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本文作者：胡聿光作者單位：中國(guó)人壽天津分公司城區(qū)團(tuán)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)部

我國(guó)小企業(yè)數(shù)量占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99％以上，對(duì)GDP貢獻(xiàn)率在60％左右，上繳稅收占總額的53％，提供了75％以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，可以說(shuō)小微企業(yè)是我國(guó)創(chuàng)造財(cái)富的重要力量。

小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)較高的利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平和較高的回報(bào)率，帶來(lái)私人銀行，工資，甚至發(fā)展上市帶來(lái)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，IPO資金歸集等交叉綜合收益。應(yīng)該說(shuō)小企業(yè)信貸是商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，對(duì)小企業(yè)的信貸支持也符合國(guó)家支持小企業(yè)的政策。但由于小微企業(yè)多以家族式企業(yè)或自營(yíng)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展而來(lái)，在公司治理，財(cái)務(wù)報(bào)表，有效抵押等方面存在缺陷，一定程度上影響了銀行進(jìn)入小企業(yè)市場(chǎng)的決心，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，大企業(yè)是眾多銀行追逐的對(duì)象，但其“脫媒”現(xiàn)象更明顯，而小企業(yè)由于“先天不足”，銀行敢貸與否又是個(gè)問(wèn)題。這種現(xiàn)狀造成了，一方面企業(yè)迫切需要資金支持，另一方面，銀行出于自身考慮對(duì)其“惜貸”，一定程度上反應(yīng)了當(dāng)前小微企業(yè)融資難的困境。銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，從盈利角度不可能放棄小企業(yè)這片潛力巨大的市場(chǎng)，從社會(huì)責(zé)任角度也應(yīng)切實(shí)從行動(dòng)上響應(yīng)扶持小微企業(yè)的號(hào)召。

本文意在從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度討論小企業(yè)信貸中存在的問(wèn)題，以及如何以切實(shí)可行的新模式管控小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)數(shù)量龐大，從事的行業(yè)涉及廣泛，從鋼貿(mào)，石材，到飼料生產(chǎn)，家畜養(yǎng)殖。其經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)也是千差萬(wàn)別，但從管理風(fēng)險(xiǎn)的角度看，也有很多共性。

1．小企業(yè)普遍成立時(shí)間短，規(guī)模小，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，信息透明度低，加之其有限信息中主要以定性的、不易傳遞的軟信息為主，信息不對(duì)稱(chēng)增加了銀行甄別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的難度和成本。進(jìn)而加劇部分企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

2．抵押擔(dān)保難以有效落實(shí)使銀行失去債權(quán)的資產(chǎn)保障。由于中小企業(yè)可抵押資產(chǎn)少，又難以找到有效擔(dān)保人，專(zhuān)業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不發(fā)達(dá)，加之抵押拍賣(mài)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，使得抵押擔(dān)保方式適用性降低。

3．征信體系和失信懲罰機(jī)制未有效建立使銀行失去債權(quán)的法律和社會(huì)機(jī)制保障。由于我國(guó)尚未建立一套完善的、行之有效的失信懲罰制度，加之司法部門(mén)打擊失信行為力度不夠，導(dǎo)致企業(yè)失信成本過(guò)低。透過(guò)這些客觀實(shí)際，我們看到銀行在面對(duì)小企業(yè)信貸時(shí)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：大部分行業(yè)進(jìn)入門(mén)檻低，競(jìng)爭(zhēng)激烈，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大。很多企業(yè)受商品價(jià)格影響較大，其盈利水平波動(dòng)大，產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)：即企業(yè)主的個(gè)人素質(zhì)主導(dǎo)企業(yè)行為。由于社會(huì)征信體系尚處于初步建立階段，當(dāng)前各部門(mén)的信用信息尚未共享，失信行為不易被曝光，從而不能對(duì)失信者構(gòu)成巨大威脅，客觀上縱容企業(yè)的不守信行為。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)：銀行內(nèi)部逆程序操作，即上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)打招呼，基層行信貸員作調(diào)查，形成所謂的“點(diǎn)貸”，造成貸款責(zé)任模糊。小企業(yè)貸款筆數(shù)多，金額小，使得在內(nèi)部審核過(guò)程中操作風(fēng)險(xiǎn)增加。

根據(jù)小企業(yè)構(gòu)成，經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的不同，風(fēng)險(xiǎn)因素的不同，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，對(duì)于小企業(yè)，無(wú)論從擔(dān)保方式，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控都應(yīng)與一般大中型企業(yè)有所區(qū)別。

1．在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)換方式，根據(jù)小企業(yè)的特點(diǎn)，以實(shí)地調(diào)查為主要方式，以書(shū)面材料為輔助。以非財(cái)務(wù)分析為主，財(cái)務(wù)分析為輔助。對(duì)于客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，其目的在于評(píng)估其是否具備還款能力，現(xiàn)有小企業(yè)多由作坊，經(jīng)銷(xiāo)處發(fā)展而來(lái)，沒(méi)有完善的財(cái)務(wù)制度和完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，坐在辦公室看這些企業(yè)“粉飾”或“剛剛出爐”的財(cái)報(bào)沒(méi)有任何實(shí)際意義，只有進(jìn)行詳細(xì)的實(shí)地調(diào)查才可以提高評(píng)估的真實(shí)性和結(jié)論的準(zhǔn)確性。杜絕閉門(mén)造車(chē)的現(xiàn)象。通過(guò)實(shí)地查看納稅憑證，確認(rèn)是否有較好的銷(xiāo)售；查電表，水表確認(rèn)企業(yè)是否仍在正常經(jīng)營(yíng)；查銀行賬戶(hù)，同業(yè)授信情況，看現(xiàn)金流是否正常；查央行企業(yè)征信，確認(rèn)企業(yè)的信用狀況；看生產(chǎn)設(shè)備，存貨，確認(rèn)是否有正常的生產(chǎn)能力和產(chǎn)權(quán)證明；走訪當(dāng)?shù)毓ど?，稅?wù)，央行個(gè)人征信，看企業(yè)主的資信狀況。根據(jù)實(shí)地調(diào)查所搜集的信息，對(duì)借款人的還款意愿，還款能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力作出客觀評(píng)價(jià)。

2．在貸款監(jiān)控過(guò)程中，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理半徑，多重防火墻共促風(fēng)險(xiǎn)控制水平提高。首先是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控關(guān)口前移到一線。實(shí)行派駐監(jiān)控制。根據(jù)業(yè)務(wù)分布，支行分布，選擇小企業(yè)業(yè)務(wù)集中的支行，配備專(zhuān)職的支行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)單位小企業(yè)業(yè)務(wù)的日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，參與對(duì)客戶(hù)的貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后復(fù)查。改變?cè)械膯我毁J后檢查的方式，轉(zhuǎn)為以現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控為主。為保持其專(zhuān)業(yè)獨(dú)立性，支行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)隸屬于分行風(fēng)險(xiǎn)管理部，績(jī)效與所在支行業(yè)績(jī)不掛鉤，保證其觀點(diǎn)的獨(dú)立性。以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控所須遵循的“雙人制約，責(zé)任約束”為基本原則，在貸前調(diào)查階段，由客戶(hù)經(jīng)理與支行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理同時(shí)對(duì)申請(qǐng)貸款的客戶(hù)采取相應(yīng)的實(shí)地調(diào)查，改變?cè)械目蛻?hù)經(jīng)理雙人制約，客戶(hù)經(jīng)理調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審查不同步的現(xiàn)狀。在審貸會(huì)上，支行專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)參與其中，對(duì)借款人的還款意愿，還款能力作出客觀評(píng)價(jià)，提出對(duì)貸款額度或擔(dān)保方式，是否予以貸款的意見(jiàn)，交給上級(jí)有權(quán)人審查決策。在貸后檢查中，實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理同時(shí)對(duì)借款人進(jìn)行貸后檢查，并持續(xù)跟蹤識(shí)別借款人的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施。引入小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分卡制度，將企業(yè)非財(cái)務(wù)因素列出，量化，綜合分析評(píng)價(jià)小企業(yè)主的資信和還款能力。同時(shí)，要求基層風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理參加經(jīng)營(yíng)單位的信貸討論會(huì)，利用專(zhuān)業(yè)知識(shí)和獨(dú)立視角，提出相應(yīng)的預(yù)防和改進(jìn)措施，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的準(zhǔn)確性。派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的主要職責(zé)是：對(duì)支行信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)候符合信貸風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控，及時(shí)將被監(jiān)控的信貸風(fēng)險(xiǎn)情況向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)支行作出的可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)損失的決策執(zhí)行賦予其的暫停執(zhí)行權(quán)，并及時(shí)向上級(jí)做全面詳細(xì)報(bào)告，由上級(jí)主管部門(mén)裁定決策的有效性。

3．?dāng)U大貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋的保證措施范圍。專(zhuān)職評(píng)估人員在貸前對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的抵質(zhì)押物價(jià)值進(jìn)行審查，提升對(duì)抵質(zhì)押資產(chǎn)估值的合理性和時(shí)效性的判斷，根據(jù)總行對(duì)于押品估值的要求，逐步以?xún)?nèi)評(píng)替代目前外部機(jī)構(gòu)評(píng)估。在貸后檢查中，了解每次檢查財(cái)務(wù)信息、非財(cái)務(wù)信息有何變化；發(fā)現(xiàn)變化的原因，評(píng)估對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響；提出明確的處理措施，保證貸后監(jiān)控的有效性。將貸后管理意見(jiàn)納入授信業(yè)務(wù)續(xù)期條件，充分參考風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在貸后風(fēng)險(xiǎn)排查、過(guò)濾中的貸后管理意見(jiàn)，將其作為授信業(yè)務(wù)續(xù)期審批的參考因素。

4．創(chuàng)新理念，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)效性。多種保證方式靈活運(yùn)用，多種產(chǎn)品靈活運(yùn)用。在業(yè)務(wù)模式設(shè)計(jì)中，以批量化形式對(duì)待小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。通過(guò)搭建批量化業(yè)務(wù)平臺(tái)，借助園區(qū)、市場(chǎng)了解入駐企業(yè)的特點(diǎn)，同時(shí)引入背景較好的專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。根據(jù)不同類(lèi)型企業(yè)的特點(diǎn)，選擇適合的信貸品種。如貿(mào)易類(lèi)企業(yè)可根據(jù)其上下游企業(yè)的資信，依據(jù)增值稅發(fā)票，應(yīng)收賬款，信用證，進(jìn)行保理融資。加工型企業(yè)可采取倉(cāng)單質(zhì)押，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。新型科技企業(yè)可采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等方式。并不一味采取單一的貸款形式，這樣多種產(chǎn)品類(lèi)型結(jié)合的方式，事實(shí)上監(jiān)督的企業(yè)的貸款用途，有效降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在滿(mǎn)足監(jiān)管合規(guī)要求的同時(shí)，進(jìn)一步增加信貸資金的使用效益。充分運(yùn)用新規(guī)要求，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)充分利用我行在與小企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)的議價(jià)優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)貸款客戶(hù)的上下游企業(yè)在我行開(kāi)戶(hù)增加貸款資金和結(jié)算存款，鏈?zhǔn)桨l(fā)展新戶(hù)，構(gòu)建分行貸款資金的體內(nèi)循環(huán)機(jī)制。深入貫徹實(shí)貸實(shí)付支付理念，禁止將分行信貸資金通過(guò)受托支付進(jìn)行同戶(hù)名劃轉(zhuǎn)至他行，最大限度地保證實(shí)貸實(shí)付，有效監(jiān)控貸款用途，同時(shí)使存款有效沉淀。