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信貸資產(chǎn)范文第1篇

轉(zhuǎn)讓方：_________（以下簡(jiǎn)稱“甲方”）

受讓方：_________（以下稱“乙方”）

甲方、乙方經(jīng)過(guò)友好協(xié)商，同意共同進(jìn)行協(xié)作和配合，就甲方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜，達(dá)成協(xié)議如下：

1、甲方同意將位于XXXXXXXXX甲方所有的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓予乙方。

2、有關(guān)甲方所擁有的擬向乙方轉(zhuǎn)讓的全部固定資產(chǎn)包括列載于本協(xié)議附件一的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告內(nèi)，于評(píng)估基準(zhǔn)日的全部固定資產(chǎn)。甲乙雙方確認(rèn)，在交割日，甲方將上述全部固定資產(chǎn)作為轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)向乙方轉(zhuǎn)讓，包括：

（1）列載于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告內(nèi)的有關(guān)企業(yè)的所有機(jī)器設(shè)備、建筑物及在建工程。

（2）列載于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告內(nèi)的有關(guān)企業(yè)的土地使用權(quán)。

3、雙方協(xié)商一致的轉(zhuǎn)讓交割日為：2010年12月 日

4、自本協(xié)議規(guī)定的交割日起，乙方即成為該轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的合法所有者，享有并承擔(dān)與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)有關(guān)的一切權(quán)利和義務(wù)。

5、甲乙雙方協(xié)商一致，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，甲、乙雙方一致同意，以_________萬(wàn)元人民幣作為固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格；乙方于 年 月 日前向甲方全額支付。（以甲方銀行到賬為準(zhǔn)）

6、甲方在此向乙方聲明、保證及承諾如下：

6．1甲方是根據(jù)中國(guó)法律正式設(shè)立和合法存續(xù)的有限責(zé)任公司，并具有一切必要的權(quán)利、權(quán)力及能力訂立及履行本協(xié)議項(xiàng)下的所有義務(wù)和責(zé)任；而本協(xié)議一經(jīng)簽署即對(duì)甲方具有合法、有效的約束力。

6．2甲方保證合法擁有其目前正在擁有并在本協(xié)議所述交割日之前繼續(xù)擁有的全部轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。除已向乙方作明確的書面披露者外，并不存在任何對(duì)上述資產(chǎn)及權(quán)益的價(jià)值及運(yùn)用、轉(zhuǎn)讓、處分這些資產(chǎn)及權(quán)益的能力產(chǎn)生任何不利影響的抵押、擔(dān)保或其他任何第三者權(quán)利或其他限制。

6．3除已向乙方作明確的書面披露者外，甲方?jīng)]有正在進(jìn)行的、以甲方為一方的或以甲方的轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的任何部分為標(biāo)的的，如作出對(duì)甲方不利的判決或裁定即可能單獨(dú)或綜合一起對(duì)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)狀況或業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響的任何訴訟、仲裁或行政處理程序。

6．4甲方在交割日之前對(duì)其所使用的土地的使用是合法的，并不需要補(bǔ)交任何稅費(fèi)，且并不存在任何未正式向乙方披露的因甲方在交割日前對(duì)土地的使用而需要乙方承擔(dān)或履行的義務(wù)或責(zé)任。

6．5甲方將按照國(guó)家法律及有關(guān)政策的精神與乙方共同妥善處理本協(xié)議所述資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的任何未盡事宜。

7、乙方承諾、聲明及保證：

7．1 乙方妥善維護(hù)使用受讓的資產(chǎn)，從事合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

7．2乙方承諾若再次轉(zhuǎn)讓所獲得的資產(chǎn)時(shí)，甲方或甲方指派的代表人有絕對(duì)優(yōu)先回購(gòu)的權(quán)利。

7．3乙方將按照國(guó)家法律及有關(guān)政策的精神與甲方共同妥善處理本協(xié)議所述產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的任何未盡事宜。

7．4按照本協(xié)議的規(guī)定向甲方支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

8、保密條款：除中國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)或有關(guān)公司章程的明文規(guī)定或要求外，未經(jīng)他方事先書面同意，任何一方在本協(xié)議所述交易完成前或完成后，不得將本協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容向本次交易參與各方之外的任何第三人透露。

9、違約責(zé)任：任何一方違反其在本協(xié)議中的任何聲明、保證和承諾，或本協(xié)議的任何條款，即構(gòu)成違約。違約方應(yīng)向守約方支付全面和足額的賠償。

10、甲、乙雙方一致同意，本協(xié)議經(jīng)甲、乙雙方授權(quán)代表簽字及加蓋雙方公章即生效。

11、爭(zhēng)議的解決

11．1．凡因執(zhí)行本協(xié)議發(fā)生的與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，協(xié)議雙方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。

11．2．根據(jù)中國(guó)有關(guān)法律，如果本協(xié)議任何條款由法庭裁決為無(wú)效，不影響本協(xié)議其它條款的持續(xù)有效和執(zhí)行。

12、 甲、乙雙方一致同意，雙方因履行本協(xié)議而應(yīng)繳納的任何稅款或費(fèi)用，均應(yīng)根據(jù)中國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定繳納。

13、本協(xié)議所有附件是本協(xié)議不可分割的組成部分，具有同等法律效力。

14、本協(xié)議以中文書正本一式_________份，甲乙雙方各持_________份。每份正本均具有同等法律效力。

甲方（蓋章）：_____________________

法定代表人（簽字）：_______________

乙方（蓋章）：_____________________

法定代表人（簽字）：_______________

附件

信貸資產(chǎn)范文第2篇

1.信貸資產(chǎn)證券化的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分析。在信貸資產(chǎn)證券化的過(guò)程中，主要存在資產(chǎn)出售和構(gòu)造SPV這兩方面相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題。在信貸管理資產(chǎn)出售方面主要有以下幾個(gè)問(wèn)題。首先，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力問(wèn)題沒有得到廣泛認(rèn)可和實(shí)踐。債權(quán)的轉(zhuǎn)讓是發(fā)起人將處理過(guò)后的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給SPV過(guò)程中最為普遍的一種契約性權(quán)益轉(zhuǎn)讓。信貸證券化中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的不是一般法律意義上的權(quán)利義務(wù)相對(duì)性轉(zhuǎn)讓，而是僅僅轉(zhuǎn)讓了合同的一部分，轉(zhuǎn)讓的是合同中權(quán)利部分，不包含義務(wù)的履行。這也是資產(chǎn)證券化的優(yōu)勢(shì)所在，但在我國(guó)實(shí)際操作中，往往因?yàn)閷?duì)資產(chǎn)證券化轉(zhuǎn)讓的不理解，引起諸多對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓效力的認(rèn)可糾紛。其次，我國(guó)法律缺乏對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移定性問(wèn)題的規(guī)定。在資產(chǎn)證券化中“真實(shí)出售”是隔離破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提條件，而在我國(guó)具體實(shí)踐中，由于缺乏相關(guān)法律法規(guī)的約束，我國(guó)擔(dān)保和破產(chǎn)制度還存在很多缺陷，法院存在將“真實(shí)出售”曲解為擔(dān)保性融資的可能性，這樣一來(lái)證券持有人的利益必然會(huì)在對(duì)發(fā)起人破產(chǎn)追償過(guò)程中受到損害，擔(dān)保債權(quán)人的權(quán)利也會(huì)受到破產(chǎn)影響，不利于信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)展完善。在構(gòu)造SPV特殊載體方面，作為資產(chǎn)證券化中最關(guān)鍵一環(huán)的SPV的獨(dú)立性，主要表現(xiàn)在遠(yuǎn)離發(fā)起人破產(chǎn)對(duì)SPV的影響及避免SPV自身破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)影響。這也就要求SPV在法律上的地位必須是獨(dú)立于第三人或發(fā)起人的，而我國(guó)法律恰恰沒有對(duì)SPV的地位做出定性定量的規(guī)定。現(xiàn)存的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題主要是由于信貸資產(chǎn)證券化金融創(chuàng)新的步伐過(guò)快，許多法律法規(guī)沒有適應(yīng)性發(fā)展而產(chǎn)生的。盡管我國(guó)有一部分規(guī)范金融市場(chǎng)的部門規(guī)章及規(guī)范性文件的存在，卻因法律效力較低，無(wú)法從根本上解決信貸證券化中出現(xiàn)的各種法律問(wèn)題。

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2.信貸證券化發(fā)展現(xiàn)實(shí)問(wèn)題分析。盡管信貸資產(chǎn)管理下的資產(chǎn)證券化理論被廣大經(jīng)濟(jì)學(xué)者及企業(yè)管理人員所認(rèn)可并寄予厚望，但是由于資產(chǎn)證券化在我國(guó)的發(fā)展仍未接受實(shí)踐的檢驗(yàn)，許多企業(yè)仍處于觀望階段，我國(guó)的信貸資產(chǎn)證券化規(guī)模相對(duì)于理論成熟的美國(guó)仍顯的十分弱小，資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)產(chǎn)品種類十分單一，還處于起步階段。在這個(gè)階段我們面臨著如擔(dān)保機(jī)構(gòu)少、擔(dān)保體系不完善等方面的制約。與此同時(shí)，我國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺乏信用評(píng)級(jí)的公正性和權(quán)威性。在我國(guó)現(xiàn)有的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中，大部分缺乏全國(guó)性信用評(píng)級(jí)認(rèn)可，專業(yè)性無(wú)法得到保證，缺乏統(tǒng)一科學(xué)的評(píng)級(jí)程序和行業(yè)規(guī)范。在這種情況下，評(píng)級(jí)結(jié)果自然無(wú)法令人信服，可信度的降低導(dǎo)致資產(chǎn)證券化的時(shí)間跨度增加，降低了資產(chǎn)證券化效率。在現(xiàn)實(shí)發(fā)展中出現(xiàn)的另一問(wèn)題就是，作為信貸資產(chǎn)證券化主要推動(dòng)部門的監(jiān)管職能部門對(duì)資產(chǎn)證券化的發(fā)展前景持過(guò)分謹(jǐn)慎態(tài)度。在對(duì)資產(chǎn)證券化的發(fā)展嘗試中，人民銀行雖積極推動(dòng)金融試點(diǎn)項(xiàng)目的發(fā)展，但多采用信用良好的商業(yè)銀行作為試點(diǎn)單位，試點(diǎn)對(duì)象也是經(jīng)過(guò)層層篩選的優(yōu)良資產(chǎn)企業(yè)，重點(diǎn)在于樹立“標(biāo)桿”,試點(diǎn)范圍的限制必然導(dǎo)致在我國(guó)實(shí)踐中無(wú)法真正發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)證券化中存在的問(wèn)題，勢(shì)必加深諸多企業(yè)對(duì)資產(chǎn)證券化的誤解，一旦出現(xiàn)情況，會(huì)極大打擊企業(yè)自信心，影響信貸資產(chǎn)證券化在我國(guó)的發(fā)展。在銀監(jiān)會(huì)方面，對(duì)銀行信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的審批周期過(guò)長(zhǎng)，將重點(diǎn)放在商業(yè)銀行的審批上，減少了資產(chǎn)證券化的市場(chǎng)準(zhǔn)入，增加了證券化產(chǎn)品的發(fā)行難度和成本。特別是有關(guān)監(jiān)管部門特殊規(guī)章的制定，將投資人限定在狹小的空間內(nèi)，使信貸資產(chǎn)證券化的投資支持者極度有限，僅限于少量資金充足、信用度高的大型銀行，一級(jí)市場(chǎng)銷售不暢、二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性活力不足。最后，資產(chǎn)證券化的高度專業(yè)化素質(zhì)及技術(shù)含量要求，也是制約我國(guó)尚未擁有核心技術(shù)的大部分企業(yè)進(jìn)一步實(shí)踐的重要因素。

二、解決我國(guó)信貸資產(chǎn)管理中資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題的對(duì)策研究

1.積極制定、完善相應(yīng)高效力法律法規(guī)，保證信貸資產(chǎn)證券化市場(chǎng)的法律化、制度化。我國(guó)信貸資產(chǎn)證券化發(fā)展盡管仍處于初級(jí)階段，但是相關(guān)法律法規(guī)的制定必須加緊步伐，結(jié)合美國(guó)等信貸資產(chǎn)證券化較為發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的超前制定與完善是十分有必要的。對(duì)資產(chǎn)證券化的法律地位進(jìn)行確定，預(yù)先規(guī)制資產(chǎn)證券化程序，可以有效減少金融市場(chǎng)中可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，信貸資產(chǎn)證券化發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)存的相關(guān)法律法規(guī)，也為我國(guó)制定完善資產(chǎn)證券化提供了優(yōu)勢(shì)參考。同時(shí)，要簡(jiǎn)化抵押權(quán)登記的法律程序，建立現(xiàn)代化、電子信息化的抵押登記系統(tǒng)，提升資產(chǎn)證券化過(guò)程中抵押等級(jí)效率。

2.由主導(dǎo)建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，規(guī)范信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。主導(dǎo)建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是推動(dòng)我國(guó)信貸資產(chǎn)證券化健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展的重要保障。突破傳統(tǒng)法律限制，由主導(dǎo)建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有利于對(duì)金融貨幣、資本市場(chǎng)的間接調(diào)控，對(duì)政策方針的落實(shí)有極大的推動(dòng)作用。同時(shí)，的主導(dǎo)可以有效建立起全國(guó)性的信用體系標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)了金融融資市場(chǎng)信心，還降低了信用增級(jí)認(rèn)證成本。在信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)方面，要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理力度，通過(guò)主導(dǎo)示范，積極引導(dǎo)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的自我完善，進(jìn)一步提高評(píng)級(jí)行業(yè)的透明度，重視評(píng)級(jí)實(shí)效性，避免或減少信用評(píng)級(jí)工作中違法亂紀(jì)現(xiàn)象的出現(xiàn)。

信貸資產(chǎn)范文第3篇

利率市場(chǎng)化的目標(biāo)是形成以中央銀行調(diào)控的基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以反映市場(chǎng)資金供求的市場(chǎng)利率為主的利率體系。利率水平的預(yù)測(cè)和控制具有很大的不穩(wěn)定性。雖然從每個(gè)金融機(jī)構(gòu)的自身來(lái)看，它對(duì)自己的金融產(chǎn)品具有定價(jià)能力，也就是說(shuō)它能確定本機(jī)構(gòu)的籌資成本和貸款收益，但它的定價(jià)水平能否被市場(chǎng)所接受，則取決于能否與市場(chǎng)利率保持一致。因此，它的定價(jià)能力是受到限制的，必須考慮市場(chǎng)利率水平，與市場(chǎng)利率保持一致。

從國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的實(shí)際狀況來(lái)看，結(jié)合西方商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行要從四個(gè)方面著力，循序漸進(jìn)地構(gòu)建有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和實(shí)效性。

1、完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)。一套完善的利率風(fēng)險(xiǎn)管理組織是實(shí)現(xiàn)有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置還不夠完善，不能完全同步市場(chǎng)改革進(jìn)程，管理的力度滯后于風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度，內(nèi)部職能分工不夠明晰，日常工作管理重點(diǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)只是其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)方面，并未在銀行日常經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理中充分考慮。以信貸管理部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門替代資產(chǎn)負(fù)債管理部，一些行以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重心。

此外，一些行計(jì)劃財(cái)務(wù)部也在行使資產(chǎn)負(fù)債管理的職能，對(duì)銀行資金來(lái)源和運(yùn)用加以規(guī)劃管理，但其管理目標(biāo)是保證銀行各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)符合比例管理的標(biāo)準(zhǔn)，資金在全國(guó)各分支行的調(diào)配上滿足流動(dòng)性和盈利性的需要，很少考慮利率風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，關(guān)于利率預(yù)測(cè)更是一片空白。因此，建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理必需的組織機(jī)構(gòu)，發(fā)揮相關(guān)組織結(jié)構(gòu)的實(shí)際作用，是農(nóng)業(yè)銀行加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。

2、借鑒西方先進(jìn)利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理技術(shù)，開發(fā)金融衍生產(chǎn)品交易規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

3、提高對(duì)長(zhǎng)、短期利率的預(yù)測(cè)能力。農(nóng)業(yè)銀行要想減少利率風(fēng)險(xiǎn)，必須通過(guò)各種方法縮小風(fēng)險(xiǎn)缺口。如果農(nóng)業(yè)銀行能正確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)，并保持相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)缺口。那么，不僅能回避利率風(fēng)險(xiǎn)，而且能獲得更高的收益。筆者以為，在利率市場(chǎng)化的過(guò)程中，結(jié)合國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期走勢(shì)，可以判斷利率的長(zhǎng)期走勢(shì)。從中長(zhǎng)期來(lái)看，目前人民幣名義利率進(jìn)入了改革開放以來(lái)的最低水平，不排除未來(lái)有望走高的可能，在這種情況下，農(nóng)業(yè)銀行可適當(dāng)考慮借長(zhǎng)貸短的經(jīng)營(yíng)策略，保持適當(dāng)?shù)睦嗜笨冢詫?shí)現(xiàn)中長(zhǎng)期較高的收益。

4、完善農(nóng)行內(nèi)部控制機(jī)制。合理確定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格是利率市場(chǎng)化條件下加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因

1、歷史遺留因素。

在傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)時(shí)期和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過(guò)渡階段，企業(yè)自有資金過(guò)少，支撐企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金大部分由銀行貸款鋪墊，由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，市場(chǎng)體系不健全，金融體制不完善，社會(huì)信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題都造成了銀行不良貸款，且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性和難控性。農(nóng)行承擔(dān)了國(guó)家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的成本，如供銷系統(tǒng)企業(yè)貸款、農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)的貸款、國(guó)有農(nóng)場(chǎng)和國(guó)有企業(yè)貸款等，現(xiàn)在都成為農(nóng)行的沉重包袱。

2、政府干預(yù)因素。

政府部門為了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展或?yàn)榱俗非笕纹谡?jī)，好大喜功，短期行為嚴(yán)重，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項(xiàng)目數(shù)量等，表面上看似乎非常支持企業(yè)發(fā)展，給銀行造成一種假象，以為政府大力支持的項(xiàng)目絕對(duì)沒有問(wèn)題，甚至有的政府部門直接或間接、有形或無(wú)形地給銀行施加壓力，迫使銀行發(fā)放貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。

3、市場(chǎng)缺陷因素。

由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的隨機(jī)性和偶然性引發(fā)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)諸多不確定性因素，銀企借貸雙方很難準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景，使得銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信息是決策的依據(jù)，銀行信貸行為以項(xiàng)目要素來(lái)決策，而目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系尚不完善，市場(chǎng)法制不健全，信貸項(xiàng)目要素的信息不充分必然帶來(lái)信貸決策的盲目性，信貸決策所依據(jù)的信息的粗略、滯后和失真可能會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而歸于失敗，從而擴(kuò)大了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性。

4、道德困境因素。

社會(huì)誠(chéng)信的缺乏，企業(yè)以經(jīng)濟(jì)利益為驅(qū)動(dòng)力竭力追逐利潤(rùn)最大化，個(gè)人盡力追求收入最大化，道德良知的約束力顯得無(wú)力。企業(yè)想方設(shè)法通過(guò)擠占挪用、隱匿資金、拖耗時(shí)效、逃脫擔(dān)保、故意拖欠、惡吞、騙取貸款等形式直接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風(fēng)險(xiǎn)，或以破產(chǎn)廢債、分立逃債、合資甩債、承包租賃不理債、轉(zhuǎn)讓出售不還債等形式間接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，銀行個(gè)別信貸人員在各種利益的驅(qū)動(dòng)下，也有發(fā)放人情貸款，或者以貸謀私，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款，造成銀行信貸資金損失。

5、管理失誤因素。

個(gè)別信貸人員素質(zhì)偏低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，加上內(nèi)控機(jī)制不全，管理手段不力，監(jiān)督不嚴(yán)，特別是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。如調(diào)查資料虛假不實(shí)，調(diào)查內(nèi)容不完整，審查不嚴(yán)，抵押登記手續(xù)不規(guī)范，貸后檢查不及時(shí)，流于形式，重要貸款檔案保管失誤，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)等等，都將導(dǎo)致企業(yè)到期償還貸款能力降低，甚至債權(quán)懸空，造成銀行損失。

6、法制缺陷因素。

金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度如《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置管理規(guī)定》等尚未出臺(tái)，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)無(wú)章可循、市場(chǎng)秩序混亂；特別是法院有關(guān)的司法解釋不盡合理或有效，如國(guó)家劃拔地抵押登記有關(guān)司法解釋，導(dǎo)致了銀行、土地登記、房產(chǎn)登記三者間難于理順，在企業(yè)間產(chǎn)生很大的負(fù)面影響等，這些問(wèn)題給企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等留有空間，增大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、建立防范新機(jī)制，有效防范和化解不良信貸資產(chǎn)

（一）完善信貸決策機(jī)制，確保新增貸款低風(fēng)險(xiǎn)。

完善信貸決策機(jī)制，講求貸前調(diào)查情況的真實(shí)性和完整性，不能簡(jiǎn)單地按企業(yè)現(xiàn)成財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)其資產(chǎn)、負(fù)債及相關(guān)財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)，對(duì)應(yīng)該剔除的如貶值商品、應(yīng)收款中的呆帳、資產(chǎn)的高估等因素，要予以剔除后再統(tǒng)計(jì)，最好企業(yè)能提供經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)、審計(jì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核認(rèn)定并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

加強(qiáng)審查環(huán)節(jié)，明確審查經(jīng)辦人和審查主責(zé)任人各自職責(zé)，強(qiáng)化制約和激勵(lì)機(jī)制；明確審查職能定位，在審查每筆貸款業(yè)務(wù)時(shí)，必須從客戶最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)入手對(duì)貸款的合規(guī)合法性、安全性、效益性等進(jìn)行綜合審查，而不是對(duì)貸款材料簡(jiǎn)單的復(fù)核和復(fù)測(cè)；加強(qiáng)貸審會(huì)決策議事功能，明確貸審會(huì)參加人員資格認(rèn)定，貸審會(huì)成員必須是最具評(píng)審能力的業(yè)務(wù)精英，而不能隨便委托他人參加。個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款和消費(fèi)性貸款也要定期走訪，了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和生活情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)采取措施，確保信貸資金安全。

（二）多管齊下，加快化解信貸資產(chǎn)顯性與隱性風(fēng)險(xiǎn)。

1、健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

嚴(yán)密關(guān)注借新還舊貸款，借新還舊對(duì)降低貸款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度意義不大，只能在形式上使貸款保持“正?！毙螒B(tài)，正是這種“正常”形態(tài)使貸款的不良屬性和風(fēng)險(xiǎn)更具隱蔽性和欺騙性。建立信貸資產(chǎn)質(zhì)量報(bào)告制度，由經(jīng)營(yíng)行定期向上級(jí)行報(bào)送信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析報(bào)告，報(bào)告不及時(shí)或報(bào)告質(zhì)量達(dá)不到要求的要予以處罰。

2、健全風(fēng)險(xiǎn)退出機(jī)制。

努力提高對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況和客戶償債能力的判斷，主動(dòng)從那些生產(chǎn)能力過(guò)剩、經(jīng)營(yíng)效益不高、缺乏優(yōu)勢(shì)的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、企業(yè)提前退出，既有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，又通過(guò)信貸資金的轉(zhuǎn)移和優(yōu)化配置，促使企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和行業(yè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組，做到有進(jìn)有退，實(shí)現(xiàn)有所為，有所不為。要大力發(fā)展財(cái)務(wù)顧問(wèn)、企業(yè)并購(gòu)重組、不良資產(chǎn)集中處置等投資銀行業(yè)務(wù)，積極推進(jìn)投資銀行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合，創(chuàng)新資產(chǎn)信托品種，提高信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性，轉(zhuǎn)嫁信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、健全風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制。

建立清收轉(zhuǎn)化責(zé)任制，結(jié)合行長(zhǎng)目標(biāo)責(zé)任制的考核，把清收任務(wù)層層分解，落實(shí)到具體人員，強(qiáng)化對(duì)清收的考核，劃出專項(xiàng)費(fèi)用與各行清收考核掛鉤，確保清收轉(zhuǎn)化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。發(fā)揮信貸效能，把清收轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)與執(zhí)行停減免緩利息、貸款呆帳核銷、以資抵貸、貸款投放、企業(yè)重組等結(jié)合起來(lái)。依靠各方力量，運(yùn)用行政、法律等手段，區(qū)別不同企業(yè)，分類掌握，一戶一策予以清收、轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。

（三）建立健全信貸資產(chǎn)考核新機(jī)制。

1、建立一整套科學(xué)、嚴(yán)密、可操作的責(zé)任追究制度，使信貸管理做到程序規(guī)范化、責(zé)任明確化，獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)化，通過(guò)建立完善的檢查、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)體系，使信貸人員責(zé)任明確，獎(jiǎng)罰具體，充分調(diào)動(dòng)其管理信貸資金的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性。

2、進(jìn)一步完善和落實(shí)信貸管理的規(guī)章制度，包括審貸分離、獨(dú)立審查、授權(quán)授信、貸后檢查等制度，并對(duì)每一個(gè)工作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)行約束，把內(nèi)部控制制度置于貸款的全過(guò)程，使各職能部門和信貸人員在內(nèi)部控制之下不敢違規(guī)操作和越權(quán)行事。

3、建立貸款的法律審查制度，切實(shí)做到每筆貸款手續(xù)都具有合法性和法律約束力，要強(qiáng)化轉(zhuǎn)授權(quán)的管理，根據(jù)業(yè)務(wù)品種、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況、貸款管理能力來(lái)決定轉(zhuǎn)授權(quán)的要限，并實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

4、建立健全管理行對(duì)經(jīng)營(yíng)行的檢查監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)經(jīng)營(yíng)行執(zhí)行規(guī)章制度情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并認(rèn)真嚴(yán)肅處理，同時(shí)也要對(duì)制度可操作性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)實(shí)施情況及時(shí)進(jìn)行修訂、完善，對(duì)下級(jí)行要承擔(dān)管理責(zé)任。

（四）加強(qiáng)信貸人員素質(zhì)教育。

1、強(qiáng)化理念教育。

牢固樹立發(fā)展理念，以積極主動(dòng)的心態(tài)、求真務(wù)實(shí)的精神、不斷創(chuàng)新的方式，去推動(dòng)我行信貸業(yè)務(wù)的集約經(jīng)營(yíng)、高效發(fā)展，開創(chuàng)信貸工作新局面；牢固樹立競(jìng)爭(zhēng)理念，將優(yōu)質(zhì)信貸拓展擺在十分重要的位置，徹底摒棄“等、靠、要”思想，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、營(yíng)銷意識(shí)和開拓意識(shí)，做好“搶、新、快”文章；牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)理念，正確處理好加快發(fā)展與控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，既不為了發(fā)展而盲目放貸，也不因害怕風(fēng)險(xiǎn)變成發(fā)展的障礙，堅(jiān)持發(fā)展與控制風(fēng)險(xiǎn)兩手抓，排除各種干擾，切實(shí)實(shí)行各種有效的管理措施，提高貸款的安全性；牢固樹立責(zé)任理念，正確處理責(zé)任追究中的主動(dòng)與補(bǔ)動(dòng)關(guān)系，懲罰不負(fù)責(zé)任的行為。

2、強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

嚴(yán)格培訓(xùn)管理，把培訓(xùn)與上崗、任職、晉升和獎(jiǎng)懲緊密結(jié)合起來(lái)。每次培訓(xùn)都要進(jìn)行測(cè)試，成績(jī)不合格者要重新培訓(xùn)，并視情況降低資格等級(jí)。

3、強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，建立一套尊重員工、信任員工、培育員工的政策和機(jī)制，使員工在公開、公平、公正的機(jī)制下，從理念到制度都把全行整體利益及員工自身利益調(diào)整到一個(gè)方向上，構(gòu)成一個(gè)有機(jī)價(jià)值鏈，使員工的積極性、創(chuàng)造性得到充分的調(diào)動(dòng)與發(fā)揮。

四、加快改革外部環(huán)境

1、轉(zhuǎn)變政府機(jī)制職能，杜絕行政干預(yù)。

真正實(shí)行政企分開，使企業(yè)成為獨(dú)立自主的經(jīng)營(yíng)者和法律責(zé)任的承擔(dān)者；建立多元投融資體制，并明確投資主體，建立出資人制度，政府不干預(yù)投資主體的決策和銀行貸款；真正實(shí)行政商分離，商業(yè)銀行不再辦理政策性業(yè)務(wù)，杜絕政府對(duì)銀行的行政干預(yù)，以保證信貸資金的合理使用，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、加快社會(huì)信用建設(shè)。

盡快對(duì)征信行業(yè)立法，為信息資源共享創(chuàng)造條件，為個(gè)人信用信息的采集、存儲(chǔ)、查詢、使用涉及到個(gè)人隱私、商業(yè)秘密提供法律保護(hù)，也只有通過(guò)立法，才能保證企業(yè)和個(gè)人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)的合法性，才能高效地采集、開發(fā)、利用和披露信息，避免多頭投入，重復(fù)建設(shè)和浪費(fèi)資源。

3、出臺(tái)不良資產(chǎn)處置優(yōu)惠政策。

在深化金融改革的過(guò)程中，允許國(guó)有商業(yè)銀行借鑒資產(chǎn)管理公司的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行不良資產(chǎn)內(nèi)部剝離，實(shí)行人員、帳務(wù)和資產(chǎn)的徹底分開，自主經(jīng)營(yíng)；對(duì)企業(yè)債務(wù)的減、免、停、緩可以考慮逐級(jí)放權(quán)，以加速處置銀行不良資產(chǎn)，在放權(quán)的同時(shí)，從上到下都要建立檢查監(jiān)督機(jī)制，對(duì)不能嚴(yán)格執(zhí)行減、免、停、緩政策，造成國(guó)有資產(chǎn)流失或損失的，要嚴(yán)厲追究當(dāng)事人的責(zé)任；對(duì)歷史遺留和政策因素產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，如農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)的貸款、供銷系統(tǒng)企業(yè)歷年滾動(dòng)下來(lái)的貸款以及一些特定貸款，建議由國(guó)家財(cái)政彌補(bǔ)銀行損失；稅費(fèi)優(yōu)惠，對(duì)銀行提取準(zhǔn)備金支出和核銷各類損失支出允許稅前列支，減免銀行收取、處置抵債資產(chǎn)相關(guān)稅費(fèi)，訴訟費(fèi)允許參照資產(chǎn)管理公司減半支付。

信貸資產(chǎn)范文第4篇

【關(guān)鍵詞】信貸資產(chǎn)證券化；資產(chǎn)信用；有效途徑

一、信貸資產(chǎn)證券化的特點(diǎn)

信貸資產(chǎn)證券化本身是銀行間接融資與證券直接融資相結(jié)合的一種業(yè)務(wù)。和其他融資方式相比，資產(chǎn)證券化有其自身的獨(dú)特之處：1.資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)一般相對(duì)較好，同時(shí)進(jìn)行信用增級(jí)，因此融資成本一般低于以企業(yè)整體為基礎(chǔ)的融資方式。2.通過(guò)證券化資產(chǎn)“真實(shí)銷售”和“破產(chǎn)隔離”，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)防火墻。3.把部分未來(lái)預(yù)期現(xiàn)金流狀況較好的資產(chǎn)剝離，或者對(duì)不同資產(chǎn)進(jìn)行組合搭配，進(jìn)行資產(chǎn)重組。

二、信貸資產(chǎn)證券化的優(yōu)勢(shì)

（一）信貸資產(chǎn)證券化拓展中小企業(yè)的融資渠道。目前，由于商業(yè)銀行信貸規(guī)模的限制導(dǎo)致中小企業(yè)貸款難以有效保障，同時(shí)又缺乏規(guī)模效應(yīng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較低以及無(wú)形資產(chǎn)稀缺，大多數(shù)中小企業(yè)無(wú)法發(fā)行股票和債券融資。而中小企業(yè)信貸資產(chǎn)證券化則可將小企業(yè)貸款的專營(yíng)模式與資產(chǎn)證券化技術(shù)相結(jié)合，通過(guò)資產(chǎn)證券化的平臺(tái)和工具，將中小企業(yè)的融資需求引導(dǎo)到間接融資市場(chǎng)上。這樣既充分發(fā)揮間接融資模式下商業(yè)銀行熟悉企業(yè)及直接融資模式下投融資行為高效等方面的優(yōu)勢(shì)，又發(fā)揮市場(chǎng)在風(fēng)險(xiǎn)分散和資源優(yōu)化配置上的優(yōu)勢(shì)，為中小企業(yè)融資提供了一種新的混合式的方案，從而構(gòu)筑起中小企業(yè)在間接融資和直接融資之間的橋梁，有利于降低中小企業(yè)的整體融資成本。

（二）信貸資產(chǎn)證券化緩釋商業(yè)銀行資本壓力。過(guò)去商業(yè)銀行資本管理偏重于分子管理法，重點(diǎn)考慮如何增加資本，而信貸資產(chǎn)證券化則是對(duì)龐大的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)施“瘦身術(shù)”，通過(guò)縮小分母提高資本充足率，降低存貸比，緩解銀行資本饑渴。由于當(dāng)前實(shí)施的存貸監(jiān)管辦法未覆蓋證券化資產(chǎn)，因此通過(guò)信貸資產(chǎn)證券化可騰出銀行自身信貸額度，提高放貸能力，為中小企業(yè)提供可持續(xù)的服務(wù)。信貸資產(chǎn)證券化擴(kuò)大了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展空間。商業(yè)銀行作為信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起人，可充當(dāng)貸款管理機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)和結(jié)算機(jī)構(gòu)，采用收取管理費(fèi)、托管費(fèi)和結(jié)算收入等方式增加中間業(yè)務(wù)收入，從而改變商業(yè)銀行盈利模式。

（三）信貸資產(chǎn)證券化可以解決銀行負(fù)債和資產(chǎn)在利率和期限、結(jié)構(gòu)上的非對(duì)稱矛盾，通過(guò)合理的貸款轉(zhuǎn)讓定價(jià)提高信貸業(yè)務(wù)總體收益。通過(guò)利率趨勢(shì)預(yù)測(cè)，在升息前出讓低息貸款，并在升息后重新放貸，可取得利率變動(dòng)收益。同時(shí)，信貸資產(chǎn)證券化也給銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展提供了機(jī)遇。

（四）從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，信貸資產(chǎn)證券化使風(fēng)險(xiǎn)由存量化轉(zhuǎn)變?yōu)榱髁炕?，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和轉(zhuǎn)移技術(shù)實(shí)現(xiàn)金融功能由資源配置轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)配置。商業(yè)銀行通過(guò)將擬退出的區(qū)域、行業(yè)或企業(yè)的信貸資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)證券化，轉(zhuǎn)換為在市場(chǎng)上可交易的產(chǎn)品，可以快速實(shí)現(xiàn)信貸退出，有利于分散和轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

三、信貸資產(chǎn)證券化面臨的問(wèn)題

信貸資產(chǎn)證券化的良性發(fā)展離不開成熟的金融市場(chǎng)，離不開完善的法律、信托、稅收等環(huán)境，目前我國(guó)信貸資產(chǎn)證券化仍然面臨現(xiàn)實(shí)的困難。

（一）市場(chǎng)制度不夠健全。我們國(guó)家的金融和證券發(fā)展還沒有達(dá)到發(fā)達(dá)國(guó)家的水平，還沒有建立起信貸資產(chǎn)證券化所需要的值得投資人信賴的獨(dú)立的法律法規(guī)框架。市場(chǎng)不夠成熟。我國(guó)信貸資產(chǎn)證券化市場(chǎng)分為兩類：一類是由銀監(jiān)會(huì)審批監(jiān)管的銀行信貸資產(chǎn)證券化和資產(chǎn)管理公司的不良資產(chǎn)證券化，其產(chǎn)品主要在銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行交易；一類是由證監(jiān)會(huì)審批監(jiān)管的證券公司發(fā)行的企業(yè)資產(chǎn)證券化，其產(chǎn)品主要在證券交易所的大宗交易系統(tǒng)掛牌交易，兩個(gè)市場(chǎng)不能互聯(lián)互通，限制了信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的流動(dòng)性。目前，信貸資產(chǎn)證券化市場(chǎng)一級(jí)市場(chǎng)投資受限，二級(jí)市場(chǎng)尚未形成。

（二）定價(jià)機(jī)制不夠完善。商業(yè)銀行內(nèi)部的投資授信體系多是基于單個(gè)客戶或單筆貸款，對(duì)資產(chǎn)包的投資授信機(jī)制尚未建立起來(lái)。而我國(guó)利率沒有完全市場(chǎng)化，尚未形成清晰準(zhǔn)確的債券資金收益率曲線，缺乏評(píng)估證券化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品定價(jià)的科學(xué)方法。

（三）分散風(fēng)險(xiǎn)功能發(fā)揮不夠。目前我國(guó)商業(yè)銀行既是資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的發(fā)行者，又是最主要的投資者，很多信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品是銀行間互相持有，市場(chǎng)沒有形成足夠的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資人主體，不利于分散風(fēng)險(xiǎn)。

（四）證券化產(chǎn)品吸引力不夠。由于包括社?；稹⑵髽I(yè)年金、養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)投資者的市場(chǎng)準(zhǔn)入受限，使得信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的投資者類型單一。很多投資者對(duì)信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品不熟悉，一些大機(jī)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性較差、期限較短、規(guī)模較小、風(fēng)險(xiǎn)較高的中小企業(yè)信貸證券化產(chǎn)品投資興趣不大。另外，中介機(jī)構(gòu)服務(wù)能力不夠也是我國(guó)信貸資產(chǎn)證券化所面臨的問(wèn)題。目前我國(guó)信用評(píng)級(jí)運(yùn)作還不規(guī)范，評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)展相對(duì)較弱，缺乏統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估一致性，難以做到獨(dú)立、客觀、公正。

四、創(chuàng)新中小企業(yè)信貸資產(chǎn)證券化的有效途徑

信貸資產(chǎn)范文第5篇

非信貸資產(chǎn)是指金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表中除信貸資產(chǎn)及呆賬準(zhǔn)備外的其他各類資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、央行專項(xiàng)扶持資金、同業(yè)債權(quán)、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、投資資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、歷年虧損掛賬及其他非信貸資產(chǎn)等。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)及農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，非信貸資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比重明顯增大，非信貸資產(chǎn)運(yùn)用收益占總收益比例也越來(lái)越高，成為重要的利潤(rùn)來(lái)源，非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理也成為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理的一個(gè)重要組成部分。但是，非信貸資產(chǎn)構(gòu)成多樣、成因復(fù)雜，給風(fēng)險(xiǎn)分類工作帶來(lái)了很大的難度。

非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著三個(gè)難點(diǎn)：一是基礎(chǔ)資料收集難，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)定性和減值定量難度大。二是非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)雜性，對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的正確定性和風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的合理選擇提出了很高要求。三是非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類方式的多樣性，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)人員的判斷分析能力提出了較高要求。

據(jù)此，可從四方面入手完善非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。

做好職能部門的分工落實(shí)工作。對(duì)即使已經(jīng)確認(rèn)的不良資產(chǎn)也不能完全放棄轉(zhuǎn)回、追溯等措施，應(yīng)建立非信貸資產(chǎn)責(zé)任管理臺(tái)賬，落實(shí)對(duì)非信貸資產(chǎn)的監(jiān)督管理工作，最大限度地轉(zhuǎn)回不良資產(chǎn)，減少資產(chǎn)損失。

設(shè)置非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度確認(rèn)權(quán)限。明確各級(jí)機(jī)構(gòu)的授權(quán)審批人、審查人之間的工作分工、權(quán)限和工作程序。嚴(yán)格按權(quán)限和程序?qū)彶?、審批授?quán)業(yè)務(wù)。同時(shí)，利用計(jì)算機(jī)程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定各級(jí)人員權(quán)限，實(shí)施有效的管理和監(jiān)控。