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【關(guān)鍵詞】微觀經(jīng)濟學(xué);諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎;發(fā)展趨勢
微觀經(jīng)濟學(xué)是西方經(jīng)濟學(xué)的重要分支,微觀經(jīng)濟學(xué)自建立以來便獲得了長足發(fā)展,上個世紀三十年代微觀經(jīng)濟學(xué)體系初步建立起來,之后微觀經(jīng)濟學(xué)無論是在理論創(chuàng)新還是在研究方法上都取得了一系列成就,諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎?wù)Q生以來不少獎項都是由研究微觀經(jīng)濟學(xué)的經(jīng)濟學(xué)家所獲得,從中可以看出現(xiàn)代微觀經(jīng)濟學(xué)是獲得了較快發(fā)展的。今后對此不斷加強研究,有助于我們了解現(xiàn)代微觀經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展脈絡(luò),對于我國經(jīng)濟學(xué)的研究也將能夠起到借鑒意義。
一、微觀經(jīng)濟學(xué)理論的創(chuàng)新
理論創(chuàng)新是微觀經(jīng)濟學(xué)進步的一個重要標志,近些年來公共經(jīng)濟學(xué)、勞動經(jīng)濟學(xué)、福利經(jīng)濟學(xué)、管制經(jīng)濟學(xué)等微觀經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域都獲得了較快發(fā)展。對于在這些不同成果應(yīng)該不斷加強研究。
1.公共經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展
公共經(jīng)濟學(xué)是微觀經(jīng)濟學(xué)的一個新領(lǐng)域,埃莉諾?奧斯特羅姆重點分析了一群人如何自行組織起來來解決公共資源問題,從而提出了研究公共資源的一種新范式。埃莉諾?奧斯特羅姆構(gòu)建起以來的一整套公共資源分析框架得到了人們地贊賞,人們對其研究的重視程度也越來越高。不少學(xué)者評論其了基本的經(jīng)濟教條,奧斯特羅姆成了實際上公認的公共經(jīng)濟學(xué)家,成為了公共經(jīng)濟學(xué)的創(chuàng)始人。正是因為如此,在今后人們對公共經(jīng)濟學(xué)的研究也逐漸深入起來。在實際工作中也取得了一系列成就。與其一起獲得2009諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的奧利佛?威廉森在經(jīng)濟管理尤其在公司邊界問題的分析上也取得了一系列成就。
2.勞動經(jīng)濟學(xué)的新發(fā)展
傳統(tǒng)的新古典主義的勞動經(jīng)濟學(xué)本身是存在著重大缺陷的,該理論體系本身遠離市場經(jīng)濟的現(xiàn)實情況,為了有效解決這個問題,2010年的諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者彼得?戴蒙德以及戴爾?莫滕森等人對其進行了補充修正,這些學(xué)者主要是對勞動市場上的供求沖突進行了重新解釋,他們建立起了一系列復(fù)雜模型,通過這些模型解釋了政府干預(yù)政策的應(yīng)用將會使得市場運行起來更有效率。在實際研究過程中他們還提出了提升搜尋效率的措施,這對于政府干預(yù)勞動力市場提供了重要地理論依據(jù),對此今后工作中應(yīng)該不斷加強研究。該領(lǐng)域當前已經(jīng)成為勞動經(jīng)濟學(xué)的主流理論,對于這種理論今后應(yīng)該大膽研究不斷創(chuàng)新。
3.福利經(jīng)濟學(xué)
福利經(jīng)濟學(xué)是微觀經(jīng)濟學(xué)地重要分支,不少學(xué)者都在福利經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域都取得了突出貢獻,霍布斯和庇古是舊福利經(jīng)濟學(xué)的重要創(chuàng)始人,他們認為經(jīng)濟福利主要是取決于國民收入數(shù)量以及國民收入在社會成員之間的分配情況,為了實現(xiàn)福利最大化就應(yīng)該進行財產(chǎn)轉(zhuǎn)移。新福利經(jīng)濟學(xué)則主要分成了社會福利函數(shù)論派及補償原則論派這兩大派。這兩種派別都取得了不同的成就。社會福利函數(shù)論派中的阿羅以及薩繆爾森認為帕累托最優(yōu)并沒有明確究竟是哪一個最優(yōu)狀態(tài)才能夠使得社會福利能夠得到最優(yōu),正因為如此,今后就需要利用社會福利函數(shù)來解決這個問題。社會福利函數(shù)的應(yīng)用能夠有效解決這個問題,對于這方面的創(chuàng)新應(yīng)該引起注意。這些學(xué)者認為效用可能曲線同社會無差異曲線之間的切點就是社會福利最大化的最優(yōu)狀態(tài)。對于這方面的情況,今后工作中應(yīng)該引起高度重視。
在福利經(jīng)濟學(xué)發(fā)展過程中阿馬蒂亞?森做出了突出貢獻,森對福利經(jīng)濟學(xué)進行批判性重建,森對社會選擇理論規(guī)范性命題進行了基礎(chǔ)性工作。他認為阿羅定理公里性條件應(yīng)該進行更加明確的表述,為了進一步研究,他還對阿羅定理進行修改。自由悖論是森提出的一個重要理論,他認為帕累托條件同自由選擇條件應(yīng)用在無限制定義域的社會選擇框架中的時候,兩者之間將會出現(xiàn)矛盾。此外森還對薩繆爾森把社會福利看做是個人效用總和的函數(shù)觀點進行了批評。能力功能概念的引入是森的重要理論貢獻。對此,在今后工作中應(yīng)該對其不斷加強研究。這樣才能夠適應(yīng)實際工作情況。
4.管制經(jīng)濟學(xué)
在管制經(jīng)濟學(xué)方面,斯蒂格勒是做出重要貢獻的學(xué)者,是他首先對政府的管制效應(yīng)進行了實證研究,他主要在《經(jīng)濟管制論》中利用案例分析法來對管制的效果進行了研究。當前斯蒂格勒已經(jīng)成為重要地創(chuàng)始人。
二、微觀經(jīng)濟學(xué)方法的創(chuàng)新
在觀察微觀經(jīng)濟學(xué)的新發(fā)展的同時,對于研究方法的創(chuàng)新研究是一項重要內(nèi)容,在今后工作中對于這方面的研究更有助于今后的進步。當前不少新方法的得到了普遍應(yīng)用,對于這些新方法進行研究有重要意義。
1.計量經(jīng)濟學(xué)的出現(xiàn)
計量經(jīng)濟學(xué)是拉格?弗里希創(chuàng)造的一門學(xué)科,之后迪魯布等人對此作出了貢獻,詹姆斯???寺热耸窃谖⒂^計量經(jīng)濟領(lǐng)域作出特殊貢獻從而獲得諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的學(xué)者,這些學(xué)者的研究標志著微觀計量經(jīng)濟學(xué)的誕生,微觀計量經(jīng)濟學(xué)的出現(xiàn)對于個人層面上出現(xiàn)的許多新問題都能夠進行經(jīng)驗型地研究,通過這種方式將更有助于實現(xiàn)科學(xué)地分析研究。微觀計量經(jīng)濟學(xué)實際上給今后微觀經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展提供了一種重要地研究方法。
2.博弈論的引進
當前博弈論已經(jīng)被廣泛應(yīng)用于世界各個領(lǐng)域中,博弈論在微觀經(jīng)濟學(xué)中的應(yīng)用是最為成功的,當前的博弈論已經(jīng)成為微觀經(jīng)濟學(xué)的基礎(chǔ),博弈論主要是用來研究決策主體的行為的,通過利用博弈論這一分析工具,將有助于拓展微觀經(jīng)濟學(xué)。通過研究博弈論獲得諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的獲得者也比較多,2012年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的獲得者埃爾文?羅斯以及羅伊德?沙普利就是其中的典型代表。羅斯主要是用博弈論修不了運轉(zhuǎn)不佳的龐大體系,沙普利則被認為是博弈論的具體化身,潛在博弈論指數(shù)是其主要貢獻。《隨機博弈》是其典型代表作。
3.統(tǒng)計學(xué)的應(yīng)用
當前在微觀經(jīng)濟學(xué)研究過程中,統(tǒng)計學(xué)得到了廣泛應(yīng)用。統(tǒng)計學(xué)的應(yīng)用對于提升微觀經(jīng)濟學(xué)的研究效果具有十分重要地意義。弗里德曼在其《美國貨幣史》一書中就采用統(tǒng)計分析法對其進行了深入分析,他在經(jīng)過統(tǒng)計分析之后發(fā)現(xiàn)貨幣實際數(shù)量的長期變化同實際收入的長期變化之間是存在著密切聯(lián)系的,從而構(gòu)建起了他的弗氏貨幣學(xué)說。
三、現(xiàn)代微觀經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展趨勢
從對諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的分析中,我們就能夠看出今后現(xiàn)代微觀經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展趨勢。在今后的發(fā)展過程中現(xiàn)代微觀經(jīng)濟學(xué)將朝著以下方向發(fā)展:
1.研究領(lǐng)域的非經(jīng)濟化趨勢
隨著經(jīng)濟學(xué)方法論的研究和創(chuàng)新,在實際工作中微觀經(jīng)濟學(xué)的研究對象降火拓展到人類的所有行為中。在今后研究過程中家庭作為重要的生產(chǎn)基本單位將會被納入到微觀經(jīng)濟分析中,舒爾茨和貝克爾在經(jīng)過充分研究之后發(fā)現(xiàn)家庭本身就像是一個企業(yè),這個企業(yè)既可以生產(chǎn)用于增加未來收益的產(chǎn)品,同時還能夠生產(chǎn)消費。與此同時在研究過程中國家和政府將會被看做是一種政治市場而納入到經(jīng)濟分析中,布坎南以及塔洛克所創(chuàng)建起來的公共選擇理論就是一種重要地研究理論,該理論的主要研究對象主要是政治制度同最佳經(jīng)濟狀態(tài)之間的關(guān)系、對經(jīng)濟理論進行深入研究。
2.研究領(lǐng)域和研究方法將呈現(xiàn)出交叉性、多元性以及綜合性
在今后研究過程中分析方法將更加多元化,綜合性。經(jīng)濟理論同數(shù)學(xué)的結(jié)合將能夠形成數(shù)理經(jīng)濟學(xué),跨學(xué)科研究已經(jīng)成為一種重要風(fēng)尚。
現(xiàn)代微觀經(jīng)濟學(xué)今后將能夠得到快速發(fā)展,在今后發(fā)展過程中通過對諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的關(guān)注將有助于了解這種發(fā)展趨勢。本文重點通過對諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的研究分析了今后發(fā)展的必然趨勢,今后要不斷加強這方面的研究。
參考文獻:
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1學(xué)習(xí)微觀經(jīng)濟學(xué)的重要意義
微觀經(jīng)濟學(xué)是經(jīng)管類專業(yè)的核心課程,也是經(jīng)管類專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)后續(xù)課程的基礎(chǔ),即為宏觀經(jīng)濟學(xué)、國際經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、財政學(xué)等學(xué)科的理論基礎(chǔ),如果微觀經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)不扎實,后續(xù)學(xué)習(xí)難度加大。此外,在我國完善社會主義市場經(jīng)濟體制的過程中,學(xué)好微觀經(jīng)濟學(xué)能夠讓學(xué)生更好的適應(yīng)改革開放的需要。因此,為培養(yǎng)更高素質(zhì)的人才隊伍,本文結(jié)合微觀經(jīng)濟學(xué)的課程特點,對教學(xué)方法進行全方位的思考,探索教學(xué)新路徑。
2注意數(shù)學(xué)和微觀經(jīng)濟學(xué)的奇妙關(guān)系
數(shù)學(xué)在微觀經(jīng)濟學(xué)中得到大量的應(yīng)用,而且具有很多規(guī)律性的東西。例如:
2.1函數(shù)
在數(shù)學(xué)上,函數(shù)就是因變量和自變量之間一一對應(yīng)的關(guān)系,經(jīng)濟學(xué)之中,大量的經(jīng)濟學(xué)概念之間是一種函數(shù)關(guān)系。有供給函數(shù)、需求函數(shù)、效用函數(shù)、生產(chǎn)函數(shù)、成本函數(shù),等等。
2.2導(dǎo)數(shù)
自從邊際革命興起之后,邊際分析方法在微觀經(jīng)濟學(xué)中大行其道。微觀經(jīng)濟學(xué)中存在大量的邊際概念,如邊際效用、邊際產(chǎn)量、邊際成本、邊際收益,等等。它們既有一個定義的公式,同時也有一個導(dǎo)數(shù)的公式在大量的計算題中得到應(yīng)用。邊際概念和總量概念還存在這樣一個規(guī)律性的關(guān)系:當邊際量大于0時,總量遞增;當邊際量小于0時,總量遞減;當邊際量等于0時,總量取得極大值。例如,邊際效用與總效用、邊際產(chǎn)量與總產(chǎn)量以及邊際收益與總收益都是這樣。
2.3斜率
供求曲線的斜率關(guān)系到供求彈性的大??;無差異曲線的斜率關(guān)系到兩種商品替代程度的大小;等產(chǎn)量曲線的斜率關(guān)系到兩種生產(chǎn)要素替代比例的大小。序數(shù)效用論中消費者均衡、生產(chǎn)者均衡、交換的帕累托最優(yōu)、生產(chǎn)的帕累托最優(yōu)、生產(chǎn)和交換的帕累托最優(yōu)等的均衡條件都是兩條線的斜率相等。除此之外,微觀經(jīng)濟學(xué)中大量的圖形都和數(shù)學(xué)具有惟妙惟肖的關(guān)系。
3傳統(tǒng)教學(xué)中存在的問題
首先,大班教學(xué)降低教學(xué)質(zhì)量。筆者所在的學(xué)校,由于年輕老師外出讀書、進修以及專業(yè)教師結(jié)構(gòu)問題,該門課程長期采取大班教學(xué)模式,學(xué)生人數(shù)往往超過100人,課堂教學(xué)秩序難以高效控制,學(xué)生提問的機會較少,教師與每個學(xué)生溝通的時間極為有限,師生互動難以開啟。其次,重理論輕實踐。學(xué)生熱衷于記結(jié)論和做作業(yè),但是很難用所學(xué)知識來解釋生活中的經(jīng)濟現(xiàn)象,難以做到“學(xué)以致用”。英國著名經(jīng)濟學(xué)家凱恩斯曾經(jīng)說過,“經(jīng)濟學(xué)不是教條,而是一種思維技巧和心靈的容器,幫助人們從紛亂復(fù)雜的現(xiàn)象中得出正確的結(jié)論”。凱恩斯的話表明,我們教出來的學(xué)生,不應(yīng)該是只會死記硬背和做題的學(xué)生,教師應(yīng)該做到“授人以魚不如授人以漁”,讓學(xué)生要知“其然”,更要知“其所以然”。最后,由于教學(xué)任務(wù)繁重,在教學(xué)過程中難免出現(xiàn)“滿堂灌”的現(xiàn)象,部分教師照本宣科,教學(xué)方式比較落后。還有部分年輕老師,受過正統(tǒng)的經(jīng)濟學(xué)訓(xùn)練,有較深厚的經(jīng)濟學(xué)功底,但是經(jīng)濟學(xué)教學(xué)中過于注重理論推導(dǎo),將經(jīng)濟學(xué)完全模型化、圖像化和數(shù)學(xué)化,雖然邏輯性很強,但是學(xué)生接受效率很低。學(xué)生往往熱衷于老師的定性分析,當涉及到較為復(fù)雜的經(jīng)濟模型時,學(xué)生感覺枯燥乏味,降低了學(xué)習(xí)的積極性。
4改進微觀經(jīng)濟學(xué)教學(xué)的一些建議
4.1選擇合適的教材與合理的考試方式
鑒于國內(nèi)經(jīng)濟學(xué)教學(xué)的情況,對經(jīng)濟類學(xué)生選用的課堂教材外,可以選一些國外經(jīng)典教材作為輔助讀物,如曼昆《經(jīng)濟學(xué)原理》、范里安《微觀經(jīng)濟學(xué):現(xiàn)代觀點》等,并注意考察學(xué)生輔助教材的閱讀情況。在考試方面,并將小論文寫作體現(xiàn)在平時成績中。這樣,可以鍛煉學(xué)生查找資料的能力和調(diào)動學(xué)習(xí)的積極性,同時減輕期末考試的壓力,不再通過死記硬背而完成期末考試。同時對期末考試的內(nèi)容進行調(diào)整,注重考評學(xué)生的分析問題能力和邏輯計算能力,期末考試試題中,減少名詞解釋和簡答題,加大案例分析的分值和計算題的分值。經(jīng)過幾個學(xué)期的實踐,證明這種方法行之有效,較好地發(fā)揮了考試的導(dǎo)向作用、教育作用和反饋作用。
4.2強調(diào)培養(yǎng)學(xué)生的經(jīng)濟學(xué)思想
實際上,大部分經(jīng)濟現(xiàn)象即使不用數(shù)學(xué)也能講清楚它的因果關(guān)系,但是數(shù)學(xué)有它的好處,因為數(shù)學(xué)是最嚴謹?shù)囊环N形式邏輯,尤其有不少人在運用語言時邏輯容易不嚴謹,但通常為了嚴謹性可能失去一些有用性。過度強調(diào)數(shù)學(xué)工具會使學(xué)生產(chǎn)生誤解,把經(jīng)濟分析的方法誤認為目的,卻忽略了更重要的經(jīng)濟學(xué)思想。因此,教師在日常教學(xué)中要加強學(xué)生經(jīng)濟學(xué)思想的培養(yǎng),從日常生活中尋求經(jīng)濟規(guī)律,使經(jīng)濟學(xué)理論可以為日常生活決策提供參考。
4.3案例教學(xué)要體現(xiàn)互動性
針對微觀經(jīng)濟學(xué)理論較多且較為抽象,老師在講授過程中,應(yīng)理論聯(lián)系實踐,多運用生活中的案例來討論、解釋微觀經(jīng)濟理論,活躍學(xué)生的思維。如果能讓學(xué)生參與案例討論、分析,將大大提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。比如,筆者在講授壟斷市場的價格歧視時,讓學(xué)生自己來舉例,學(xué)生舉出了電影票價在周一至周日價格不同,且每天不同時間段票價也不相同的案例,教師再通過引導(dǎo),來分析壟斷市場進行實行歧視性價格的條件和利潤等,就可以讓學(xué)生深刻的理解價格歧視理論。
5結(jié)語
關(guān)鍵詞:西方財政學(xué);財政學(xué)理論;理論基礎(chǔ)
Abstract:Since1892Bastable(Bastable,CF)publishedinthe"publicfinance",morethan100years,WesternFinancehasdeveloped,buttheirtheoryonthebasisoftheproblemistherearealwaysdifferences.Thisarticle,fromthefinancepointofviewbelongstothefundamentaleconomics,butcontainsacertaindegreeofpoliticalscience,economicsandpoliticalscienceofcross-disciplinary;thefinancialactivitiesofmajorandfundamentalisthemicro-economicactivities,butalsoincludesderivativeMacro-economiccontent.
Keywords:Westernfinance;financialtheory;theoreticalbasis
財政學(xué)僅是經(jīng)濟學(xué),還是政治學(xué)和經(jīng)濟學(xué)交叉學(xué)科?
最初的專著性西方財政學(xué)是從經(jīng)濟學(xué)角度展開論述的,巴斯塔布爾指出,“從最初意義上看,財政科學(xué)是經(jīng)濟研究的產(chǎn)物?!保ㄗⅲ築astable,C.F.PublicFinance.London:Macmillan&Co.,1892,P7.)漢特(Hunter,M.H.)1921年《公共財政學(xué)大綱》第一章第三節(jié)標題就是“公共財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)的一個分支”(注:Hunter,M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork:Harper&BrothersPublishers,1921,P4.),盡管作者接著于下一節(jié)“公共財政與其他學(xué)科的關(guān)系”中,也指出了財政學(xué)與政治學(xué)、歷史學(xué)的密切關(guān)系,(注:Hunter,M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork:Harper&BrothersPublishers,1921,P4,PP5-7.)但并不否定他的關(guān)于財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)分支的觀點。
與這種經(jīng)濟學(xué)觀相反,西方財政學(xué)在其發(fā)展過程中,開始出現(xiàn)了經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科觀。道爾頓(Dalton,H.)1922年的《公共財政學(xué)原理》一書,第一句就指出,“財政學(xué)是介于經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)之間的一門學(xué)科。”(注:Dalton,H.PrinciplesofPublicFinance.London:GeorgeRoutledge&Sons,Ltd.,1922,P3.)不過,由于英美早期財政思想傳統(tǒng)的影響,直至本世紀50年代末為止,認為財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)分支的看法在西方財政學(xué)中占據(jù)了主導(dǎo)地位。這種主張隨著社會抉擇理論從60年代開始逐步被納入西方財政學(xué)而發(fā)生了很大的變化,因為社會抉擇論從威克塞爾開始,就是主張政治程序進入財政分析視野的。為此,作為社會抉擇學(xué)派代表人物的布坎南,在1960年《公共財政學(xué):教科書導(dǎo)論》一書“前言”中就指出,財政學(xué)是涉及經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)兩個方面的學(xué)科。(注:Buchanan,J.M.ThePublicFinances:AnIntroductoryTextbook.Homewood:RichardD.Irwin,Inc.,1960,pvii.)此后盡管許多財政學(xué)著作不再指出財政屬于何種學(xué)科,但由于它們所包含的有關(guān)社會抉擇論的內(nèi)容,總或多或少涉及到政治學(xué)的分析。所以,現(xiàn)代西方財政學(xué)盡管從根本上看屬于經(jīng)濟學(xué),但又具有經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科的性質(zhì),將其視為純經(jīng)濟學(xué)科的看法,顯然是缺乏說服力的。
財政學(xué)僅屬于微觀經(jīng)濟學(xué)還是微觀經(jīng)濟學(xué)與宏觀學(xué)兼有?
宏觀經(jīng)濟學(xué)是本世紀30年代凱恩斯主義出現(xiàn)之后的產(chǎn)物,在此之前西方財政學(xué)是談不上以宏觀經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)的。財政政策是宏觀經(jīng)濟學(xué)的重要內(nèi)容之一,隨著財政政策的成功運用,它逐步進入西方財政學(xué)中而成為其重要內(nèi)容,就很自然了。這樣,西方財政學(xué)除了原有的微觀經(jīng)濟分析之外,同時出現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟分析的內(nèi)容,威廉斯(Williams,A.)1963年的《公共財政與預(yù)算政策》一書,就鮮明地體現(xiàn)了這點。該書體系分為兩大部分,即“A編:微觀經(jīng)濟學(xué)”和“B編:宏觀經(jīng)濟學(xué)”,前者分析的內(nèi)容包括稅收、政府支出和預(yù)算范圍等問題,后者則分析了經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟穩(wěn)定與增長、預(yù)算與經(jīng)濟政策等問題。(注:Williams,A.PublicFinanceandBudgetPolicy.NewYork:PrederickA.Praeger,Publisher,1963.)紐曼(Newman,H.E.)1968年的《公共財政學(xué)引論》指出,公共財政學(xué)所分析的政府三大任務(wù),即穆斯格雷夫所指出的效率、公平和穩(wěn)定,前二者屬于微觀經(jīng)濟學(xué),而后者即穩(wěn)定任務(wù)則屬于宏觀經(jīng)濟學(xué)。(注:Newman,H.E.AnIntroductiontoPublicFinance.NewYork:JohnWiley&Sons,Inc.,1968,P223.)溫弗雷(Winfrey,J.C.)1973年的《公共財政學(xué):公共抉擇與公共經(jīng)濟》,也將財政的微觀與宏觀問題分開論述,即該書第三篇為“微觀經(jīng)濟學(xué)與公共部門”,分析稅收與公共支出;第四篇為“宏觀經(jīng)濟學(xué)與公共部門”,分析凱恩斯主義、貨幣主義等的財政政策。(注:Winfrey,J.C.PublicFinance:PublicChoicesandthePublicEconomy.NewYork:Harper&Row,Publishers,1973.)此外,其后還有許多西方財政學(xué)也包括了財政政策的內(nèi)容,表明傳統(tǒng)地只局限于微觀經(jīng)濟分析的西方財政學(xué),已開始接納宏觀經(jīng)濟內(nèi)容了。
但與此同時,許多西方財政論著仍堅持了原有的微觀經(jīng)濟分析傳統(tǒng)。這點,只要看一看許多西方財政學(xué)仍然不包括財政政策的內(nèi)容就可明了。布朗(Brown,C.V.)和杰克遜(Jackson,P.M.)1978年的《公共部門經(jīng)濟學(xué)》就明確指出:“……公共部門經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展,是限制在微觀經(jīng)濟學(xué)理論的知識范圍內(nèi)的。微觀經(jīng)濟學(xué)理論,尤其是一般均衡分析的發(fā)展,在20世紀50年代使公共部門經(jīng)濟學(xué)發(fā)生了質(zhì)的飛躍。目前公共部門經(jīng)濟學(xué)的理論發(fā)展,應(yīng)直接歸功于微觀經(jīng)濟理論?!保ㄗⅲ築rown,C.V.&P.M.Jackson.PublicSectorEconomics.Oxford:MartinRober-taon,1978,P7.)瓦格納(Wagner,R.E.)1983年的《公共財政學(xué):民主社會中的收支》一書,也將財政學(xué)研究對象歸入微觀經(jīng)濟學(xué)中。他指出:“公共財政學(xué)的研究有兩個主要分支:公共抉擇和運用微觀經(jīng)濟學(xué)?!\用微觀經(jīng)濟學(xué),檢驗的是公民個人對公共抉擇的反映?!保ㄗⅲ篧agner,R.E.PublicFinance:RevenuesandExpendituresinaDemocraticSociety.LittleBrown&Co.,1983,P4.)羅森(Rosen,H.S.)的《公共財政學(xué)》在1995年的第四版中,仍未將財政政策內(nèi)容包括在內(nèi),并且也如同其他許多主張財政學(xué)僅屬微觀經(jīng)濟學(xué)的財政學(xué)論著一樣,設(shè)有專門的微觀經(jīng)濟學(xué)基本內(nèi)容的篇章,作為全書的理論基礎(chǔ)。(注:Rosen,H.S.PublicFinance.4thed,Homewood:Irwin,1995.)這些,都清楚地表明了作者的財政學(xué)屬于微觀經(jīng)濟學(xué)的主張。
進一步看,就是并不反對財政學(xué)也包括宏觀經(jīng)濟分析內(nèi)容的許多學(xué)者,也仍將財政學(xué)的分析基點和重點放在微觀經(jīng)濟分析上。在西方財政學(xué)界有著很大影響的阿特金森(Atkinson,A.B.)和斯蒂格里茲(Stiglitz,J.E.),在其1980年的《公共經(jīng)濟學(xué)教程》引言中指出,“最認真地說,(本書)不打算包括穩(wěn)定和宏觀經(jīng)濟政策內(nèi)容?!谀滤垢窭追驎r代,他可以在其《公共財政學(xué)理論》(1959)中包括210頁的有關(guān)穩(wěn)定政策的內(nèi)容。然而,自那時以來,經(jīng)濟學(xué)出版狀況變了,人們在文獻中對該問題作了大量的精彩描述。所以,我們的重點僅放在(政府)目標而不是穩(wěn)定政策上?!保ㄗⅲ篈tkinson,A.B.&J.E.Stig-litz.LecturesonPublicEconomics.NewYork:McGraw—Hill,1980,pxv&P4.)盡管這段話表明了作者并不反對財政學(xué)也包含有宏觀經(jīng)濟學(xué)的內(nèi)容,但至少表明了作者仍是將財政學(xué)重點和基點放在微觀經(jīng)濟學(xué)上的。對此,米爾利斯(Mirrlees,J.A.)在奎格里(Quigley,J.M.)和斯莫琳斯基(Smolensky,E.)1994年主編的《現(xiàn)代公共財政學(xué)》中總結(jié)性地指出:“在穆斯格雷夫的《公共財政學(xué)理論》中,他以三個政策目標:配置、分配和穩(wěn)定等術(shù)語,概括了他的主題,……。該書以超過200頁的篇幅研究了穩(wěn)定問題,即我們現(xiàn)在稱之為宏觀經(jīng)濟政策的問題。在較后的教科書即阿金森與斯蒂格里茲的《公共經(jīng)濟學(xué)教程》(1980)中,宏觀經(jīng)濟政策問題被排除了。……公共經(jīng)濟學(xué),甚至公共財政學(xué),被認為僅涉及配置和分配問題。而穩(wěn)定問題則被留給宏觀經(jīng)濟學(xué)及其教科書?!保ㄗⅲ篞uigley,J.M.&E.Smolensky,ed:ModernPublicFinance.Cambridge,Massachusetts:HarvardUniversityPress,1994,P213.)
然而,西方經(jīng)濟學(xué)關(guān)于微觀和宏觀的劃分,本身就存在許多問題而爭論不休,這造成了西方財政學(xué)的爭論和困惑。也是在奎格里與斯莫琳斯基主編的《現(xiàn)代公共財政學(xué)》中,由戴門德(Diamond,P.)撰寫的第八章名為“配置與穩(wěn)定混一的預(yù)算”,資源的配置屬于微觀經(jīng)濟學(xué)問題,而經(jīng)濟的穩(wěn)定屬于宏觀經(jīng)濟學(xué)問題,因而該標題清楚表明了作者將宏觀經(jīng)濟分析和微觀經(jīng)濟分析兩大內(nèi)容統(tǒng)一于財政的意圖。(注:Quigley,J.M.&E.Smolensky,ed:ModernPublicFinance.Cambridge,Massachusetts:HarvardUniversityPress,1994,P213.)
附帶應(yīng)指出的是,即使在主張財政也應(yīng)包括宏觀經(jīng)濟學(xué)內(nèi)容的西方財政學(xué)著作中,其體系內(nèi)容的大部分以及基礎(chǔ)部分仍然是微觀經(jīng)濟分析。因此,西方財政學(xué)在這一問題上的分歧,不在于有沒有包括微觀經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ),而在于有沒有包括宏觀經(jīng)濟分析的內(nèi)容。
總之,盡管現(xiàn)代西方財政學(xué)已或多或少地加入了宏觀經(jīng)濟學(xué)的內(nèi)容,但從根本上看,它沿襲的仍然是微觀經(jīng)濟學(xué)的傳統(tǒng)。此外,西方財政學(xué)在其上百年的發(fā)展過程中,還隨著微觀經(jīng)濟學(xué)的變化而變化。早期西方財政學(xué)專著已包含了福利經(jīng)濟學(xué)思想,這在道爾頓《公共財政學(xué)原理》第二章“社會利益最大化原則”中就有反映。作者在該章中批判了薩伊的“金律”,即“最好的政府是支出最少的政府,最佳的稅收是數(shù)額最低的稅收”的觀點,反對了傳統(tǒng)的“稅收邪惡論”,提出了財政和稅收的社會利益最大化原則。(注:Dalton,H.PrinciplesofPublicFinance.London:GeorgeRoutledge&Sons,Ltd.,1922,PP7—15.)此后,作為微觀經(jīng)濟學(xué)分支的福利經(jīng)濟成為西方財政學(xué)的理論基礎(chǔ),關(guān)于公共產(chǎn)品最佳供應(yīng)問題的分析,最終落實到社會福利函數(shù)所確定的最大效用點上。這使得西方經(jīng)濟學(xué)關(guān)于公共經(jīng)濟學(xué)的效率分析,與私人經(jīng)濟學(xué)的效率分析一樣,都統(tǒng)一到福利經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)上來了。這是西方財政學(xué)完全建立于市場經(jīng)濟基礎(chǔ)之上的理論表現(xiàn)。
西方財政學(xué)的價值理論基礎(chǔ)
不管是主張財政學(xué)具有何種學(xué)科性質(zhì),西方財政論著都必須對財政問題進行大量經(jīng)濟分析,因而必然要受到當時流行的經(jīng)濟學(xué)價值理論和概念影響,必然或遲或早地按照已變化了的經(jīng)濟學(xué)價值理論和概念來修正與重構(gòu)自身的理論體系。
在英語財政學(xué)專著出現(xiàn)之前,西方經(jīng)濟學(xué)上的“邊際革命”已經(jīng)發(fā)生,邊際效用價值論很自然地成為西方財政學(xué)的價值論基礎(chǔ)。道爾頓的《公共財政學(xué)原理》鮮明地體現(xiàn)了這點。他在該書第三章第二節(jié)提出,私人分配支出所應(yīng)遵循的邊際效用相等原則也應(yīng)運用到公共支出的使用分配上來,指出:“除了法律上的意義以外,公共當局并不是一個人,難以象一個人那樣預(yù)計各種支出的邊際效用。但政治家們據(jù)以開展行動的總原則仍是相同的。對于公共當局來說,各種公共支出的邊際效用應(yīng)該相等。從理論上看,既定支出總量在不同項目之間分配就是這樣決定的”(注:Dalton,H.PrinciplesofPublicFinance.London:GeorgeRoutledge&Sons,Ltd.,1922,PP17—18.)
在1928年的《公共財政學(xué)研究》一書中,皮古也有相同的表述:“就如一個私人應(yīng)當通過在不同支出類別之間保持平衡,從而以其收入獲得更大的滿足一樣,作為一個共同體通過其政府的活動也應(yīng)如此?!保ㄗⅲ篜igou,A.C.AStudyinPublicFinance.London:Macmillan&Co.,Ltd.,1928,P50.)皮古接著還運用這些原則,去解決公共部門如何決定哪些公共服務(wù)應(yīng)予提供的難題,指出“支出應(yīng)當用于戰(zhàn)艦還是用于濟貧,應(yīng)按此種明智的方式,即由它們各自所提供的最后一先令所產(chǎn)生的相同的真實報酬來決定?!保ㄗⅲ篜igou,A.C.AStudyinPublicFinance.London:Macmillan&Co.,Ltd.,1928,P50.)按皮古的看法,這一方式可用來得出某一精確的社會平衡點,即如果共同體是一個統(tǒng)一的存在體,“支出就應(yīng)在各方面逐步增加到這一點,此時花費的最后一先令所獲得的滿足,應(yīng)等于由于政府服務(wù)而相應(yīng)要求的最后一先令所損失的滿足?!保ㄗⅲ篜igou,A.C.AStudyinPublicFinance.London:Macmillan&Co.,Ltd.,1928,P50.)皮古所建立的這一模型被稱為皮古模型,是現(xiàn)代西方財政學(xué)關(guān)于公共產(chǎn)品最佳供應(yīng)若干著名模型中的一個。這樣,皮古就從邊際效用價值論出發(fā),在理論上界定了公共部門與私人部門之間資源配置的最佳點。
不過,皮古等人引入西方財政學(xué)的,是當時通行的可測度的、可比較的、同一的基數(shù)效用函數(shù)。這一效用函數(shù)在本世紀30年代,隨著帕累托新福利經(jīng)濟學(xué)取代了皮古的舊福利經(jīng)濟學(xué)而被否定,取而代之的是主觀的個人評價的序數(shù)效用函數(shù),等效用曲線等帕累托概念也被運用到財政學(xué)上來。其后西方財政學(xué)對于公共產(chǎn)品最佳供應(yīng)模型問題的分析,對于稅收以及其他各種財政效率問題的分析等,也都建立在效用無差異曲線上了。
這樣,私人經(jīng)濟分析所能適用的價值理論和其他基本概念,都被運用到公共經(jīng)濟分析上來了,公共財政學(xué)不再是與經(jīng)濟學(xué)的其他分支相抵觸的一門學(xué)說了。與西方經(jīng)濟學(xué)在價值論上的統(tǒng)一,無疑為西方財政學(xué)在本世紀60年代及其以后的大發(fā)展,提供了最基本的理論條件。
西方財政學(xué)理論基礎(chǔ)分析的借鑒意義
第一,財政學(xué)從根本上看是一門經(jīng)濟學(xué),但又具有與政治學(xué)交叉學(xué)科的性質(zhì)
關(guān)于財政學(xué)僅是經(jīng)濟學(xué)分支,還是經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科的問題,我國財政理論界也曾有過類似爭議,即關(guān)于“財政是上層建筑還是經(jīng)濟基礎(chǔ)”問題的爭議,這是本世紀60年代初由于財政本質(zhì)問題爭議而引發(fā)的。此后,在后的80年代初,我國財政理論界結(jié)合著新的歷史背景舊話重提,又一次以財政本質(zhì)問題為中心形成了對此問題的爭論。這些爭議大致形成了三大類不同的觀點:(1)主張財政屬于經(jīng)濟基礎(chǔ),僅是經(jīng)濟學(xué)的一個分支,認為只能從經(jīng)濟的角度去分析財政問題;(2)主張財政屬于經(jīng)濟基礎(chǔ),但又兼有上層建筑的性質(zhì),或者主張財政既是經(jīng)濟基礎(chǔ)又是上層建筑。這就不能僅從經(jīng)濟角度來看待財政問題;(3)主張財政屬于上層建筑。在我國財政理論界,持第三種觀點的人數(shù)很少,大部分持第一、二種觀點,并且第一種觀點還有逐步占據(jù)優(yōu)勢的趨勢。但如同財政本質(zhì)問題一樣,這一爭議在當時被視為是一種純學(xué)術(shù)的探討,經(jīng)過那兩次爭議之后,至今已極少有人問津,除了在高校教學(xué)中作為一種理論問題介紹外,似乎已被人們遺忘了。在實踐中,人們則是將財政作為經(jīng)濟工作來對待的。
然而,財政作為政府的分配活動,它采用的不是市場自愿等價交換的方式,而是由政府以強制形式完成的;它不是以市場為媒介和通過市場渠道來完成的,而是由政府在國家預(yù)算的形式下,通過政治程序的安排與運作來展開的。這樣,財政的運作過程就直接表現(xiàn)為是對市場的否定,具有強烈的政治內(nèi)容和因素。對于計劃經(jīng)濟來說,由于其本身就否定著市場,本身就政企不分,因而財政這種非市場性與計劃經(jīng)濟本質(zhì)上是相通的,只提財政的經(jīng)濟性而不提政治性,并不影響問題的實質(zhì),即不影響人們實際上從經(jīng)濟和政治兩重角度去考慮財政問題。
但對于社會主義市場經(jīng)濟則不同。由于此時政企必須分開,這樣財政所包含的兩重屬性合一的問題就凸顯出來了:財政作為一種分配,它是經(jīng)濟活動的一部分;但作為通過政治程序直接安排和操作的活動,它又與政府的具體政治制度和規(guī)則密不可分。此時如果只談?wù)撠斦慕?jīng)濟性,其結(jié)果只能是忽略政治程序在財政活動中的作用,忽略政治權(quán)力憑籍財政分配介入和干預(yù)企業(yè)正常市場活動的可能性,這顯然是不利于根據(jù)財政的特性去指導(dǎo)財政實踐的。
我國財政理論否定政治程序是財政活動的內(nèi)容之一,在實踐上導(dǎo)致了忽視乃至否定建立科學(xué)規(guī)范合理的財政制度與程序的結(jié)果,使得我國實際財政工作缺乏必要的制度和程序的規(guī)范、制衡與監(jiān)督。隨著市場取向改革的進展,由于缺乏自我約束能力的政治權(quán)力本身的不規(guī)范行為,導(dǎo)致了我國財政新老問題和弊端的急劇膨脹與擴大,是目前我國財政經(jīng)濟工作分配秩序嚴重混亂,腐敗浪費低效猖獗的關(guān)鍵原因所在。因此,承認基本上是一門經(jīng)濟學(xué)的財政學(xué),具有一定的經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科的性質(zhì),正視財政活動中所具有的政治性質(zhì)與內(nèi)容,在實際的財政工作中相應(yīng)地從整頓規(guī)范與財政相關(guān)的政治程序和規(guī)則入手,使之從原有的與計劃經(jīng)濟相適應(yīng)的基點轉(zhuǎn)到與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的基點上來,才是對癥下藥之舉。為此,在以經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)理論的同時,也有必要從政治學(xué)角度來開展我國的財政研究。
第二,財政學(xué)以微觀經(jīng)濟學(xué)為理論基礎(chǔ),也包括著宏觀經(jīng)濟學(xué)的內(nèi)容
關(guān)于財政學(xué)以微觀經(jīng)濟學(xué)還是宏觀經(jīng)濟學(xué)為理論基礎(chǔ)的問題。我國財政學(xué)從未討論過這一問題,但由于我國財政理論強調(diào)財政是國家作為社會中心組織進行的一種分配,是從整個社會角度進行的活動,因而人們理所當然地視財政為一種宏觀經(jīng)濟活動,而否定從微觀經(jīng)濟的角度來看待財政問題。在最近的政府機構(gòu)改革中,財政部被列入宏觀部門之內(nèi),就充分地說明了這點。對此,在過去的計劃經(jīng)濟下是無關(guān)緊要的,因為當時正是以否定企業(yè)的獨立自主性和以國家從整個社會的角度直接安排國民經(jīng)濟活動為體制特征的,并且此時的財政是國家從整個社會角度安排經(jīng)濟建設(shè)資金的主要和基本手段。但在市場經(jīng)濟下則不同。此時社會的經(jīng)濟單位已不再是國家而是企業(yè)了,此時財政從宏觀上調(diào)控經(jīng)濟盡管是其極為重要的內(nèi)容,但尊重企業(yè)的獨立市場運營主體地位,確保國家不干預(yù)企業(yè)正常的市場活動,則是我國政府和財政在市場經(jīng)濟條件下必須學(xué)會的嶄新內(nèi)容。
西方財政學(xué)從微觀經(jīng)濟學(xué)的角度看待財政問題,對我國是具有重要借鑒作用的:
1.西方財政學(xué)從微觀角度分析財政問題,是隱含著這么一種涵義的,即此時的政府參與社會資源配置,其地位如同企業(yè)和個人一樣,都是身份相等的市場活動主體,即企業(yè)和個人是處于市場有效運行領(lǐng)域的活動主體,而政府則是處于市場失效領(lǐng)域的活動主體,它們進行的都是同等的資源配置活動。這樣,它們之間除了依法正常交往如照章征稅納稅之外,只能是互相尊重,互不侵犯和干預(yù),而不能是國家凌駕于企業(yè)和個人之上,可以隨心所欲地干預(yù)它們的市場正?;顒印?/p>
2.財政活動除了作用于宏觀經(jīng)濟的內(nèi)容之外,僅就其本身對于社會資源的配置來看,則應(yīng)視為是一種微觀行為。只有這樣,才能正確界定政府在市場經(jīng)濟中的地位。否則的話,將財政活動等同于宏觀調(diào)控,而財政干預(yù)企業(yè)市場活動也就等于政府的宏觀調(diào)控活動,由于社會主義市場經(jīng)濟下政府的宏觀調(diào)控又是必要的,其結(jié)果實際上是為政府和財政隨心所欲地干預(yù)企業(yè)的微觀活動,提供了理論依據(jù)。這些年來,人們在財政經(jīng)濟工作中總會情不自禁地干預(yù)和插手企業(yè)的正常市場活動,其理論根源就在于此。這點,在防止政府和財政隨意干預(yù)企業(yè)問題上,是可資借鑒的。
關(guān)鍵詞:西方財政學(xué);財政學(xué)理論;理論基礎(chǔ)
財政學(xué)僅是經(jīng)濟學(xué),還是政治學(xué)和經(jīng)濟學(xué)交叉學(xué)科?
最初的專著性西方財政學(xué)是從經(jīng)濟學(xué)角度展開論述的,巴斯塔布爾指出,“從最初意義上看,財政科學(xué)是經(jīng)濟研究的產(chǎn)物?!?注:Basbr,C.F.PublicFinance.London:Macmillan&Co.,1892,P7.)漢特(Hunter,M.H.)1921年《公共財政學(xué)大綱》第一章第三節(jié)標題就是“公共財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)的一個分支”(注:Hunter,M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork:Harper&BrothersPublishers,1921,P4.),盡管作者接著于下一節(jié)“公共財政與其他學(xué)科的關(guān)系”中,也指出了財政學(xué)與政治學(xué)、歷史學(xué)的密切關(guān)系,(注:Hunter,M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork:Harper&BrothersPublishers,1921,P4,PP5-7.)但并不否定他的關(guān)于財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)分支的觀點。
與這種經(jīng)濟學(xué)觀相反,西方財政學(xué)在其發(fā)展過程中,開始出現(xiàn)了經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科觀。
道爾頓(Dalton,H.)1922年的《公共財政學(xué)原理》一書,第一句就指出,“財政學(xué)是介于經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)之間的一門學(xué)科?!?注:Dalton,H.PrinciplesofPublicFinance.London:GeorgeRoutledge&Sons,Ltd.,1922,P3.)不過,由于英美早期財政思想傳統(tǒng)的影響,直至本世紀50年代末為止,認為財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)分支的看法在西方財政學(xué)中占據(jù)了主導(dǎo)地位。這種主張隨著社會抉擇理論從60年代開始逐步被納入西方財政學(xué)而發(fā)生了很大的變化,因為社會抉擇論從威克塞爾開始,就是主張政治程序進入財政分析視野的。為此,作為社會抉擇學(xué)派代表人物的布坎南,在1960年《公共財政學(xué):教科書導(dǎo)論》一書“前言”中就指出,財政學(xué)是涉及經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)兩個方面的學(xué)科。(注:Buchanan,J.M.ThePublicFinances:AnIntroductoryTextbook.Homewood:RichardD.Irwin,Inc.,1960,pvii.)此后盡管許多財政學(xué)著作不再指出財政屬于何種學(xué)科,但由于它們所包含的有關(guān)社會抉擇論的內(nèi)容,總或多或少涉及到政治學(xué)的分析。所以,現(xiàn)代西方財政學(xué)盡管從根本上看屬于經(jīng)濟學(xué),但又具有經(jīng)濟學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科的性質(zhì),將其視為純經(jīng)濟學(xué)科的看法,顯然是缺乏說服力的。
財政學(xué)僅屬于微觀經(jīng)濟學(xué)還是微觀經(jīng)濟學(xué)與宏觀學(xué)兼有?
宏觀經(jīng)濟學(xué)是本世紀30年代凱恩斯主義出現(xiàn)之后的產(chǎn)物,在此之前西方財政學(xué)是談不上以宏觀經(jīng)濟學(xué)為基礎(chǔ)的。財政政策是宏觀經(jīng)濟學(xué)的重要內(nèi)容之一,隨著財政政策的成功運用,它逐步進入西方財政學(xué)中而成為其重要內(nèi)容,就很自然了。這樣,西方財政學(xué)除了原有的微觀經(jīng)濟分析之外,同時出現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟分析的內(nèi)容,威廉斯(Williams,A.)1963年的《公共財政與預(yù)算政策》一書,就鮮明地體現(xiàn)了這點。該書體系分為兩大部分,即“A編:微觀經(jīng)濟學(xué)”和“B編:宏觀經(jīng)濟學(xué)”,前者分析的內(nèi)容包括稅收、政府支出和預(yù)算范圍等問題,后者則分析了經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟穩(wěn)定與增長、預(yù)算與經(jīng)濟政策等問題。(注:Williams,A.PublicFinanceandBudgetPolicy.NewYork:PrederickA.Praeger,Publisher,1963.)紐曼(Newman,H.E.)1968年的《公共財政學(xué)引論》指出,公共財政學(xué)所分析的政府三大任務(wù),即穆斯格雷夫所指出的效率、公平和穩(wěn)定,前二者屬于微觀經(jīng)濟學(xué),而后者即穩(wěn)定任務(wù)則屬于宏觀經(jīng)濟學(xué)。(注:Newman,H.E.AnIntroductiontoPublicFinance.NewYork:JohnWiley&Sons,Inc.,1968,P223.)溫弗雷(Winfrey,J.C.)1973年的《公共財政學(xué):公共抉擇與公共經(jīng)濟》,也將財政的微觀與宏觀問題分開論述,即該書第三篇為“微觀經(jīng)濟學(xué)與公共部門”,分析稅收與公共支出;第四篇為“宏觀經(jīng)濟學(xué)與公共部門”,分析凱恩斯主義、貨幣主義等的財政政策。(注:Winfrey,J.C.PublicFinance:PublicChoicesandthePublicEconomy.NewYork:Harper&Row,Publishers,1973.)此外,其后還有許多西方財政學(xué)也包括了財政政策的內(nèi)容,表明傳統(tǒng)地只局限于微觀經(jīng)濟分析的西方財政學(xué),已開始接納宏觀經(jīng)濟內(nèi)容了。
但與此同時,許多西方財政論著仍堅持了原有的微觀經(jīng)濟分析傳統(tǒng)。這點,只要看一看許多西方財政學(xué)仍然不包括財政政策的內(nèi)容就可明了。布朗(Brown,C.V.)和杰克遜(Jackson,P.M.)1978年的《公共部門經(jīng)濟學(xué)》就明確指出:“……公共部門經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展,是限制在微觀經(jīng)濟學(xué)理論的知識范圍內(nèi)的。微觀經(jīng)濟學(xué)理論,尤其是一般均衡分析的發(fā)展,在20世紀50年代使公共部門經(jīng)濟學(xué)發(fā)生了質(zhì)的飛躍。目前公共部門經(jīng)濟學(xué)的理論發(fā)展,應(yīng)直接歸功于微觀經(jīng)濟理論?!?注:Brown,C.V.&P.M.Jackson.PublicSectorEconomics.Oxford:MartinRober-taon,1978,P7.)瓦格納(Wagner,R.E.)1983年的《公共財政學(xué):民主社會中的收支》一書,也將財政學(xué)研究對象歸入微觀經(jīng)濟學(xué)中。他指出:“公共財政學(xué)的研究有兩個主要分支:公共抉擇和運用微觀經(jīng)濟學(xué)。……運用微觀經(jīng)濟學(xué),檢驗的是公民個人對公共抉擇的反映。”(注:Wagner,R.E.PublicFinance:RevenuesandExpendituresinaDemocraticSociety.LittleBrown&Co.,1983,P4.)羅森(Rosen,H.S.)的《公共財政學(xué)》在1995年的第四版中,仍未將財政政策內(nèi)容包括在內(nèi),并且也如同其他許多主張財政學(xué)僅屬微觀經(jīng)濟學(xué)的財政學(xué)論著一樣,設(shè)有專門的微觀經(jīng)濟學(xué)基本內(nèi)容的篇章,作為全書的理論基礎(chǔ)。(注:Rosen,H.S.PublicFinance.4thed,Homewood:Irwin,1995.)這些,都清楚地表明了作者的財政學(xué)屬于微觀經(jīng)濟學(xué)的主張。
進一步看,就是并不反對財政學(xué)也包括宏觀經(jīng)濟分析內(nèi)容的許多學(xué)者,也仍將財政學(xué)的分析基點和重點放在微觀經(jīng)濟分析上。在西方財政學(xué)界有著很大影響的阿特金森(Atkinson,A.B.)和斯蒂格里茲(Stiglitz,J.E.),在其1980年的《公共經(jīng)濟學(xué)教程》引言中指出,“最認真地說,(本書)不打算包括穩(wěn)定和宏觀經(jīng)濟政策內(nèi)容?!谀滤垢窭追驎r代,他可以在其《公共財政學(xué)理論》(1959)中包括210頁的有關(guān)穩(wěn)定政策的內(nèi)容。然而,自那時以來,經(jīng)濟學(xué)出版狀況變了,人們在文獻中對該問題作了大量的精彩描述。所以,我們的重點僅放在(政府)目標而不是穩(wěn)定政策上?!?注:Atkinson,A.B.&J.E.Stig-litz.LecturesonPublicEconomics.NewYork:McGraw—Hill,1980,pxv&P4.)盡管這段話表明了作者并不反對財政學(xué)也包含有宏觀經(jīng)濟學(xué)的內(nèi)容,但至少表明了作者仍是將財政學(xué)重點和基點放在微觀經(jīng)濟學(xué)上的。對此,米爾利斯(Mirrlees,J.A.)在奎格里(Quigley,J.M.)和斯莫琳斯基(Smolensky,E.)1994年主編的《現(xiàn)代公共財政學(xué)》中總結(jié)性地指出:“在穆斯格雷夫的《公共財政學(xué)理論》中,他以三個政策目標:配置、分配和穩(wěn)定等術(shù)語,概括了他的主題,……。該書以超過200頁的篇幅研究了穩(wěn)定問題,即我們現(xiàn)在稱之為宏觀經(jīng)濟政策的問題。在較后的教科書即阿金森與斯蒂格里茲的《公共經(jīng)濟學(xué)教程》(1980)中,宏觀經(jīng)濟政策問題被排除了?!步?jīng)濟學(xué),甚至公共財政學(xué),被認為僅涉及配置和分配問題。而穩(wěn)定問題則被留給宏觀經(jīng)濟學(xué)及其教科書。”(注:Quigley,J.M.&E.Smolensky,ed:ModernPublicFinance.Cambridge,Massachusetts:HarvardUniversityPress,1994,P213.)
然而,西方經(jīng)濟學(xué)關(guān)于微觀和宏觀的劃分,本身就存在許多問題而爭論不休,這造成了西方財政學(xué)的爭論和困惑。也是在奎格里與斯莫琳斯基主編的《現(xiàn)代公共財政學(xué)》中,由戴門德(Diamond,P.)撰寫的第八章名為“配置與穩(wěn)定混一的預(yù)算”,資源的配置屬于微觀經(jīng)濟學(xué)問題,而經(jīng)濟的穩(wěn)定屬于宏觀經(jīng)濟學(xué)問題,因而該標題清楚表明了作者將宏觀經(jīng)濟分析和微觀經(jīng)濟分析兩大內(nèi)容統(tǒng)一于財政的意圖。(注:Quigley,J.M.&E.Smolensky,ed:ModernPublicFinance.Cambridge,Massachusetts:HarvardUniversityPress,1994,P213.)
中級微觀經(jīng)濟學(xué)是西方經(jīng)濟學(xué)中的重要內(nèi)容,從亞當·斯密在1776年出版的《國富論》為標志產(chǎn)生,至今已有二百多年歷史了,微觀經(jīng)濟學(xué)研究個體經(jīng)濟單位的行為,包括消費者、工人、投資者、土地所有者、企業(yè)——事實上包括任何參與經(jīng)濟運行的個人和法人,微觀經(jīng)濟學(xué)就是解釋這些經(jīng)濟單位如何做出決策,以及為什么這樣做。中級微觀經(jīng)濟學(xué)則是在原來理論的基礎(chǔ)上更加深入地用一系列的數(shù)學(xué)公式與模型去證明這些行為的合理性以及預(yù)測他們未來的趨勢,因此包含了大量的數(shù)據(jù)和圖形以及數(shù)學(xué)函數(shù),如果學(xué)生沒有一定的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)和經(jīng)濟學(xué)理論基礎(chǔ),一接觸理論性與研究性這么強的課程,不僅教師在授課過程中有難度,學(xué)生消化起來也比較難,因此改進方法勢在必行。
一、高校中級微觀經(jīng)濟學(xué)面臨的主要問題與挑戰(zhàn)
首先是學(xué)生沒有學(xué)習(xí)興趣,中級微觀經(jīng)濟學(xué)設(shè)計的理論模型以及數(shù)學(xué)函數(shù)過多,會使學(xué)生產(chǎn)生學(xué)科嚴重脫離實際的感覺,覺得學(xué)這門課程無用,尤其是一些獨立學(xué)院的學(xué)生。獨立學(xué)院與私立高校由于生源復(fù)雜,大部分學(xué)生數(shù)學(xué)基礎(chǔ)較差,而且獨立學(xué)院的學(xué)生更善于實踐應(yīng)用,學(xué)生對實踐課程或者與創(chuàng)業(yè)有關(guān)的課程感興趣,一旦學(xué)習(xí)理論知識時,就會覺得乏然無趣,因此曠課率也會極大地攀升,最終嚴重影響教師的教學(xué)積極性和學(xué)生的學(xué)習(xí)效率,導(dǎo)致惡性循環(huán)。
其次是課程安排難度大,由于中級微觀經(jīng)濟學(xué)難度較大,學(xué)生理解起來比較困難,學(xué)生學(xué)懂需要花費不少時間,而獨立學(xué)院里的大部分學(xué)生很少會利用課余時間來看書,更多的是去做打工兼職等一些活動,因此他們希望能夠在課堂上學(xué)完所需的一切知識與模型理論,這就對授課教師提出了極大的挑戰(zhàn),他們必須在課堂上把所有理論與模型以及推導(dǎo)求證公式講清楚,這就必須要求老師們放慢進度,而且學(xué)生在課堂上也會經(jīng)常不斷要求老師講慢講詳細。然而由于時間限制與其他專業(yè)課課程安排的需要,高校中級微觀經(jīng)濟學(xué)只能開設(shè)一個學(xué)期,因此教師為了完成教學(xué)目標與任務(wù),經(jīng)常需要趕進度,結(jié)果就導(dǎo)致學(xué)生學(xué)習(xí)時間不足,上課又聽不懂,即使努力去聽也無法及時消化吸收,結(jié)果導(dǎo)致教學(xué)效果不佳,學(xué)生上課沒有積極性,玩手機聊天睡覺。這不僅極大地打擊了教師的積極性,還進一步影響了學(xué)生的自信心,據(jù)筆者不完全統(tǒng)計,到學(xué)期末時,如果按照教學(xué)任務(wù)教完一本書,能100%完全聽懂消化中級微觀經(jīng)濟學(xué)的學(xué)生,基本只有20%。
再次是教師教學(xué)方法落后,相對單一。目前我國中級微觀經(jīng)濟學(xué)教師在授課時基本上是以“灌輸式”的方式去教授課程,這種“填鴨式”的方式使得學(xué)生往往處于被動接受的角色,所以很難調(diào)動學(xué)生的積極性,加上學(xué)時限制,往往出現(xiàn)教師在課堂上重視理論傳授的情況,導(dǎo)致教師與學(xué)生進行討論,讓學(xué)生消化吸收以及與學(xué)生互動的時間減少,學(xué)生自然積極性不高,主觀能動性也不強,難以培養(yǎng)他們的創(chuàng)新思維。
最后是考核方式單一,缺乏靈活 性。目前中級微觀經(jīng)濟學(xué)的考核方式還是采用試卷考核的方式,而試卷的內(nèi)容主要以理論分析、簡答、選擇、填空與案例分析以及計算組成。在考核過程中采用閉卷考核的方式,由于考試內(nèi)容限制,有很大的局限性,經(jīng)常出現(xiàn)學(xué)生要求老師劃重點然后回去死記硬背的現(xiàn)象。這極大地削弱了考試分數(shù)作為一個科目評價標準的準確性與真實性,使得考試成績與學(xué)生能力不相符,成績單大打折扣,水分含量大。最終影響的是學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量與聲譽。
二、應(yīng)對辦法
為應(yīng)對以上困難與挑戰(zhàn),獨立學(xué)院及私立院校中的中級微觀經(jīng)濟學(xué)老師應(yīng)采用以下辦法解決與應(yīng)對:
首先是做到與學(xué)生的充分溝通與交流。在每個學(xué)期的第一節(jié)課上,須與學(xué)生做好互動,告訴他們學(xué)習(xí)中級微觀經(jīng)濟學(xué)的好處,比如告訴他們:以后創(chuàng)業(yè),在很多方面,都需要掌握和了解市場與企業(yè)的運作規(guī)律,投資也要關(guān)注經(jīng)濟狀況,了解企業(yè)運行規(guī)律與分析市場現(xiàn)象。同時分析方法和工具也必須要掌握,經(jīng)濟模型和理論對畢業(yè)論文寫作也很重要,是經(jīng)濟學(xué)人的素養(yǎng),體現(xiàn)經(jīng)濟學(xué)專業(yè)學(xué)生的專業(yè)素質(zhì)。如此學(xué)生自會覺得很有道理,也就會有興趣和動力去學(xué)習(xí)。
其次是課程任務(wù)設(shè)置上盡量結(jié)合實際,比如挑一些重點內(nèi)容與章節(jié)進行詳細講述,講課速度要慢,盡量做到全部學(xué)生隨時隨堂理解,適當穿插生動有趣的案例與新聞事實進行講述,提高學(xué)生的積極性與興趣。最重要的是預(yù)留下充足的時間與學(xué)生做好互動,譬如把學(xué)生分成小組,讓每個小組去社會上調(diào)研,研究遇到的每一個微觀經(jīng)濟學(xué)的現(xiàn)象,做成PPT在課堂上展示。當然,如此還不能最大地調(diào)動學(xué)生的積極性,最好是讓學(xué)生將自己的研究內(nèi)容做成海報,放在課堂上展示,如此一來,學(xué)生的積極性自然就會提高。
最后是進行考試與評分改革。第一,將考試分數(shù)與學(xué)生課堂表現(xiàn)合理結(jié)合起來,如上文所做PPT內(nèi)容與海報,不但要作為期末分數(shù)的一個重要標準,還要讓同學(xué)們參與進來,比如在最后課堂上讓同學(xué)票選最好的作品,根據(jù)票數(shù)進行評分,參與性高了,同學(xué)們的主動性自然就高。第二,筆試部分,筆者不建議筆試內(nèi)容出概念題與選擇題,因該多一些計算題,但是計算題不能太難,必須以學(xué)生們課堂上的理解水平為基礎(chǔ),如此一來,不僅考查了學(xué)生的經(jīng)濟學(xué)素養(yǎng)與能力,更加調(diào)動了學(xué)生的積極性,還加強了課程的應(yīng)用性,但是計算題也要含有一定的創(chuàng)新性,要讓同學(xué)們喜歡上考試,在考試過程中放松應(yīng)考。這些要求自然顯得有些太高,但我們依然是有辦法的,比如下面是筆者的期末考試試題,就取得了良好的效果,內(nèi)容如下:“來自星星的你之后,都敏俊教授留在了地球上,他可以不用吃飯,也不用花錢買衣服,但是千頌伊要喝啤酒吃炸雞,而且要花都教授很多錢買衣服,已知千頌伊消費啤酒炸雞和衣服的效用為U(F,C)=FC,都教授2014年的收入為1200萬韓元,啤酒炸雞和衣服的價格均為每單位1萬韓元,但是到了今年,食物價格上升到了2萬韓元,衣服價格上升至3萬韓元,以100表示去年的生活成本指數(shù),請計算為了滿足千頌伊的消費需求,都教授在今年的生活成本指數(shù)、拉氏指數(shù)以及帕氏指數(shù)。(提示:在這樣的偏好下,千頌伊喜歡相同數(shù)量的食物和衣服)”上述考題將經(jīng)濟學(xué)內(nèi)容與流行元素結(jié)合起來,同時充分考慮到了應(yīng)用性,一舉多得,得到了不錯的反響。
由上可見,中級微觀經(jīng)濟學(xué)的教學(xué)改革方向必須是在能最大調(diào)動學(xué)生積極性與學(xué)生樂趣的同時讓學(xué)生學(xué)到知識。