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企業(yè)信用風險管理范文第1篇

關鍵詞：企業(yè)；信用；風險；控制

一、概述

當前我國絕大多數(shù)企業(yè)都面臨“銷售難，收款更難”的雙重困境。一方面，市場競爭日益激烈，為爭取客戶訂單，企業(yè)提供幾近苛刻的優(yōu)惠條件，利潤越來越簿；另一方面，客戶拖欠賬款，銷售人員催收不力，產生了大量呆賬、壞賬，使單簿的利潤再次遭遇嚴重侵蝕……這一切都源于企業(yè)經(jīng)營管理上的一項嚴重缺陷――缺乏適當?shù)男庞蔑L險管理。

信用風險和信用管理問題越來越成為影響和制約我國企業(yè)發(fā)展的一個突出因素。為了均衡收益和風險，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化，企業(yè)需建立一套切合實際的信用風險管理控制體系，以保障企業(yè)能夠持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。

二、企業(yè)信用整體控制

（一）企業(yè)信用管理制度的建立

1、信用是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內容之一，沒有健全的信用風險管理制度，沒有規(guī)范的信用風險控制體系，企業(yè)將無法在激烈的市場競爭中獲勝。

2、企業(yè)應建立三項基本的信用風險管理制度。第一，事前控制?？蛻糍Y信管理制度?？蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財富來源，也是最大的風險來源。強化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易前對客戶信用信息的收集調查和風險評估，具有非常重要的作用。第二，事中控制。內部授信管理制度。企業(yè)在交易過程中產生的信用風險主要是由于在銷售業(yè)務管理上缺少規(guī)范和控制造成的，因此企業(yè)必須建立與客戶直接的信用關系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況，實行嚴格的內部授信管理制度。第三，事后控制。應收賬款管理制度。信用風險事后控制環(huán)節(jié)――應收賬款管理在《企業(yè)信用風險管理之事后控制環(huán)節(jié)――應收賬款管理》一文中有詳細論述。本文主要論述企業(yè)信用風險管理控制體系中的事前、事中控制環(huán)節(jié)。

（二）推行全程及全員信用管理模式

針對業(yè)務過程中可能出現(xiàn)的潛在風險，企業(yè)應當對經(jīng)營管理的全過程進行風險控制，對交易過程中的每一個關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)進行風險管理，包括從市場開發(fā)、簽訂合同、發(fā)貨直至賬款收回進行事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的嚴密監(jiān)控與管理，制定業(yè)務過程中各崗位的信用控制職責及指標，以實現(xiàn)信用風險防范的全員參與。第一，事前控制。業(yè)務前期進行信用調查，評估、評判潛在風險、明確信用條款，制定控制方案，防患于未燃。第二，事中控制。業(yè)務確定后進入執(zhí)行過程控制，業(yè)務及商務物流人員確保貨物順利交付及驗收，及時解決或推動過程中出現(xiàn)的各種問題，保證合同順利履行。第三，事后控制。應收形成后應加強對應收賬款的專業(yè)化管理，根據(jù)應收賬款的分類及人員職責分工，分層次分步驟地進行催繳。

三、客戶授信管理

（一）信用政策的制訂

信用政策主要是針對信用銷售情況制定的一系列業(yè)務管理原則、標準和風險控制方法。制定一套合理的信用政策在貫徹全程信用管理模式中占有非常重要的地位，它是企業(yè)事中控制的核心內容。

信用政策是指導企業(yè)賒銷業(yè)務的主要工具，企業(yè)應權衡產品生命周期及其市場營銷策略、行業(yè)經(jīng)濟形勢、市場競爭狀況、競爭對手信用策略和公司財務狀況等制定一套明確的、可執(zhí)行的信用政策。

（二）信用政策的內容

1、信用標準。由于企業(yè)自身的情況和市場環(huán)境的不同，企業(yè)信用標準也不同。信用標準與企業(yè)的銷售和企業(yè)的應收賬款的投資成本有著密切的聯(lián)系。如果企業(yè)制定一個嚴格的信用標準，即只對信譽良好、預計壞賬損失率低的客戶給予信用銷售，雖然能夠降低應收賬款的成本和壞賬損失，但是企業(yè)卻失去了信譽一般、償付能力較弱的客戶，不能夠擴大銷售收入。反之，如果信用標準制定過寬，企業(yè)的銷售收入雖然增加，但應收賬款的成本也會增加。信用標準是企業(yè)在增加銷售收入和增加應收賬款的成本之間進行權衡的結果。

2、信用條件。企業(yè)應遵循本行業(yè)的慣例和考慮自身實力的情況下確定信用條件。信用條件的確定影響著企業(yè)應收賬款的規(guī)模和成本。信用限額是根據(jù)客戶的資信狀況所確定的安全性銷售的允許最大額度，它取決于客戶的償債能力、客戶的資本、抵押品、經(jīng)營狀況等幾方面。信用期限是企業(yè)給客戶提供的付款時間。信用期限的長短，與銷售收入、應收賬款、壞賬扣失都密切相關。

（三）新客戶資格認證

1、新客戶口資格認證所需資料。具體包括營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證復印件、法人身份證復印件、一般納稅人資質證明、近期資產負債表、資產損益表。

2、新客戶資格認證的必備程序。實地信用調查：主要以業(yè)務人員為主，實地信用調查內容包括：客戶自身的經(jīng)營情況、組織管理結構、資金情況、客戶業(yè)務人員及其公司主管領導的信用情況、項目的真實性、最終客戶的合同支付情況、資金保障方式等。工商調查：如新客戶無法提供相關資質證明，須進行工商調查以取得相關信息。第三方中介機構信用評估報告：對于注冊資金較小、沒有行業(yè)知名度、成立時間短的新客戶理論上需通過第三方咨詢機構進行資信調查并提供資信報告，另外合同金額較大、可能會面臨收款的客戶必須進行資信調查。

四、客戶信用評估管理

（一）客戶信用評估

企業(yè)應建立客戶資信評估制度，制定客戶資信評估模型，建立全程信用管理模式。組織業(yè)務部門對客戶資信進行動態(tài)評估，其他相關部門和人員積極配合客戶資信評估管理工作，加強客戶資信資料的收集與跟蹤。

（二）客戶信用等級

企業(yè)應對客戶的資信狀況做出綜合性評估，并以定量化的方式，對客戶的信用等級做出評定。銷售部門應按照不同的客戶風險級別采取不同的信用政策。

1、信用等級評定標準。企業(yè)可以從客戶的自身特征、優(yōu)先性特征、信用及財務特征等方面來對其信用狀況進行全面分析，選擇出對信用分析意義最大、直接與客戶信用狀況相聯(lián)系的若干因素，分別對這些因素進行綜合分析，最后得到一個較為全面的分析結果。

2、信用等級操作說明（見表1）。

（三）風險客戶評定

企業(yè)應定期評定風險客戶，原則上，風險客戶將不予授予信用，存在欠款的風險客戶停止發(fā)貨。

（四）銷售人員信用評價體系

企業(yè)根據(jù)銷售人員個人業(yè)績以及日常業(yè)務過程中銷售人員承諾履約能力、日?？蛻糍Y信管理記錄的分析，綜合評價銷售人員的信用執(zhí)行能力，從而作為下一步對該銷售人員所負責客戶授信的重要評判依據(jù)。

1、銷售人員信用等級評定標準。定量指標：簽單總金額、銷售毛利率、簽單回款率、個人費用簽單比、超期應收比重、年度應收準備。定性指標：個人誠信度；綜合簽單質量；工作責任心；響應速度；溝通協(xié)作能力。

2、銷售人員信用評級界定表（見表2）；

（五）建立客戶資信數(shù)據(jù)庫

企業(yè)應建立客戶資信數(shù)據(jù)模型，制定和落實客戶資信調研計劃，及時維護和更新客戶資信數(shù)據(jù)庫。

客戶資信數(shù)據(jù)包括客戶基本情況、發(fā)展歷史、組織結構、經(jīng)營情況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)情況、發(fā)展前景等。

（六）委托征信

當其他措施無法滿足公司風險控制的需要時可考慮采用委托征信。委托征信由企業(yè)根據(jù)具體情況委托社會征信公司進行資信評估。

綜上所述，企業(yè)通過全程及全員的信用管理模式，實施對客戶規(guī)范化的管理，實行嚴格的客戶信用管理制度，可以有效地控制由于客戶信息失真或失控而產生的經(jīng)營風險，能夠對經(jīng)營過程中產生的風險進行監(jiān)控和管理，保證業(yè)務良性運轉，在規(guī)避風險的同時實現(xiàn)真正利潤的有效銷售最大化。

參考文獻：

1、中華征信所.征信手冊[M].中信出版社,2003.

企業(yè)信用風險管理范文第2篇

最近幾年來，我國社會已經(jīng)陷入了嚴重的信用危機，其涉及面已經(jīng)觸及到了社會的各個方面，而工商企業(yè)信用危機體現(xiàn)得尤為突出。根據(jù)債權債務人的不同，可將我國的社會信用劃分為民間信用、商業(yè)信用、銀行信用和國家信用。目前最為凸顯的信用問題就是銀行信用和商業(yè)信用。這種企業(yè)間依靠雙方信任，利用預付、賒銷等手段所建立起來的商業(yè)信用一旦出現(xiàn)了失信問題，其不但會對企業(yè)發(fā)展產生嚴重影響，同時也對社會信用產生了極大的影響。故而，實施工商企業(yè)信用風險管理，采取有效的風險管理措施，是預防和減少商業(yè)信用風險的重要途徑。

二、工商企業(yè)信用風險分類及原因分析

企業(yè)商業(yè)信用風險，通常包括擔保質量、財務管理、抵押物件貶值、生產經(jīng)營、借款人惡意行為5方面的風險。

1.借款人惡意行為風險

企業(yè)借款前，都會進行考察評級，若考察憑借結果在正常范圍以內，風險度較小，企業(yè)才可能獲得借款。借款后，企業(yè)根據(jù)資金使用計劃，將其應用于產品生產、銷售等環(huán)節(jié)中，以取得收益。然而在還款日期前，企業(yè)未遵守信用借款不得用于股市的規(guī)定，將借款資金投入股市，試圖在還款前獲得高額回報。但是由于股市變幻莫測，使借款資金被套牢，導致還款期到了卻無法還款，企業(yè)只能惡意拖延還款，從而增加了信用資金的借貸風險。

2.生產經(jīng)營風險

企業(yè)在借款以后，出現(xiàn)生產、經(jīng)營困難，使借貸資金面臨高風險。這些都具有突發(fā)性、不可預見性。比如某企業(yè)的生產經(jīng)營一貫良好，企業(yè)發(fā)展勢頭也較好，其在國際市場、國內市場中，產品銷售額、利潤率均名列前茅，但是其在借貸半年后，受金融危機影響，企業(yè)的生產、經(jīng)營狀況突然陷入了困境，這也使得信用風險出現(xiàn)了高級別預警。

3.財務管理風險

雖然在向企業(yè)借款之前，會考察企業(yè)的財務體系，但是這也不能完全規(guī)避資金使用過程中，財務管理面臨的特殊風險，比如：借款經(jīng)手人和財務管理人員為貪圖經(jīng)濟利益，不惜鋌而走險地貪污、挪用借款。這種情況在不少企業(yè)中都出現(xiàn)過，其也是控制難度、資金損失均較大的一種信用風險。

4.抵押物貶值風險

在信用借貸中，抵押物、低壓貨款通常都設定為借貸資金的50%，一般來說，這一抵押折價率都是較為合理而可行的，然而若出現(xiàn)了突發(fā)事件，導致抵押物貶值，則就很難讓保證50%的折價率，也就會增加借貸風險。由于抵押物的貶值、升值情況是不可預知的，所以常會因抵押物貶值而出現(xiàn)信用風險。

5.擔保質量風險

目前，小額融資業(yè)務的廣泛開展，使得越來越多的中小企業(yè)開始實施信用融資。對于借貸金額相對較小的小型企業(yè)，一般都實施完全信用融資，企業(yè)只要有擔保人就能借貸到資金。實踐證明，在這一業(yè)務中，大部分的借貸資金在擔保人的擔保下，信用風險還是較低的，但是仍然有約20%的資金面臨著較高風險，其原因主要為擔保人質量較差，未履行擔保義務所致。

三、做好信用風險管理的應對之策

1.高度重視借貸人的惡意行為

首先，可對在還款期前還款的企業(yè)給予一定的優(yōu)惠政策，以提高企業(yè)的還款積極性。優(yōu)惠政策可以是提升信用等級，以利于該企業(yè)再次借貸，也可以是降低下次借款的浮動利率，以減少企業(yè)的借款利息。其次，針對惡意拖延欠款的企業(yè)，應當從法律層面制定相應的民事處置機制，以及時、有效地遏制借款企業(yè)的惡意行為。針對國有企業(yè)，若出現(xiàn)此類惡意行為，則要主動聯(lián)系檢察機關，由公安機關聯(lián)合對企業(yè)法人的資金挪用行為進行調查、取證，情況屬實者，依法嚴懲，以確保信用資金的安全性、有效性。

2.全面監(jiān)測資金動向

企業(yè)在借貸資金以后，借貸方要對借貸資金在生產、經(jīng)營中的具體動向進行全面的監(jiān)控，重點監(jiān)測中后期資金的動向。同時要建立一套科學、完善的工作制度，加強對監(jiān)測人的管理、監(jiān)督，以確保獲得滿意的監(jiān)測效果，使信用風險降到最小。

3.完善企業(yè)財務管理制度

為保證借款企業(yè)財務管理的有效性、安全性，有必要對其制定、實施相關的管理細則，同時對企業(yè)的執(zhí)行情況進行嚴格監(jiān)督。比如：可在企業(yè)財務管理中實施“三鐵”準則，以杜絕財務漏洞，降低資金風險。債權方還要多與借貸企業(yè)溝通，以增強財務部員工的法制意識，消除財務人員的犯罪念頭。

4.高檔消費品不可抵押貸款

明確制定高檔消費品不可抵押貸款的相關規(guī)定，對于高檔消費品不予辦理抵押貸款。同時，還要仔細甄別和高檔消費品相關的商品，若不能準確把握抵押品是否為高檔消費品，同樣不予借貸。比如玉器、珠寶、古董藏品等物品，要進行價值鑒定較為復雜，同時也難以準確預測其未來的價值區(qū)間，所以對于這類高檔消費品，堅決不可借貸，以降低抵押品貶值帶來的資金風險。

四.總結

在當前的經(jīng)濟競爭形勢下，信用借貸已經(jīng)成為多數(shù)企業(yè)謀求自身發(fā)展的必然手段，信用借貸在促進企業(yè)發(fā)展的同時，也面臨著較高的信用風險。面對這些風險，我們必須充分重視風險管理，不斷完善信用借貸的規(guī)章制度，加強資金動向監(jiān)測，強化企業(yè)財務管理，從而將借貸資金的信用風險降到最低，實現(xiàn)信用借貸的互利雙贏。

參考文獻：

[1]方建民.工商企業(yè)信用風險管理研究綜述[J].科技信息，2009，23：357+360

[2]張愛杰.企業(yè)信用風險及其管理應對[D].中國海洋大學，2010

[3]姚江宏.淺談現(xiàn)代企業(yè)信用風險管理[J].江漢石油職工大學學報，2013，04：106-107

企業(yè)信用風險管理范文第3篇

企業(yè)里的銷售部和財務部似乎天生就是水火不相容的兩個部門，更有這種說法：財務部代表和維護公司的利益，而銷售人員代表著經(jīng)銷商和客戶的利益，這不今天發(fā)生在A公司一件事情似乎更能證明這個看法：

溫州B公司是A公司在當?shù)氐慕?jīng)銷商，雖然說A公司在整個浙江省的市場占有率和品牌知名度遠遠超過競爭對手占絕對的優(yōu)勢，但偏偏在溫州的銷售卻不溫不火，落后其競爭對手。當?shù)氐慕?jīng)銷商換了好幾個，到今年B公司已經(jīng)是第四家了。

A公司本來就是浙江的企業(yè)，家門口的市場哪能不搶，陸經(jīng)理對浙江省經(jīng)理下了死命令，一定要在三個月內改變這種局面。乘著競爭對手出現(xiàn)質量問題的大好時機，陸經(jīng)理親自坐鎮(zhèn)溫州，集中全省的銷售力量，分區(qū)劃片開發(fā)溫州的終端， 陸經(jīng)理還從公司爭取到極優(yōu)惠的促銷政策，準備集中優(yōu)勢兵力一舉收復溫州市場。

一時間A公司的產品在溫州終端大量鋪貨，但問題來了，由于B公司的銷售額比往常增加了幾倍，不到10天公司批準的信用額度就已經(jīng)用完了，B公司只能用現(xiàn)金買貨，但一個星期后就支持不住了。一時間終端客戶頻頻要貨，B公司卻沒錢繼續(xù)下訂單了，B公司老板急的雙腳跳，把陸經(jīng)理的電話都打爆了，請求公司無論如何再放幾個訂單以解燃眉之急。

其實陸經(jīng)理比誰都急，這次行動就是要趁競爭對手沒有反應過來打他個措手不及，現(xiàn)在就好像仗打了一半子彈卻沒有了，如果競爭對手乘機反撲，這次行動不就前功盡棄了嗎。

陸經(jīng)理與財務部張經(jīng)理多次協(xié)調，但張經(jīng)理在通融放了一個訂單后，再也不同意繼續(xù)發(fā)貨了，張經(jīng)理的理由很充分，其一:公司所有客戶的信用政策是年初銷售部和財務部共同討論后經(jīng)總經(jīng)理批準才決定的，現(xiàn)在要增加B公司的信用額度不是不可以，但要走程序不可能今天申請馬上就批準?！颁N售成績是銷售部的，但由此而帶來的信用風險卻要財務部來承擔，當然不干了?！边@只是張經(jīng)理沒有說出的潛臺詞。

陸經(jīng)理歷數(shù)了種種理由并以個人擔保要張經(jīng)理繼續(xù)發(fā)貨，但張經(jīng)理就是不買帳，A公司的信用控制是財務部一票否決制，陸經(jīng)理雖然在電話那頭暴跳如雷，一時也無可奈何。

為什么對這個問題，財務部與銷售部門會出現(xiàn)截然不同的處理方法，張經(jīng)理是為了公司的資金安全，嚴格執(zhí)行公司的財務制度；陸經(jīng)理是為公司的銷售額為企業(yè)掙更多的錢，他們都不是站在公司的利益角度來看問題嗎？為什么會有如此大的沖突，這是因為：

第一：財務人員是理性的，他們與客戶基本不接觸所以也沒有任何感情可言；而銷售人員是感性的，與客戶接觸頻繁，受客戶的影響大，而人總是有感情的。

第二：財務人員認為公司的規(guī)章制度必須不折不扣的執(zhí)行；而銷售人員認為客戶是上帝，客戶永遠第一，總是千方百計為客戶排憂解難。

第三：財務人員永遠懷疑客戶的償付能力，是他們的職業(yè)習慣；而銷售人員則往往對客戶過分信任。

第四：也是最關鍵的，財務人員關心的是應收款率/應收款帳期，因為公司以此對其的成績進行評估；而銷售人員首先以銷售額/市場占有率等被評估。

那么如何來解決這個矛盾呢？財務經(jīng)理和銷售經(jīng)理從各自的利益和看問題的不同角度而引起的沖突，有沒有更客觀更公正的“第三只眼”來看問題呢？那就是總經(jīng)理的角度，他可以站在企業(yè)更高的層面來看待這個問題，不單是對銷售部或者財務部有利，而是對整個企業(yè)有利；不僅僅考慮企業(yè)的現(xiàn)在，更要考慮企業(yè)的未來。

由于事情緊急，最終陸經(jīng)理向公司的總經(jīng)理作了匯報，需求解決的方法?？偨?jīng)理在對所有資料進行評估后，決定對B公司增加50%的臨時信用額度，但也聽取了張經(jīng)理的意見要求B公司老板書面承諾以名下固定房產作擔保。最終這件事情獲得圓滿解決，A公司在溫州市場一舉收復失地，市場份額反超競爭對手，打了個漂亮的翻身仗。

那么作為一個企業(yè)最高領導，在這種情況下他是以怎樣的思路來考慮企業(yè)的信用風險并最終作出決定的呢？其實他是在公司的戰(zhàn)略目標、利潤、競爭環(huán)境和公司內部和客戶的財務情況等大框架中考慮問題。

總經(jīng)理在作出決定前一般必須綜合考慮以下幾個方面：

第一：公司目前的信用政策和規(guī)定。

第二：5C評估，包括客戶的品行（Character）、資金實力(Capital)、經(jīng)營能力(Capacity)、是否有抵押(Collateral)和條件(Condition)。

第三：是采取寬松或是嚴格的的信用政策。

以下情況可考慮采用寬松的信用政策：

企業(yè)的庫存過大；產品即將過期；開拓新的市場；推廣新的產品；市場競爭過于激烈；法制環(huán)境良好等

以下情況可考慮采用嚴格的信用政策：

產品供不應求；市場需求強勁；客戶的特殊規(guī)格產品；生產周期長/成本高的產品；微利的產品；法制環(huán)境惡劣等

事實上第一條:公司目前的信用政策和第二條: 5C評估是比較容易把握的，因為是量化的指標；難于把握的是第三條：是采取寬松還是嚴格的的信用政策，判斷需要一定的大局觀和看問題的前瞻性。最一般對待信用風險的思考方法是：首先看是否符合企業(yè)目前的信用政策，如：是被允許現(xiàn)金交易還是信用交易？如果是后者信用額度和期限是多少？更進一步的方法是看看客戶的歷史數(shù)據(jù)，如：過去的銷售狀況；有沒有不良的信用記錄；客戶的資金實力如何？有沒有抵押和擔保等。但企業(yè)中層極少有將信用風險放在企業(yè)要實現(xiàn)的目標：利潤/市場占有率、競爭環(huán)境等大框架中去考慮的。

例如：一個無品牌知名度也沒有成熟渠道的新企業(yè)要開拓一個新市場，偏偏這個行業(yè)沒有一家企業(yè)是采用現(xiàn)款現(xiàn)貨，如果你還要堅持款到發(fā)貨不是不可以，那就意味著你必須在品牌建設上有足夠資金的投入，以提供市場的拉力，當然你是財大氣粗的國際大公司可以這么做；或者你的產品技術有專利和壟斷性像英特爾CPU；或者你的成本是競爭對手的一半；可能最終你會發(fā)現(xiàn)：還是先對渠道和終端的鋪貨是一個比較現(xiàn)實的進入市場的方法（當然寬松的信用政策并不是亂發(fā)貨），至少在進入市場的初期。因為市場的規(guī)則是市場來定的而不是某個企業(yè)可以決定的。

企業(yè)信用風險管理范文第4篇

關鍵詞：應收賬款；信用危機；風險管理

一、企業(yè)應收賬款信用風險管理現(xiàn)狀

企業(yè)應收賬款信用風險的產生有內部和外部兩方面的原因：從企業(yè)外部看來，主要是因為宏觀信用環(huán)境的缺失，缺乏健全規(guī)范的信用法律法規(guī)體系，且市場經(jīng)濟條件下存在激烈的市場競爭，在買方市場上，企業(yè)為了最大限度的擴大銷售，占有市場份額，在競爭中取得優(yōu)勢，往往傾向于采取賒銷手段，但信用缺失的存在，造成買賣雙方的信用信息不對稱，極易帶來惡意欠款、欺詐現(xiàn)象；從企業(yè)內部看來，主要是因為企業(yè)沒有建立起有效的應收賬款信用風險管理機制，未能對應收賬款發(fā)生的全過程進行有效的信用風險管理，導致壞賬居高不下。目前我國企業(yè)內部應收賬款信用風險管理普遍存在以下問題：

（一）企業(yè)的經(jīng)營理念存在誤區(qū)、忽視對企業(yè)應收賬款的信用風險管理

許多企業(yè)僅僅將應收賬款作為擴大市場銷售額、提高銷售業(yè)績的收款方式，沒有建立起相應的應收賬款信用風險管理部門，即使建立了也是附屬于其他部門，沒有獨立的權限，因此缺乏對應收賬款審批、發(fā)生、催收等相關工作的全程關注，相關的銷售人員僅將把貨銷售出去作為最終目標，根本不會關注應收賬款的回收情況，導致對賒銷政策的盲目使用。

（二）企業(yè)應收賬款信用風險管理部門的組織機構不合理

現(xiàn)在許多在董事會下設立了應收賬款信用風險管理部門的企業(yè)，并未使其真正參與到企業(yè)的戰(zhàn)略管理工作中。由于對應收賬款信用風險管理部門與營銷部門實行分段式管理，沒有與市場營銷部門建立起協(xié)調一致的工作平臺，割裂了應收賬款管理的系統(tǒng)性，同時帶來了各部門間隸屬關系不明確、權責不清等問題，限制了信用風險管理部門進行風險管理的范圍，也不利于調動各相關部門積極主動配合其工作。由于信用風險管理部門必須通過營銷部門等直接與客戶進行接觸的業(yè)務部門獲得相關信息和數(shù)據(jù)，如果部門間權責不清，極易導致營銷部門為了該部門的局部利益上報虛假信息，從而造成信息交流和數(shù)據(jù)傳輸過程中的失真和滯后，不利于對賒銷業(yè)務進行全程監(jiān)督和管理。如在對應收賬款的催收工作上，多數(shù)公司將該職責指派給營銷部門，且多數(shù)就是聯(lián)系客戶、辦理該項賒銷業(yè)務的銷售人員，銷售人員很有可能會為了不得罪客戶，以獲得下次合作機會，擅自給予客戶延期付款的優(yōu)惠條件，導致應收賬款信用風險管理政策無法落到實處。

（三）對客戶的資信評價及管理不到位

企業(yè)大多在信用風險管理部門內部專門設立科室對客戶的資信狀況進行統(tǒng)一評價和管理，對于無法獲得信息的客戶，則將其信用委托給外部社會專業(yè)信用中介機構。雖然看似對客戶的資信情況進行了較為科學的管理，但是在實際操作中仍存在諸多問題，如許多客戶不愿主動配合其工作，不愿為其提供真實的財務數(shù)據(jù)信息，使企業(yè)信用風險管理部門難以做出正確的判斷；對許多客戶的了解不全面，獲取信息的渠道單一，僅僅通過相關人員的一面之詞對其資信狀況做出評價。

（四）缺乏行之有效的應收賬款信用風險管理績效評價制度

要對企業(yè)應收賬款信用風險進行有效管理，離不開一套行之有效的績效評價制度，但我國多數(shù)企業(yè)并未將應收賬款的實際回收情況與營銷部門的業(yè)績考核直接掛鉤，往往僅將銷售額作為確定相關人員薪酬的依據(jù)，從而無法保證企業(yè)業(yè)績增長與信用風險控制之間的協(xié)調，不利于企業(yè)最終經(jīng)營目標的實現(xiàn)。同時許多企業(yè)將權力下放給信用風險管理部門之后，缺乏對其工作效果的再監(jiān)督，不利于調動相關人員積極開展工作、實現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新。

二、加強企業(yè)應收賬款信用風險管理的相關措施

我國企業(yè)應收賬款信用風險管理水平較低的現(xiàn)狀必然會給企業(yè)和社會經(jīng)濟發(fā)展帶來諸多弊端，如由于賒銷并未帶來真正的現(xiàn)金流入，但會計上卻要求確認收入，因此會虛夸企業(yè)當期的經(jīng)營成果，容易誤導企業(yè)管理層和投資者；企業(yè)雖未獲得真正的現(xiàn)金流入，卻付出了商品，如果長期對應收賬款回收不利，容易帶來企業(yè)流動資金短缺，大大降低了資金使用效率，不僅會影響到企業(yè)目前的發(fā)展，且不利于企業(yè)未來進行規(guī)模擴張和創(chuàng)新活動?？梢姂召~款作為信用銷售的產物，對企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量都會產生重要影響，因此加強對企業(yè)進行信用風險管理勢在必行，本文從以下幾方面提出了改進建議：

（一）建立和完善企業(yè)應收賬款信用風險防范機制

企業(yè)必須改變原有的經(jīng)營理念，樹立應收賬款信用風險管理意識，認識到對應收賬款加強管理的必要性，在企業(yè)內部建立起信用風險管理機制。企業(yè)必須使各部門認識到對應收賬款的管理不僅僅局限于收賬，更重要的是要實現(xiàn)對其由發(fā)生到收回全過程的管理，企業(yè)必須認識到該機制的建立是一項系統(tǒng)工程，不僅僅是某幾個部門的責任。

（二）建立合理的組織機構

一套科學的應收賬款信用風險管理組織結構是企業(yè)信用風險管理目標得以實現(xiàn)的基本保證，我國企業(yè)現(xiàn)階段應成立由董事會或總經(jīng)理直接領導的獨立的信用風險管理部門，在其中單設科室對企業(yè)應收賬款的信用風險管理工作進行負責。通過將應收賬款的管理職能從財務部門中剝離出來，將其并入信用風險管理部門，在保證其獨立性的同時，賦予其相應權限，可以提高其在企業(yè)中的地位、使其獨立行使其職能，可以對應收賬款進行更好的管理，便于其及時、順利地從相關部門獲得需要的信息，便于有效協(xié)調企業(yè)的銷售目標和財務目標。企業(yè)內部應形成科學的信用風險制約機制，將信用風險管理工作落實到采購、銷售、財務等各業(yè)務部門，使其承擔相應的信用風險管理責任，防止個別部門或人員為了實現(xiàn)其自身利益，置企業(yè)整體利益于不顧，盲目進行賒銷等現(xiàn)象的發(fā)生，可大大降低企業(yè)風險、使企業(yè)的債權得到更高的保障。

（三）重新設計應收賬款信用風險管理工作流程

通過重新設計信用風險管理工作流程，使其自客戶開發(fā)階段便介入對其資信狀況的管理，可以使信用風險管理部門全面參與到企業(yè)的經(jīng)營管理活動中，通過健全相應的監(jiān)管機制，加強與其他業(yè)務部門的信息交流與溝通，對應收賬款的信用風險進行全程管理，可以防止出現(xiàn)企業(yè)的交易僅由業(yè)務員或經(jīng)理人員憑人際關系或個人經(jīng)驗進行決策及應收賬款發(fā)生后無人管理的現(xiàn)狀。具體工作流程可從事前、事中、事后控制三個方面展開：

1.事前控制

對應收賬款的信用風險進行事前控制主要是通過建立科學的客戶資信管理制度來降低應收賬款發(fā)生壞賬的可能性。在買方市場上，企業(yè)都希望最大限度地增加自己的客戶群，但是在賒銷方式下，企業(yè)還必須要考慮客戶的資信狀況，在此基礎上決定是否與其進行交易，因此企業(yè)首先應做好客戶的資信管理工作，在交易前指派銷售人員、合同訂立人員以外的獨立第三人對客戶的信用信息進行搜集調查和風險評估。管理部門應對長期顧客的信用狀況進行持續(xù)跟蹤調查、及時更新其信用狀況資料，通過經(jīng)常性的檢查監(jiān)督，及時了解客戶方的重大經(jīng)濟決策或變動，分析可能對其資信狀況帶來的影響；同時應重點關注新客戶的信用狀況，通過多渠道獲取其信用信息，對擬賒銷客戶的資產狀況、財務狀況、經(jīng)營能力、償債能力、以往業(yè)務記錄、企業(yè)信譽等進行深入地實地調查，根據(jù)結果評定其信用等級，并建立等級檔案。

2.事中控制

企業(yè)對賒銷業(yè)務必須進行嚴格的授權審批制度，對信用政策的制定、信用額的確定進行嚴格的制度化管理，在交易中按照客戶的資信等級，謹慎選用結算方式、確定賒銷規(guī)模，不能為了單純提高銷售量，遷就客戶的不合理要求。企業(yè)通過改進銷售業(yè)務流程、加強銷售過程中的審批授權制度，可以有效防止“一枝筆”現(xiàn)象的發(fā)生，對賒銷業(yè)務進行多方監(jiān)督，從而有效地將企業(yè)銷售業(yè)務活動中的各個環(huán)節(jié)有機地結合起來，跨越職能部門實現(xiàn)銷售業(yè)績增長和降低收賬風險這兩個最基本的目標。

3.事后控制

交易后，企業(yè)應密切關注應收賬款的回收情況，建立健全應收賬款賬齡監(jiān)控制度與應收賬款回收管理制度，增強其科學性和系統(tǒng)性。當貨物銷售出去后，信用風險管理部門應與營銷部門一起加強對客戶進行時時監(jiān)督，在日常管理中對大額應收賬款和核心客戶進行跟蹤調查，一旦賬款逾期應立刻派經(jīng)銷人員分階段進行追收，如果發(fā)現(xiàn)客戶的產權或經(jīng)營、獲利情況可能發(fā)生重大變化，應在加緊催收步伐的同時，要求客戶制定相應的還款計劃、提供擔保，或通過與債務人協(xié)商債務重組方案，實行風險轉移，盡量減少企業(yè)的損失。

（四）完善企業(yè)應收賬款信用管理績效評價制度

企業(yè)應將對應收賬款管理的成果納入到對銷售、財務、信用等部門和人員的考核項目中，使部門或個人利益不僅與銷售額掛鉤，還要與應收賬款的管理密切聯(lián)系在一起。企業(yè)應制定與其自身狀況相符合的應收賬款信用管理績效評價制度，經(jīng)常性地對銷售、財務、信用部門進行考核，通過對應收賬款實行終身負責制，制定合理的應收賬款信用風險管理獎懲條例，并規(guī)定專門人員進行定期、不定期考核，可以加強各部門人員加強信用風險管理的責任感；通過對大額應收賬款指定專人負責，對責任人制定回收率，并定期考核其收回賬款的情況，落實經(jīng)辦人員的獎懲制度，一旦應收賬款出現(xiàn)問題，應追究其相應責任。

三、結束語

防范應收賬款信用風險、加強對應收賬款的管理是保證企業(yè)生產經(jīng)營正常運轉的保證，也是保證社會經(jīng)濟健康、協(xié)調發(fā)展的前提條件。在逐步健全社會信用體系、為企業(yè)信用風險管理提供良好的宏觀環(huán)境的同時，企業(yè)必須樹立信用風險管理意識，從自身實際情況出發(fā)，尋找應收賬款管理中的規(guī)律和問題，將應收賬款信用風險管理的諸要素與企業(yè)戰(zhàn)略管理過程相融合，通過逐步完善應收賬款信用管理組織機構、應收賬款全程控制和績效評價制度，加強信用風險防范、逐步提高其應收賬款信用風險管理水平。

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企業(yè)信用風險管理范文第5篇

一、中小企業(yè)信用擔保的含義

信用作為經(jīng)濟學名詞，必須建立在信任基礎上，在獲取資金、物資以及服務時無需支付現(xiàn)金。中小企業(yè)信用擔保的含義主要體現(xiàn)在以下兩個方面：第一，信用擔保。信用擔保是由專門機構提供的一種制度化的保證，是一種保證和金融中介行為。信用擔保的涵義包含三個要點：1）由專門機構提供的擔保，法人、自然人不能提供；2）擔保存在于政策、法規(guī)、制度框架安排體系中；3）只對社會提供擔保，并不對內提供。第二，中小企業(yè)信用擔保機構與債權人必須依法登記注冊，經(jīng)過政府及其指定部門審核批準的就是中小企業(yè)的信用擔保。通過信用擔保，中小企業(yè)不但滿足了融資要求，降低了融資風險，而且提高了企業(yè)信用意識。這就使中小企業(yè)對信用意識更加的重視，間接推動現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展。

二、全面風險管理的內涵

全面風險管理就是在整個企業(yè)內，將承擔不同風險類型，客戶種類，性質業(yè)務等風險的各業(yè)務單位納入統(tǒng)一的管理體系并通過全部業(yè)務的相關性和對各個風險統(tǒng)一標準測量的加總將風險進行控制和管理。

全面風險管理的內涵主要表現(xiàn)在以下幾點：第一，風險管理體系全球化。在當前的企業(yè)的國際化發(fā)展趨勢下，企業(yè)必須根據(jù)業(yè)務和利潤建立與之相適應的風險管理中心，對國外風險的轉化和轉移進行預警評估，對國內風險管理體系相互銜接和配合，實現(xiàn)全球化。第二，風險管理全程化?，F(xiàn)代的風險管理必須對風險的各個環(huán)節(jié)劃清職責，分別把關，從宏觀到微觀覆蓋每個環(huán)節(jié)，把合理的風險管理架構涵蓋到業(yè)務發(fā)展的全過程中去，并落實與管理到位。每個環(huán)節(jié)和部門都要滲透風險管理的責任。第三，風險管理全員化。風險管理全員化是風險管理有效運作的前提，也是企業(yè)文化的重要組成部分。對于風險管理和識別分析工作，必須由風險管理人員和各部門共同合作完成。只有員工的風險管理文化增強了，他們對風險管理工作的主觀能動性和積極性才能增強。第四，管理方法全新化。國際上使用各種數(shù)理統(tǒng)計模型來體現(xiàn)風險管理的客觀性和科學性的特征，企業(yè)也呈現(xiàn)出對定量分析重視的新趨勢。它的關鍵在于準確地找到每個業(yè)務暴露的風險點，通過風險計量模型加以度量，然后進行相應的風險管理，分配資產、配置資本等。

三、全面風險管理的原則

對于發(fā)展中的中小企業(yè)信用擔保機構來說，要提高風險管理的水平，應從構建操作風險的管理的基本框架著手，并按照以下原則推行全面風險管理體系。

全面風險管理的原則主要體現(xiàn)在：第一，獨立性與開放性的統(tǒng)一。風險管理的獨立性原則是風險管理制約性的關鍵。風險管理的獨立性主要表現(xiàn)在必須有獨立的機構和人員，以獨立的視角對業(yè)務發(fā)展中存在的風險進行客觀識別、度量和控制。在保證獨立性的前提下，同時保持風險管理的開放性，并時刻注意風險管理方法的創(chuàng)新。這樣，企業(yè)才能與時俱進、順勢而為、不斷發(fā)展。第二，統(tǒng)一性和差別化的統(tǒng)一。企業(yè)承擔風險的大小、多少及風險收益配比等都是企業(yè)經(jīng)營管理中任何部門和業(yè)務必須貫徹的基本原則。可以說，一個企業(yè)風險管理的理念、戰(zhàn)略、發(fā)展方向是統(tǒng)一的。另外，企業(yè)經(jīng)營領域的廣泛性、客戶需求的復雜性、業(yè)務和產品的多樣性等要求企業(yè)需要實行差別化的風險管理原則。因此，企業(yè)要根據(jù)不同業(yè)務的特點、各類風險的特征采取不同的風險管理政策。第三，控制性和服務性的統(tǒng)一。企業(yè)風險管理還具有雙重性的特點，一方面，企業(yè)要想使收益和風險相匹配，必須要合理控制自身業(yè)務的發(fā)展；另一方面，風險管理從根本上說又服務于企業(yè)的業(yè)務發(fā)展、服務于客戶。因此，只有實現(xiàn)企業(yè)風險管理的控制性和服務性的統(tǒng)一，才能真正實現(xiàn)企業(yè)風險管理價值的最大化。第四，矩陣式和扁平化的統(tǒng)一。企業(yè)只有在風險管理涵蓋所有業(yè)務領域的基礎上，對不同業(yè)務部門實現(xiàn)矩陣式管理，并在原有的企業(yè)垂直化管理模式的基礎上進行管理的層次的壓縮，也就是進行扁平化管理，繼而時刻強調風險管理應講求效率。才能實現(xiàn)對企業(yè)整體的風險監(jiān)控，從而保證業(yè)務的準確性和及時性，提高有效性。

四、我國中小企業(yè)信用擔保機構的實踐模式

目前，我國的信用擔保機構呈現(xiàn)出多元化的趨勢。既有政府出資組建的政策性的信用擔保機構，也有商業(yè)銀行和個人出資組建的商業(yè)性的擔保機構，還有為中小企業(yè)緩解自身融資困難而組建的擔保機構。中小企業(yè)信用擔保機構的實踐模式大概有以下四種:

4.1社會化組建，市場化運作

“社會化組建，市場化運作”模式是由企業(yè)或個人出資組建的商業(yè)性信用擔保機構，它是以贏利為目的的商業(yè)化運作模式，具有獨立的法人、產權明晰、同時兼營其他業(yè)務等特征。這種模式針對中小企業(yè)擔保機構起步早、發(fā)展緩慢的劣勢，完全按市場機制運作，易于提高效率。但由于當前我國總體的信用狀況較差，使得信用擔保機構面臨的強大的外部風險，加上投資者的積極性不高，難以形成規(guī)模效應。

4.2政府組建、政策性運作

“政府組建、政策性運作”模式是由政府組建的信用擔保機構，是中小企業(yè)走向社會化的服務體系重要組成之一。其特點是信用擔保機構應充分遵循政府政策，它排斥市場機制的作用，不以盈利為目的，接受政府機構的監(jiān)管。雖然有政府作后盾，但它違背了政府職能轉變的總體要求。政策性擔保主體單一、作風險分散、形式僵硬，且財政投入比例過高，經(jīng)營水平多依賴于經(jīng)理人的道德水平。

4.3政府組建，市場化運作

“政府組建，市場化運作”模式是以“政府出資為主，市場籌資為輔”為原則組建的信用擔保機構。它突出的反映了國家或政府產業(yè)政策的結構導向，具有獨立法人，主要按照市場化原則進行運作，不以贏利為主要目標，貫徹保本微利的經(jīng)營理念。但是，由于市政府組建，難免會受到政府政策法規(guī)的制約和影響。

4.4自我出資，互助擔保

中小企業(yè)為緩解融資困難而自發(fā)組建的信用擔保機構就是互助擔保。主要特征是自我出資、自我服務、自擔風險、獨立法人、不以盈利為主要目的；單個機構規(guī)模較小；大多分布在城鄉(xiāng)社區(qū)，服務對象主要是中小企業(yè)；通過申請再擔保來分散風險；擔保機構與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結合。政府應鼓勵、支持、倡導中小企業(yè)自愿加入互助擔保機構，使之健康發(fā)展。

五、我國中小企業(yè)信用擔保機構所面臨的主要問題

目前，我國各地中小企業(yè)信用擔保機構發(fā)展較快，因此，緩解了中小企業(yè)融資難的問題。但由于我國中小企業(yè)發(fā)展時間較短，缺乏經(jīng)驗，從而制約了信用擔保職能的有效發(fā)揮。

信用擔保在發(fā)展的過程中暴露的問題主要表現(xiàn)在:第一，資金規(guī)模較小，來源單一。大部分地區(qū)的中小企業(yè)其它渠道資金來源相對過少，主要以政府的財政資金為主，而且缺少補償機制。這便與信用擔保機構資金來源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地擔保機構的資金有限，導致?lián)；鹨?guī)模偏小，遠遠不能滿足中小企業(yè)對擔保資金的需求，并且從而導致了擔保機構放款規(guī)模小、融資成本高、抗風險能力差等一系列問題。第二，管理水平低，專業(yè)人才短缺。目前，許多擔保機構仍未建立完善的管理制度，缺乏透明度和相互制衡的機制，且擔保機構專業(yè)的人才相對匱乏，嚴重阻礙了擔保行業(yè)的發(fā)展。從擔保前的調查到擔保后檢查的各環(huán)節(jié)，都僅僅集中在個別操作人身上，加上操作人員缺少相關專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，因此不能適應擔保機構的需要，這些都阻礙了擔保機構的健康發(fā)展。第二，風險管理機制缺乏有效性。有效的風險管理機制作為中小企業(yè)信用擔保機構得以健康發(fā)展的重要保證。在信用擔保機構發(fā)展的過程中起到不可忽視的作用。我國中小企業(yè)在擔保項目風險的預警系統(tǒng)上，普遍缺乏科學、明確的風險識別與評估體系。導致在風險發(fā)生后，對受保企業(yè)的資信狀況缺乏真實的調查與準確的評判。第四，政府干預，擔保機構控制少。目前，在我國的擔保決策中往往會出現(xiàn)“行政指令擔?！焙汀叭饲閾！钡炔涣棘F(xiàn)象。主要是因為我國的擔保機構大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎性上，政府可對擔保機構施加壓力，甚至改變決策意向，這便給擔保機構的運作和發(fā)展帶來很大風險，甚至拖垮擔保機構。

六、中小企業(yè)信用擔保公司全面風險管理的主要對策

中小企業(yè)信用擔保機構想要繼續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展必須制定相應的管理政策，主要有：

6.1提高對外部風險的抵抗能力

中小企業(yè)信用擔保機構應提高對外部風險的抵抗力。信用擔保機構應從以下兩個方面應對擔保外部風險:

(l)建立受保企業(yè)資信評估系統(tǒng)。目前，信用擔保機構對我國中小企業(yè)的資信評估正處于探索階段。因此，在對受保企業(yè)進行資信評估時應考慮：1受保企業(yè)的還款能力；2資信評估應定量分析和定性分析相結合。(2)自主建立擔保行業(yè)聯(lián)盟。主要是針對當前擔保資金規(guī)模小、擔保實力弱的弱點。能有效地防范擔保信用風險、避免惡性競爭，達到行業(yè)自律、合作共贏，實現(xiàn)擔保行業(yè)的有序發(fā)展。

6.2優(yōu)化擔保業(yè)務風險的內控機制

中小企業(yè)在信用擔保機構在防范擔保風險時，還應注意內部風險的發(fā)生。在擔保業(yè)務流程的設置上應體現(xiàn)明確各業(yè)務環(huán)節(jié)的職責，避免出現(xiàn)權力失衡的內部控制的基本原則。中小企業(yè)信用擔保機構的業(yè)務流程中，應當考慮以下的內控機制:（1）項目調查階段的項且經(jīng)理實行A、B角制度。（2）項目審批階段實行委員會評議制度。（3）項目辦理階段實行手續(xù)落實制度，等等。

6.3設置靈活的反擔保措施

反擔保措施是中小企業(yè)信用擔保機構有效控制擔保風險的重要手段。因此，在反擔保措施的設計實施上，中小企業(yè)信用擔保機構應著眼于靈活設置的原則，積極探索，努力發(fā)掘業(yè)務空間，從而創(chuàng)造人無我有的附加值。反擔保的設置原則應體現(xiàn)幾點： (l)反擔保措施的設計要突出中小企業(yè)關鍵資源的控制。 (2)反擔保措施要充分挖掘企業(yè)內部資源，避免出現(xiàn)第三方反擔保。(3)要根據(jù)企業(yè)還款能力的來掌握反擔保措施的實施，實現(xiàn)反擔保措施的質量、數(shù)量和反擔保措施組合。

6.4建立高素的專業(yè)管理團隊

中小企業(yè)信用擔保機構的運作規(guī)律與基金管理公司類似，它管理的主要是特殊的、高風險的業(yè)務。中小企業(yè)信用擔保機構業(yè)務具有高風險的特點要求擔保機構的員工應具有很高的業(yè)務素質和道德素質?？梢哉f，優(yōu)秀的人力資源是信用擔保機構的核心資源。因此，建立良好的鼓勵和約束機制，組織一支具有高度責任心并具備管理、投資、技術等專業(yè)知識與從業(yè)經(jīng)驗豐富的復合型人才隊伍才是中小企業(yè)的必由之路。

6.5加強中小企業(yè)信用擔保的政策支持

政府及有關部門應從中小企業(yè)信用擔保機構的管理的可持續(xù)經(jīng)營方面入手，通過政策和制度的創(chuàng)新，為自身的可持續(xù)經(jīng)營創(chuàng)造條件。例如，改善政府對中小企業(yè)信用擔保資金的投入方式；建立科學合理地中小企業(yè)信用擔保機構特定業(yè)務風險的補償機制。目前，在中小企業(yè)信用擔保機構的運行中，政府干預過多、擔保機構自主經(jīng)營權少。因此，防止信用擔保機構日趨“政府化”傾向成為中小企業(yè)信用擔保機構面臨的重要問題。另外，中小企業(yè)擔保機構的風險補償是保證其可持續(xù)經(jīng)營的主要做法。政府的風險補償政策應當針對中小企業(yè)信用擔保業(yè)務本身，并限定風險補償?shù)姆秶?/p>

6.6完善擔保機構可持續(xù)經(jīng)營的監(jiān)督和管理體系

如今，中小企業(yè)信用擔保機構的管理機構較混亂，資本實力與風險管理能力以及可持續(xù)經(jīng)營能力密切相關。因此，明確信用擔保機構的監(jiān)管主體和建立完善的市場準入制度是中小企業(yè)完善擔保機構可持續(xù)經(jīng)營的監(jiān)督和管理體系的重要策略。由于中小企業(yè)信用擔保機構的組織形式多且政出多門，可由金融監(jiān)管部門行使其監(jiān)督管理職能，對擔保機構的風險評價、業(yè)務經(jīng)營、市場準入等方面加以明確規(guī)范，建立以資本與技術能力為標準的市場準入制度，促進中小企業(yè)信用擔保機構的可持續(xù)健康發(fā)展。