前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇商業(yè)賄賂范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

商業(yè)賄賂范文第1篇

醫(yī)藥購銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂形式多樣、危害嚴(yán)重。其危害主要表現(xiàn)在：

第一，生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)和個人以回扣等商業(yè)賄賂為手段，向醫(yī)療機(jī)構(gòu)推銷質(zhì)次價高甚至假冒偽劣的藥品和醫(yī)療器械，導(dǎo)致醫(yī)藥服務(wù)價格不斷攀升，直接損害廣大患者的利益。

第二，一些醫(yī)務(wù)人員為獲得回扣、提成，濫用某些藥品和高值耗材，既損害患者健康，又加重患者經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

第三，嚴(yán)重腐蝕了醫(yī)療衛(wèi)生隊伍，一些醫(yī)務(wù)人員成為不法企業(yè)的代言人，滋生了腐敗和經(jīng)濟(jì)犯罪。

近幾年來，醫(yī)藥購銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂問題糾而復(fù)生、打而不絕。醫(yī)藥購銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為，加劇了群眾看病難、看病貴問題，損害了黨和政府的聲譽(yù)，敗壞了衛(wèi)生行業(yè)和醫(yī)務(wù)人員的形象，是造成醫(yī)藥管理混亂、醫(yī)患關(guān)系緊張、醫(yī)療糾紛增多的一個重要原因，必須堅決治理。

這次專項治理的重點(diǎn)，是解決與人民群眾切身利益密切相關(guān)、嚴(yán)重破壞正常醫(yī)藥購銷秩序的問題。主要包括：

第一，醫(yī)療機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)工作人員，在藥品、醫(yī)用設(shè)備、醫(yī)用耗材等采購活動中，收受生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)及其經(jīng)銷人員以各種名義給予的財物或回扣的行為；

第二，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)務(wù)人員，在臨床活動中，收受藥品、醫(yī)用設(shè)備、醫(yī)用耗材等生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)或經(jīng)銷人員以各種名義給予的財物、回扣或提成的行為；

第三，醫(yī)療機(jī)構(gòu)接受藥品、醫(yī)用設(shè)備、醫(yī)用耗材等生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)或經(jīng)銷人員以各種名義給予的財物，不按照行政事業(yè)財務(wù)會計制度規(guī)定明確如實記載、私設(shè)小金庫、用于少數(shù)人私分的行為；

第四，醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有關(guān)人員在基建工程、物資采購、招標(biāo)等活動中，收受有關(guān)企業(yè)和經(jīng)銷人員給予的各種名義的財物的行為；

商業(yè)賄賂范文第2篇

    2013年1月,H公司與Y公司(另案處理)簽訂“五糧春”特約經(jīng)銷商合同,約定Y公司銷售H公司提供的“五糧春”系列白酒。在實際經(jīng)營過程中,H公司為提高“五 糧春”白酒的銷量,向經(jīng)銷商進(jìn)行現(xiàn)金返利。截至案發(fā),H公司共通過Y公司銷售五糧春白酒900件,銷售金額86.4萬元,獲利3.6萬元,分4次向Y公司 返利共計10.2萬元,該筆返利費(fèi)用未記入H公司財務(wù)會計賬目。

    辦案機(jī)關(guān)認(rèn)為,H公司為在銷售商品過程中獲取更多交易機(jī)會,以銷售返利的名義向Y公司支付10.2萬元,獲取了86.4萬元經(jīng)營收入,客觀上排擠了其他經(jīng)營者的公平競爭。當(dāng)事人的行為違反了《反不正當(dāng)競爭法》第八條第一款的規(guī)定,構(gòu)成商業(yè)賄賂違法行為。

    【處理】

    《反不正當(dāng)競爭法》第二十二條規(guī)定,經(jīng)營者采用財物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購買商品,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任;不構(gòu)成犯罪的,監(jiān)督檢查部門可以根據(jù)情節(jié)處以1萬元以上20萬元以下的罰款,有違法所得的,予以沒收。根據(jù)該規(guī)定,辦案機(jī)關(guān)對H公司作出罰款5萬元、沒收違法所得3.6萬元的行政處罰, 對Y公司作出罰款5萬元、沒收違法所得10.2萬元的行政處罰。

    【分析】

    1、本案屬于正常商業(yè)促銷還是商業(yè)賄賂

    商業(yè)賄賂是指經(jīng)營者采用財物或者其他手段進(jìn)行賄賂,以銷售商品或者購買商品,提供服務(wù)或者接受服務(wù)的不正當(dāng)競爭行為。在本案中,行賄、受賄雙方簽訂了特約經(jīng) 銷協(xié)議,H公司沒有采用提高自身產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)、合理降價等正常市場營銷手段取得競爭優(yōu)勢,而是通過給付經(jīng)濟(jì)利益的方式促使Y公司銷售涉案品牌白酒,提高 市場銷量,達(dá)到排擠和壓制其他經(jīng)營者的公平競爭的目的。本案當(dāng)事人實際上是以返利之名,行賬外暗中的回扣之實。

    2、賬外暗中如何界定

商業(yè)賄賂范文第3篇

一、我市兩級法院治理商業(yè)賄賂工作的基本情況及所審理案件的特點(diǎn)

商業(yè)賄賂是滋生腐敗行為和經(jīng)濟(jì)犯罪的溫床，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會和諧危害巨大，人民法院作為國家審判機(jī)關(guān)，守護(hù)著司法的最后一道防線，在懲治商業(yè)賄賂方面承擔(dān)著重要職責(zé)。懲治商業(yè)賄賂要堅持懲防并舉，標(biāo)本兼治，為建立防治商業(yè)賄賂的長效機(jī)制。根據(jù)省、市治理商業(yè)賄賂工作領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，我院于2008年8月及時調(diào)整了商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室成員，成立了由院長袁治云為組長，主管刑事的副院長張存祿為副組長，院內(nèi)相關(guān)重要庭室主要負(fù)責(zé)人員參與的“治理商業(yè)賄賂工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，設(shè)立了本院“治理商業(yè)賄賂工作辦公室”，辦公室設(shè)在刑二庭，負(fù)責(zé)具體工作，并確定了聯(lián)絡(luò)員。明確了領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室各成員在治理商業(yè)賄賂工作中的任務(wù)和職責(zé)。各縣（區(qū)）法院也確定了負(fù)責(zé)本轄區(qū)商業(yè)賄賂工作的聯(lián)絡(luò)員，及時向中院報送商業(yè)賄賂的相關(guān)情況，確保懲治商業(yè)賄賂工作的有效開展。

對于商業(yè)賄賂犯罪案件的審理，我市兩級法院在嚴(yán)把案件事實關(guān)、證據(jù)關(guān)、定性量刑關(guān)的同時，注重總結(jié)此類案件的特點(diǎn)，結(jié)合我市兩級法院審判實際來看，我市商業(yè)賄賂案件存在以下特點(diǎn)：

一是案件數(shù)量相對較少，今年上半年僅受理了2件，并且是行賄與受賄的對合犯罪，但是實際上商業(yè)賄賂已成為當(dāng)今社會普遍存在的問題，絕對數(shù)量并不少。

二是商業(yè)賄賂具有具有隱蔽性強(qiáng)的特點(diǎn)，很難發(fā)現(xiàn)，取證困難，呈現(xiàn)在案件中就是證據(jù)較為單一，事實依賴于行賄受賄雙方的口供，客觀證據(jù)較少，而被告人在庭審中翻供的現(xiàn)象較為普遍。我院今年上半年審理的2件商業(yè)賄賂案件，均是經(jīng)他人舉報后省高院督辦的案件，但舉報人情況不明，在對三名被告人訊問過程中時翻時供，較難認(rèn)定。

三是犯罪集中在醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域，且是有進(jìn)購決策權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)干部。馬萬里、張全世分別系我市張家川縣、清水縣醫(yī)院院長，行賄人關(guān)君波系藥品經(jīng)銷商。而去年xx中院審結(jié)的馬俊海等挪用公款、行賄受賄案是建筑行業(yè)的商業(yè)賄賂犯罪案件。上半年我院辦理的商業(yè)賄賂犯罪案件，從案件性質(zhì)上來說并不是很嚴(yán)重，被告方也能主動認(rèn)罪，積極退還贓款，但是其社會危害及在我市的影響還是很大的，老百姓看病難，看病貴，跟醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的商業(yè)賄賂有著重要關(guān)系。

二、兩級人民法院參與專項工作中的具體做法

在上半年我市兩級法院參與治理商業(yè)賄賂工作中主要采取了以下做法：

（一）積極組織，及時填報，認(rèn)真總結(jié)。我市兩級法院自參與治理商業(yè)賄賂工作以來，認(rèn)真組織、積極實施。中院作為全市法院系統(tǒng)專項工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)，注重抓主抓重。在接到省高院和市治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組的相關(guān)通知后，中院充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，及時對需上報的項目進(jìn)行了調(diào)查、填報并呈報。全市兩級法院對受理的有關(guān)商業(yè)賄賂案件進(jìn)行逐案登記，對重點(diǎn)案件專案專報，對其他案件按季呈報。

（二）嚴(yán)格審查，從嚴(yán)懲處，專項治理。

兩級法院高度重視商業(yè)賄賂案件的審理工作，在本院商業(yè)賄賂治理小組的領(lǐng)導(dǎo)下，確定由刑二庭的審判業(yè)務(wù)骨干審理相關(guān)案件。根據(jù)商業(yè)賄賂案件的特點(diǎn)，突出了對醫(yī)療購銷重點(diǎn)商業(yè)領(lǐng)域的犯罪案件的審理，依法及時審判，從嚴(yán)懲處，對涉案二人均在法定刑幅度內(nèi)從嚴(yán)判處：今年結(jié)案的馬萬里被判處有期徒刑十一年，張全世被判處有期徒刑三年；關(guān)君波被判處有期徒刑三年。同時依法嚴(yán)懲利用職權(quán)干預(yù)企業(yè)事業(yè)單位經(jīng)營活動，謀取非法利益、索賄受賄的國家工作人員及行賄人員的商業(yè)案件；對性質(zhì)惡劣，社會危害性大、群眾反映強(qiáng)烈的商業(yè)賄賂犯罪案件依法加大了懲處力度。

（三）加強(qiáng)宣傳，打防并舉，綜合治理。打擊商業(yè)賄賂犯罪，要堅持打防并舉，以預(yù)防為主，做好預(yù)防就要加強(qiáng)宣傳工作。全市兩級法院將商業(yè)賄賂治理工作納入全院綜合治理工作中，借助新聞媒體及時報道典型案件的審判情況，實現(xiàn)法律效果與社會效果的統(tǒng)一，同時營造了治理商業(yè)賄賂工作良好的社會環(huán)境和司法氛圍。今年上半年對審結(jié)的兩起商業(yè)賄賂案件中院已制作簡報信息呈報市專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并在報刊上刊登進(jìn)行警示教育。

三、存在的問題

懲治商業(yè)賄賂要堅持懲防并舉，標(biāo)本兼治，建立防治商業(yè)賄賂的長效機(jī)制，懲治是標(biāo)，預(yù)防才是本。我市兩級法院在懲罰犯罪，參與治理商業(yè)賄賂的工作中取得了一些成績，為維護(hù)社會和平穩(wěn)定做出了積極貢獻(xiàn)。但仍舊存在以下問題：

（一）重視不足，組織機(jī)構(gòu)不健全。治理商業(yè)賄賂工作未引起我市兩級法院系統(tǒng)的足夠重視，除中院有較為完善的組織機(jī)構(gòu)外，縣（區(qū)）法院治理商業(yè)賄賂的領(lǐng)導(dǎo)小組還未成立，只設(shè)立了聯(lián)絡(luò)員。由于我市商業(yè)賄賂犯罪案件數(shù)量并不是很多，在實際工作中，也沒有在審判中引起足夠的重視。

（二）銜接不夠，未形成全市治理商業(yè)賄賂工作的大環(huán)境。

全市兩級法院在治理商業(yè)賄賂工作中的銜接不夠。一是基層法院和中院的縱向銜接不夠?；鶎臃ㄔ褐辉O(shè)立了聯(lián)絡(luò)員，沒有設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組，在實際工作中也只是通過電話聯(lián)絡(luò)的方式向中院上報相關(guān)情況，治理商業(yè)賄賂工作在兩級法院間沒有很好的銜接。二是兩級法院與市（縣）治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組，同級紀(jì)檢、檢察院、公安和犯罪人所在單位的銜接不夠。商業(yè)賄賂工作的有效治理，要依靠相關(guān)部門形成合力，但從目前我市的實際來看，法院的工作方式較為單一，注重商業(yè)賄賂犯罪案件的審理工作，與其他相關(guān)部門的溝通銜接不足，在全市沒有形成治理商業(yè)賄賂工作的大環(huán)境。

商業(yè)賄賂犯罪案件，可以適時地通過新聞媒體公開宣傳報道。

（四）落實好專項治理工作中的呈報工作。繼續(xù)做好中院的上報工作，抓好縣（區(qū)）法院治理商業(yè)賄賂工作的基礎(chǔ)性工作。落實“專人負(fù)責(zé)”，重點(diǎn)案件一案一報，一季度一報的“定期通報”制度。

（三）宣傳不足，未在我市掀起治理商業(yè)賄賂工作的高壓態(tài)勢。半年以來，治理領(lǐng)導(dǎo)辦公室及法院系統(tǒng)在新聞媒體上進(jìn)行的相關(guān)報道不多，集中舉辦的宣傳活動少，法院在辦案后適時的教育也沒有很好的落實，這是治理商業(yè)賄賂工作還沒有形成的一個重要原因。

（四）落實不夠，治理措施不到位。參與治理商業(yè)賄賂工作，要求兩級法院逐案登記，重點(diǎn)案件一案一報，采取“專人負(fù)責(zé)”和“定期通報”相結(jié)合的方式。中院能夠按照要求及時上報，但是基層法院由于組織機(jī)構(gòu)不健全，只設(shè)立了聯(lián)絡(luò)員，通常也只是通過電話向聯(lián)絡(luò)員了解相關(guān)情況，一案一報的要求不能很好的落實。

四、今后的打算

治理商業(yè)賄賂工作是一項復(fù)雜而艱巨的工作，需要長期的堅持與努力，在今后的審判工作中，我市兩級法院將繼續(xù)配合省、市治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組，對于存在的問題加以整改，扎實地開展商業(yè)賄賂的治理工作。

（一）加強(qiáng)重視，健全機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)對治理商業(yè)賄賂工作的重視力度，要將商業(yè)賄賂作為專項工作來抓。要注重對商業(yè)賄賂案件的審理及調(diào)研工作，及時總結(jié)兩級法院在審理商業(yè)賄賂案件中出現(xiàn)的新情況、新問題，不斷積累經(jīng)驗。建立和完善縣（區(qū)）法院治理商業(yè)賄賂機(jī)構(gòu)的建立，已成立領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，要完善其職能，尚未成立的要及時成立，并明確職責(zé)和任務(wù)。形成兩級法院的上下聯(lián)動機(jī)制。

（二）及時匯報，爭取相關(guān)成員單位支持。

1、定期、及時向市治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報告商業(yè)賄賂犯罪案件的受案、審理情況，便于市專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組及時掌握全市此項工作動態(tài)，及時調(diào)整工作步驟；

2、做好與檢察院、公安等偵查部門的配合工作。在案件審理前，可提前介入，及時了解案情，指導(dǎo)取證工作；在案件審理中，如遇到證據(jù)、判處上的問題，及時與公訴、偵查部門協(xié)調(diào)解決。保證商業(yè)賄賂犯罪案件的審判質(zhì)量和效率。

3、及時與商業(yè)賄賂犯罪案件所涉及的單位進(jìn)行溝通，了解反饋案件中反映出的管理問題和相關(guān)情況，起到警示、防范的作用。

商業(yè)賄賂范文第4篇

一、國內(nèi)外有關(guān)商業(yè)賄賂的法律文件

（一）國內(nèi)有關(guān)商業(yè)賄賂的法律法規(guī)

我國主要有兩部法律明確禁止商業(yè)賄賂：《反不正當(dāng)競爭法》以及國家工商總局為實施該法而頒布的《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂的暫行規(guī)定》；《刑法》以及最高人民法院、最高人民檢察院頒布的相關(guān)法規(guī)和司法解釋。前者規(guī)定的賄賂案件由國家工商總局和地方工商局進(jìn)行調(diào)查，并可能處以行政處罰；后者規(guī)定的具有更嚴(yán)重影響的案件由公安部門進(jìn)行調(diào)查，或者由檢察院進(jìn)行調(diào)查、提起公訴，法院進(jìn)行審理，定罪后可處以刑事處罰。

（二）國外有關(guān)商業(yè)賄賂的主要法律文件

美國的《反海外腐敗法》（英文全稱”Foreign Corrupt Practices Act”，簡稱“FCPA”）頒布于1977年，分別在1988年和1998年進(jìn)行了修訂；本部法律有兩部分組成，分別是反賄賂條款與賬簿和記錄條款，目的在于禁止美國企業(yè)通過郵件或者其他方式，直接或間接地向外國官員、外國政黨或候選人進(jìn)行非法支付。有關(guān)在美國證券交易委員會（SEC）登記備案的上市公司，其FCPA條款民事部分的執(zhí)行，由美國證券交易委員會負(fù)責(zé)；對于“非發(fā)行企業(yè)”的FCPA條款的執(zhí)行和涉及的所有刑事控訴，則由美國司法部來負(fù)責(zé)。

經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）《關(guān)于反對在國際商事交易中賄賂外國公職官員的公約》（簡稱“OECD公約”），是第一個在國際領(lǐng)域?qū)鐕虡I(yè)賄賂作出約束的國際公約；OECD公約要求締約國將以其法律管轄下的任何人向外國公共官員或通過第三方給與、承諾給與任何不當(dāng)支付，以及此官員作為或不作為方式違反其法定職務(wù)，而獲取、維持其商業(yè)業(yè)務(wù)或其他不正當(dāng)商業(yè)利益，定為犯罪。

歐盟反腐敗公約有兩個：一是《歐盟刑法反腐敗公約》，這項公約是內(nèi)容最全面的反腐敗公約之一，包含了公有和非公領(lǐng)域的腐敗和其他一系列罪行；公約要求簽約國對定義范圍內(nèi)的腐敗進(jìn)行起訴，在引渡和交換信息方面增加國際合作。另一個公約是《歐洲理事會民法反腐敗公約》，公約要求簽約國保證企業(yè)會計賬簿記錄完整和準(zhǔn)確，并制定了相關(guān)賠償和對舉報者進(jìn)行保護(hù)的法律。

《聯(lián)合國反腐敗公約》的適用范圍十分寬泛，其犯罪構(gòu)成沒有局限于商業(yè)目的賄賂行為，也沒有規(guī)定FCPA的兩條抗辯條款，更加廣泛地推動了對公共官員賄賂行為的非法性認(rèn)定。我國于2003年12月正式簽署了《聯(lián)合國反腐敗公約》。

二、企業(yè)商業(yè)賄賂風(fēng)險的公司治理與合規(guī)審查

公司治理是企業(yè)高層管理團(tuán)隊的責(zé)任，創(chuàng)建組織內(nèi)部的透明度，通過設(shè)計一整套管理機(jī)制，保證企業(yè)組織的所有成員都能夠遵守確定的程序，并監(jiān)測和記錄組織的商業(yè)活動；企業(yè)的合規(guī)部門或合規(guī)管理崗位通過識別、評估、防范、上報、追蹤并檢驗企業(yè)合規(guī)風(fēng)險，保證了公司治理系統(tǒng)的有效性。合規(guī)審查制度的建立，需要企業(yè)管理層的支持與參與，才能在企業(yè)中形成有效的合規(guī)管理文件，并在合規(guī)審查的工作中投入人力和財力，將企業(yè)合規(guī)項目落實到位。

企業(yè)經(jīng)營活動的“合規(guī)”，通常包含兩個層面的含義：一是遵守法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定；二是遵守企業(yè)內(nèi)部倫理守則和規(guī)章制度以及社會規(guī)范、誠信和道德的行為準(zhǔn)則等[1]。企業(yè)行為符合FCPA規(guī)定已經(jīng)成為跨國企業(yè)的主要目標(biāo)任務(wù)之一，并將合規(guī)審查納入了企業(yè)內(nèi)部常規(guī)審計的計劃內(nèi)。保證企業(yè)行為符合FCPA規(guī)定最有效的方式是對企業(yè)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，而合規(guī)審查部門與法律部門的跨部門合作，被認(rèn)為是取得成果最重要的因素。

合規(guī)風(fēng)險評估是合規(guī)審查制度的重要組成部分，確保企業(yè)符合FCPA規(guī)定。目前跨國企業(yè)風(fēng)險評估需要考慮的主要因素有：1.企業(yè)活動的國家地區(qū)；2.企業(yè)在非政府組織“透明國際”腐敗報告中的排名；3.第三方人或外包商行為觸犯FCPA的可能性；4.企業(yè)過去內(nèi)部控制的脆弱性與缺陷；5.企業(yè)內(nèi)部調(diào)查涉及FCPA事件的調(diào)查結(jié)果；6.行業(yè)與企業(yè)自身曾經(jīng)違反FCPA的案例。

三、企業(yè)合規(guī)文化的建立

企業(yè)合規(guī)實施方案的目的在于有效地防范和阻止犯罪行為的發(fā)生，企業(yè)組織應(yīng)當(dāng)采取審慎的防范措施，并創(chuàng)造出企業(yè)“合規(guī)文化”。多數(shù)跨國企業(yè)采用的《道德和行為準(zhǔn)則》，明確規(guī)定要遵守反腐敗相關(guān)法律在內(nèi)的一切法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，通過《道德和行為準(zhǔn)則》的宣傳和普及，向所有員工、派遣人員和合作伙伴倡導(dǎo)和傳遞“合規(guī)文化”?！睹绹?lián)邦宣判指南》中的企業(yè)“合規(guī)文化”的實施方案意見對國內(nèi)外企業(yè)具有較強(qiáng)指引與參考作用，其主要意見有：

1.企業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)和流程，來防范和追蹤違反FCPA的行為；2.企業(yè)管理層應(yīng)該了解整個合規(guī)審查制度的內(nèi)容與實施，并且對其實施過程進(jìn)行監(jiān)督；3.確保有專門人員來實施合規(guī)審查制度，并定期向某一專門負(fù)責(zé)FCPA的高層人員或委員會匯報；4.企業(yè)應(yīng)該通過合理的方式使全體股東、員工、商及合作伙伴納入到企業(yè)的合規(guī)審查制度中，以防范這些人員參與到非法支付有關(guān)的活動中；5.企業(yè)應(yīng)該通過與之職權(quán)相適應(yīng)的定期的培訓(xùn)，使企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)的員工了解公司的合規(guī)審查標(biāo)準(zhǔn)、流程和更新；6.企業(yè)應(yīng)定期檢查合規(guī)審查的有效性，并加以不斷地改進(jìn)；7.企業(yè)應(yīng)提供一種機(jī)制，使員工或商可以在匿名和保密的原則下，向高層檢舉FCPA問題；8.企業(yè)應(yīng)該通過有效的獎懲制度來激勵合規(guī)審查制度的實施；9.企業(yè)在發(fā)現(xiàn)FCPA違章事件后，應(yīng)采取有效的措施加以處理，并且通過對原有制度的改進(jìn)以防范類似事件的發(fā)生；10.企業(yè)定期對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行評估，并根據(jù)評估結(jié)果設(shè)計、實施或改進(jìn)合規(guī)審查制度，以減少或防止違規(guī)事件的發(fā)生。

四、合規(guī)審查的制度建設(shè)與實施

（一）合規(guī)審查制度的建立

建立一個有效運(yùn)作的合規(guī)審查組織架構(gòu)，需要企業(yè)最高管理層組成委員會，直接負(fù)責(zé)企業(yè)整體合規(guī)審查的實施和有效性，并對重大合規(guī)事件進(jìn)行管理和審查，企業(yè)高層管理人員對合規(guī)工作的參與與責(zé)任的承擔(dān)，是保證企業(yè)合規(guī)審查制度能夠真正起到作用的必要條件。在企業(yè)高層管理人員的牽頭組織下，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該建立起專門的合規(guī)部門和人員，專門負(fù)責(zé)具體的合規(guī)審查制度的落實，定期向企業(yè)合規(guī)委員會匯報合規(guī)工作的執(zhí)行情況、監(jiān)控狀態(tài)、發(fā)現(xiàn)的問題。

合規(guī)審查部門及其合規(guī)人員應(yīng)具有獨(dú)立性，主要體現(xiàn)在合規(guī)工作人員不隸屬于其他業(yè)務(wù)部門，不得在企業(yè)負(fù)責(zé)其他具體業(yè)務(wù)工作，以避免產(chǎn)生利益沖突；合規(guī)部門的報告層級應(yīng)該是直接向最高負(fù)責(zé)人或者合規(guī)委員會來進(jìn)行工作匯報，給予合規(guī)部門必要的經(jīng)費(fèi)和充分的授權(quán)。

合規(guī)審查部門制定的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和流程文件，應(yīng)當(dāng)適用于企業(yè)的所有分支機(jī)構(gòu)，和企業(yè)持有50%以上表決權(quán)的子公司，在一定條件下也適用于企業(yè)的派遣人員、商、中介機(jī)構(gòu)，確保合規(guī)審查制度實施的全面性。一個完整的合規(guī)審查流程至少應(yīng)該包括：合規(guī)風(fēng)險的識別和評估、合規(guī)審查計劃的制定和實施、合規(guī)問題的上報和監(jiān)測、合規(guī)審查制度有效性的定期檢查和更新、員工的培訓(xùn)和教育；此外合規(guī)部門根據(jù)企業(yè)自身情況制定的配套制度也是防范企業(yè)違規(guī)事件發(fā)生必不可少的部分，如匿名舉報制度、違反合規(guī)政策的懲治制度等。

（二）合規(guī)審查的實施

合規(guī)審查的實施依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和原則包括相關(guān)國內(nèi)外法律法規(guī)、企業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和最佳實踐、社會責(zé)任和社會的普遍要求、企業(yè)內(nèi)部的行為準(zhǔn)則和規(guī)章制度。在合規(guī)審查的實施中，合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、行業(yè)動態(tài)、業(yè)務(wù)發(fā)展等多種因素來制定調(diào)整新制度，這是一個不斷改進(jìn)的持續(xù)控制過程。

在企業(yè)常規(guī)審查中，不但要對企業(yè)原有業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的客戶、商等發(fā)生的重要變更進(jìn)行審查，還要對企業(yè)新業(yè)務(wù)開拓的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行審查評估。在涉及企業(yè)重大項目和重大決策時，合規(guī)審查部門應(yīng)當(dāng)參與其中。企業(yè)高合規(guī)風(fēng)險業(yè)務(wù)的日常審批是合規(guī)部門的主要工作內(nèi)容，審批內(nèi)容主要包括：涉及對政府官員的支付項目報銷、禮物、娛樂招待項目、捐贈和贊助項目、第三方商的合規(guī)風(fēng)險、疏通費(fèi)的支付。

五、從國內(nèi)法角度談商業(yè)賄賂的法律風(fēng)險控制

《反不正當(dāng)競爭法》和《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂的暫行規(guī)定》（以下簡稱為“暫行規(guī)定”），規(guī)定為了購買或銷售商品，經(jīng)營者提供金錢或財物賄賂任何組織或個人的行為將被視為進(jìn)行商業(yè)賄賂。我們在判斷提供金錢或財物是否構(gòu)成商業(yè)賄賂時，關(guān)鍵要看提供或者給予背后的意圖是否是為了誘使他人購買或者出售產(chǎn)品或者服務(wù)。在實務(wù)中，工商部門的考量因素有輸送利益的金額、提供者財務(wù)記錄的費(fèi)用說明、被指控者在調(diào)查過程中與工商局配合的程度。作為企業(yè)在工商調(diào)查期間，要能夠證明其賬冊如實地反映了正確、合法的成本費(fèi)用，付款時基于實際交易而產(chǎn)生。同時，企業(yè)在工商部門調(diào)查期間，也應(yīng)該積極配合，及時提供所需文件，如實回答工商部門的詢問，如果確有商業(yè)賄賂問題，工商部門可以基于企業(yè)的配合程度，在法律允許的限度內(nèi)減免處罰。

根據(jù)《刑法》，為了“獲得不正當(dāng)利益”給予任何官員或非官員“金錢或財物”則構(gòu)成行賄罪。在確定是否構(gòu)成賄賂罪時也主要看提供利益背后的意圖，即提供金錢或財物是否為了獲取違反相關(guān)法規(guī)或者國家政策的利益，是否有助于或促使收受人違反法規(guī)或國家政策。在確定提供或贈與構(gòu)成刑事賄賂罪時，司法機(jī)關(guān)通常會考慮的因素有：1.當(dāng)事人之間的關(guān)系以及當(dāng)事人之間的交易歷史；2.提供或給予的財物金額或價值；3.金錢或財物贈與的原因、時間和方式；4.收受人是否利用其職位為提供人謀取利益。

六、中國企業(yè)在美上市的合規(guī)性運(yùn)作建議

在美上市的我國企業(yè)和關(guān)聯(lián)公司都將受到美國《反海外腐敗法》的規(guī)制，作為上市發(fā)行人，其在經(jīng)濟(jì)往來中的商業(yè)賄賂行為無論是否發(fā)生在美國，都有可能導(dǎo)致美國司法部和證券交易委員會的調(diào)查，觸犯了《反海外腐敗法》的相關(guān)規(guī)定將受到處罰。因此，在美上市的中國企業(yè)必須建立起一套完善的商業(yè)合規(guī)制度，以符合美國《反海外腐敗法》等相關(guān)法律規(guī)定。

上市公司的組織機(jī)構(gòu)有其特別之處，除了獨(dú)立董事和董事會秘書，董事會應(yīng)設(shè)立專門委員會，其中審計委員會的設(shè)立對企業(yè)合規(guī)審查工作的推動和協(xié)調(diào)尤為重要。審計委員會的主要職責(zé)是：提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)；監(jiān)督公司內(nèi)部審計制度及其實施；負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；審核公司財務(wù)信息及其披露；審查公司的內(nèi)控制度[2]。

商業(yè)賄賂范文第5篇

   

為認(rèn)真貫徹落實上級關(guān)于治理商業(yè)賄賂工作的安排部署，依法規(guī)范政府采購行為，保護(hù)政府采購當(dāng)事人的合法權(quán)益，進(jìn)一步規(guī)范市場秩序，維護(hù)公平競爭，深入推進(jìn)反腐倡廉工作，xx區(qū)財政局扎實開展了治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作，認(rèn)真落實責(zé)任，細(xì)化工作任務(wù)，精心組織，穩(wěn)步推進(jìn)，現(xiàn)將階段性工作進(jìn)展情況總結(jié)如下：

   

一、健全組織機(jī)構(gòu)，周密安排部署

   

我局非常重視治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作，把治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂專項工作作為今年財政工作和廉政建設(shè)工作的重點(diǎn)。在省、市、區(qū)治理商業(yè)賄賂專項工作會議后，局領(lǐng)導(dǎo)班子及時對該項工作進(jìn)行了研究部署，并于4月份迅速成立了以局長xx為組長、副局長xxx、xxx同志為副組長的治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由xxx同志兼任，有關(guān)科室的7名科所長（主任）任辦公室成員，下發(fā)了《xx區(qū)財政局關(guān)于成立治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（xx財發(fā)[XX]xx號），制定了《xx區(qū)財政局關(guān)于治理商業(yè)賄賂工作的實施方案》（xx財發(fā)[XX]xx號），明確了治理目標(biāo)、范圍、方法、步驟和要求。為了使此項工作順利開展，我們對工作人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，深入學(xué)習(xí)有關(guān)治理商業(yè)賄賂的法律法規(guī)，傳達(dá)貫徹落實中央和省、市、區(qū)治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂專項工作的有關(guān)精神，提高了查處商業(yè)賄賂案件的能力和水平。同時在辦公經(jīng)費(fèi)、工作條件等方面給予支持，保證了全局治理商業(yè)賄賂專項工作高效有序運(yùn)轉(zhuǎn)，為開展專項治理工作奠定了堅實的組織基礎(chǔ)。

   

二、廣泛深入宣傳，建立監(jiān)督體系

   

局治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成立后，立即開展了廣泛深入的調(diào)查摸底，印發(fā)了《xx區(qū)街道辦事處政府采購有關(guān)情況摸底表》、《xx區(qū)治理政府采購領(lǐng)域“商業(yè)賄賂”自查表》、《xx區(qū)治理政府采購領(lǐng)域“商業(yè)賄賂”有關(guān)情況表》，認(rèn)真了解和掌握我區(qū)政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂問題的基本情況，做好前期的準(zhǔn)備工作。

   

一是廣泛宣傳發(fā)動，營造濃厚的治理氛圍。為了將治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作落到實處，結(jié)合實際，我們研究制定了《xx區(qū)財政局關(guān)于印發(fā)開展治理商業(yè)賄賂專項工作實施辦法的通知》，召開了治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作會議，對各街辦財政所長、區(qū)級相關(guān)部門財務(wù)科長、采購人員進(jìn)行了動員和培訓(xùn)。會議邀請區(qū)監(jiān)察局領(lǐng)導(dǎo)給大家講解商業(yè)賄賂的定義、特點(diǎn)、表現(xiàn)形式、容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)以及治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂的意義等。局領(lǐng)導(dǎo)在會上提出了具體的工作要求和標(biāo)準(zhǔn)，要求所有單位要及時將治理商業(yè)賄賂工作會議精神全部傳達(dá)到每個職工，做到人人清楚，為自查自糾打基礎(chǔ)。通過培訓(xùn)，使與會同志進(jìn)一步明確了治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂重要性、方法步驟，增強(qiáng)了工作的責(zé)任心和使命感。各單位采取懸掛橫幅、張貼標(biāo)語、會上宣傳、廣播宣傳、發(fā)放宣傳資料、制作宣傳展板等多種形式，廣泛宣傳黨和國家有關(guān)治理商業(yè)賄賂的政策和法律法規(guī)，提高了全社會對商業(yè)賄賂危害性的認(rèn)識。我們重點(diǎn)開展了法律法規(guī)、職業(yè)道德和誠信教育，積極運(yùn)用典型案例開展法制宣傳和警示教育，增強(qiáng)了干部職工抵制商業(yè)賄賂的意識，筑牢思想道德防線，形成反對商業(yè)賄賂的良好氛圍。

   

二是暢通舉報渠道，形成多層次的監(jiān)督體系。為發(fā)現(xiàn)和排查政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂案件線索，我局設(shè)立了治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂舉報箱，公布了2部舉報電話：83555555、83526666，同時把每一次招標(biāo)，每一次采購活動都做為一次良好的宣傳契機(jī)，講解治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作的重要意義，給供應(yīng)商和采購人員敲響了警鐘，提高了供應(yīng)商和政府采購人員遵守政府采購法規(guī)的自覺性，從源頭上預(yù)防政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂發(fā)生。

   

三、深入開展自查自糾，確?；顒硬蛔哌^場

   

目前，我區(qū)治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作已順利進(jìn)展到第二階段，即自查自糾階段。我們共發(fā)放自查表xx份，收回xx份。采購中心工作人員及局監(jiān)督管理人員認(rèn)真梳理政府采購工作，特別是XX年《中華人民共和國政府采購法》頒布以來的各項工作，對照有關(guān)規(guī)定開展調(diào)查研究，初步發(fā)現(xiàn)存在以下幾方面的問題：

   

一是思想認(rèn)識不到位，工作阻力大。個別單位對政府采購認(rèn)識不足，特別是有預(yù)算外收入的單位，對資金所有權(quán)和使用權(quán)界限認(rèn)識不清，極個別單位還存在自行采購現(xiàn)象。

   

二是制度辦法欠完善?，F(xiàn)行的政府采購管理機(jī)構(gòu)和采購機(jī)構(gòu)責(zé)、權(quán)、利混淆不清，職能界定不明確，影響政府采購工作扎實有序的開展。

   

三是實施范圍狹窄，采購規(guī)模小。還未將工程等項目納入政府統(tǒng)一采購。街道辦及全區(qū)的中小學(xué)的采購也未納入?yún)^(qū)政府統(tǒng)一采購，造成采購規(guī)模小，影響政府采購效益的發(fā)揮。

   

四是管理未完全到位。由于本級財政支出年度部門預(yù)算批復(fù)較晚，政府采購預(yù)算編制尚不完善，也就無法編制出一套完整的、科學(xué)的、系統(tǒng)的又便于實施的年度政府采購計劃。政府采購工作還存在一事一議、一急速辦的不完全規(guī)范的運(yùn)行狀態(tài)中。共2頁,當(dāng)前第1頁1

   

五是政府采購工作人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。目前從事政府采購業(yè)務(wù)的人員多由財政部門內(nèi)部調(diào)劑，雖然對財政業(yè)務(wù)嫻熟，但政府采購專業(yè)理論知識與業(yè)務(wù)操作技能還相對缺乏。

   

另外，我們在做好本局治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作的同時，積極督促街道及相關(guān)部門，搞好這項工作，制定了相應(yīng)的工作紀(jì)律，確保這項工作不走過場。

   

四、下一步工作設(shè)想

   

（一）繼續(xù)開展自查自糾，做到查糾結(jié)合。要進(jìn)一步落實財政部和省市會議精神，從現(xiàn)行內(nèi)部管理制度入手，深入檢查采購項目審批、招標(biāo)、驗收等環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)要求，找出存在的問題和漏洞，健全制度，超前防范，發(fā)現(xiàn)問題，及時補(bǔ)正，做到常查隨糾，不留遺患。根據(jù)檢查出的問題，制定整改措施，使治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作向縱深發(fā)展。

   

（二）暢通舉報通道，嚴(yán)查商業(yè)賄賂案件。指派專人定時打開治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂舉報箱，及時受理舉報案件。召開人大代表、政協(xié)委員、采購單位代表及供應(yīng)商代表參加的座談會，廣泛征求他們的意見和建議，接受群眾的監(jiān)督，加大對案件的處理力度。

   

（三）建立長效機(jī)制，規(guī)范采購行為。不斷深化政府采購制度改革，完善政府采購管理體制與運(yùn)行程序，建立起有效遏制政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂行為的長效

機(jī)制，促進(jìn)我區(qū)政府采購工作健康發(fā)展。在預(yù)算管理體制上，搞好政府采購預(yù)算的編制，努力將應(yīng)納入政府采購范圍的貨物、工程、服務(wù)項目均納入進(jìn)來，進(jìn)一步提高政府采購資金占財政支出的比重。研究制定政府采購領(lǐng)域治理商業(yè)賄賂的管理辦法，完善預(yù)防和治理商業(yè)賄賂的機(jī)制。建立健全供應(yīng)商投訴制度，發(fā)揮供應(yīng)商的監(jiān)督作用；逐步推行電子化政府采購制度，減少人為干預(yù)；完善資格管理制度，構(gòu)建政府采購的信用體系，凡涉及商業(yè)賄賂的當(dāng)事人，要列入“政府采購不良行為記錄名單”，并在指定的政府采購信息媒體上公告。

   

總之，通過前一段治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂工作的開展，我們摸索出一些工作方法，下一步，我們要進(jìn)一步完善制度，規(guī)范操作，強(qiáng)化管理，采取有效措施，有力促進(jìn)我區(qū)政府采購工作。

   

二??六年八月三十日