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辦公室風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范文第1篇

（陜西華燕航空儀表有限公司，陜西 漢中 723102）

摘　要：在體制上全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制分別由國(guó)務(wù)院國(guó)資委和財(cái)政部提出，并在國(guó)有企業(yè)中廣泛實(shí)施，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在管控思想理念、方式方法等方面是相似或相同的。但由于分別有同的國(guó)家部分主抓，從而形成了在企業(yè)內(nèi)部也會(huì)又不同的單位和人員來分別從事全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理，造成了企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置繁冗、業(yè)務(wù)交叉重復(fù)等現(xiàn)象。因此研究全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相融合非常必要。

關(guān)鍵詞 ：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制；融合

中圖分類號(hào)：F275文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2015）10-0179-02

收稿日期：2015-03-20

作者簡(jiǎn)介：曹江濤（1976-）男，漢，陜西咸陽(yáng)人，大學(xué)，會(huì)計(jì)師，陜西華燕航空儀表有限公司企業(yè)管理部部長(zhǎng)，研究方向：企業(yè)管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是國(guó)務(wù)院國(guó)資委提出并推行的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是通過一定的方式識(shí)別出企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)，然后依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，尋找出企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，再根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的屬性采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方案予以防范風(fēng)險(xiǎn)。其中絕大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)都是要依靠應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，預(yù)防其發(fā)生或者將其控制在最小范圍。

內(nèi)部控制是財(cái)政部提出并推行的。內(nèi)部控制是依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的流程進(jìn)行審理，找出缺陷然后改進(jìn)缺陷，以防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

可以看出全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在管控思想理念、方式方法等方面是相似或相同的，但是在管理推進(jìn)過程中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制形成了各自的體系，并在企業(yè)中并行開展。這樣的做法在初期對(duì)于推動(dòng)該兩項(xiàng)項(xiàng)管理活動(dòng)有很大幫助，但是也造成了企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置繁冗、業(yè)務(wù)交叉重復(fù)、推諉扯皮、資源浪費(fèi)等問題的出現(xiàn)。因此，研究風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的融合具有很現(xiàn)實(shí)的價(jià)值。

一、組織體系的融合

全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在組織體系設(shè)計(jì)上無(wú)論是層級(jí)還是職能都基本一致，所以便于融合。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置為三級(jí)，分別是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和部門風(fēng)險(xiǎn)管理小組（風(fēng)險(xiǎn)管理員）。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是頂層決策機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室是組織推進(jìn)管理單位，部門風(fēng)險(xiǎn)管理小組是具體執(zhí)行單位。

內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)設(shè)置也分為三級(jí)，分別是企業(yè)級(jí)的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部控制管理辦公室和各部門內(nèi)部控制管理員，其職能分別是決策、歸口管理和實(shí)施。

因此，組織機(jī)構(gòu)的融合可以采取合并方式，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)為主，風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室在管理人員上要兼顧內(nèi)部控制管理的專業(yè)人員。

二、管理語(yǔ)言的融合統(tǒng)一

在兩個(gè)體系融合過程中建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制語(yǔ)言非常重要，有利于管理中信息的傳遞和管理行為的一致性，避免概念含糊不清導(dǎo)致的管理混亂。統(tǒng)一語(yǔ)言的原則是既可以保證語(yǔ)言的一致，也要保證兩個(gè)體系的全面融合，避免融合過程中失去內(nèi)控的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的輔助優(yōu)勢(shì)。

需要統(tǒng)一的語(yǔ)言首要的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的名稱定義方式，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)名稱的定義辦法完全不同。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)事件的名稱沒有統(tǒng)一規(guī)范，均采取描述的方式表達(dá)，描述規(guī)則是風(fēng)險(xiǎn)事件的“表現(xiàn)+影響”。例如：“應(yīng)收賬款超過訴訟時(shí)效導(dǎo)致無(wú)法收回”就是對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)中的一項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)事件的描述。對(duì)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)名稱定義是按照業(yè)務(wù)類別定義的。例如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分為應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)等等。對(duì)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)名稱的定義一般是按照風(fēng)險(xiǎn)的屬性定義的。例如：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等等。

在內(nèi)部控制管理中，僅有缺陷的概念，而沒有風(fēng)險(xiǎn)的概念，但缺陷導(dǎo)致的結(jié)果就是風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制對(duì)缺陷的分類是與流程級(jí)別對(duì)應(yīng)的，也就是說一級(jí)流程缺陷、二級(jí)流程缺陷的名稱定義方式是“流程名稱+缺陷”。例如采購(gòu)缺陷、采購(gòu)付款缺陷等。缺陷所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)也沒有統(tǒng)一的命名方法，與風(fēng)險(xiǎn)管理一樣是采用“表現(xiàn)+影響”的描述方法。

通過上述分析我們發(fā)現(xiàn)，對(duì)于具體風(fēng)險(xiǎn)事件的命名方法全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理基本是一樣的。對(duì)于二級(jí)、一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)（或者缺陷），全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理命名方法雖然不同，但全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)包含了內(nèi)部控制管理的一、二級(jí)缺陷，因此，在體系融合過程中，可以統(tǒng)一管理語(yǔ)言，即不再使用缺陷的概念，而統(tǒng)一使用全面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)概念。

三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的融合

全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有初始信息識(shí)別法、分類識(shí)別法、頭腦風(fēng)暴識(shí)別法、流程分析識(shí)別法、價(jià)值鏈分析識(shí)別法等。通過這些方法的綜合運(yùn)用，識(shí)別出各業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制識(shí)別缺陷（即風(fēng)險(xiǎn)）是通過對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行實(shí)際觀察和穿行測(cè)試的方法，測(cè)試流程是否可以滿足控制目標(biāo)的方式來查找流程缺陷。內(nèi)部控制識(shí)別缺陷的方法確定性很強(qiáng)，因此，該識(shí)別方法可以直接融入風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中來，為了管理中的語(yǔ)言統(tǒng)一，我們可以把內(nèi)部控制的這種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法命名為流程識(shí)別法。

這樣的融合既滿足了內(nèi)部控制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，也充實(shí)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法。

除此之外內(nèi)部控制還有通過不相容職務(wù)的識(shí)別來查找風(fēng)險(xiǎn)的方法。這個(gè)方法可以被風(fēng)險(xiǎn)管理借鑒，也作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一個(gè)方法。

四、風(fēng)險(xiǎn)分析方法的融合

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)分析就是在識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響進(jìn)行甄別與描述。這一過程與內(nèi)部控制基本是一致的。

內(nèi)部控制在查找出缺陷的基礎(chǔ)上也要對(duì)缺陷可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)。兩者的分析方法沒有本質(zhì)區(qū)別，因此完全可以合并融合。

五、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的融合

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析后，依據(jù)事前制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度分別打分（1-5份），然后將這兩個(gè)分值相乘所得的積作為對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估值。而內(nèi)部控制管理中，通過識(shí)別缺陷、分析缺陷后，依據(jù)事先制定的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)缺陷的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響，分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。由于內(nèi)部控制對(duì)于缺陷的評(píng)價(jià)僅限于影響程度層面，而且影響程度的評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)影響程度的評(píng)價(jià)維度基本一致，因此，可以將內(nèi)部控制對(duì)缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度這一維度中，并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行適當(dāng)修改，以便可以充分反映出內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的要求。這樣就可以實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的融合。

六、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的融合

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)束后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估值的大小排序，企業(yè)選擇其中重大、重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)管控。對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控是通過制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案來實(shí)現(xiàn)的。應(yīng)對(duì)方案包括制度、流程保障以及針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)特性所制定的一系列措施。

在內(nèi)部控制管理中，對(duì)缺陷評(píng)價(jià)后，無(wú)論缺陷重要與否，都應(yīng)當(dāng)制定措施、完善流程以達(dá)到最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

內(nèi)部控制所采用的通過對(duì)流程梳理完善以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，其實(shí)也是全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要方法之一，可以完全融入全面風(fēng)險(xiǎn)管理之中，即在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案中要求必須對(duì)相應(yīng)的控制流程進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)有缺陷的流程進(jìn)行完善，以確保有效控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

七、體系的融合

所謂體系的融合就是要把現(xiàn)在的兩個(gè)管理體系有機(jī)地融合在一起，包括組織體系、管理方法、管理語(yǔ)言、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等，統(tǒng)一為一項(xiàng)管理，并能兼顧原來兩個(gè)體系各自的優(yōu)點(diǎn)。

通過對(duì)上述六個(gè)方面的分析，可以看出在全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系融合中采用吸收融合法可以滿足原來兩個(gè)體系的管控功能，即以風(fēng)險(xiǎn)管理體系為主，通過統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一語(yǔ)言、合并組織體系、融合識(shí)別方法、融合分析方法、融合評(píng)價(jià)方法和融合應(yīng)對(duì)方案等措施，豐富和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，取消內(nèi)部控制管理體系。重點(diǎn)在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)修訂、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)環(huán)節(jié)充分吸收和兼顧內(nèi)部控制管理的方式、方法，就能使原來的兩個(gè)體系有機(jī)融合。

融合后對(duì)體系運(yùn)行情況的審計(jì)評(píng)價(jià)，則由原來對(duì)兩個(gè)體系的評(píng)價(jià)改為對(duì)一個(gè)體系的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)方法不變。

八、融合前后的流程示意圖對(duì)比

九、結(jié)語(yǔ)

辦公室風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范文第2篇

一、全力營(yíng)造良好氛圍，扎實(shí)推進(jìn)廉防工作

為開展好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，我鎮(zhèn)積極營(yíng)造廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作的良好氛圍，努力做到了三個(gè)到位。一是思想認(rèn)識(shí)到位。我鎮(zhèn)先后組織全體干部職工學(xué)習(xí)縣有關(guān)廉政建設(shè)工作的文件和規(guī)定、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重要講話精神以及《廉政準(zhǔn)則》、《紀(jì)律處分條例》、《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)暫行規(guī)定》等相關(guān)制度。通過學(xué)習(xí)，領(lǐng)導(dǎo)干部職工進(jìn)一步提高了認(rèn)識(shí)，自覺把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到了加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作上來，達(dá)到了以制度保持黨員干部的清正廉潔、從源頭上防治腐敗行為發(fā)生的效果，為預(yù)防和控制領(lǐng)導(dǎo)干部職工工作失誤奠定了基礎(chǔ)。二是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。為深入推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，夯實(shí)清正廉潔的作風(fēng)基礎(chǔ)，我鎮(zhèn)迅速成立了以鎮(zhèn)委書記為組長(zhǎng)，鎮(zhèn)長(zhǎng)為常務(wù)副組長(zhǎng)，鎮(zhèn)委組織委員、鎮(zhèn)委宣傳委員為副組長(zhǎng)，各辦公室、鎮(zhèn)轄各單位主要負(fù)責(zé)人及各村（居）委會(huì)書記為成員的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體研究和解決廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作中的相關(guān)問題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在黨政辦公室，主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的監(jiān)督檢查及日常事務(wù)性工作。三是宣傳教育到位。我鎮(zhèn)組織全體干部職工召開了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作動(dòng)員會(huì)，會(huì)上通過講案例、擺事實(shí)、傳達(dá)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的精神及內(nèi)容，深入宣傳廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的必要性和重要性。另外，我鎮(zhèn)還通過印制文件資料、設(shè)置宣傳欄等形式，引導(dǎo)全體干部職工牢固樹立廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，自覺參與到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作中來，主動(dòng)查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效地防止了腐敗行為的發(fā)生。

二、廣泛征求意見建議，科學(xué)制定工作方案

按照上級(jí)要求，通過黨政班子聯(lián)席會(huì)議討論，并在廣泛聽取干部職工對(duì)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作的意見和建議的基礎(chǔ)上，制定了《鎮(zhèn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)施方案》，明確了指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)、實(shí)施范圍、工作要求，確定了動(dòng)員及自查、廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定防控措施、廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、總結(jié)提高五個(gè)工作階段，以確保有序推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作。同時(shí)，在明確了目標(biāo)要求和方法步驟后，還在一定范圍內(nèi)向干部職工征求了意見，進(jìn)一步對(duì)實(shí)施方案進(jìn)行了修改完善。

三、編制職權(quán)目錄，繪制權(quán)利運(yùn)行流程圖

編制職權(quán)目錄和繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖是加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。按照縣編委辦及本單位的“三定”方案等文件要求，我鎮(zhèn)從黨委、政府以及黨政內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體、各村（居）委會(huì)的職權(quán)名稱、內(nèi)容、行使主體、實(shí)施依據(jù)等方面入手，進(jìn)行了目錄的編制和調(diào)整。根據(jù)《關(guān)于認(rèn)真做好編制職權(quán)目錄和繪制權(quán)利運(yùn)行流程圖的通知》（防控辦[2013]2號(hào)）要求，我鎮(zhèn)本著“合法、簡(jiǎn)單、明了、便于操作”的原則以及“誰(shuí)清理、誰(shuí)編（繪）制”的原則，充分考慮職權(quán)運(yùn)行的關(guān)鍵步驟和環(huán)節(jié)，按照職權(quán)流程程序，梳理職權(quán)清單，由負(fù)責(zé)清理的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)編制繪制，完成了《權(quán)利運(yùn)行流程圖》和《職權(quán)目錄》的制作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總初審后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)小組審定。匯編成冊(cè)置放于信息查閱場(chǎng)所，并通過上墻、傳閱等多種形式進(jìn)行宣傳，方便群眾辦事，接受社會(huì)監(jiān)督，同時(shí)也讓全體干部職工為崗位風(fēng)險(xiǎn)排查工作做好了準(zhǔn)備。我鎮(zhèn)還根據(jù)群眾的意見和建議，及時(shí)修訂完善權(quán)力運(yùn)行流程，提高公共管理和公共服務(wù)水平。

四、排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

我鎮(zhèn)采用群眾評(píng)議、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)評(píng)、案例分析和組織審定等方法，通過自上而下、自下而上和內(nèi)外結(jié)合等方式，以領(lǐng)導(dǎo)班子成員、關(guān)鍵崗位責(zé)任人和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)作為廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理重點(diǎn)對(duì)象，從履行崗位職責(zé)、執(zhí)行管理制度和部門管理權(quán)等方面認(rèn)真分析崗位特點(diǎn)和容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，全面排查出權(quán)力運(yùn)行、制度機(jī)制、思想道德、外部環(huán)境等方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如重大事項(xiàng)決策、大額資金使用、公務(wù)接待管理、干部任免等。在充分排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)權(quán)力的重要程度、自由裁量權(quán)的大小、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率及危害程度等因素，將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為“高”、“中”、“低”三級(jí)，并在公示欄進(jìn)行公示，接受單位內(nèi)部和社會(huì)的監(jiān)督。同時(shí)，有針對(duì)性地制定了“一對(duì)一”防控措施，明確崗位和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，單位和領(lǐng)導(dǎo)班子成員廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由單位主要負(fù)責(zé)人把關(guān)，所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)最終都要經(jīng)過防控領(lǐng)導(dǎo)小組審核。經(jīng)過統(tǒng)計(jì)確定，崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為54個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)20個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)33個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1個(gè)；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為48個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)23個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)24個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1個(gè)；領(lǐng)導(dǎo)班子成員的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為59個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)26個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)31個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2個(gè)；單位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為41個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)18個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)19個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4個(gè)；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共計(jì)202個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)87個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)107個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)8個(gè)。完成了《單位廉政風(fēng)險(xiǎn)排查登記表》、《內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)排查登記表》、《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)排查登記表》、《領(lǐng)導(dǎo)班子成員廉政風(fēng)險(xiǎn)排查登記表》的填寫，匯總后通過公示欄進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督，充分聽取群眾的意見。

五、制訂防控措施，構(gòu)建廉政防控機(jī)制

在確定主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按照鎮(zhèn)廉政建設(shè)總體要求，通過明確崗位職能職責(zé)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的辨別和評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，構(gòu)建本單位廉政防控機(jī)制。一是分類制訂防范措施和內(nèi)控制度，二是按照廉政風(fēng)險(xiǎn)防控要求進(jìn)一步補(bǔ)充和完善已有的工作制度，三是及時(shí)補(bǔ)充尚未建立的制度。同時(shí)，確保各項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施充分匯集民智、反映民情和體現(xiàn)民意，切實(shí)做到風(fēng)險(xiǎn)定到崗、制度建到崗、責(zé)任落到人。經(jīng)過多方征求意見，我鎮(zhèn)共收集整理了多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提交審核，并在此基礎(chǔ)上形成了多項(xiàng)管理制度，為后期風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控提供了重要保障。另外，在認(rèn)真分析總結(jié)的基礎(chǔ)上，還填寫了《單位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控措施表》、《內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控措施表》、《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控措施表》、《領(lǐng)導(dǎo)班子成員廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控表》，共完成廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施表24份，根據(jù)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有針對(duì)性地制定措施202條，同時(shí)還根據(jù)行政職能轉(zhuǎn)變、職責(zé)權(quán)限變更、法律法規(guī)調(diào)整等，及時(shí)完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)容和措施，切實(shí)轉(zhuǎn)變了工作作風(fēng)，有效防止了違法違紀(jì)行為的發(fā)生。

六、注重制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督管理工作

制度建設(shè)是廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是規(guī)范依法行政的一項(xiàng)重要措施。我鎮(zhèn)結(jié)合工作實(shí)際制定了《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度》和《領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律和作風(fēng)建設(shè)制度》，完善了《領(lǐng)導(dǎo)干部接訪工作制度》、《公務(wù)車管理制度》、《人事管理制度》等30項(xiàng)內(nèi)控制度，并進(jìn)一步增強(qiáng)了制度的針對(duì)性和可操作性，全力推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有序開展。將廉政準(zhǔn)則、黨風(fēng)黨紀(jì)等制作成《廉政短信》向全鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部職工發(fā)送，及時(shí)發(fā)出廉政預(yù)警提示，防微杜漸；同時(shí)將我鎮(zhèn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作、吃拿卡要整治工作這兩個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域結(jié)合到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控當(dāng)中，采用主動(dòng)承諾、自我約束的模式，制定了《鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子個(gè)人廉政承諾書》、《鎮(zhèn)整治“吃拿卡要”公開承諾書》，要求領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員簽訂廉政承諾書，將所有的公開承諾書以及單位、領(lǐng)導(dǎo)班子成員、崗位、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施表張貼在醒目位置，公開監(jiān)督舉報(bào)電話、設(shè)置意見箱等方式向群眾以及社會(huì)各界廣泛爭(zhēng)求意見和建議。進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)制度落實(shí)情況的監(jiān)督檢查工作，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭執(zhí)行制度，不斷提高制度的執(zhí)行力，對(duì)防控工作推進(jìn)不力、措施不到位、敷衍塞責(zé)的提出批評(píng)，促進(jìn)防控措施落到實(shí)處，建立防控長(zhǎng)效機(jī)制。

七、取得的主要成效

我鎮(zhèn)自開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)以來，全體干部職工積極參與，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，取得了一定的成效。一是堅(jiān)持在思想作風(fēng)建設(shè)上突出一個(gè)“提高”。為了使全鎮(zhèn)干部職工進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，我鎮(zhèn)專門召開了專題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控會(huì)議精神，明確工作的重要性和必要性。同時(shí)，采取討論、座談會(huì)的形式，使干部職工切實(shí)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)就在身邊、就在崗位上，從而提高了全體干部的思想認(rèn)識(shí)。二是堅(jiān)持在查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)突出一個(gè)“全面”。我鎮(zhèn)采取領(lǐng)導(dǎo)帶頭查、組織評(píng)估審查等措施，認(rèn)真填寫廉政風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及防控措施表格，并圍繞黨務(wù)、政務(wù)、審批工作等各個(gè)流程全面查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)，把查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作緊密結(jié)合起來，使廉政風(fēng)險(xiǎn)防范寓于各項(xiàng)工作之中。三是堅(jiān)持在監(jiān)督檢查中突出一個(gè)“嚴(yán)格”。我鎮(zhèn)把嚴(yán)格督查作為廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的核心內(nèi)容，堅(jiān)決落實(shí)廉政建設(shè)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)查嚴(yán)管，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施接受全體干部職工監(jiān)督，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、崗位、領(lǐng)導(dǎo)班子成員廉政風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

八、存在的主要問題及下一步打算

辦公室風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范文第3篇

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè) 內(nèi)部控制體系

一、國(guó)有企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制體系的背景及意義

（一）建設(shè)內(nèi)部控制體系的相關(guān)背景

2006年6月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委頒布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求從中央企業(yè)開始逐步建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提升國(guó)有企業(yè)的管理水平，省市級(jí)國(guó)有企業(yè)也隨之進(jìn)入學(xué)習(xí)探索和建設(shè)實(shí)施階段。2010年1月，G省國(guó)資委《加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)意見》，要求區(qū)內(nèi)國(guó)有企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，切實(shí)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)能力，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。廣西財(cái)政廳、廣西證管局《關(guān)于做好柳工機(jī)械股份有限公司等企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，選取一批重點(diǎn)大中型企業(yè)為試點(diǎn)企業(yè)，開展內(nèi)部控制體系建設(shè)的試點(diǎn)工作。H公司作為國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)，決定開展全公司“風(fēng)險(xiǎn)管理年”活動(dòng)，正式啟動(dòng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作。

（二）建設(shè)內(nèi)部控制體系的意義

第一，H公司推進(jìn)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，建立一套與經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)務(wù)處理相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，將大大提高公司面對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的先覺性和主動(dòng)性，提升公司防范風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。第二，進(jìn)一步規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，更加明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，有利于形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，構(gòu)筑公司堅(jiān)強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)力量。第三，運(yùn)用成形的內(nèi)部控制機(jī)制，從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度嚴(yán)格規(guī)范各種業(yè)務(wù)的手續(xù)、流程、審批、監(jiān)督等，可以有效地對(duì)管理過程進(jìn)行控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊行為，避免不必要的損失。良好的內(nèi)控體系可以優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少非增值作業(yè)，消除冗余程序，縮短審批時(shí)限，保證公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。第四，全面梳理國(guó)有資產(chǎn)的采購(gòu)、付款、驗(yàn)收、保管、使用和處置等各個(gè)流程環(huán)節(jié)，明確關(guān)鍵的控制點(diǎn)，彌補(bǔ)現(xiàn)有制度的缺陷，從而確保國(guó)有資產(chǎn)的完整。完善財(cái)產(chǎn)物資的內(nèi)部控制機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中規(guī)避經(jīng)營(yíng)失敗導(dǎo)致資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)，注重防控內(nèi)部管理薄弱導(dǎo)致資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，從而確保國(guó)有資產(chǎn)的安全。

二、H公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)踐過程

（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)的啟動(dòng)階段

1.成立公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)

為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和組織，H公司成立了專門的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)，成員涵蓋其他高庸芾砣嗽薄A斕夾∽橄律枰宰芑峒剖ξ主任、成員包括各個(gè)部門負(fù)責(zé)人的辦公室。組織機(jī)構(gòu)以董事長(zhǎng)作為第一責(zé)任人，主要以財(cái)務(wù)部門來推動(dòng)。內(nèi)控體系建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)訂公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，完善內(nèi)部控制工作程序，執(zhí)行內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，按照內(nèi)部控制體系評(píng)估測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)制定測(cè)試方案，組織開展自我檢查、評(píng)估、測(cè)試，完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理制度，最終建立一套能體現(xiàn)公司具體情況、反映公司行業(yè)特色的全方位、全過程、全節(jié)點(diǎn)控制的內(nèi)部控制體系。

2.聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)輔助內(nèi)部控制體系建設(shè)

因H公司缺乏相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)人員，為提高效果確保效果，聘請(qǐng)了一家東部發(fā)達(dá)城市的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)咨詢公司作為H公司內(nèi)控體系建設(shè)的指導(dǎo)、輔助單位。H公司內(nèi)控體系建設(shè)辦公室與咨詢公司派駐團(tuán)隊(duì)組成聯(lián)合項(xiàng)目組（簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目組”），統(tǒng)一開展工作，先行制訂內(nèi)控工作計(jì)劃，再制作流程框架、風(fēng)險(xiǎn)矩陣模板，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、管理建議書，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、優(yōu)化版流程、內(nèi)部控制手冊(cè)，出具內(nèi)控整改報(bào)告、項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估階段

1.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng)目組提取了公司和各部門制度和業(yè)務(wù)流程等資料，了解和掌握企業(yè)全部業(yè)務(wù)。繼而設(shè)計(jì)訪談提綱，對(duì)H公司管理層和執(zhí)行層進(jìn)行了面對(duì)面的訪談，主要關(guān)注公司全局和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)縱向維度，同時(shí)聚焦訪談對(duì)象的工作內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程、控制文檔、制度空白和管理缺陷、關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)等橫向問題。項(xiàng)目組訪談人員與訪談對(duì)象進(jìn)行了充分的溝通和確認(rèn)，制作了即時(shí)訪談?dòng)涗洝?/p>

2.開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與認(rèn)定

項(xiàng)目組根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)慣例，結(jié)合訪談情況，設(shè)計(jì)編制包括宏觀戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的75個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，涵蓋H公司房地產(chǎn)投資、開發(fā)、經(jīng)營(yíng)等核心業(yè)務(wù)，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和嚴(yán)重性維度進(jìn)行了定義，編制相應(yīng)的填寫說明。調(diào)查問卷通過OA系統(tǒng)向中高層管理人員定向發(fā)送并進(jìn)行有效回收。

根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，項(xiàng)目組對(duì)各項(xiàng)公司層面風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行初步排序，并就統(tǒng)計(jì)分析過程中注意到的高層管理人之間，以及高層管理人與中層管理人之間對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的差異情況提交公司管理層進(jìn)行討論。項(xiàng)目組結(jié)合問卷及討論結(jié)果，對(duì)評(píng)估意見做了進(jìn)一步修正，并繪制相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)地圖，識(shí)別出H公司的重大風(fēng)險(xiǎn)，并向H公司管理層出具《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》。H公司總經(jīng)理辦公會(huì)召開專題會(huì)議討論，以會(huì)議紀(jì)要的形式確認(rèn)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》的結(jié)果。

（三）關(guān)鍵內(nèi)控流程梳理與內(nèi)控文檔建立

公司各職能部門接受內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目組的流程對(duì)接，項(xiàng)目組與職能部門一起對(duì)本部門內(nèi)部控制流程進(jìn)行梳理，對(duì)照監(jiān)管要求及企業(yè)管理需求，檢查是否存在內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷，配合執(zhí)行穿行測(cè)試，就設(shè)計(jì)缺陷及管理建議進(jìn)行溝通確認(rèn)。在此基礎(chǔ)上，內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目組制作《內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)矩陣》、《流程圖及流程描述》、《管理建議書》等成果文件（初稿），并編制第一輪《內(nèi)控缺陷整改工作計(jì)劃》，發(fā)至各個(gè)部門開展流程整改工作。

其中，《風(fēng)險(xiǎn)矩陣》的縱向坐標(biāo)列示了公司業(yè)務(wù)流程的級(jí)別，而橫向坐標(biāo)則反映了最佳管理實(shí)踐、標(biāo)準(zhǔn)化措施及公司現(xiàn)有的控制措施，綜合體現(xiàn)了職能部門的業(yè)務(wù)控制情況和差距?！读鞒虉D及流程描述》以PROJECT圖形文件的形式展示了單項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)起、審批、審核的具體流程，并描述了各個(gè)流程的主要步驟、時(shí)限和輸出文檔等，具體體現(xiàn)單項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理過程。通過訪談、梳理制度及查閱穿行測(cè)試資料發(fā)現(xiàn)的問題，項(xiàng)目組在《管理建議書》中進(jìn)行詳細(xì)描述，并提出改進(jìn)建議。

（四）內(nèi)控整改、測(cè)試及自評(píng)價(jià)

這個(gè)階段的主要工作是：各部門第一輪整改結(jié)束，接受項(xiàng)目組的內(nèi)部控制測(cè)試；測(cè)試完成后雙方溝通確認(rèn)測(cè)試結(jié)果，形成測(cè)試報(bào)告；根據(jù)測(cè)試中出現(xiàn)的問題，開展第二輪缺陷整改；并接受項(xiàng)目組對(duì)第二輪缺陷整改情況的復(fù)查。為檢查整改的效果，項(xiàng)目組組織了大量人力開展了全公司范圍內(nèi)缺陷整改的檢查和復(fù)核，并出具了《內(nèi)部控制缺陷整改預(yù)檢查報(bào)告》，項(xiàng)目組督促各缺陷責(zé)任部門進(jìn)一步查漏補(bǔ)缺，深化整改，落實(shí)措施，確保整改任務(wù)的順利完成。在此階段，項(xiàng)目組結(jié)合各部門內(nèi)控制度的建設(shè)和整改情況，編制完成《內(nèi)控評(píng)價(jià)手冊(cè)》及操作指引，編制《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告》，基本搭建完成H公司內(nèi)部控制體系。

三、H公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)和思考

（一）公司高度重視和認(rèn)真組織是內(nèi)控體系建設(shè)成功的關(guān)鍵

公司董事會(huì)行使最高領(lǐng)導(dǎo)職能，總體部署工作方案，明確了各機(jī)構(gòu)部門的參與和配合職責(zé)，自上而下推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)直至最終完成。董事會(huì)委派總會(huì)計(jì)師作為體系建設(shè)直接負(fù)責(zé)人，抽調(diào)財(cái)務(wù)部門和其他部門業(yè)務(wù)骨干組成了常設(shè)辦公室，形成體系建設(shè)的執(zhí)行保障。

（二）內(nèi)控體系建設(shè)聯(lián)合項(xiàng)目組解決了專業(yè)和效率的問題

H公司自有人員力量有限，缺乏體系建設(shè)的系統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)和系列知識(shí)，只依靠?jī)?nèi)部力量無(wú)法下手。如果單依靠咨詢公司，一是建設(shè)過程中各部門和人員的協(xié)調(diào)溝通難以得到配合，二是整個(gè)體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)沒有學(xué)到。設(shè)立內(nèi)部控制體系建設(shè)的聯(lián)合項(xiàng)目組，將公司內(nèi)外部力量凝聚成合力，在確保專業(yè)的基礎(chǔ)上大大提高了體系建設(shè)的效率，也確保了經(jīng)驗(yàn)的積累和建設(shè)的效果。

（三）內(nèi)控體系建設(shè)需要全員參與和支持

內(nèi)控體系的特征就是全員參與的流程控制，缺少任何一個(gè)員工的參與都將導(dǎo)致某個(gè)環(huán)節(jié)的缺陷或者產(chǎn)生潛在風(fēng)險(xiǎn)。H公司正是意識(shí)到上述問題，因此召開了全體動(dòng)員大會(huì)，開展了多次內(nèi)控培訓(xùn)，舉辦了數(shù)次缺陷整改布置會(huì)，號(hào)召和安排全體員工真正參與到體系建設(shè)中來。隨著項(xiàng)目組的深入溝通、訪談、整改檢查等系列程序的開展，公司員工從認(rèn)識(shí)上發(fā)生了改變，行動(dòng)上也給予了積極配合。

（四）內(nèi)控體系建設(shè)需要不斷自我評(píng)估和自我完善

公司借助外部力量從無(wú)到有搭建形成了企業(yè)內(nèi)控體系的基本框架，在咨詢公司撤場(chǎng)以后，內(nèi)控體系的建設(shè)決不能停頓下來。企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素不斷變化，企業(yè)本身的業(yè)務(wù)范圍也在擴(kuò)展，公司內(nèi)部部門和人員也不斷更迭，既有的制度和流程是否能夠滿足實(shí)際需要，是否存在空白和漏洞，能否得到一貫有效的執(zhí)行，需要公司內(nèi)部控制體系建設(shè)辦公室保持相應(yīng)的關(guān)注，依然需要定期對(duì)既有體系進(jìn)行自我評(píng)估、評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題并不斷優(yōu)化，持續(xù)不斷地改進(jìn)公司內(nèi)部控制體系。

參考文獻(xiàn)：

[1]萬(wàn)建國(guó)，馬雪巖，周琳.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)務(wù)探析[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2015（9）.

辦公室風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范文第4篇

新加坡金管局626號(hào)文件分析

目前，新加坡針對(duì)反洗錢與反恐怖融資制定了多部法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。其中《貪污、交易和其他嚴(yán)重犯罪（沒收犯罪收益）法》（CDSA）是反洗錢與反恐怖融資的主要法律，規(guī)定了交易以及其他100多種嚴(yán)重犯罪為洗錢的上游犯罪；《借貸人法》針對(duì)代人接收、持有、隱匿或轉(zhuǎn)移資金或其他財(cái)產(chǎn)等非法借貸行為；《打擊恐怖融資法》（TSOFA）規(guī)定了四種主要的恐怖融資犯罪，包括以進(jìn)行恐怖活動(dòng)為目的，為或恐怖組織募集或提供資金的行為。

針對(duì)銀行業(yè)的反洗錢與反恐怖融資工作，新加坡金管局出臺(tái)了金管局626號(hào)文（MAS Notice 626）及配套指引（Guidelines to MAS Notice 626）。626號(hào)文是金管局針對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)的具有法律約束力的反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管文件，明確規(guī)定了他們的法律義務(wù)，防止金融系統(tǒng)被交易以及其他犯罪行為衍生的洗錢活動(dòng)所利用；指引并不強(qiáng)制銀行執(zhí)行，其作用是就如何履行這些義務(wù)向銀行提供切實(shí)可行的指導(dǎo)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)緩釋

新加坡金管局規(guī)定，銀行必須建立健全合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度及相應(yīng)的檔案記錄制度。在確定總體風(fēng)險(xiǎn)水平及風(fēng)險(xiǎn)緩釋方法前，銀行應(yīng)當(dāng)全面考慮所有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，包括目標(biāo)市場(chǎng)與客戶細(xì)分、高風(fēng)險(xiǎn)客戶數(shù)量、客戶交易金額及數(shù)量、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、銀行產(chǎn)品及服務(wù)的性質(zhì)、種類及規(guī)模，并使用定量及定性分析以得出風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。外資銀行的新加坡分支機(jī)構(gòu)可以繼續(xù)沿用總行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，但須保證相關(guān)制度符合新加坡的反洗錢與反恐怖融資監(jiān)管要求。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制要求至少每?jī)赡旮乱淮?，且諸如客戶細(xì)分及營(yíng)銷渠道合并、新產(chǎn)品和新服務(wù)的開發(fā)等重大事件發(fā)生時(shí)都需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

金管局還特別建議銀行在自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序中加入新加坡國(guó)家洗錢及恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（NRA Report）。該報(bào)告中指出了洗錢與恐怖融資的幾種普遍犯罪形式。銀行在進(jìn)行自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序中應(yīng)充分考慮報(bào)告中提及的金融及非金融部門中出現(xiàn)的高洗錢風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，以及可能與之涉及的銀行產(chǎn)品、服務(wù)、交易及營(yíng)銷渠道，并將NRA報(bào)告與自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告相互結(jié)合以得出最為準(zhǔn)確的銀行風(fēng)險(xiǎn)水平。如有必要銀行還可將分析結(jié)果應(yīng)用于對(duì)客戶賬戶及交易活動(dòng)的持續(xù)性監(jiān)控。

針對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)緩釋，金管局要求銀行建立相應(yīng)的內(nèi)部政策、程序及管控辦法，使銀行可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控。當(dāng)高風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)應(yīng)采取措施以有效控制并降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力的主要指標(biāo)包括識(shí)別客戶身份信息及其交易行為變化的能力、合規(guī)程度、自動(dòng)審查與人工審查的協(xié)調(diào)程度、第三方依賴程度等。金管局還特別強(qiáng)調(diào)了銀行高層管理人員的責(zé)任與義務(wù)。高層管理人員應(yīng)確保相關(guān)措施遵循新加坡金管局及其他監(jiān)管當(dāng)局制定的風(fēng)控要求，并在高風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)及時(shí)加強(qiáng)風(fēng)控措施。

客戶盡職調(diào)查

客戶盡職調(diào)查是反洗錢與反恐怖融資工作的基礎(chǔ)及重點(diǎn)，能否有效地進(jìn)行客戶盡職調(diào)查直接關(guān)系到銀行后續(xù)的反洗錢工作。新加坡金管局明確指出銀行不得開立或保留匿名或以假名開立的賬戶。在以下情形中銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行客戶盡職調(diào)查：與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系；為任何未曾與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶進(jìn)行超過20000新元的交易或通過國(guó)內(nèi)電匯方式以及超過1500新元的跨境電匯方式匯出或匯入資金；懷疑客戶行為涉及洗錢或恐怖融資?？蛻舯M職調(diào)查除獲取客戶的基本身份信息外，還需要調(diào)查客戶人、受益權(quán)人、關(guān)聯(lián)方的基本信息。當(dāng)客戶是法人或法人結(jié)構(gòu)安排（Legal Arrangement）時(shí)，還須對(duì)法人團(tuán)體的所有權(quán)結(jié)構(gòu)以及控股超過25%的個(gè)體進(jìn)行詳細(xì)了解。銀行對(duì)客戶身份信息進(jìn)行核查的同時(shí)還應(yīng)要求客戶填寫真實(shí)性聲明。當(dāng)多筆交易涉及同一匯款人或收款人時(shí)，銀行還應(yīng)關(guān)注這些交易是否被有意拆分以躲避審查。若客戶是擁有無(wú)記名股票的公司，銀行應(yīng)要求當(dāng)無(wú)記名股票發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)應(yīng)立刻通知銀行。

除一般類型的客戶盡職調(diào)查，還存在簡(jiǎn)化型及加強(qiáng)型客戶盡職調(diào)查。簡(jiǎn)化型客戶盡職調(diào)查相較于一般類型的客戶盡職調(diào)查減少了更新客戶信息的頻率，降低了持續(xù)監(jiān)控的程度。當(dāng)銀行可以有效控制洗錢與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)使其處于低水平時(shí)，可對(duì)各類型客戶采取簡(jiǎn)化型客戶盡職調(diào)查，包括新加坡政府機(jī)構(gòu)、新加坡交易所上市公司、達(dá)到國(guó)際反洗錢與反恐怖融資標(biāo)準(zhǔn)的境外金融機(jī)構(gòu)等。加強(qiáng)型客戶盡職調(diào)查則是針對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的客戶群體，包括政治公眾人物、NRA報(bào)告中指出的高風(fēng)險(xiǎn)群體、任何來自或處于金融行動(dòng)特別工作組（FATF）特別關(guān)注的國(guó)家或地區(qū)的客戶、所有人結(jié)構(gòu)異常復(fù)雜的法人或法人結(jié)構(gòu)安排等。新加坡金管局特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)政治公眾人物的加強(qiáng)型客戶盡職調(diào)查，并對(duì)政治公眾人物范圍、財(cái)富及資金來源調(diào)查方法進(jìn)行了詳細(xì)闡述。

可疑交易報(bào)告

根據(jù)《貪污、交易和其他嚴(yán)重犯罪（沒收犯罪收益）法》（CDSA）及《打擊恐怖融資法》（TSOFA）中的規(guī)定，銀行應(yīng)向可疑交易報(bào)告辦公室（STRO）提供有關(guān)洗錢與恐怖融資的報(bào)告，并且制定可以履行相關(guān)義務(wù)的合理內(nèi)部政策、程序和控制措施，包括在銀行設(shè)立相關(guān)信息點(diǎn)以使所有員工可以迅速匯報(bào)涉嫌洗錢與恐怖融資的可疑交易，并保留所有交易記錄及與之相關(guān)的內(nèi)部分析和調(diào)查結(jié)果。除數(shù)額異?；蜻^度頻繁的可能涉及洗錢與恐怖融資的交易外，當(dāng)客戶不愿或拒絕提供銀行要求的信息，并且撤回已提交的建立業(yè)務(wù)關(guān)系或交易申請(qǐng)時(shí)，銀行同樣應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎小心客戶是否涉及洗錢與恐怖融資。

可疑交易報(bào)告的形式并沒有強(qiáng)制要求，而是由新加坡金管局與可疑交易報(bào)告辦公室協(xié)商后制定。銀行可在金管局網(wǎng)站上自行下載。為了鼓勵(lì)報(bào)送，除官方表格形式外，可疑交易報(bào)告辦公室還接受其他任何形式的可疑交易報(bào)告，但應(yīng)保證報(bào)送信息應(yīng)盡可能準(zhǔn)確與全面。銀行在發(fā)現(xiàn)可疑交易的15天內(nèi)應(yīng)當(dāng)完成對(duì)其的評(píng)估程序以決定是否將可疑交易向辦公室匯報(bào)，如有特殊情況需要延期應(yīng)當(dāng)提前告知辦公室。銀行可通過可疑交易報(bào)告辦公室的在線系統(tǒng)提交可疑交易報(bào)告。當(dāng)可疑交易情節(jié)較為嚴(yán)重或涉及監(jiān)管當(dāng)局正在調(diào)查的案件時(shí)，銀行還需要通過電話直接聯(lián)系可疑交易報(bào)告辦公室。

對(duì)中國(guó)銀行業(yè)反洗錢監(jiān)管的啟示

加快推進(jìn)反洗錢相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)。中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢，尤其是反恐怖融資的針對(duì)性監(jiān)測(cè)和控制已經(jīng)展開，但是在中小金融機(jī)構(gòu)中相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)還存在不少局限，特別是在反恐怖融資方面的監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)化應(yīng)對(duì)方面還存在這樣或那樣的局限。在中小金融機(jī)構(gòu)廣泛推行強(qiáng)大的客戶身份識(shí)別系統(tǒng)、大額交易與可疑交易報(bào)告系統(tǒng)不僅可以大大減少人工審查的成本，更可以通過全面的對(duì)比分類功能提高反洗錢審查的精確度，這不僅是金融機(jī)構(gòu)的重要責(zé)任，同樣也需要引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重視。

強(qiáng)化反洗錢意識(shí)，加強(qiáng)反洗錢培訓(xùn)。在我國(guó)，反洗錢問題已經(jīng)得到了普遍的關(guān)注，但是反恐怖融資工作還處于發(fā)展階段，部分銀行管理者對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不足，一方面沒有認(rèn)清洗錢與恐怖融資的嚴(yán)重性，另一方面又擔(dān)心反洗錢審查工作會(huì)導(dǎo)致大額客戶的流失。針對(duì)普遍缺乏反洗錢意識(shí)的問題，有關(guān)監(jiān)管部門以及銀行自身應(yīng)當(dāng)采取必要措施加強(qiáng)針對(duì)反洗錢的相關(guān)培訓(xùn)，使各級(jí)員工和主管認(rèn)識(shí)到反洗錢工作的緊迫性，強(qiáng)化洗錢與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)通過培訓(xùn)提高員工的客戶盡職調(diào)查敏感度和可疑交易的分析能力。銀行管理層則應(yīng)制定切實(shí)有效的內(nèi)部審查機(jī)制，賦予反洗錢部門獨(dú)立的監(jiān)督審查權(quán)，并對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期核查工作。同時(shí)還應(yīng)制定反洗錢應(yīng)急機(jī)制，以便有可疑交易發(fā)生時(shí)，銀行可以及時(shí)采取相關(guān)措施有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

強(qiáng)化反洗錢反恐怖融資相關(guān)的客戶盡職調(diào)查。監(jiān)管法規(guī)有必要借鑒新加坡相關(guān)監(jiān)管機(jī)制，根據(jù)客戶及其交易類別適當(dāng)差異化地區(qū)別對(duì)待客戶盡職調(diào)查問題，過于單一的嚴(yán)格機(jī)制會(huì)增加金融機(jī)構(gòu)管理成本，或者過于寬泛的盡職調(diào)查監(jiān)管則使得調(diào)查流于形式。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的客戶或交易應(yīng)該強(qiáng)化盡職調(diào)查的剛性約束機(jī)制，明晰金融機(jī)構(gòu)的操作要領(lǐng)，并將相關(guān)責(zé)任進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化。

辦公室風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范文第5篇

堅(jiān)持預(yù)防為主、分類指導(dǎo)、疏堵結(jié)合的原則，合理規(guī)范民間融資活動(dòng)，全面清理民間融資機(jī)構(gòu)，有效防范民間融資風(fēng)險(xiǎn)；探索拓寬民間資本投融資渠道，積極促進(jìn)民間資本“陽(yáng)光化”；建立健全農(nóng)村金融的長(zhǎng)效管理機(jī)制，積極營(yíng)造金融產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的良好環(huán)境。

二、工作重點(diǎn)

重點(diǎn)規(guī)范清理全鎮(zhèn)擔(dān)保公司、理財(cái)公司、投資咨詢公司、典當(dāng)公司、農(nóng)民資金互助社、村民資金互助社等融資性社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的超范圍違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。

三、基本原則

(一)預(yù)防為主。提高防范金融突發(fā)事件的意識(shí)和水平，加強(qiáng)民間融資日常監(jiān)控和管理，妥善處理新形勢(shì)下民間融資出現(xiàn)的新情況和新問題。

(二)分類指導(dǎo)。按照“防控結(jié)合、維護(hù)穩(wěn)定”的原則，分門別類對(duì)全鎮(zhèn)民間融資組織進(jìn)行規(guī)范，扶持和保護(hù)合法經(jīng)營(yíng)的民間金融組織，逐步規(guī)范清理經(jīng)營(yíng)不正常的民間金融組織，堅(jiān)決取締非法經(jīng)營(yíng)的民間金融組織。

(三)依法規(guī)范。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定規(guī)范清理工作的具體措施，開展對(duì)全鎮(zhèn)民間融資組織的規(guī)范清理工作。

(四)分工協(xié)作。按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)”、“屬地管理”和“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的思路，在鎮(zhèn)里的領(lǐng)導(dǎo)下，落實(shí)各類機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和規(guī)范清理責(zé)任，加強(qiáng)部門間及屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)調(diào)配合力度，形成強(qiáng)大合力。

(五)快速反應(yīng)。按照金融風(fēng)險(xiǎn)“發(fā)現(xiàn)得早、控制得住、處理得好的要求，各相關(guān)部門制定應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程，組建應(yīng)急處置隊(duì)伍，落實(shí)應(yīng)急處置職責(zé)，強(qiáng)化應(yīng)急處置保障，確保將金融風(fēng)險(xiǎn)控制在當(dāng)?shù)?，消滅在萌芽?/p>

四、組織機(jī)構(gòu)

為全面加強(qiáng)規(guī)范民間融資活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，鎮(zhèn)政府決定成立規(guī)范民間融資活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由黨委副書記、鎮(zhèn)長(zhǎng)擔(dān)任，副組長(zhǎng)由副鎮(zhèn)長(zhǎng)和派出所所長(zhǎng)擔(dān)任，成員由各部門負(fù)責(zé)人和村居書記組成。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)調(diào)查摸底、信息研判、宣傳引導(dǎo)、整頓規(guī)范、維護(hù)穩(wěn)定、輿情控制等任務(wù)。辦公室設(shè)在鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，同志任辦公室主任。

五、活動(dòng)步驟

此次規(guī)范清理活動(dòng)分三個(gè)階段進(jìn)行，具體如下：

(一)宣傳動(dòng)員階段由鎮(zhèn)宣傳委員牽頭，組織各類媒體在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)開展大規(guī)模的宣傳教育活動(dòng)，宣傳規(guī)范民間融資活動(dòng)的目的、意義，引導(dǎo)社會(huì)公眾客觀理性地認(rèn)識(shí)民問融資。各有關(guān)部門要根據(jù)自身職責(zé)和實(shí)際情況，制定具體的宣傳方案，全面系統(tǒng)地開展宣傳教育活動(dòng)，營(yíng)造良好的宣傳氛圍。

(二)全面排查階段。按照“屬地管理”和“誰(shuí)審批，誰(shuí)監(jiān)管、誰(shuí)排查”的原則，鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)民間融資組織進(jìn)行認(rèn)真、全面、細(xì)致的排查，按照各自職責(zé)開展工作。

(三)有序規(guī)范階段按照“分類指導(dǎo)”的原則，對(duì)排查出的問題要正面引導(dǎo)促進(jìn)，通過下達(dá)整改通知書和“高管約談”等方式促進(jìn)其整改并規(guī)范經(jīng)營(yíng)；對(duì)存在嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)、擾亂金融市場(chǎng)的要妥善處理，采取合理措施引導(dǎo)其退出市場(chǎng)。

(四)督促檢查階段由規(guī)范民間融資工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織檢查組對(duì)全鎮(zhèn)民間融資規(guī)范工作逐戶進(jìn)行檢查。

六、工作要求

(一)強(qiáng)化輿論引導(dǎo)。鎮(zhèn)各有關(guān)部門要加大宣傳力度要組織廣播、電視、報(bào)紙等新聞媒體，加大金融法律法規(guī)宣傳，提高社會(huì)公眾的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和識(shí)別能力，引導(dǎo)理性投資，從源共上防范民間融資風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查。對(duì)全鎮(zhèn)民間融資活動(dòng)的排查摸底要做到全面、準(zhǔn)確、細(xì)致，真正掌握全鎮(zhèn)民間融資活動(dòng)的規(guī)模和發(fā)展?fàn)顩r，強(qiáng)化對(duì)民間融資規(guī)模和投向的監(jiān)測(cè)，并進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分析研判，確保底數(shù)清、情況明、準(zhǔn)備足。

(三)實(shí)行分類指導(dǎo)。鎮(zhèn)各有關(guān)職能部門要根據(jù)排查結(jié)果分類指導(dǎo)規(guī)范民間融資主體，對(duì)資信度好、企業(yè)認(rèn)可度高、經(jīng)營(yíng)規(guī)范的要繼續(xù)給予支持。對(duì)資信差、操作不規(guī)范的要根據(jù)實(shí)際情況有針對(duì)性的進(jìn)行規(guī)范。對(duì)存在嚴(yán)重違法犯罪行為的，由鎮(zhèn)政府牽頭，會(huì)同有關(guān)部門依法進(jìn)行查處清查整頓。

(四)強(qiáng)化應(yīng)急處置。各有關(guān)部門融資風(fēng)險(xiǎn)防范和處置預(yù)案，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警、處置，對(duì)可能出現(xiàn)民間融資糾紛進(jìn)行全面摸排，提前做好應(yīng)急準(zhǔn)備，堅(jiān)決防止出現(xiàn)因處理不當(dāng)而損害群眾的利益，引發(fā)。