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論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理改革

論文摘要:穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、控制風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行發(fā)展的主旋律，是商業(yè)銀行落實(shí)中央提出的科學(xué)發(fā)展觀的重要體現(xiàn)。隨著我國(guó)金融體制改革進(jìn)程的逐步加快，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈擴(kuò)張趨勢(shì)，外部生態(tài)環(huán)境也不容樂(lè)觀。加速構(gòu)建商業(yè)銀行防范機(jī)制，已經(jīng)成為我們亞待解決的重大課題。

一、問(wèn)題的提出

隨著四大國(guó)有商業(yè)銀行改革的穩(wěn)步推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行改革大幕已徐徐拉開(kāi)我國(guó)商業(yè)銀行改革的目標(biāo)是，使它成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好，具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)然而，我們面臨的現(xiàn)實(shí)是:

1信用風(fēng)險(xiǎn)高。一是不良貨款余額較大、準(zhǔn)備金不足。據(jù)銀監(jiān)會(huì)披露的統(tǒng)計(jì)資料顯示，截止2005年3月末，我國(guó)銀行業(yè)不良貨款余額約I.716萬(wàn)億元人民幣，其中約1.57萬(wàn)億元不良貨款存在于四大國(guó)有商業(yè)銀行，1455億元不良貨款存在于股份制商業(yè)銀行相對(duì)于規(guī)模龐大的不良貨款而言，我國(guó)銀行業(yè)的不良貨款損失準(zhǔn)備金不足，撥付覆蓋率較低。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，截止2003年底，12家股份制商業(yè)銀行的平均撥備覆蓋率在60%左右，而四大國(guó)有商業(yè)銀行的平均撥備覆蓋率約在30%左右。二是資本充足率低(據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，截止目前，在四大國(guó)有商業(yè)銀行中，只有中、建兩家達(dá)到《巴塞爾資本協(xié)議》和銀監(jiān)會(huì)碩布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求，在12家股份制商業(yè)銀行中只有8家達(dá)到要求〔三是盈利能力差。2003年我國(guó)境內(nèi)16家商業(yè)銀行平均總資產(chǎn)收益率為0.23%，凈資產(chǎn)收益率為7.29%，與關(guān)國(guó)、香港等金融發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)的銀行業(yè)相比，盈利能力差距較大。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)一是由于我國(guó)的資本市場(chǎng)尚不完善，加之經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式仍以粗放型為主，導(dǎo)致了企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)將間接融資作為最主要的外部融資手段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)間接金融的依賴(lài)程度高。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，2003年企業(yè)外部融資來(lái)自商業(yè)銀行貨款的比重高達(dá)90%左右，債券、股票合計(jì)約10%。二是由于目前我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還不健全不完善，我國(guó)商業(yè)銀行面臨常態(tài)的信息不對(duì)稱(chēng)性、征信體系的不完善性、授信風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的滯后性，導(dǎo)致了商業(yè)銀行吸收風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度集中。三是由于歷史沿襲的體制和機(jī)制缺陷短期內(nèi)難以根除，行政干預(yù)在一些地方依然存在，有的還比較嚴(yán)重。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)大按照巴塞爾委員會(huì)的界定，金融機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)有兩類(lèi):一是來(lái)自信息枝術(shù)系統(tǒng)的重大失效或各種災(zāi)難事件而給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)的損失;二是源于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效，金融機(jī)構(gòu)對(duì)各種失誤、欺作、越權(quán)或職業(yè)不道德行為未能及時(shí)做出反應(yīng)而遭受的損失。從近幾年我國(guó)商業(yè)銀行暴露出的有關(guān)操作方面的問(wèn)題看，源于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和公司治理機(jī)制失效而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)占了主體，成為我國(guó)商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)中的一個(gè)突出特征，主要表現(xiàn)在:管理層腐敗、內(nèi)部工作人員違規(guī)行為以及金融作騙其主要特點(diǎn)是:涉案金額大，社會(huì)影響惡劣;大部分案件發(fā)生在基層。

二、應(yīng)采取的措施

1加快商業(yè)銀行改革步伐。一是要在加快推動(dòng)公司治理機(jī)制改革，理順出資人、股東、董事、經(jīng)理和其他利益相關(guān)人關(guān)系的基礎(chǔ)上，清晰劃定各方權(quán)責(zé)范圍，嚴(yán)格考核、充分激勵(lì)、翔實(shí)披霉、廣泛監(jiān)督、透明管理，努力構(gòu)建內(nèi)部的制衡與協(xié)調(diào)機(jī)制二是積極實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。要建立集中化、扁平化、專(zhuān)業(yè)化的管理體系_在戰(zhàn)略規(guī)劃、營(yíng)銷(xiāo)、決策、信息等方面，積極探索和嘗試集中化、扁平化和專(zhuān)業(yè)化管理模式。明晰風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，加快實(shí)施資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)量化管理水平;加速業(yè)務(wù)流程整合，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集中規(guī)范處理等。三是強(qiáng)化內(nèi)控文化建設(shè)，促進(jìn)全員增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。堅(jiān)持“以人為本”，牢固樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀、正確的業(yè)績(jī)觀和正確的權(quán)力觀，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，加強(qiáng)職業(yè)道德、法制觀念和內(nèi)控意識(shí)教育，強(qiáng)化檢查監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究。四是改革干部人事制度，選跨優(yōu)秀的銀行經(jīng)理人。必須嚴(yán)格按照“選跨程序和規(guī)則、擴(kuò)大視野范圍、注重職業(yè)操守和職業(yè)能力、市場(chǎng)化薪酬”的原則，加快干部人事制度改革步伐。

2.優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。所謂金融生態(tài)環(huán)境，是指與金融業(yè)生存、發(fā)展具有互動(dòng)關(guān)系的多元化主體為謀求生存和發(fā)展，在特定生存環(huán)境中共同構(gòu)建的復(fù)雜聯(lián)系、有序競(jìng)爭(zhēng)、良性協(xié)作的動(dòng)態(tài)平衡系統(tǒng)。優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)金融的良性互動(dòng)和可持續(xù)發(fā)展，對(duì)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。因此，需要從以下方面努力:一是要進(jìn)一步加強(qiáng)法規(guī)制度建設(shè)。一方面，要加快制定金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法及配套法規(guī)體系的建立與完善;另一方面，要完善商業(yè)銀行相關(guān)制度和懲戒違規(guī)法人員的法律規(guī)定。二是以強(qiáng)化政府領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)作用為核心，構(gòu)建整體聯(lián)動(dòng)的金融生態(tài)維護(hù)機(jī)制。各級(jí)政府要前瞻性地認(rèn)識(shí)到資金按市場(chǎng)原則流動(dòng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益深入發(fā)展形勢(shì)下的客觀必然性，高度重視改善金融生態(tài)環(huán)境對(duì)增加信貨投入、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略意義，把爭(zhēng)取金融支持的重點(diǎn)放在主動(dòng)地、超前性地改善金融生態(tài)環(huán)境上，形成資金聚集的“洼地效應(yīng)”。它包括:進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，防止干預(yù)司法、干預(yù)企業(yè)改制等地方保護(hù)主義行為破壞金融生態(tài)，依法維護(hù)金融債權(quán);加強(qiáng)誠(chéng)信教育，大力培育信用文化，要成為誠(chéng)信行為的倡導(dǎo)者、實(shí)踐者、監(jiān)督者;規(guī)范行政行為，提高行政效率，不斷提高構(gòu)建和諧社會(huì)的能力等。三是強(qiáng)化金融監(jiān)管，進(jìn)一步將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等納入到整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管評(píng)價(jià)和資本充足建設(shè)的范疇，從根本上改變“重業(yè)務(wù)輕管理，重外延擴(kuò)張輕內(nèi)控建設(shè)”的局面，以全面提升內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。四是進(jìn)一步加強(qiáng)宏觀調(diào)控，完善傳導(dǎo)機(jī)制。要加強(qiáng)對(duì)貨幣信貨政策傳導(dǎo)機(jī)制的研究，必要時(shí)要通過(guò)有意識(shí)的“讓利”，通過(guò)利益導(dǎo)向引導(dǎo)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，提高金融調(diào)控效率。