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編者按：本論文主要從交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果對(duì)比分析；交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的影響等進(jìn)行講述，包括了數(shù)據(jù)來(lái)源、交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性說(shuō)明、交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果的對(duì)比分析、風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制是商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的永恒主題等，具體資料請(qǐng)見(jiàn)：

機(jī)動(dòng)車輛交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱交強(qiáng)險(xiǎn)）自2006年7月1日實(shí)施以來(lái)，備受業(yè)界專家和學(xué)者的關(guān)注，尤其是對(duì)其費(fèi)率水平的制定更是眾說(shuō)紛紜。我們認(rèn)為對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率水平的客觀評(píng)價(jià)必須基于對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)際經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確分析，鑒于此，本文將對(duì)比分析交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，據(jù)此來(lái)分析和評(píng)價(jià)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)以及財(cái)務(wù)管理的影響，其中特別提出了交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率制定的影響因素，為以后建立交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的精算模型提供了理論基礎(chǔ)。

一、交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果對(duì)比分析

1.數(shù)據(jù)來(lái)源。

為避免個(gè)別商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成果受偶然因素的影響，本文特收集了交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)1999—2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入及業(yè)務(wù)毛利的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并據(jù)以分析。數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)計(jì)信息。

2.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性說(shuō)明。

根據(jù)理論和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，我們將產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入看成自變量，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利看成因變量，建立一元線性回歸模型，并根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前（1999—2005）產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)數(shù)據(jù)，得出模型為：

Y^=0.440165X+274280.9086

根據(jù)這些數(shù)據(jù)，我們進(jìn)一步分析產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)性，可以發(fā)現(xiàn)：產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利與產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的相關(guān)系數(shù)為0.9908，正相關(guān)特性十分顯著。此外，我們還計(jì)算出回歸模型的判定系數(shù)為0.9817，這說(shuō)明在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前只有1.83%的概率屬于隨機(jī)因素來(lái)影響產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利，因此所建立的這條回歸線是合適的。

3.交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果的對(duì)比分析。

一方面，由產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的相關(guān)數(shù)據(jù)，可以看出交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年平均增長(zhǎng)率約為12.75%，而在交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后，2006年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的年增長(zhǎng)率為27.78%，2007年這一比率更是達(dá)到了37.04%；另一方面，如果我們根據(jù)2007年產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的實(shí)際數(shù)據(jù)，按照上文所得的回歸模型來(lái)預(yù)測(cè)2007年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的話，其預(yù)測(cè)數(shù)為9067608萬(wàn)元，這也明顯低于2007年保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利的實(shí)際數(shù)9772660萬(wàn)元。因此，從上述兩方面的分析來(lái)看，交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施后保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)毛利出現(xiàn)了非常增長(zhǎng)，我們認(rèn)為這種非常增長(zhǎng)的主要原因是交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高（這一結(jié)論將在下文費(fèi)率影響因素分析中加以利用）。

二、交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的影響

由于交強(qiáng)險(xiǎn)本身的獨(dú)特性，其實(shí)施對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了巨大的影響：一方面，交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施強(qiáng)化了社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)的提高，不僅將商業(yè)保險(xiǎn)公司帶入了交強(qiáng)險(xiǎn)這一服務(wù)領(lǐng)域，同時(shí)為公司的其他業(yè)務(wù)產(chǎn)品開(kāi)拓了市場(chǎng)。我國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施以來(lái)商業(yè)保險(xiǎn)公司的實(shí)際投保數(shù)據(jù)表明，投保人在一家保險(xiǎn)公司投保交強(qiáng)險(xiǎn)后，如果要購(gòu)買其他商業(yè)險(xiǎn)種，90%以上會(huì)在同一家保險(xiǎn)公司出單。另一方面，由于交強(qiáng)險(xiǎn)具有社會(huì)救助的性質(zhì)，其條款、費(fèi)率水平由監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定，各商業(yè)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一使用，國(guó)家又對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行“無(wú)盈無(wú)虧”的原則，加上對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)的賠付是“無(wú)過(guò)錯(cuò)”的責(zé)任范圍，這樣勢(shì)必導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)行成本的增加，從而加大商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的這種復(fù)雜影響也對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了多方面的影響，具體可分為以下幾點(diǎn)：

1.風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制是商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的永恒主題，而我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)自身業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)又片面地追求規(guī)模的擴(kuò)張和當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，從而忽略了業(yè)務(wù)盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性的平衡（胡宏兵，2007）。然而，按照上文分析知，由于交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的特殊性，商業(yè)保險(xiǎn)公司受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)會(huì)加大公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)保險(xiǎn)公司還是與受理傳統(tǒng)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)一樣，在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)不注意業(yè)務(wù)審批，不注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和衡量的話，勢(shì)必會(huì)加大保險(xiǎn)期限內(nèi)的出險(xiǎn)頻率，從而增大賠付率，影響商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，乃至導(dǎo)致整個(gè)公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)。因此，從風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值管理來(lái)看，要從源頭防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，并在理賠的各個(gè)環(huán)節(jié)做好應(yīng)對(duì)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和惡化：在受理每筆交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以前做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，盡可能地防止賠付的發(fā)生；公司業(yè)績(jī)考核所采用的標(biāo)準(zhǔn)和方法，要對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制具有引導(dǎo)作用，使其能夠體現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有利于形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過(guò)程、全范圍管理的理念；為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定新的理賠流程，進(jìn)一步完善核損管理模式并加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)公司之間的聯(lián)系，消除投保人潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

2.商業(yè)保險(xiǎn)公司的資金主要是來(lái)自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后，這決定了商業(yè)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)具有明顯的負(fù)債性，將這種負(fù)債性結(jié)合我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司所受理的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際來(lái)看，還具有短期性，從而要求商業(yè)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賠付是“無(wú)過(guò)錯(cuò)”的責(zé)任范圍，這樣一來(lái)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)賠付資金的流動(dòng)性要求相對(duì)于其他產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)更高。因此，從資產(chǎn)負(fù)債管理來(lái)看，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)重新分析公司整體的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司目前的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況和實(shí)力來(lái)配置投資資產(chǎn)：充分考慮交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)概率和平均償付金額，合理分析其平均償還期，在此基礎(chǔ)上考慮其對(duì)公司整體業(yè)務(wù)負(fù)債的影響，根據(jù)資產(chǎn)分配原則合理配置投資資產(chǎn)；在注重投資資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性，保障公司實(shí)際償付能力的同時(shí)，要加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，著力提高資金運(yùn)用的效率和效益。

3.從有關(guān)產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率制定的精算模型的已有研究成果來(lái)看，考慮到影響產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)率水平特別是車險(xiǎn)費(fèi)率水平的主要因素是投保人的歷史索賠次數(shù)或是歷史索賠金額的大小，然而交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)具有較高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（主要是賠付風(fēng)險(xiǎn)）的業(yè)務(wù)，并且具有強(qiáng)制性，保險(xiǎn)公司不能拒絕受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，由此我們認(rèn)為，交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)率水平的影響因素不能單一地看作是歷史索賠次數(shù)或者是歷史索賠金額的大小，應(yīng)該是多因素決定某項(xiàng)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，再以風(fēng)險(xiǎn)的大小來(lái)決定費(fèi)率的高低。因此，從費(fèi)率制定的影響因素來(lái)看，商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的制定建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)影響因子庫(kù)，在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，以風(fēng)險(xiǎn)水平來(lái)確定費(fèi)率水平。下面對(duì)我們所提出的這種費(fèi)率決定機(jī)制做具體說(shuō)明：

可行性說(shuō)明。我們所提出的這一費(fèi)率決定機(jī)制的主要思想是根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定不同的費(fèi)率水平，而這一思想的前提條件是要有不同費(fèi)率水平的法定可能性。根據(jù)前文交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營(yíng)成果的對(duì)比分析所得結(jié)論：目前我國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高，這為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)制定不同費(fèi)率水平提供了法定可能空間。如果投保人風(fēng)險(xiǎn)在一個(gè)較高的水平上，他/她的投保費(fèi)率水平將收斂于法定最高費(fèi)率水平，反之，則收斂于一個(gè)較低的費(fèi)率水平。

風(fēng)險(xiǎn)水平影響因子庫(kù)的建立。這種由不同的因子影響交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，再由風(fēng)險(xiǎn)水平來(lái)決定費(fèi)率水平的思想，明顯比由單一因素來(lái)決定費(fèi)率水平更合理、公平。影響因子的選取對(duì)于不同的商業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)可能有一定的差異，但大體上都需要考慮如下幾個(gè)因子：

（1）投保人歷史索賠次數(shù)，這是現(xiàn)有車險(xiǎn)費(fèi)率水平?jīng)Q定模型中考慮的一個(gè)主要影響因素。另外，從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，以投保人歷史索賠次數(shù)來(lái)作為衡量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)影響因子肯定具有一定的合理性。

（2）投保人歷史索賠金額，僅以投保人的歷史索賠次數(shù)來(lái)考慮交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平明顯是不合理的，也缺乏公平性，所以我們認(rèn)為以投保人歷史索賠金額來(lái)修正風(fēng)險(xiǎn)水平是必要的。

（3）投保人駕齡或車輛使用年限，單從投保人歷史索賠情況來(lái)衡量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平還是缺少說(shuō)服力，同時(shí)也不能體現(xiàn)公平原則，所以我們將投保人駕齡或車輛使用年限作為交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的一個(gè)影響因子，用來(lái)評(píng)價(jià)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平。

風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定費(fèi)率水平的方法。這種費(fèi)率水平計(jì)量模型建立的瓶頸在于找到一個(gè)合理的方法將前文所討論的各風(fēng)險(xiǎn)水平影響因子賦予一個(gè)權(quán)重，以期能夠準(zhǔn)確合理地計(jì)量交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，這尚需要更多基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的支持和業(yè)內(nèi)學(xué)者的進(jìn)一步研究。在能夠合理計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)水平后，我們可以根據(jù)現(xiàn)有的車險(xiǎn)費(fèi)率獎(jiǎng)懲系統(tǒng)，改進(jìn)其中的負(fù)二項(xiàng)模型或二元風(fēng)險(xiǎn)模型，盡可能地準(zhǔn)確計(jì)算費(fèi)率大小。

三、結(jié)束語(yǔ)

本文通過(guò)對(duì)我國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，得出的主要結(jié)論是：我國(guó)現(xiàn)行交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率水平偏高。隨后根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身的特性，分析其對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理的影響，其中特別提出了交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率制定的影響因素。在分析交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率影響因素時(shí)，我們結(jié)合前文對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)施前后經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)對(duì)比分析所得的結(jié)論，提出了按照交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不同風(fēng)險(xiǎn)水平?jīng)Q定不同的費(fèi)率水平的思想。這對(duì)我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有一定的指導(dǎo)意義：在受理交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)公司雖然不能拒絕受理這一業(yè)務(wù)，但是可以根據(jù)個(gè)別投保人風(fēng)險(xiǎn)水平的不同，按照合理的方法制定差別的費(fèi)率。此外，本文的研究對(duì)建立交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率的精算模型也具有一定的借鑒意義。