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編者按：本論文主要從保險企業(yè)操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀；操作風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因；強化操作風(fēng)險管理的對策等進行講述，包括了操作風(fēng)險管理理念不強、關(guān)注顯性風(fēng)險管理，忽視隱性風(fēng)險管理、注重內(nèi)生風(fēng)險管理，忽視外生風(fēng)險管理、注重財務(wù)風(fēng)險管理，忽視人力資本風(fēng)險管理、注重財務(wù)報表靜態(tài)分析管理，忽視操作過程動態(tài)風(fēng)險管控、沒有建立健全風(fēng)險管理組織機構(gòu)、缺少針對分支機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險管理的專門政策等，具體資料請見：

保險業(yè)是金融業(yè)三大支柱之一，其經(jīng)營主體保險公司與其他金融機構(gòu)一樣具有負(fù)債經(jīng)營的特點，同樣要面臨來自外部和內(nèi)部的風(fēng)險。然而，與其他金融機構(gòu)不同的是，其本身就是經(jīng)營風(fēng)險的機構(gòu)，如果不重視和防范自身的風(fēng)險，不僅不能完成經(jīng)營風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的職能，而且還將放大原有風(fēng)險。根據(jù)IAA風(fēng)險結(jié)構(gòu)的分類方式，保險企業(yè)自身風(fēng)險可分為資產(chǎn)風(fēng)險、負(fù)債風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險和操作風(fēng)險四大類，操作風(fēng)險又主要表現(xiàn)在人力資本風(fēng)險、管理控制風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險上。

一、保險企業(yè)操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1.操作風(fēng)險管理理念不強。風(fēng)險管理作為一種管理職能基本上還未納入保險企業(yè)管理，保險經(jīng)營還處于財務(wù)型控制被動經(jīng)營狀態(tài)；總體經(jīng)營比較粗放，直接開拓市場的各基層經(jīng)營單位沒有把風(fēng)險管理作為常規(guī)的工作來抓，即使發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險事故，也未盡力處理，而是把風(fēng)險責(zé)任上交。

2.關(guān)注顯性風(fēng)險管理，忽視隱性風(fēng)險管理。第一，在業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，由于注重規(guī)模和速度，強調(diào)業(yè)務(wù)增長數(shù)量，忽視質(zhì)量。我國保險公司分支機構(gòu)的設(shè)立主要以當(dāng)?shù)厥袌龅谋ＹM量（市場份額）為依據(jù)，保險法規(guī)和監(jiān)管要求對保費地位的過分強調(diào)在一定程度上導(dǎo)致保險公司把市場占比作為主要經(jīng)營指標(biāo)之一，這種沒有兼顧質(zhì)的基礎(chǔ)上的量導(dǎo)致業(yè)務(wù)品質(zhì)低下，風(fēng)險因素增多。第二，保險公司的經(jīng)營以搶占市場份額為主要目的，對產(chǎn)品風(fēng)險的評估控制重視不足。第三，價格制定上以低價進行惡性競爭，盲目承保、劣質(zhì)承保屢禁不止，由此引發(fā)財務(wù)風(fēng)險和因信息不對稱而帶來的道德風(fēng)險。第四，在發(fā)展的戰(zhàn)略方針上，存在保險決策和經(jīng)營的短期行為，對保險業(yè)及保險公司長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略注重不夠，這樣勢必導(dǎo)致對影響長遠(yuǎn)發(fā)展的風(fēng)險因素考慮不周全。第五，在制度建設(shè)上，保險發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設(shè)還很薄弱，一個有效的保險法律體系還未形成。

3.注重內(nèi)生風(fēng)險管理，忽視外生風(fēng)險管理。一是保險公司一般都忽視對公眾信用風(fēng)險的管理，沒有認(rèn)真研究因惡性競爭而引起的欺詐、誤導(dǎo)等嚴(yán)重缺乏公信力的行為對操作風(fēng)險可能帶來的嚴(yán)重后果；二是保險公司面對同業(yè)的惡性競爭，對如何發(fā)揮同業(yè)組織的作用來規(guī)范共同的市場行為，形成有序的競爭局面重視不夠；三是對保險中介的風(fēng)險管理嚴(yán)重失衡，部分公司無視保險中介的有關(guān)法律法規(guī)和同業(yè)組織的自律公約，不顧中介機構(gòu)經(jīng)營資格、職業(yè)道德狀況等條件進行合作展業(yè)，忽視或不能對中介組織進行風(fēng)險管控；四是缺乏對保險欺詐和誤導(dǎo)進行風(fēng)險管控的有效手段，保險欺詐造成的損失日趨加大，保險誤導(dǎo)給展業(yè)帶來的操作困難日益嚴(yán)重，由此對應(yīng)的管控措施卻尤為不力。

4.注重財務(wù)風(fēng)險管理，忽視人力資本風(fēng)險管理。保險業(yè)的快速發(fā)展凸現(xiàn)人才供應(yīng)的脫節(jié)，由此引發(fā)同業(yè)挖角現(xiàn)象十分嚴(yán)重。在人才引進過程中，不考慮人才素質(zhì)、業(yè)務(wù)品質(zhì)、展業(yè)習(xí)慣和隊伍結(jié)構(gòu)，更不考慮競爭主體間隊伍的相對穩(wěn)定，導(dǎo)致保險公司間矛盾重重，也培養(yǎng)了一批?？刻蹫樯臉I(yè)務(wù)員隊伍，出現(xiàn)一批市場跳蚤。他們的行為表現(xiàn)在市場操作過程中本身就是風(fēng)險源。

5.注重財務(wù)報表靜態(tài)分析管理，忽視操作過程動態(tài)風(fēng)險管控。當(dāng)前保險公司一般所進行的月度經(jīng)營分析、季度經(jīng)營分析主要是事后靜態(tài)地評價達標(biāo)情況，對不達標(biāo)機構(gòu)和指標(biāo)缺少預(yù)防硬措施，也沒有月度的風(fēng)險管理評價報告；由于有些風(fēng)險管理指標(biāo)無法量化，年初下達計劃指標(biāo)任務(wù)時也沒有把風(fēng)險管控作為關(guān)鍵指標(biāo)；直接拓展業(yè)務(wù)的各級機構(gòu)對應(yīng)關(guān)鍵指標(biāo)而制定的關(guān)鍵行動計劃也主要是圍繞關(guān)鍵指標(biāo)的達成而進行。這些管理行為導(dǎo)致操作過程動態(tài)管控不力，如保費現(xiàn)金流的管理，應(yīng)收管理人為的呆賬、賴賬現(xiàn)象時有發(fā)生。

6.沒有建立健全風(fēng)險管理組織機構(gòu)。很多公司尤其是壽險公司沒有單獨設(shè)立風(fēng)險管理部門及防災(zāi)防損管理部門，即使有這種機構(gòu)的存在，其人力財力物力配備也嚴(yán)重不足。對于風(fēng)險管理比較普遍的做法是成立稽核部門，而稽核的技術(shù)力量又相當(dāng)薄弱，無法應(yīng)對風(fēng)險管理。

7.缺少針對分支機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險管理的專門政策。當(dāng)前保險公司分支機構(gòu)在經(jīng)營過程中面臨諸多風(fēng)險，主要表現(xiàn)在如下方面：一是合規(guī)經(jīng)營意識不強。一些基層保險公司違背市場規(guī)律，盲目或違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象時有發(fā)生，同業(yè)非理性競爭手段更加隱蔽，主要通過合同外口頭承諾、系統(tǒng)外違規(guī)操作等方式提供高保障范圍來爭取業(yè)務(wù)，導(dǎo)致保險公司經(jīng)營風(fēng)險積聚，特別是滲透經(jīng)營中的商業(yè)賄賂問題耗蝕了行業(yè)利益，損害了保險業(yè)形象，加重了影響償付能力的潛在風(fēng)險。二是風(fēng)險管控不嚴(yán)。如有的基層公司執(zhí)行業(yè)務(wù)管理制度不嚴(yán)，有的營銷員未在規(guī)定時間將投保資料和保費交公司，有的公司數(shù)據(jù)來源不規(guī)范，上下級機構(gòu)之間銷售和財務(wù)數(shù)據(jù)不一致等，這些現(xiàn)象導(dǎo)致和積累了經(jīng)營風(fēng)險。

二、操作風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因

1.經(jīng)營主體自身潛在的道德風(fēng)險導(dǎo)致習(xí)慣性的風(fēng)險行為發(fā)生。保險公司為達到經(jīng)營目標(biāo)，違反市場規(guī)律和有關(guān)制度，為獲得短期利益而對長期利益的損害是保險公司主要的道德風(fēng)險，而導(dǎo)致這類道德風(fēng)險的原因與保險公司實行的績效考核辦法有密切關(guān)系。因傳統(tǒng)績效考評辦法中經(jīng)營指標(biāo)的份量大，會導(dǎo)致業(yè)績沖動而潛在著道德風(fēng)險。同時，行業(yè)非理性競爭必然讓公司間的道德風(fēng)險增加，這種看似個人行為導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險，其真正的癥結(jié)卻是保險公司內(nèi)部風(fēng)險抑制機制的缺位。我國保險公司面臨的最大風(fēng)險，就是這種層級過多、管控不力導(dǎo)致的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

2.全面的風(fēng)險管理環(huán)境沒有形成。有效的風(fēng)險管理受到很多環(huán)境因素或“軟因素”，具體包括行業(yè)文化、管理風(fēng)格等的影響，其中行業(yè)文化尤為突出。文化因子對于風(fēng)險管理效能的影響呈倍數(shù)作用，先進的行業(yè)風(fēng)險管理文化在風(fēng)險管理過程中能起到事半功倍的作用，反之，滯后的風(fēng)險管理文化對于風(fēng)險管理效能的縮小作用也是呈倍數(shù)作用，如果從環(huán)境的角度去思考、去探索，往往能找到問題的答案。因此風(fēng)險管理不僅需要從組織、流程、技術(shù)等方面去改進和完善，還需要從文化等環(huán)境因素方面去培育和經(jīng)營。而當(dāng)前整個行業(yè)都在急功近利地對市場進行破壞性開采，沒有進行行業(yè)的風(fēng)險環(huán)境培育。

三、強化操作風(fēng)險管理的對策

1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金交易風(fēng)險。保險公司應(yīng)全面推行資金收付轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格遵守國家《現(xiàn)金管理條例》的有關(guān)規(guī)定，充分利用銀行結(jié)算工具，盡可能減少使用現(xiàn)金，防范化解現(xiàn)金交易風(fēng)險。一是要把禁止業(yè)務(wù)員經(jīng)手客戶現(xiàn)金的規(guī)定納入公司內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)處理流程，向社會和客戶進行宣傳倡導(dǎo)，并在柜面建設(shè)、賬戶開立、POS機設(shè)置等方面創(chuàng)造便利條件，引導(dǎo)客戶通過采取上門臨柜、刷卡、柜員機轉(zhuǎn)賬、銀行柜臺交現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬等多種方式與保險公司實現(xiàn)資金收付的直接結(jié)算。二是動員客戶本人到營業(yè)柜臺辦理繳交、退保和賠款領(lǐng)取手續(xù)，或通過轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。

2.推廣見費出單制度。見費出單是指先收費，后生成并出具保單。目前壽險公司普遍采用了見費出單制度，但產(chǎn)險公司一直通過應(yīng)收來推動業(yè)務(wù)發(fā)展，導(dǎo)致人為操作風(fēng)險的發(fā)生。各產(chǎn)險公司應(yīng)對當(dāng)前通行的先出單后收款的業(yè)務(wù)流程進行改造，尤其對于分散型業(yè)務(wù)應(yīng)按下述基本流程進行處理：客戶投保——預(yù)核保——生成投保及繳費信息提示書——客戶憑信息提示書繳清保單——公司憑繳費憑據(jù)生成并出具保單及發(fā)票。

3.實行投保提示和保單回執(zhí)制度。投保提示制度的建立是加強誠信建設(shè)、提高行業(yè)公信力、強化社會監(jiān)督的有效手段，具體包括：擬投保的保險標(biāo)的情況及保險期間，擬投保險種的明細(xì)價格與總額，繳費后方可正式簽單并領(lǐng)取保單及發(fā)票的提示，繳費期限、繳費方式以及可供轉(zhuǎn)賬結(jié)算的開戶銀行及賬戶，業(yè)務(wù)員不得代收保費的提示等。保單回執(zhí)制度的實施目的在于加強客戶對業(yè)務(wù)員的監(jiān)督，具體實施是在業(yè)務(wù)員送達保單時由客戶在保單回執(zhí)上簽字，一般應(yīng)于三天內(nèi)將回執(zhí)交回公司備案，以表明保單確實到達客戶手中。

4.規(guī)范批單退費管理。保單批改退費須由投保人或被保人提出理由充分、內(nèi)容完整的書面申請，非自然人業(yè)務(wù)退保申請書必須加蓋單位公章，提供符合財務(wù)入賬要求的有效憑據(jù)；自然人業(yè)務(wù)退保必須在退保收據(jù)上簽字或有與預(yù)留印章一致的簽章，同時提供有效證件復(fù)印件。全單退保業(yè)務(wù)必須收回與保險合同有關(guān)的所有單證的正副本。退費資金只能支付給被保險人、投保人或受益人，公司不得接受任何其他形式支付委托。

5.科學(xué)配置監(jiān)管資源，加大違法違規(guī)行為懲處力度。對于重大違法違規(guī)行為，保險公司除向保險監(jiān)管部門及時報告外，還要借助公安經(jīng)濟執(zhí)法機構(gòu)打擊違法行為。針對利用假賠案、截留報廢、應(yīng)收保費以及通過中介機構(gòu)洗錢、倒賣中介發(fā)票等手段套取資金進行違規(guī)退費的行為，設(shè)定“高壓線”，對觸犯法律的行為，依法處理；對存在違法違規(guī)行為的機構(gòu)，還要進一步建立處罰信息披露制度，讓社會公眾進行監(jiān)督，在業(yè)內(nèi)起到警示威懾作用，提高依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。