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摘要：近年來(lái)，商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理在金融體系中占據(jù)著最為核心的位置。隨著新型市場(chǎng)的發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷繁榮，商業(yè)銀行為適應(yīng)新的市場(chǎng)環(huán)境，開發(fā)新的金融產(chǎn)品來(lái)提高盈利能力。但我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新面臨著各種各樣的問(wèn)題。文章通過(guò)分析目前我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新現(xiàn)狀，提出相應(yīng)建議，以此來(lái)使我國(guó)商業(yè)銀行能更好的發(fā)展，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融創(chuàng)新；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、金融創(chuàng)新背景下的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

商業(yè)銀行在網(wǎng)絡(luò)金融時(shí)代，從面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，主要有技術(shù)類、業(yè)務(wù)類、法律類、監(jiān)管類、易擴(kuò)散和放大類風(fēng)險(xiǎn)等五類風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)上述對(duì)于金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)特征的分析可以看出，大力促進(jìn)金融創(chuàng)新監(jiān)管工作，是目前亟需關(guān)注的重點(diǎn)。首先，風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤處置難度相對(duì)較大，在國(guó)內(nèi)一些信用體系還存在漏洞，一部分交易數(shù)據(jù)無(wú)法追蹤溯源，這就使得其中存在的風(fēng)險(xiǎn)難以準(zhǔn)確定位和跟蹤。另外，在互聯(lián)網(wǎng)背景下，金融數(shù)據(jù)量相對(duì)較大，數(shù)據(jù)的操作都是基于平臺(tái)完成的，很多環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險(xiǎn)。其次，信息安全風(fēng)險(xiǎn)的防范難度有所提升。在互聯(lián)網(wǎng)中，金融數(shù)據(jù)大多是存儲(chǔ)在云端，這就使得這部分?jǐn)?shù)據(jù)很容易遭受攻擊和竊取等。基于現(xiàn)有的監(jiān)管體系，一方面需要監(jiān)管部門通力合作，另一方面也需要金融監(jiān)管部門和網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)管部門共同發(fā)力，而現(xiàn)如今這一機(jī)制還未完善，再加上一些法律規(guī)范的落后，使得信息安全風(fēng)險(xiǎn)防范的困難重重。推動(dòng)商業(yè)銀行金融產(chǎn)品進(jìn)一步發(fā)展，有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)也是一條不錯(cuò)的途徑。

二、金融創(chuàng)新背景下的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)分析

現(xiàn)階段我國(guó)面臨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，為滿足市場(chǎng)需求各銀行業(yè)金融創(chuàng)新產(chǎn)品不斷擴(kuò)張，造成商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，隨之出現(xiàn)以下問(wèn)題。

（一）缺乏規(guī)范創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行將其金融創(chuàng)新服務(wù)向上游供應(yīng)前端和下游消費(fèi)終端延伸，供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的開發(fā)和如何有效的推介和及時(shí)宣傳都存在一定的匱缺。供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域從銀行業(yè)到金融機(jī)構(gòu)乃至金融服務(wù)小微企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)缺乏一定的行業(yè)交流。商業(yè)銀行以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)健全供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)激勵(lì)約束及容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制依舊存在各種各樣的問(wèn)題，沒(méi)有完善的考核體系，使得風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率日益提升。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)參與的企業(yè)數(shù)量多，設(shè)計(jì)的業(yè)務(wù)流程相對(duì)復(fù)雜，同時(shí)供應(yīng)鏈上所有企業(yè)之間存在一定的聯(lián)系，但凡其中一個(gè)環(huán)節(jié)出錯(cuò)，都會(huì)對(duì)其環(huán)節(jié)造成影響。另一方面，供應(yīng)鏈上的各個(gè)單位的合同條款如果缺乏完善，出現(xiàn)問(wèn)題后往往會(huì)互相推卸責(zé)任，導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。隨著供應(yīng)鏈金融模式的不斷向前發(fā)展，越來(lái)越多新的風(fēng)險(xiǎn)隨之顯現(xiàn)，這都是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理把控的挑戰(zhàn)。

（二）缺乏風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與防控機(jī)制

目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范存在許多問(wèn)題，相對(duì)較大，基本業(yè)務(wù)相對(duì)單一，這就使得很多銀行從業(yè)人員在面對(duì)嚴(yán)苛的規(guī)章制度下大多選擇不予遵守。另外，目前相關(guān)監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)厲，但在營(yíng)銷壓力越來(lái)越大的情況下，很多人選擇放棄一些規(guī)范要求。假如明文規(guī)定的制度成為一種虛設(shè)的形式，那就很容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。最主要的表現(xiàn)就是商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作缺乏一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，造成這一現(xiàn)象的主要原因是內(nèi)部思想不端正。另外，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)的分支領(lǐng)導(dǎo)分工存在問(wèn)題，導(dǎo)致內(nèi)部管理人員失責(zé)。最后，因?yàn)橐恍┿y行的會(huì)計(jì)工作者的綜合素質(zhì)和水平普遍較低，因此他們無(wú)法適應(yīng)會(huì)計(jì)工作。貸款結(jié)構(gòu)管理是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵部分，其很大程度上反映了銀行信貸管理的狀態(tài)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資源多集中于資源行業(yè)、教育等貸款絕對(duì)額占比較大,貸款結(jié)構(gòu)同質(zhì)性嚴(yán)重。銀行越來(lái)越暴露在單一行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)中,行業(yè)利潤(rùn)一旦收縮,對(duì)貸款威脅相應(yīng)上升;另一方面,銀行的國(guó)有背景使商業(yè)銀行對(duì)諸如政府平臺(tái)類的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理不夠到位。若銀行信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類不準(zhǔn)，會(huì)導(dǎo)致減值準(zhǔn)備計(jì)提不足、風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力不夠，進(jìn)而影響銀行資本充足。而常規(guī)的套利手段主要有不良貸款非真實(shí)處置，借通道在會(huì)計(jì)報(bào)表中騰挪轉(zhuǎn)移，從而達(dá)到減少不良貸款數(shù)據(jù)，減輕撥備計(jì)提壓力，虛增利潤(rùn)的目的，導(dǎo)致銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)的隱患增加。

（三）違規(guī)操作導(dǎo)致出現(xiàn)管理失控

狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)指只有金融機(jī)構(gòu)中與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)部門有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是指由于控制、系統(tǒng)以及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或者疏忽而可能引起的潛在的損失風(fēng)險(xiǎn)。首先，傳統(tǒng)的師帶徒模式可能存在不按規(guī)定流程操作導(dǎo)致有意或無(wú)意違規(guī)。如在日常檢查中：柜員對(duì)單證、印章等實(shí)物缺乏妥善保管意識(shí)。營(yíng)業(yè)終了或臨時(shí)離柜，柜員卡、庫(kù)箱鑰匙未隨人走，現(xiàn)金、重證及印章未入箱上鎖；柜員號(hào)、柜員，密碼口令保管不善等。其次，下級(jí)服從上級(jí)因素導(dǎo)致服從性違規(guī)。如，個(gè)別貸款抵押手續(xù)并沒(méi)有辦理完畢，卻因客戶要款急，支行負(fù)責(zé)人要求先放款、后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)的情況，導(dǎo)致貸款放款時(shí)間在前，抵押手續(xù)時(shí)間在后的貸款違規(guī)操作情況。再者，內(nèi)部員工礙于情面導(dǎo)致無(wú)意識(shí)違規(guī)。如，某城商行某分行客戶經(jīng)理泄露客戶信息事件，深層次原因就是柜員礙于內(nèi)部員工的情面，違反規(guī)定泄露了客戶資料和交易信息。上述行為均直接導(dǎo)致管理失控，形成風(fēng)險(xiǎn)事件和案件隱患。

三、金融創(chuàng)新背景下的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

目前，對(duì)商業(yè)銀行而言，發(fā)展金融創(chuàng)新在創(chuàng)造良好的金融業(yè)務(wù)環(huán)境、推動(dòng)監(jiān)管機(jī)制完善、深化規(guī)范管理體系的能力，具體措施如下。

（一）創(chuàng)造規(guī)范創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)環(huán)境

按照目前商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)鏈的基本情況，確定整體的綜合服務(wù)方案，同時(shí)大力推動(dòng)和供應(yīng)鏈中關(guān)鍵企業(yè)的合作，促進(jìn)銀行之間的信息分享，借助一些關(guān)鍵企業(yè)來(lái)大力保障供應(yīng)鏈金融服務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。第一，推動(dòng)商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用科技技術(shù)與核心企業(yè)合作共同搭建服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)平臺(tái)。第二，商業(yè)銀行需要拓展符合企業(yè)實(shí)際的支付結(jié)算服務(wù)，加強(qiáng)與小微企業(yè)的金融支持，讓金融服務(wù)擁有更加廣闊的覆蓋范圍。要想提升互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的整體水平，就需要著力提升互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行可以借助和一些電商平臺(tái)、物流公司的合作，逐漸構(gòu)建綜合性的金融服務(wù)體系，幫助銀行積極參與到供應(yīng)鏈的運(yùn)營(yíng)管理工作中，實(shí)現(xiàn)全方位的客戶資金跟蹤和檢測(cè)，挖掘其潛在市場(chǎng)價(jià)值。第三，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，并對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源進(jìn)行分析，找出造成風(fēng)險(xiǎn)的原因，為下一步的風(fēng)險(xiǎn)管理工作打下基礎(chǔ)。一方面，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)和先進(jìn)的信息整理技術(shù)，對(duì)于電商平臺(tái)的數(shù)據(jù)處理工作已經(jīng)趨于成熟，商業(yè)銀行和一些電商平臺(tái)合作設(shè)定對(duì)于企業(yè)的企業(yè)的資信評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)等其他數(shù)據(jù)基本要求，從某種程度上來(lái)講可以有效降低成本，而有助于效率提升。另一方面，商業(yè)銀行在和物流企業(yè)的合作過(guò)程中，可以實(shí)現(xiàn)交易流程的追蹤，對(duì)于商業(yè)銀行的成本降低有明顯幫助。

（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與防控機(jī)制

商業(yè)銀行要逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展全過(guò)程，對(duì)不符合規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)要實(shí)行零容忍。第一，要從戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識(shí)到完善的內(nèi)部規(guī)范管理機(jī)制是商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行的前提和基礎(chǔ)。第二，要正確處理好改革、發(fā)展與管理三者之間的關(guān)系，實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)，履行“規(guī)范創(chuàng)造價(jià)值、制度保障發(fā)展”的管理理念；第三，應(yīng)當(dāng)針對(duì)不斷變化的外部環(huán)境和情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再識(shí)別和再評(píng)估，針對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)控制支付和政策進(jìn)行評(píng)估和優(yōu)化，不斷完善相關(guān)的技能和方法，將之前未出現(xiàn)過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。一般來(lái)說(shuō)，由于人員因素所帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)也非常常見(jiàn)，它的主要特征是發(fā)生頻率高而危險(xiǎn)性相對(duì)較低，在銀行的日常管理運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，人為因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。銀行需要人為操作的業(yè)務(wù)相對(duì)較多，只要有人為操作，就有一定的風(fēng)險(xiǎn)。在形成風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，操作人員的個(gè)人素質(zhì)是一個(gè)非常重要的因素。一般員工素質(zhì)有兩種：一是專業(yè)素質(zhì)，二是道德素質(zhì)。道德素質(zhì)是操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源和誘因，因此要對(duì)員工定期進(jìn)行思想道德教育。對(duì)銀行、尤其是商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，信譽(yù)是其發(fā)展的根本，信譽(yù)不良對(duì)于銀行發(fā)展有嚴(yán)重的阻礙，嚴(yán)重時(shí)還會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。商業(yè)銀行要加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量遷徙趨勢(shì)分析，增加利潤(rùn)留存，及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力，同時(shí)各級(jí)監(jiān)管人員要對(duì)商業(yè)銀行采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施有效性進(jìn)行跟蹤評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力不足的機(jī)構(gòu)，應(yīng)督促其限期整改。引導(dǎo)商業(yè)銀行業(yè)通過(guò)上市融資、增資擴(kuò)股、發(fā)行新型資本工具等措施，提高損失吸收能力。由此看來(lái)，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，在進(jìn)行日常的運(yùn)營(yíng)時(shí)，做好安全可靠的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，對(duì)于提升銀行的運(yùn)營(yíng)可靠性以及挽救其信譽(yù)有著不可忽視的重要意義。

（三）建立體系化并可持續(xù)改進(jìn)的規(guī)范管理體系

商業(yè)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)全面且深刻的認(rèn)識(shí)，在實(shí)際工作中也需要改善重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)象。商業(yè)銀行要堅(jiān)持主次分明、有序管理，建立系統(tǒng)、透明、文件化的規(guī)范管理體系，以此達(dá)成經(jīng)營(yíng)管理的基本目標(biāo)，借助多種系統(tǒng)性的政策和方案，積極進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，將所有識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和檢測(cè)，并給出應(yīng)對(duì)方案。一是正確認(rèn)識(shí)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理之間的關(guān)系，有助于科學(xué)的進(jìn)行內(nèi)控管理的組織架構(gòu)。而且，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層在內(nèi)控管理上的職責(zé)。二是科學(xué)的進(jìn)行業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的程序文件。組織人員按照程序文件要求積極匯總、整理和優(yōu)化所有管理和流程，將其中的每一個(gè)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)模塊，都進(jìn)行內(nèi)外部的識(shí)別，按照常規(guī)和非常規(guī)兩種情況分別處理。按照銀監(jiān)會(huì)提出的風(fēng)險(xiǎn)情況，逐一全面地識(shí)別流程中各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。判斷出可接受風(fēng)險(xiǎn)和不可接受風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新背景下促進(jìn)了其產(chǎn)品發(fā)展，在創(chuàng)造規(guī)范創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)環(huán)境，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與防控機(jī)制，促進(jìn)建立體系化并可持續(xù)改進(jìn)的規(guī)范管理體系方面，有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

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作者: 廖星晨 單位：四川大學(xué)錦江學(xué)院