查、生活會計帳物檢查等。在檢查過程中，不走過場，講求實效，對照制度，從嚴從細，對好的做法和先進典型認真總結(jié)其先進經(jīng)驗，在全場大力宣傳推廣；對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，不遮掩，不遷就，嚴格按規(guī)定處理，并深入剖析原因，明確責任，舉一反三，及時制定落實整改措施。通過各項檢查，使財務處能及時了解各單位財務工作的狀況，以便有的放矢地開展工作，確保全場的財務工作在正常軌道上運行。

3、以人為本，加強對財務工作人員的素質(zhì)培訓?，F(xiàn)在，老一輩財務主管會計已全部辦理了退休或內(nèi)部退養(yǎng)，近幾年鹽場又沒有分配財務專業(yè)大學生，因此，崗位缺員只能從現(xiàn)有工區(qū)核算員及一部分具有一定財務會計知識的人員中選拔。由于這部分人知識結(jié)構(gòu)不合理，財務基礎素質(zhì)較差，為使其盡快勝任并發(fā)揮專業(yè)特長，我們就此下達了明確的指標。

一是要求新上崗的會計人員，要在一年內(nèi)取得會計證；

二是要求這部分人員，要在3-5年的時間內(nèi)取得與其會計崗位相適應的專業(yè)學歷；

三是要求在三年時間內(nèi)取得會計專業(yè)初級職稱；

若在規(guī)定時間內(nèi)沒有達到上述三個要求，將調(diào)離會計崗位。這對激發(fā)新任財務工作人員的學習熱情、提高自身業(yè)務水平，起到了非常積極的作用。為加強所屬單位財務負責人員的管理，我們根據(jù)集團公司的相關(guān)規(guī)定，下達了財務負責人考核辦法，對財務負責人的責、權(quán)、利進行了明確規(guī)定，強化考核，嚴格執(zhí)行。該辦法明確規(guī)定，凡在集團公司和鹽場組織的財務檢查中，連續(xù)兩次倒數(shù)第一名的，堅決執(zhí)行末位淘汰。今年5月份，已將一名經(jīng)考核不能勝任本職工作的財務負責人調(diào)離了會計崗位。由于動真的、來實的，大大增強了在職財務負責人干好本職工作的責任感和壓力感。為了強化三級成本核算，重點提高工區(qū)財務管理和核算工作水平，今年上半年，我們根據(jù)場領導的指示，制定下發(fā)了《工區(qū)核算員管理辦法》，對工區(qū)核算員的任職資格、選拔程序、工作職責等提出了明確規(guī)定。其中，為切實做到德才兼?zhèn)?、任人唯賢，保證工區(qū)核算員的綜合素質(zhì)，將原來由分場可自行配備核算員的辦法，改為由單位推薦、場財務處和勞人處考核合格、場長批準后，工區(qū)核算員才能上崗的辦法。這對加強核算員的管理，保障財務部門后備人才培養(yǎng)和使用，提供了良好的制度保證，也為財務工作的穩(wěn)健運行提供了有力保障。

二、加強財務管理，發(fā)揮職能作用，努力提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

財務管理是企業(yè)管理的重中之重，在企業(yè)的資產(chǎn)、資金等管理運行中處于樞紐地位，從財務管理的角度，做好企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營事前的計劃性、預見性和事中的控制協(xié)調(diào)、檢查考核以及事后的總結(jié)分析工作，對于企業(yè)的生存發(fā)展，有著十分重要的意義。因此，需要我們緊緊圍繞企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營目標，既要充分發(fā)揮主觀能動性，積極出主意，想辦法，真正當好參謀助手，又要立足本職，自我加壓，扎實工作，發(fā)揮好當家理財?shù)穆毮堋；谶@樣的認識，我們主要抓了以下幾點：

1、嚴格按照財務制度規(guī)定，根據(jù)財務工作的特點，積極參與鹽場各項計劃的編制工作。切合實際的計劃是開展生產(chǎn)經(jīng)營工作的基礎和前提。如果計劃編制不科學，不僅會損害鹽場的利益，更會影響集團公司的決策。近幾年來，鹽場各級財務部門一直積極參與各項計劃的編制工作，如生產(chǎn)經(jīng)營計劃、固定資產(chǎn)投資計劃、大修費計劃、資金收支計劃等。計劃被集團公司批準以后，財務部門又積極參與計劃的分解、落實及考核工作。多年以來，鹽場的計劃執(zhí)行情況一直比較好，這與科學的編制計劃、分解計劃是有直接關(guān)系的。

2、加強成本費用控制，努力壓縮非生產(chǎn)性開支。近幾年，圍繞深入實施成本控制工程，我們積極在加強財務管理、提高生產(chǎn)經(jīng)營運行質(zhì)量方面狠下功夫，發(fā)揮了較好作用。尤其是在成本、費用的控制方面，結(jié)合財務工作的特點，發(fā)揮自己的專長，提出了一系列成本費用控制辦法。例如，為了加強對非生產(chǎn)性開支的控制，根據(jù)場領導的安排，擬發(fā)了《關(guān)于進一步加強非生產(chǎn)性開支管理的通知》，對辦公用品、微機耗材、印刷品、低值易耗品、炊事用具、會議、文體活動費用等進行了明確界定，確定了管理程序。特別是辦公用品和微機耗材的管理，改變了原來無計劃額度、各單位自行購置的無序管理狀況，重新修訂了定額標準，即每月各單位的辦公用品不準超過管理崗位每人3.5元，非管理崗位每人1.5元的定額標準。并明確規(guī)定，辦公用品原則上到物流超市領取，如超市無貨，由各單位提報計劃，鹽場辦公室統(tǒng)一對外招標或比價采購。微機耗材同樣由各單位提報計劃，經(jīng)財務處審核后，鹽場辦公室統(tǒng)一對外招標或比價采購，嚴禁各單位自行外購，從而糾正了辦公用品和微機耗材采購環(huán)節(jié)的浪費現(xiàn)象。為加強應酬接待管理，經(jīng)場領導批準，擬發(fā)了《關(guān)于加強應酬費、推銷費管理的通知》，并與場黨政辦公室的其他同志一起，擬定了《鹽場機關(guān)應酬招待管理辦法》，按對外接待業(yè)務量大小，界定了場領導、處室的年度費用定額，同樣明確規(guī)定，超支按40%從個人工資中扣罰，60%留待下年彌補。2004年，有三個處室因應酬費超支，按規(guī)定受到了處罰。由于標準明確，制度措施嚴格，震動了一部分人的傳統(tǒng)觀念。今年繼續(xù)執(zhí)行原來的辦法，應酬、接待費控制比較理想，改變了原來收不抵支的窘境。為加強生產(chǎn)成本控制，總場在對各分場加大考核力度的同時，由財務處牽頭，組織對各生產(chǎn)工區(qū)的核算考核工作進行了檢查，并下發(fā)了檢查通報，指出了各單位在工區(qū)核算和班組核算方面存在的問題，提出了在成本核算方面的整改措施。根據(jù)場領導意見，擬發(fā)了《鹽場工區(qū)核算員管理辦法》和《工區(qū)及班組核算考核辦法》兩個文件。這兩個辦法，對加強工區(qū)核算員的管理，促使工區(qū)、班組加強成本核算，嚴格控制成本費用，起到了積極的作用。今年上半年，鹽場生產(chǎn)成本發(fā)生額僅占全年計劃的42.77%，同比節(jié)約951.5萬元，這與財務處及各級財務部門的共同努力是分不開的。為加強個人借款管理，鹽場財務處根據(jù)集團公司相關(guān)規(guī)定，擬發(fā)了《鹽場個人借款管理辦法》，在個人借款額度嚴格執(zhí)行集團公司規(guī)定的同時，對借款的歸還作出了硬性規(guī)定，并在財務部門內(nèi)部指定專人負責清收，要求借款人在出差回來10日內(nèi)必須將借款還清，逾期不還，視為挪用，財務部門下達催款通知書，下達后2日內(nèi)必須歸還，仍未還清者，自第三日起，按照一年期貸款利率上浮50%收取利息，并自下月起從其工資中扣留本息，扣完為止。由于措施得力，截止今年6月底，鹽場范圍內(nèi)僅有滅火劑廠一部分供銷人員還有個人借款，且全部屬出差未回的，鹽場機關(guān)沒有一個人有借款余額。為加強清欠物資搭配工作，根據(jù)集團公司的有關(guān)規(guī)定，擬發(fā)了《鹽場清欠物資搭配辦法》，在明確清欠物資搭配范圍、物資搭配流程的同時，規(guī)定了物資搭配比例及物資搭配工作紀律，并將此項工作作為今后財務檢查及管理督察的主要內(nèi)容，違者嚴格追究單位負責人和財務負責人的責任。在具體執(zhí)行過程中，將集團公司分給鹽場的各種酒類的價格提高了接近一倍，在確保完成指標的同時，爭取實現(xiàn)效益最大化。自7月5日執(zhí)行此辦法至今，已搭配各類酒70箱，襯衣36件，效益比較明顯。在日常工作中，我們非常注意與場領導的信息溝通，堅持經(jīng)常性地匯報工作，以便于場領導對財務工作的了解和支持。幾年來，我們每月向場領導系統(tǒng)地匯報一次財務運行狀況和主要經(jīng)濟指標的完成情況，每季向場領導寫出一份書面分析，將一個季度乃至一個時期鹽場各項經(jīng)濟指標的完成情況作全面的分析，找出成績和優(yōu)勢，分析存在的問題和困難，并提出解決辦法，為領導決策提供依據(jù)。我們一直認為，管理是無止境的。以上所談的這些，也僅是鹽場各級財務部門在企業(yè)管理中的一部分，今后路還很長，要做的工作還很多，要解決的困難和矛盾還很艱巨，我們一定按照肖董事長、韓總經(jīng)理提出的“三個轉(zhuǎn)變”的重要指示，堅持強化執(zhí)行力，不斷加強財務管理，為企業(yè)的持續(xù)健康快速發(fā)展再立新功。

三、端正思想，明確目的，虛心接受上級財務檢查，確保鹽場財務工作健康運行

今年3月份，我們對各所屬單位進行了財務檢查，并立即對查出的問題進行了整改。五月份又接受了集團財務部的檢查，我們本著積極的態(tài)度，全力配合，通過檢查不僅發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，而且在一定程度上拓寬了我們的知識面，了解到了一些不了解的知識，提高了業(yè)務處理能力。6月9日，財務部對本次查出的問題進行了通報。6月13日，我們召開了全場財務人員會議，對姜總的指示和譚助理的講話精神進行了傳達，并本著虛心接受、堅決整改的態(tài)度，對查出的問題全面剖析，我們在會上強調(diào)了18個方面的問題，雖然這些問題，我們有的存在，有的不存在，但都需要我們今后注意，引以為戒，對此，我們從會計基礎工作到財務紀律、財務規(guī)定的執(zhí)行等都進行了認真的安排和部署。對每項檢查出的問題都記錄在案，保證同樣的問題決不再犯。6月15日，向財務部寫出了鹽場財務檢查整改匯報，并擬發(fā)了會議紀要，切實以集團財務檢查為契機，加強鹽場的內(nèi)部控制和內(nèi)部管理工作，使鹽場的財務管理工作再上新的臺階。我們計劃在今年的10月和11月份，分別對所屬單位的財務工作和工區(qū)班組核算工作再進行一次檢查，將一年兩次的財務檢查制度化，并將對檢查出問題較多、工作不負責任的財務人員、工區(qū)核算員堅決撤換，以保證財務工作健康、有序的開展。