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第一條為貫徹實(shí)施*，支持中央科研設(shè)計(jì)企業(yè)自主創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展，充分調(diào)動(dòng)科技工作者的積極性、創(chuàng)造性和主動(dòng)性，建立完善的激勵(lì)約束機(jī)制，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)履行出資人職責(zé)的轉(zhuǎn)制科研院所、設(shè)計(jì)企業(yè)，以及中央管理企業(yè)所出資控股的已實(shí)現(xiàn)企業(yè)化轉(zhuǎn)制的科研院所和設(shè)計(jì)企業(yè)。

已上市的科研設(shè)計(jì)企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)，按照國(guó)資委、財(cái)政部或*實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法》*的規(guī)定執(zhí)行。

第三條本辦法所稱中長(zhǎng)期激勵(lì)，主要是指科研設(shè)計(jì)企業(yè)對(duì)為企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展作出突出貢獻(xiàn)的企業(yè)科技人員和從事研發(fā)的管理人員，以及在企業(yè)未來(lái)發(fā)展中具有關(guān)鍵或核心作用的科技人員和從事研發(fā)的管理人員實(shí)施的激勵(lì)。

第四條科研設(shè)計(jì)企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)應(yīng)遵循以下原則：

（一）堅(jiān)持各方利益平衡一致，有利于促進(jìn)國(guó)有資本保值增值，有利于科研設(shè)計(jì)企業(yè)創(chuàng)新能力的不斷提高和可持續(xù)發(fā)展，有利于吸引人才，穩(wěn)定人才隊(duì)伍；

（二）堅(jiān)持激勵(lì)與約束相結(jié)合、收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)稱，激勵(lì)方式和水平與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相適應(yīng)；

（三）堅(jiān)持公開、公平、公正，考核與分配過(guò)程規(guī)范透明；

（四）堅(jiān)持以新創(chuàng)造價(jià)值作為中長(zhǎng)期激勵(lì)的主要來(lái)源，不得無(wú)償量化存量資產(chǎn)。

第五條科研設(shè)計(jì)企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)應(yīng)具備以下條件:

(一)產(chǎn)權(quán)清晰，主業(yè)突出，發(fā)展戰(zhàn)略及實(shí)施計(jì)劃明確，技術(shù)在資產(chǎn)增值中作用明顯；

(二)內(nèi)部控制制度和績(jī)效考核體系健全，崗位職責(zé)清晰，基礎(chǔ)管理制度完善，勞動(dòng)用工、績(jī)效考核和收入分配制度符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，人工成本（職工薪酬）管理規(guī)范，不再單獨(dú)計(jì)提技術(shù)獎(jiǎng)酬金和業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)；

(三)企業(yè)近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)，被出具無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告；

（四）連續(xù)3年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)顯著（國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果達(dá)C級(jí)及以上），沒有違法違規(guī)行為；

（五）實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)（股份）、股票期權(quán)、限制性股票為股權(quán)激勵(lì)的科研設(shè)計(jì)企業(yè)應(yīng)是法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范、外部董事（含獨(dú)立董事）占董事會(huì)成員半數(shù)以上的公司制企業(yè)。

（六）以企業(yè)近3年凈資產(chǎn)增值額實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)的科研設(shè)計(jì)企業(yè)，近3年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)占企業(yè)凈資產(chǎn)總額的30%以上，且實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)時(shí)上年經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）為正值、當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)沒有赤字。

第二章中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃擬訂

第六條激勵(lì)方式包括績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)（分成）等非股權(quán)激勵(lì)方式，以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)折價(jià)入股、折價(jià)出售股權(quán)（股份）、獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)（股份）、股票期權(quán)、限制性股票等法律、行政法規(guī)允許的股權(quán)激勵(lì)方式。同一激勵(lì)對(duì)象只能享有一種激勵(lì)方式，不得重復(fù)激勵(lì)。

第七條科研設(shè)計(jì)企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)對(duì)象，應(yīng)是對(duì)企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻(xiàn)或?qū)ζ髽I(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展有直接作用的科技人員和從事研發(fā)的管理人員。

已參與上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的人員，不再參與本中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃。

第八條績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)是指科研設(shè)計(jì)企業(yè)，以近三年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額的規(guī)定比例作為激勵(lì)總額，自批準(zhǔn)之日起分5個(gè)年度勻速兌現(xiàn)，相關(guān)支出納入工資總額管理，在當(dāng)期費(fèi)用中列支。兌現(xiàn)期間應(yīng)以完成經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)為前提，并不得出現(xiàn)虧損。

第九條符合條件的科研設(shè)計(jì)企業(yè)，可按照《財(cái)政部國(guó)家發(fā)展改革委科技部勞動(dòng)保障部關(guān)于企業(yè)實(shí)行自主創(chuàng)新激勵(lì)分配制度的若干意見》（財(cái)企[2006]383號(hào)）的規(guī)定，采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)折價(jià)入股、折價(jià)出售股權(quán)、技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)或分成等方式對(duì)有關(guān)人員實(shí)施激勵(lì)。

第十條科研設(shè)計(jì)企業(yè)根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的貢獻(xiàn)對(duì)其實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)，包括績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)（分成）、折價(jià)出售股權(quán)和獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)(股份)的總額度，不應(yīng)超過(guò)企業(yè)近三年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額的35％(設(shè)計(jì)企業(yè)不超過(guò)25%)；激勵(lì)對(duì)象個(gè)人中長(zhǎng)期激勵(lì)的收益水平最高不應(yīng)超過(guò)其薪酬總水平（含中長(zhǎng)期激勵(lì)收益）的40％。

第十一條科研設(shè)計(jì)企業(yè)以股票期權(quán)、限制性股票等為股權(quán)激勵(lì)方式的，激勵(lì)對(duì)象個(gè)人中長(zhǎng)期激勵(lì)的預(yù)期收益水平最高不應(yīng)超過(guò)其薪酬總水平（含中長(zhǎng)期激勵(lì)預(yù)期收益）的40％。兌現(xiàn)時(shí)應(yīng)滿足本辦法第五條（六）規(guī)定的企業(yè)業(yè)績(jī)條件。

第十二條科研設(shè)計(jì)企業(yè)按照中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃計(jì)算的激勵(lì)總額，與本辦法規(guī)定的所有激勵(lì)對(duì)象允許達(dá)到的最高激勵(lì)水平相比，按照兩者的低值確定。

第十三條激勵(lì)對(duì)象享有的尚未兌現(xiàn)的中長(zhǎng)期激勵(lì)不得轉(zhuǎn)讓，不得用于償還債務(wù)或提供擔(dān)保。

第十四條企業(yè)不得為個(gè)人認(rèn)購(gòu)股權(quán)（股份）墊付款項(xiàng)，不得為個(gè)人融資提供擔(dān)保。

第三章中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的申報(bào)和管理

第十五條科研設(shè)計(jì)企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃，應(yīng)依次履行以下決策和申報(bào)程序：

（一）中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議或院長(zhǎng)（經(jīng)理）辦公會(huì)議通過(guò)。

（二）中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)提交職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，聽取職工意見。

（三）中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃需經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)資委審核同意后，抄送財(cái)政部、科技部。其中科研設(shè)計(jì)企業(yè)根據(jù)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施的年度激勵(lì)方案，應(yīng)事前與國(guó)務(wù)院國(guó)資委溝通，事后報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部和科技部備案。

第十六條科研設(shè)計(jì)企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃申報(bào)應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：

（一）本企業(yè)是否具備實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)條件情況的說(shuō)明及企業(yè)近期審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

（二）中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃辦法及說(shuō)明，具體內(nèi)容包括實(shí)施范圍、激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)方式、數(shù)量、兌現(xiàn)條件以及激勵(lì)對(duì)象離崗等特殊情況的處理等；

（三）中長(zhǎng)期激勵(lì)的配套措施，包括崗位職責(zé)核定、企業(yè)內(nèi)部考核制度、主要負(fù)責(zé)人年度及任期業(yè)績(jī)考核目標(biāo)等；

(四)中長(zhǎng)期激勵(lì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施步驟等。

第十七條企業(yè)應(yīng)對(duì)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，并設(shè)立激勵(lì)對(duì)象的薪酬管理臺(tái)賬，臺(tái)賬須反映包括中長(zhǎng)期激勵(lì)在內(nèi)的各項(xiàng)薪酬的即時(shí)變動(dòng)情況。

第十八條科研設(shè)計(jì)企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理及稅收等問(wèn)題，按國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)制度等規(guī)定執(zhí)行。

第十九條本辦法實(shí)施期間，企業(yè)弄虛作假，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告不真實(shí)的，要依法追究企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任，并收回激勵(lì)對(duì)象相應(yīng)年度所獲得的中長(zhǎng)期激勵(lì)報(bào)酬。

第二十條激勵(lì)對(duì)象在任職期間違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，或由于受賄索賄、貪污盜竊、泄露企業(yè)經(jīng)營(yíng)和技術(shù)秘密、實(shí)施關(guān)聯(lián)交易損害企業(yè)利益、聲譽(yù)和對(duì)企業(yè)形象有重大負(fù)面影響等行為，給企業(yè)造成損失的，企業(yè)應(yīng)終止其中長(zhǎng)期激勵(lì)資格并收回全部或部分中長(zhǎng)期激勵(lì)報(bào)酬。

第二十一條實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)的科研設(shè)計(jì)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中，對(duì)企業(yè)實(shí)行中長(zhǎng)期激勵(lì)的相關(guān)財(cái)務(wù)信息予以充分披露。披露信息包括激勵(lì)對(duì)象的人數(shù)、激勵(lì)水平，各種激勵(lì)方式所涉及的人數(shù)及激勵(lì)額度等具體情況。

第二十二條依法審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按財(cái)企[2006]383號(hào)文件等有關(guān)規(guī)定實(shí)施審計(jì)，并發(fā)表專項(xiàng)意見。