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銀行風(fēng)險分析報告范文第1篇

一、我國金融風(fēng)險的現(xiàn)狀

1、金融效率遞減

我國還處于社會主義初級階段，我國的銀行業(yè)還無法與西方發(fā)達國家的銀行業(yè)相抗衡。隨著外資銀行的紛紛搶灘，和經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的放開，我國銀行業(yè)面對的挑戰(zhàn)將更艱巨。一方面國內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)的蛋糕將與外資銀行分享，另一方面外匯國際結(jié)算業(yè)務(wù)將逐步被擁有人才、技術(shù)、資金優(yōu)勢的外資銀行所壟斷。如果按照目前流行的說法，20%的客戶擁有80%的存款，那么外資銀行只要搞定20%的客戶，就能在我國資金市場上呼風(fēng)喚雨，這并不是天方夜譚。把炒得沸沸揚揚的“愛立信事件”和美國花旗銀行在中國分支機構(gòu)對小額存款收費這兩件事連起來看，外資銀行的競爭是有備而來，目標(biāo)非常明確。對中資銀行來說，“引狼入室”已成定局，如何“與狼共舞”靠自身的努力，求生存、求發(fā)展才是燃眉之急。

2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差

我國銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量還有待進一步完善。偏高的不良資產(chǎn)率正困擾著金融業(yè)的發(fā)展。20__年，國務(wù)院為強化對金融業(yè)的監(jiān)管工作，將監(jiān)管職能從中國人民銀行分離出來成立了銀監(jiān)會。近期，中國人民銀行與銀監(jiān)委重拳迭出，一是連下三道銀行令，反洗錢；二是農(nóng)村金融體制改革大局初定。成立農(nóng)村商業(yè)銀行也要因地制宜，不搞一刀切，加強全體聯(lián)合，提高農(nóng)商行整體抗風(fēng)險能力的處置意圖已十分明朗。

無論是站在國家發(fā)展戰(zhàn)略的高度，還是站在某一單一金融機構(gòu)自身發(fā)展的需要角度看，加強對金融業(yè)的風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量是一件刻不容緩的大事。結(jié)合我國金融業(yè)的實際，需要在盤活存量、放活增量上下工夫。就微觀經(jīng)濟而言，關(guān)鍵要健全銀行風(fēng)險防范的預(yù)警機制，杜絕不良貸款的“超生”。

二、如何建立有效的金融風(fēng)險防范的預(yù)警機制？

建立有效的銀行風(fēng)險防范的預(yù)警機制，是指建立銀行風(fēng)險防范的識別機制、銀行風(fēng)險防范的分析機制。

（一）建立銀行風(fēng)險防范的識別機制

風(fēng)險識別是一種實踐。更多的是憑識別者的判斷能力、識別手段和經(jīng)驗總結(jié)。建立銀行風(fēng)險防范的識別機制，目的是為了認(rèn)識風(fēng)險。

宏觀的風(fēng)險，由于我們所處位置的局限性，事實上很難把握。結(jié)合我們自己的工作實際，風(fēng)險識別應(yīng)側(cè)重于微觀風(fēng)險的識別，風(fēng)險識別的關(guān)鍵是抓好兩方面工作。

1、建立較完善的信貸檔案

“信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的真實記錄，是進行貸款管理的必備資料?！眳⒄諊H金融機構(gòu)的做法，結(jié)合自身實際，較完善的信貸檔案應(yīng)包括：（1）基本情況。（2）財務(wù)狀況。（3）擔(dān)保抵押文件。（4）分析報告。（5）備忘錄。根據(jù)人民銀行的監(jiān)管要求，所有企業(yè)貸款和大額個人貸款均需實行一廠一檔管理，盡可能完善。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，現(xiàn)在又在搞信用村鎮(zhèn)建設(shè)，發(fā)放信用貸款，對千家萬戶的農(nóng)民也應(yīng)一一摸底登記，否則，信用貸款的風(fēng)險就無法有效控制。這是建立風(fēng)險識別機制的基礎(chǔ)。而要真正建立較完善的信貸檔案，關(guān)鍵靠信貸人員自身的努力。如要建立一個企業(yè)信貸檔案，就是腿勤、手勤、腦勤。和工辦、稅務(wù)、工商等部門經(jīng)常保持聯(lián)系，看企業(yè)是否依法納稅，是否已吊銷營業(yè)執(zhí)照，是否還生產(chǎn)正常；對其競爭對手合作伙伴，以及住所地的村（居）干部要加強聯(lián)系，以了解其人品和誠信狀況；對其自身要經(jīng)常聯(lián)系，正面了解，必要時深入車間，就產(chǎn)供銷情況進行現(xiàn)場解剖，并按季寫出分析報告。

2、關(guān)注早期預(yù)警信號

通過早期預(yù)警信號的識別，有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測貸款的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢，來確定貸款的按期足額償還的可能程度。早期預(yù)警信號很多，主要有：（1）財務(wù)不健全。（2）三項資金占用不合理。（3）財務(wù)狀況不良。（4）營銷網(wǎng)絡(luò)不健全。（5）企業(yè)或企業(yè)法定代表人的社會聲譽敗壞，等等。企業(yè)早期預(yù)警信號的出現(xiàn)有時是單一的、也有時是集中性發(fā)生；有時是短期的，馬上會調(diào)整過來；也有時是中長期的。它沒有固定的模式，也不能像測算股票一樣繪制“k線圖”，而只能靠管理者自身時時關(guān)注和把握，客觀、冷靜地判斷、分析早期預(yù)警信號、這是建立風(fēng)險識別機制的關(guān)鍵。

（二）建立風(fēng)險防范的分析機制

在銀行風(fēng)險防范的事前預(yù)警中，銀行風(fēng)險分析是核心。銀行風(fēng)險分析具體包括財務(wù)分析和非財務(wù)分析兩方面。建立風(fēng)險防范的分析機制，目的是為了把握風(fēng)險。

1、財務(wù)分析。根據(jù)會計分析的要求，財務(wù)分析的指標(biāo)主要有盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率四個。財務(wù)分析成功的關(guān)鍵是獲取企業(yè)真實的、全面的、準(zhǔn)確的報表。但遺憾的是我國一些企業(yè)在這方面信用極差。部分企業(yè)備有應(yīng)付財稅、銀行、工辦的三套不同的對外報表。本身就是一本糊涂賬。這就使我們對企業(yè)的財務(wù)分析缺乏現(xiàn)實基礎(chǔ)。為此盡管我國相繼出臺了《會計法》、《審計法》、《統(tǒng)計法》等，卻管不住一雙弄虛作假的手。這既有國民素質(zhì)問題，也有法制的不健全問題，更有管理的不到位問題，等等。所以，對企業(yè)的財務(wù)分析，還需多張報表共同分析。

財務(wù)分析不是可有可無的，而是必不可少的；財務(wù)分析指標(biāo)不是孤立的、僵化的，而是一個系統(tǒng)的綜合指標(biāo)。通過財務(wù)分析，我們才能對企業(yè)有比較真實、準(zhǔn)確的了解。

2、非財務(wù)因素分析。按照西方商業(yè)銀行的觀點，非財務(wù)因素主要是指

借款人的行業(yè)風(fēng)險因素、經(jīng)營風(fēng)險因素、管理風(fēng)險因素、自然社會因素以及銀行的信貸管理等因素。

（1）行業(yè)風(fēng)險分析

每個企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中，將面對同一行業(yè)基本一致的風(fēng)險。一般可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，并由此判斷借款人的基本風(fēng)險。

（2）經(jīng)營風(fēng)險分析

可從借款人的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營策略等方面了解借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場份額以及采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險因素，來判斷借款人的自身經(jīng)營風(fēng)險。對企業(yè)而言，這個過程是最復(fù)雜的，也是最根本的。如果說行業(yè)分析是群體分析，那么經(jīng)營風(fēng)險分析則是個體分析。通過它可以直接分析具體借款人的經(jīng)營狀況和經(jīng)營風(fēng)險程度。

（3）管理風(fēng)險分析

主要是通過對借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和對風(fēng)險的控制能力、經(jīng)營管理作風(fēng)等方面來考察借款人的管理風(fēng)險。在中國一般對客戶重在物的風(fēng)險分析，特別是客戶的主要財務(wù)、信用指標(biāo)的考查；西方許多國家銀行對一般客戶重在人的風(fēng)險分析，特別是法人代表的“人品”分析。事實上，人是最能動的因素，忽視人的管理而只重視物的管理，其管理效率是令人懷疑的，這也是造成中國特色的信用危機的根源之一。通過管理風(fēng)險分析，我們可以準(zhǔn)確地把握企業(yè)興衰的脈搏。

作為金融機構(gòu)，密切關(guān)注開戶企業(yè)的管理，并不時督導(dǎo)開戶企業(yè)加強管理，向管理要效益，很有必要。

（4）信貸管理風(fēng)險分析

實踐證明，一些貸款不能及時、完整地收回，其原因并不完全在借款人一方，金融機構(gòu)對貸款缺乏有效的管理與控制，也是重要原因之一。所以有必要對金融機構(gòu)信貸管理進行風(fēng)險分析。

①違反法律、法規(guī)發(fā)放貸款。

這些貸款由于在法律上得不到充分保護，具有先天不足。如上階段金融機構(gòu)搞的福利貸款損失慘重。吃了幾條魚，發(fā)了幾張煤氣票，結(jié)果貸款被“套牢”。這是變相抬高利率發(fā)放所造成的。還有上階段，有些金融機構(gòu)片面強調(diào)存款立社，為了突擊拉存款，甚至為了月末、季末的一夜瀟灑，不惜泡大戶，貸款累大戶，結(jié)果雞飛蛋打。這是不正常競爭引起的違規(guī)操作。

②缺乏有效的貸款監(jiān)督。

這是可能造成貸款被挪用和資金使用不當(dāng)?shù)闹饕颉Ｈ缬械馁J款被挪用于歸還其他債權(quán)人的貸款，或未經(jīng)銀行同意將回籠資金投入炒房地產(chǎn)、炒股票、期貨等另一高風(fēng)險的交易中去。特別是以貸還貸現(xiàn)象事實上相當(dāng)普遍，這將對擔(dān)保合同的有效性直接構(gòu)成威脅。據(jù)有關(guān)資料顯示，我國企業(yè)貸款的以貸還貸率占40%左右，如果企業(yè)普遍性經(jīng)營不善，合同糾紛將會把我國金融機構(gòu)拖垮；又如貸款資金被挪用更是防不勝防。圈地?zé)岷头康禺a(chǎn)業(yè)“發(fā)燒”目前最引人關(guān)注。

③對到期貸款催收不力。

銀行風(fēng)險分析報告范文第2篇

住房抵押貸款證券化是指特設(shè)金融機構(gòu)（SPV）集中一系列性質(zhì)相似的貸款機構(gòu)發(fā)放的住房抵押貸款，將購房者定期應(yīng)償還給貸款機構(gòu)的本金和利息（也即現(xiàn)金流）進行組合包裝，作為標(biāo)的資產(chǎn)發(fā)行住房抵押證券進行融資的活動。下面就住房抵押貸款證券化面臨的主要兩種風(fēng)險，即提前償付風(fēng)險和違約風(fēng)險進行分析。

（一）提前償付風(fēng)險

提前償付風(fēng)險是由于住房抵押貸款的借款人隨時償付全部或部分貸款而導(dǎo)致住房抵押貸款證券的現(xiàn)金流出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況的風(fēng)險。提前償付風(fēng)險對住房抵押貸款池中的現(xiàn)金流量造成影響，表現(xiàn)為：使得前期本金償還額增加，流入的利息額減少，縮短了償付行為的加權(quán)平均周期。

1.影響抵押貸款提前償還的因素

（1）市場抵押利率

首先，當(dāng)現(xiàn)行市場抵押利率比原始合同利率低時，借款人可能會通過借新還舊來降低貸款的利息成本。其次，市場抵押利率的波動路徑也會影響提前償付行為，如果利率曾經(jīng)下降到一個很低的水平，大多數(shù)有償還意愿與能力的借款人都已經(jīng)實現(xiàn)了提前償還，也就不會出現(xiàn)大規(guī)模的提前償付現(xiàn)象。最后，浮動利率住房抵押貸款（ARM）與固定利率抵押貸款（FRM）的提前償還風(fēng)險又不同。FRM比ARMD提前償付風(fēng)險更高。因此，市場抵押利率是影響提前償付的主要因素 。

（2）抵押貸款的期限

抵押貸款的年限與提前償付有很大的關(guān)系，在貸款期限的初始階段，提前償還率逐漸上升，然后保持穩(wěn)定，但貸款后期的提前償還率又趨于下降，出現(xiàn)衰竭效應(yīng)。實際上，在抵押貸款的第2年到第8年之間，提前償付所占的比例較大；在抵押貸款的第10年到第25年間，提前償付的速度會下降。

（3）房價的飛漲

房價的飛漲也會導(dǎo)致提前償付的發(fā)生。假如當(dāng)前房價持續(xù)上漲，那么更大更好的新房的價格會提高。但是由于原住房在二手市場的當(dāng)前市場價值遠遠超過未還貸款的價值，而且房價與市場利率反向運行的關(guān)系可以知道房價的飛漲必將伴隨著利率的下跌，使借款人的再融資成本降低。通常情況下，后者帶給借款人的效用會更大一些，因此，很可能會導(dǎo)致借款人提前償付。

（4）其他因素

其他因素包括很多，如總體經(jīng)濟環(huán)境、季節(jié)因素、程度，借款人的年齡、職業(yè)、婚姻情況、信用情況、受教育程度，房地產(chǎn)的地理位置，社會的心理特征等等。

2.提前償付風(fēng)險的測算

本文運用固定比率法來度量提前償付風(fēng)險，公式如下：

SMM = ■ 公式1

CPR = 1 - 1 - SMM■ 公式2

其中，SMM是單月死亡率，CPR是以年計算的SMM，表示某一年末提前償付全部貸款余額的概率，CPR越大意味著抵押貸款本金被提前償還的風(fēng)險越大，反之則提前償付風(fēng)險越小。

（二）違約風(fēng)險

這里的違約風(fēng)險是指借款人無法償還或者延期償還到期債務(wù)從而給貸款銀行帶來損失的可能性。違約風(fēng)險會惡化資產(chǎn)池的信用質(zhì)量，進而帶來SPV的信用風(fēng)險，這樣便會形成一個信用風(fēng)險傳導(dǎo)鏈。違約風(fēng)險按照借款人的意愿來劃分，有理性違約和被迫違約。

1.違約風(fēng)險的影響因素

（1）償付收入比（payment to income PTI）

償付收入比為借款人月償付金額與月收入的比例，它是衡量借款人還款能力的一個指標(biāo)，當(dāng)PTI越高時，違約的風(fēng)險越大，當(dāng)PTI越低，借款人的償還能力越高，違約風(fēng)險就越小。

（2）貸款房價比（loan to value LTV）

貸款房價比是影響違約行為的重要因素，它是抵押貸款額與抵押房產(chǎn)的購買價之比。LTV越低，借款人在房產(chǎn)中的利益所占比例就越大，借款人違約的可能性就越小，違約的風(fēng)險就越?。幌喾?，LTV越高，違約的風(fēng)險也就越大。

（3）貸款期限

住房抵押貸款的貸款期限一般較長，其違約風(fēng)險主要出現(xiàn)在貸款之后的前3-8年，在貸款初期，由于房價通常高于貸款的風(fēng)險價值，而借款人的還款能力不會出現(xiàn)較大的變化，因此貸款的違約率較低。隨著貸款賬齡的增加，即使貸款本金每期償還額較低，但較長的貸款期限，使房價下跌并低于貸款本息的概率增大，借款人遭受意外變故的概率也增加，從而違約風(fēng)險上升。

（4）其他因素

主要有借款人職業(yè)穩(wěn)定性，借款人的素質(zhì)，購房目的，信用狀況等等。如借款人的職業(yè)越穩(wěn)定，收入也就越穩(wěn)定，發(fā)生償付困難的概率越低，違約風(fēng)險就越??；借款人的素質(zhì)主要影響了借款人能否符合工作的要求，在失業(yè)后能夠迅速找到新的工作，進而影響借款人的償付行為與違約可能性。

二、我國住房抵押貸款證券化的風(fēng)險分析

（一）我國提前償付風(fēng)險現(xiàn)狀分析

在我國違約風(fēng)險一直被認(rèn)為是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險，甚至提前償還貸款的行為還受到鼓勵，而銀行往往就會忽略提前償付貸款所帶來的風(fēng)險。理財觀念上，“無債一身輕”的觀念根深蒂固，居民一般傾向于先償還貸款，才考慮其他投資或消費活動。近年來，我國的提前償還速度不斷增加，究其原因是我國住房抵押貸款采取浮動利率，如此，按照我國政策規(guī)定，只要國家調(diào)整貸款利率，銀行就會在次年的第一個月采用新的利率，所以當(dāng)借款人預(yù)期住房抵押貸款利率上調(diào)而可能會增加利息支出時，就會提前采取還貸行為來規(guī)避風(fēng)險。出于對我國通脹加速以及經(jīng)濟過熱的擔(dān)憂，央行多次采用了加息的貨幣政策來調(diào)控經(jīng)濟，利率的頻繁提高會導(dǎo)致借款人的提前償付行為不斷增加，造成了商業(yè)銀行的利息損失，影響銀行的資金運作成本和資本結(jié)構(gòu)，從而增加了其進行再投資的風(fēng)險。注意到這樣的情況后，商業(yè)銀行開始對提前償付行為的鼓勵轉(zhuǎn)變成限制，逐漸重視對于提前償付風(fēng)險的管理，采取了一些限制提前償付行為的措施。盡管如此，銀行對提前償付風(fēng)險的管理手段還是比較落后，關(guān)于提前償付的統(tǒng)計數(shù)據(jù)不多，對提前償付的研究也僅限于對國外方法的介紹和研究。

（二）我國違約風(fēng)險現(xiàn)狀分析

我國住房抵押貸款信用質(zhì)量一直表現(xiàn)良好，“建元2007-1個人住房抵押貸款證券化信托受托機構(gòu)報告”各期報告數(shù)據(jù)表明，抵押貸款證券違約率還是處于比較低的水平，居民購房目的大多是為了滿足住房需求。然而，目前我國的房地產(chǎn)市場處于過熱狀態(tài)，房地產(chǎn)價格偏離真實價值，產(chǎn)生了市場泡沫，一旦受到宏觀經(jīng)濟因素的影響就會造成泡沫破裂，房價暴跌，使得住房抵押貸款存在巨大的潛在違約風(fēng)險。

另外，“假按揭”也成為我國個人住房抵押貸款違約風(fēng)險的主要源頭。房地產(chǎn)開發(fā)商熱衷于“假按揭”是因為個人住房抵押貸款的利率低于企業(yè)貸款利率，并且條件要求相對要低，容易獲得審批。開發(fā)商通過“假按揭”從銀行套取住房貸款，獲得了低成本的融資。在房地產(chǎn)效益高時，開發(fā)商會按時支付本息，但是當(dāng)開發(fā)商無法出售住房時就會違約，造成商業(yè)銀行的巨大損失。

三、“建元2007-1”MBS風(fēng)險分析

前文具體地對住房抵押貸款證券的兩種風(fēng)險進行了描述，而我國處于住房抵押貸款證券化進程的初期，面臨著許多的問題，下面將對“建元2007-1”個人住房抵押貸款支持證券（以下簡稱為“建元2007-1”MBS）的進行風(fēng)險實證分析。

（一）提前償付風(fēng)險

在前文中已經(jīng)闡述了提前償還風(fēng)險對于住房抵押貸款池中的現(xiàn)金流量造成的影響，在不考慮信用風(fēng)險的前提下，下面將運用SMM 公式及 CPR 公式對“建元 2007-1”的提前償付率進行度量。

1.數(shù)據(jù)的選取

樣本數(shù)據(jù)選取來自于中誠信托投資有限公司每期的“建元 2007-1 個人住房抵押貸款證券化信托受托機構(gòu)報告”公布的數(shù)據(jù)。本文整理了第43期到62期，即從2011年7月到2013年2月的數(shù)據(jù)，包括了三種數(shù)據(jù)：起初未償還本金余額、當(dāng)前計劃還款本金額、當(dāng)前提前還款金額。

2.固定提前償付率CPR

按照算出來的SMM值便可根據(jù)轉(zhuǎn)換公式，計算出CPR，（如圖1所示）。

圖1 “建元 2007-1”在 200年6 月2011年1月這20個收款期間CPR

3.數(shù)據(jù)分析

在圖1中，這20期的平均提前還款率為10.59%，低于《發(fā)行說明書》中指引投資者定價的預(yù)期提前還款率17.26%，2012 年2月CPR 值更是低至4.179%。之所以提前償還率會有大幅下降，可能是由于從2011年7月的最后一次上調(diào)利率后，央行的利率調(diào)整并不頻繁，在2012年更是開始下調(diào)利率，從而導(dǎo)致提前償付率沒有很高。此外，近兩年來人民幣升值，國內(nèi)通貨膨脹等等因素，都會影響借款人的提前償付行為。因此在分析提前償付風(fēng)險時，要從多方面去研究。

（二）違約風(fēng)險

根據(jù)聯(lián)合資信評估有限公司關(guān)于“建元2007-1”MBS的2012年跟蹤評級分析報告顯示，（跟蹤期為2011年6月至2012年6月），如圖2所示。

圖2 2012年跟蹤報告中累計違約率

在圖2中，累計違約率大概在0.79%水平，趨于平穩(wěn)，處于一個較低的水平。出現(xiàn)這樣的情況可能有幾個原因：第一，2012年，我國繼續(xù)實行嚴(yán)格的房地產(chǎn)宏觀調(diào)控，在報告中也顯示2012年深圳、福州、泉州三地的房屋價格較為穩(wěn)定，對于違約的影響就比較小。因為，對于普通的貸款購房者而言，購房的目的是為了滿足居住的需求，違約的概率較小，“假按揭”的房地產(chǎn)商與“炒房團”才是違約的主體，現(xiàn)行的房價一直處于平穩(wěn)增長的趨勢，對其有利可圖，只有當(dāng)房價下跌時，兩者才會做出違約的行為。第二，影響違約行為的一個重要因素是貸款期限，借款人償還的本金越多，貸款余額越少，違約的風(fēng)險就越小。

銀行風(fēng)險分析報告范文第3篇

[關(guān)鍵詞]金融開放；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險

[中圖分類號]F83

[文獻標(biāo)識碼]A

[文章編號]1005-6432(2008)48-0026-02

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，金融的安危直接關(guān)系到國家和社會的安全與穩(wěn)定。近年來不斷發(fā)生的金融危機給了我們深深的震撼，作為現(xiàn)代金融基礎(chǔ)的銀行業(yè)無疑對一國經(jīng)濟起著舉足輕重的作用。隨著我國加入WTO、開放銀行業(yè)承諾的逐步兌現(xiàn)以及經(jīng)濟金融全球化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，我國商業(yè)銀行面臨的競爭日趨激烈。國外金融機構(gòu)信用風(fēng)險管理水平較高，已經(jīng)發(fā)展并采用了一系列的先進技術(shù)來度量和管理信用風(fēng)險。作為世界銀行業(yè)先進風(fēng)險管理的方向標(biāo)，巴塞爾新資本協(xié)議也向我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理提出了更高的要求和挑戰(zhàn)。

1　商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)容及特點

自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征，同時隨著人們對銀行業(yè)風(fēng)險的重視和認(rèn)識的加深，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。

1．1　商業(yè)銀行信用風(fēng)險

商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指經(jīng)濟活動風(fēng)險在信貸領(lǐng)域的表現(xiàn)，是由于各種不確定性因素的影響，銀行在信貸經(jīng)營與管理過程中，實際收益目標(biāo)與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受信貸損失或獲取信貸額外收益的一種可能性或概率的大小。對銀行而言，信貸業(yè)務(wù)仍是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的核心和主體，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占據(jù)主導(dǎo)地位，是銀行盈利的主要來源，而且在拓展其他業(yè)務(wù)，包括存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)時，經(jīng)常作為重要手段加以利用，作用顯著。2004年6月，巴塞爾委員會頒布了《新巴塞爾協(xié)議》，并于2006年年底在成員國內(nèi)付諸實施。相對于資本監(jiān)管來說，《新巴塞爾協(xié)議》在很大程度上更注重了信用風(fēng)險的管理，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的評估與控制提出了更高、更嚴(yán)格的要求，使得資本水平更能真實地反映銀行面對的風(fēng)險。

1．2　信用風(fēng)險的特點

長期以來，信用風(fēng)險就是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最重要的風(fēng)險形式。這不僅是因為信用風(fēng)險廣泛存在于金融機構(gòu)經(jīng)營活動的始終，是整個社會經(jīng)濟風(fēng)險的集中體現(xiàn)，更是因為信用風(fēng)險具有很多其他風(fēng)險形式所不具備的特征，使得其更難于防范和管理，對金融機構(gòu)的經(jīng)營活動危害性更大。信用風(fēng)險具有社會性、周期性、擴張性、可控性等特點。

(1)社會性。銀行業(yè)以資金為經(jīng)營內(nèi)容，但是自有資金占全部資金的比重一般較小，絕大部分營運資金都來自于存款和借入資金，銀行業(yè)的特殊地位決定了社會公眾與銀行的關(guān)系是一種依附型、緊密型的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。如果銀行經(jīng)營不善，無償債能力，就會導(dǎo)致客戶大量擠兌存款，引發(fā)銀行倒閉和社會動蕩，造成整個社會經(jīng)濟秩序的混亂。

(2)周期性。任何金融機構(gòu)都是在既定的貨幣政策環(huán)境中運營的。貨幣政策在周期規(guī)律的作用下，有寬松期、緊縮期之分。貨幣政策寬松期，是信用風(fēng)險低發(fā)期；貨幣政策緊縮期，是信用風(fēng)險多發(fā)期。

(3)擴張性?，F(xiàn)代金融業(yè)的迅速發(fā)展，不僅銀行與客戶之間存在著大量的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而且各家銀行之間也存在著大量的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在信用的基礎(chǔ)上，銀行之間緊密相連，互為依存，社會上債權(quán)債務(wù)關(guān)系的發(fā)展和擴大，一般也通過銀行來推動和運作，這必然帶來風(fēng)險，從而形成信用風(fēng)險擴張性機制的作用，往往會使整個金融體系運轉(zhuǎn)不暢乃至誘發(fā)金融危機。

(4)可控性。所謂信用風(fēng)險可控性是通過風(fēng)險識別、估計來確定所面臨的風(fēng)險在質(zhì)上歸屬于何種具體形態(tài)、在量上可能達到的程度，并對其采取預(yù)防、規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)移、抑制和補償?shù)却胧L(fēng)險控制在一定的范圍和區(qū)間之內(nèi)。

2　我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀及成因分析

我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理相對比較落后。經(jīng)營上，銀行風(fēng)險意識淡薄，缺乏有效的內(nèi)控機制和風(fēng)險防范措施，致使信用風(fēng)險不斷積聚，潛伏的危機因素不容忽視，特別是不斷增長的不良資產(chǎn)，已經(jīng)成為當(dāng)前銀行要解決的最突出的問題。

2．1　現(xiàn)行管理模式不盡完善

現(xiàn)行的信貸體制從法律上來說是健全的，國家已陸續(xù)出臺了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》，并且成立了由銀行紀(jì)檢、稽核、結(jié)算、信貸等各部門組成的審貸委員會，實行審貸分離，成立貸款業(yè)務(wù)和貸款審查兩個部門。但這些管理模式很大程度上成為一種形式，沒有被認(rèn)真執(zhí)行，沒有起到防范風(fēng)險的作用。

2．2　信用風(fēng)險管理體系不完善

目前，國內(nèi)對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與控制僅限于對風(fēng)險類型、風(fēng)險來源及風(fēng)險控制的零散研究，而對理論體系與模型沒有進行深入、系統(tǒng)的研究。信用風(fēng)險管理條塊分割，沒有形成全面管理框架，各種風(fēng)險管理政策的綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從整體上測量和把握風(fēng)險狀況。在方法體系上，缺乏獨立的風(fēng)險報告程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握信用風(fēng)險狀況，進而影響決策的科學(xué)性，缺少對風(fēng)險進行深度定性和定量分析的方法和模型。

2．3　信貸人員的責(zé)任管理不夠重視

在信用風(fēng)險管理方面，研究的重點放在了對貸款的評級管理上，忽略了信貸人員的責(zé)任。信貸人員在信用風(fēng)險管理中，起著舉足輕重的作用。若信貸人員的業(yè)務(wù)能力強，護貸意識較高，則可以有效避免呆壞賬的產(chǎn)生，減少信用風(fēng)險；反之，則不論信用經(jīng)濟系統(tǒng)有多么完善，也達不到有效控制的目的。因此，要加強信用風(fēng)險的管理，必須要重視對信貸人員責(zé)任的管理，加強內(nèi)部控制的管理，以避免產(chǎn)生非系統(tǒng)風(fēng)險損失。

3　完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理長效機制的對策

塑造一個組織科學(xué)、戰(zhàn)略清晰、目標(biāo)明確、職責(zé)到位的現(xiàn)代化銀行風(fēng)險管理機制是我國商業(yè)銀行邁向國際一流大銀行行列的基本前提。在認(rèn)真分析我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在問題的基礎(chǔ)上，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，借鑒國際先進銀行成熟的風(fēng)險管理經(jīng)驗，提出了建立與完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理機制的對策。

3．1　完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系與管理流程

我國商業(yè)銀行處在分散管理型和集中管理型之間，應(yīng)以現(xiàn)有架構(gòu)為基礎(chǔ)，兼顧“先進性”與“現(xiàn)實性”原則，逐步向集中管理型靠攏。必須要以高水準(zhǔn)的專業(yè)化、科學(xué)化管理為基礎(chǔ)，打造商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險管理文化。這需要商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)流程進行整合，以統(tǒng)一規(guī)范的流程為基礎(chǔ)實現(xiàn)業(yè)務(wù)全集中處理，結(jié)合深度的數(shù)據(jù)分析和先進的風(fēng)險管理工具，推動資本約束風(fēng)險資產(chǎn)管理，加強行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險限額管理，開展分客戶、分產(chǎn)品、分部門核算，提升量化管理水平；推行客戶經(jīng)理制、產(chǎn)品經(jīng)理制、風(fēng)險經(jīng)理制、專職評委制及專業(yè)問責(zé)審批人制，以人才的專業(yè)化及相應(yīng)的組織整合作為集中管理和科學(xué)管理的重要保障，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的必然選擇。

3．2　建立科學(xué)的風(fēng)險識別與預(yù)警系統(tǒng)

風(fēng)險預(yù)警體系的創(chuàng)建和應(yīng)用將改變傳統(tǒng)管理模式下的風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險反應(yīng)滯后的狀況，加強風(fēng)險搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，引進先進的定量風(fēng)險估價方法，探索信用風(fēng)險分散轉(zhuǎn)嫁的新方法，提高風(fēng)險分析的技術(shù)含量，使商業(yè)銀行的風(fēng)險管理有一個新突破。

3．3　構(gòu)建商業(yè)銀行對個人和企業(yè)的信用評級體系

我國可在銀行內(nèi)部設(shè)立獨立于信貸和審批部門的銀行客戶信用管理部門，擔(dān)負(fù)對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能，在授信前向銀行信貸決策機構(gòu)提出客戶信用分析報告，作為是否給予授信的依據(jù)之一；在授信后，對客戶的信用情況進行監(jiān)控，定期向信貸部門和風(fēng)險管理部門做出信用監(jiān)控報告，提出繼續(xù)擴大授信或清理授信的建議，及時向有關(guān)部門報告客戶在信用方面產(chǎn)生的重大問題，以利于采取措施，保證銀行資產(chǎn)安全。

3．4　完善授信資產(chǎn)準(zhǔn)備金提取制度

銀行要穩(wěn)健經(jīng)營，處理損失需要一定的物質(zhì)準(zhǔn)備，建立準(zhǔn)備金制度就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于準(zhǔn)備金是銀行基于對資產(chǎn)可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準(zhǔn)備金的計提應(yīng)符合審慎會計原則的要求，即計提準(zhǔn)備金一要做到及時，二要做到充足。

銀行風(fēng)險分析報告范文第4篇

Abstract： The introduction of the electricity market mechanisms brings many uncertainties， so it is the necessary task of power generation companies to enhance risk awareness， establish the concept of risk and enhance risk management. Therefore， it is necessary to reveal the main risk and find targeted countermeasures for the sustained and healthy development of power generation companies.

關(guān)鍵詞： 發(fā)電企業(yè)；風(fēng)險管理；防控管理

Key words： power generation enterprises；risk management；prevention and control management

中圖分類號：F272 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）05-0129-02

0 引言

對于發(fā)電企業(yè)而言，風(fēng)險管理控制是加強企業(yè)管理、提高企業(yè)效益的重要內(nèi)容。目前我國的發(fā)電企業(yè)在風(fēng)險管理控制方面還存在一些問題，影響發(fā)電企業(yè)管理水平和經(jīng)濟效益。本文根據(jù)發(fā)電企業(yè)存在的風(fēng)險，并且提出相應(yīng)的風(fēng)險管理體系與措施。

1 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險確認(rèn)

風(fēng)險管理初始信息收集是發(fā)電企業(yè)風(fēng)險確認(rèn)的主要工作。信息資源是發(fā)電企業(yè)開展風(fēng)險評估、風(fēng)險防控管理的重要理論依據(jù)，因此需要發(fā)電企業(yè)做好對初始信息的收集、分析、篩選、整理及應(yīng)用等工作。現(xiàn)行風(fēng)險管理初始信息可包括兩大類：歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測數(shù)據(jù)，按照這些數(shù)據(jù)信息對各類風(fēng)險進行評估，從風(fēng)險形成原因角度看，可將發(fā)電企業(yè)風(fēng)險劃分為內(nèi)生風(fēng)險和外生風(fēng)險兩大類；從風(fēng)險性質(zhì)角度看，可將發(fā)電企業(yè)風(fēng)險劃分為財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險、市場風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險五大類，本文將具體論述上述五大類風(fēng)險：

1.1 財務(wù)風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險是指因企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)不規(guī)范、融資行為不合理而導(dǎo)致企業(yè)償債能力較低，使得投資者預(yù)期收益大大下降而引發(fā)的風(fēng)險。對于發(fā)電企業(yè)財務(wù)風(fēng)險而言，其主要體現(xiàn)在資金周轉(zhuǎn)率、企業(yè)的負(fù)債水平、盈利能力、各項成本費用、成本核算、資金結(jié)算等方面。

1.2 運營風(fēng)險 運營風(fēng)險是指企業(yè)受諸多不穩(wěn)定因素的影響，導(dǎo)致運營活動未能夠達到預(yù)期的目標(biāo)或遭受重大損失而引發(fā)的風(fēng)險。對于發(fā)電企業(yè)運營風(fēng)險而言，其主要體現(xiàn)在市場營銷策略、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、管理人員從業(yè)素質(zhì)及信息系統(tǒng)操作等方面。

1.3 法律風(fēng)險 法律風(fēng)險是指企業(yè)在投融資過程中因違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則，給予自身或商業(yè)銀行帶來重大經(jīng)營損失而引發(fā)的風(fēng)險。對于發(fā)電企業(yè)的法律風(fēng)險而言，其主要體現(xiàn)在發(fā)電企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、政策文件等方面。

1.4 市場風(fēng)險 市場風(fēng)險是指因股市價格、匯率、利率等的變動而導(dǎo)致價值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險。對于發(fā)電企業(yè)市場風(fēng)險而言，其主要體現(xiàn)在煤炭市場信息、電價信息、計劃電量完成率及電量供需狀況等方面。

1.5 戰(zhàn)略風(fēng)險 一直以來，關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險的概念國內(nèi)外學(xué)者爭議不斷，不同的學(xué)者有著不同的認(rèn)識，持有不同的態(tài)度。簡單來說，戰(zhàn)略風(fēng)險可被定義為因企業(yè)整體損失的不確定性而引發(fā)的風(fēng)險。對于發(fā)電企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險而言，其主要體現(xiàn)在電力企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、發(fā)電量預(yù)測文件等方面。

綜合上述，國內(nèi)發(fā)電企業(yè)可致力于以上五大風(fēng)險的分析之上收集相關(guān)信息，并依據(jù)所收集的信息評估各類風(fēng)險，挖掘引起各類風(fēng)險的原因，從而有針對性的制定相關(guān)策略。

2 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險分析評估流程與風(fēng)險管理組織體系

2.1 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險分析評估流程 風(fēng)險分析評估是加強發(fā)電企業(yè)風(fēng)險防控管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通常情況下，風(fēng)險分析評估工作由發(fā)電企業(yè)職能部門、風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及總辦會共同完成。由發(fā)電企業(yè)相應(yīng)的職能部門落實好相關(guān)信息收集工作，并對收集到的信息分析、篩選及整理，編制日常風(fēng)險分析報告。同時，相應(yīng)的職能部門以日常風(fēng)險分析報告為依據(jù)全面探究風(fēng)險成因和風(fēng)險影響，從而制定風(fēng)險防控措施。之后發(fā)電企業(yè)職能部門將開展的所有活動以報告的形式上報于風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和總辦會，由其進行審核、監(jiān)督和指導(dǎo)各項活動的實施。

2.2 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險管理組織體系 風(fēng)險管理組織體系是發(fā)電企業(yè)加強風(fēng)險防控管理的重要平臺，該體系全面貫穿發(fā)電企業(yè)各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，行使著對決策、執(zhí)行及監(jiān)督等過程的風(fēng)險管理職能，對發(fā)電企業(yè)更為準(zhǔn)確、高效的決策起著重要的積極作用。

隨著我國社會經(jīng)濟飛速發(fā)展，加上發(fā)電市場競爭力日益激烈，使得發(fā)電企業(yè)各類風(fēng)險日益突出。目前，我國仍有相當(dāng)一部分發(fā)電企業(yè)風(fēng)險責(zé)任意識薄弱，風(fēng)險防控管理能力不足，缺乏健全的風(fēng)險管理組織體系，以至于各類風(fēng)險難以有效控制，制約著我國發(fā)電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為推進我國發(fā)電企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，需要發(fā)電企業(yè)重視起風(fēng)險防控，結(jié)合自身的發(fā)展現(xiàn)狀和需求，構(gòu)建完善的風(fēng)險管理組織體系。首先，建立全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，由該機構(gòu)承擔(dān)起企業(yè)管理層面的風(fēng)險管理職責(zé)；其次，發(fā)電企業(yè)定期召開經(jīng)濟活動分析會，在該會議上詳細(xì)評估、審查企業(yè)風(fēng)險狀況，以便各部門更好的了解企業(yè)整體風(fēng)險狀況；最后，建立健全的風(fēng)險防控相關(guān)機制和政策，明確各職能部門相應(yīng)的職責(zé)，如營銷部門承擔(dān)預(yù)測和分析電力銷售市場風(fēng)險的職責(zé)；策劃部門承擔(dān)本廠安全生產(chǎn)風(fēng)險管理職責(zé)；燃料供應(yīng)部門承擔(dān)預(yù)測和分析煤炭市場風(fēng)險的職責(zé)，各部門之間各司其職，切實履行好各自的職責(zé)。

3 有效地加強風(fēng)險防控管理的措施

3.1 根據(jù)危害因素確定預(yù)防目標(biāo) 對于發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險管理而言，其以“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”為指導(dǎo)方針，以“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)”為堅持原則、以規(guī)避各種風(fēng)險、保證發(fā)電企業(yè)運行順利性、安全性為目的。現(xiàn)階段，發(fā)電企業(yè)總調(diào)已經(jīng)統(tǒng)一確定了電網(wǎng)風(fēng)險評估技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并由各級調(diào)度機構(gòu)承擔(dān)組織實施所轄電網(wǎng)安全風(fēng)險評估工作，通過加強和其他部門的協(xié)作共同管理、控制風(fēng)險?，F(xiàn)行發(fā)電企業(yè)風(fēng)險管理要求實行超前控制，即通過風(fēng)險預(yù)測估測可能會發(fā)生的風(fēng)險，并事先做好防范措施，待風(fēng)險出現(xiàn)時將其消除在萌芽狀態(tài)，防止給發(fā)電企業(yè)帶來重大損失。風(fēng)險事故預(yù)測是一項復(fù)雜且重要的過程，其需要不斷總結(jié)經(jīng)驗和事故教訓(xùn)，結(jié)合電力企業(yè)自身的內(nèi)部因素（系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、電源分布影響）和外部因素（地域特征影響、自然災(zāi)害影響、污穢影響以及外力破壞影響），運用風(fēng)險評估技術(shù)，從多角度、全方位對電網(wǎng)運行風(fēng)險分析，并有針對性的制定有效控制和管理措施，從而起到風(fēng)險事故預(yù)防的目的。

3.2 建立廉潔風(fēng)險防控體系，推進懲防體系建設(shè) 按照“全員參與、突出重點、融入管理、務(wù)求實效”的原則，一是分個人、部門（單位）、公司三個層面，著重從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機制、外部環(huán)境等五個方面入手，采取“自己找、同事議、群眾評、領(lǐng)導(dǎo)點、組織審”等方法，認(rèn)真查找廉政和監(jiān)管風(fēng)險點。二是緊緊抓住風(fēng)險收集、排查、評估等環(huán)節(jié)，建立廉潔風(fēng)險防控信息庫，并制定出相關(guān)措施，推進懲防體系建設(shè)。在“找準(zhǔn)風(fēng)險點，筑牢防火墻”的基礎(chǔ)上，將對廉潔風(fēng)險防控信息庫進行動態(tài)管理，不斷加強對風(fēng)險防控措施的研究，重點開展防控措施制度建設(shè)，逐步構(gòu)筑“崗位履職有標(biāo)準(zhǔn)，防控管理有措施，問責(zé)追究有依據(jù)”的廉潔風(fēng)險防控體系，切實做到用制度管權(quán)、管事、管人，全面提升發(fā)電企業(yè)廉潔風(fēng)險防控工作整體水平，為發(fā)電企業(yè)改革發(fā)展提供政治和紀(jì)律保障。

3.3 以風(fēng)險評估結(jié)果為依據(jù)完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度 發(fā)電企業(yè)需針進行全面控制，其分析內(nèi)容如下所示：發(fā)電企業(yè)結(jié)構(gòu)、電力電量平衡、系統(tǒng)潮流及無功電壓、系統(tǒng)N-1靜態(tài)安全、系統(tǒng)暫態(tài)穩(wěn)定性、系統(tǒng)動態(tài)穩(wěn)定性。待發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險評估后發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險與現(xiàn)行制度、應(yīng)急管理預(yù)案嚴(yán)重脫節(jié)，通過對其進行分析，將為完善發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險評估制度提供了充足的理論依據(jù)。實踐證明，風(fēng)險防護并未能夠滿足發(fā)電企業(yè)風(fēng)險管理的需求，因此需要積極探索更為有效的措施實現(xiàn)發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險高效預(yù)防。

通過實行發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險評估有助于完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度，增強評價結(jié)構(gòu)檢查保證和保護制度的有效性。于此同時，更需要進一步強化電力企業(yè)廣大員工的風(fēng)險防范意識，使其充分認(rèn)識到風(fēng)險防范的重要性，從而更加積極、自主的參與到風(fēng)險防范過程中。

參考文獻：

[1]楊學(xué)華，張國庫.電力企業(yè)內(nèi)部控制探析[J].會計之友（上旬刊），2009，（12）.

[2]緱穎慧.危機下發(fā)電企業(yè)財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對[J].河北企業(yè)，2010，（07）.

銀行風(fēng)險分析報告范文第5篇

一種現(xiàn)象是，典型的“重貸輕管”?？蛻艚?jīng)理對于營銷貸款、審批貸款的階段積極性和配合度很高。一旦貸款發(fā)放到借款人手里，部分客戶經(jīng)理思想上就會麻痹大意，行動上就會重拓展輕維護。其實客戶經(jīng)理忽略了貸后在營銷方面的積極作用，客戶經(jīng)理在做貸后盡職調(diào)查時候，是可以有先天條件地深入企業(yè)、掌握客戶的日常經(jīng)營活動和現(xiàn)金流，是可以捕捉其是否有新的金融需求，以挖掘其最大市場潛力。另一種現(xiàn)象是，重結(jié)果而輕過程?？蛻艚?jīng)理認(rèn)為只要企業(yè)能夠正常還本還息，貸后管理做不做都無所謂，但如果借款企業(yè)是拆東墻補西墻，那么就有可能隱藏著企業(yè)自身經(jīng)營問題，忽視了企業(yè)還款來源是檢驗生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、有無發(fā)生資金挪用的主要手段。尤其是現(xiàn)代企業(yè)混業(yè)經(jīng)營，關(guān)聯(lián)企業(yè)賬務(wù)較為復(fù)雜，隱蔽性較強，單純依賴是否還款，根本不能把住握客戶尤其是集團客戶的風(fēng)險，容易出現(xiàn)“一損俱損”的現(xiàn)象。因此，貸后管理與過程管理是相通的。貸后管理可不是一錘子買賣，既是在維護信貸資金安全，又是需要尋找其他“關(guān)聯(lián)和作用的活動”，這就要求銀行采取各種手段，不間斷收集并利用客戶許多有價值的信息包括行業(yè)狀況、企業(yè)運作、經(jīng)營狀況、財務(wù)信息等，捕捉其是否蘊含著潛在風(fēng)險，亦或者是“商機”。

二、貸后檢查質(zhì)量較低

貸后檢查是貫穿貸后管理全流程的，在實際工作中存在著以下幾種現(xiàn)象。一是，部分客戶經(jīng)理一提起貸后定期檢查，包括現(xiàn)場走訪、發(fā)票歸集以及檢查報告等，認(rèn)為是件麻煩事情。再加上個別借款企業(yè)配合度不高，那么就很容易形成聽聽會計介紹，看看財務(wù)報表，現(xiàn)場走走完事，回到銀行就是“補”貸后檢查資料，沒有深層次的現(xiàn)場檢查是做不好貸后管理工作，沒有高質(zhì)量的貸后分析報告就形成了貸后檢查工作流于形式。二是，部分客戶經(jīng)理由于缺乏足夠的財務(wù)、稅收、法律等相關(guān)知識，在風(fēng)險識別、風(fēng)險反饋、風(fēng)險處置方面能力不足，再加上不經(jīng)常去企業(yè)的生產(chǎn)場所、營銷地點、甚至倉庫、碼頭等采集、分析各類信息，對外界事物反應(yīng)較遲鈍，凸顯了貸后檢查只停留在表面。三是，部分客戶經(jīng)理忽略了需要持續(xù)關(guān)注的宏觀政策、產(chǎn)業(yè)動態(tài)、金融市場以及行業(yè)風(fēng)險。例如尚德電力事件，光伏企業(yè)在近年屬于高度關(guān)注行業(yè)，在企業(yè)發(fā)生實質(zhì)風(fēng)險之前，貸款行是否做到持續(xù)跟蹤檢查，是否做到前瞻性的管理，是否采取有效的緩釋措施等，對于保全銀行資產(chǎn)是非常關(guān)鍵的。

三、貸后信息化水平較低

在貸后管理中，由于銀行信息化手段落后于業(yè)務(wù)發(fā)展，無法精確地衡量各類客戶給銀行帶來貢獻度和風(fēng)險程度，無法以“回頭看”的方式來審視銀行服務(wù)是否需要調(diào)整或者突破。一方面不能實現(xiàn)通過貸后管理持續(xù)監(jiān)控銀行產(chǎn)品是否安全有效，是否因風(fēng)險系數(shù)增加而消耗銀行額外的風(fēng)險資本，是否因貸款形態(tài)向下遷徙而導(dǎo)致增加銀行撥備等；另一方面不能實現(xiàn)將同一客戶在對銀行貢獻各類收益的加權(quán)綜合。例如存貸款息差、中間業(yè)務(wù)收入、帶動新客戶、資金回行率等，而這就會影響到銀行后續(xù)發(fā)展需要關(guān)注的風(fēng)險偏好、資金定價、績效考核、客戶群引入和退出等。

四、貸后考核體系簡單

目前銀行的考核指標(biāo)大都以業(yè)務(wù)績效為主，涉及貸后管理的指標(biāo)少之又少。資源配置與貸后管理脫節(jié)，造成貸后管理考核手段過多地重于形式而輕實質(zhì)，罰多獎少，一旦貸款出了問題就認(rèn)為是貸后管理責(zé)任不到位，制約了貸后管理人員的主觀能動性。在實際貸后管理中，客戶經(jīng)理往往把業(yè)務(wù)營銷和貸后管理對立起來，認(rèn)為一旦揭示出客戶的風(fēng)險問題，風(fēng)控部門就要求退出業(yè)務(wù)，那么就影響自身的年度考核，導(dǎo)致了客戶經(jīng)理在客戶營銷方面與銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)生偏差。貸后管理考核體系的指標(biāo)設(shè)定較為簡單，大多數(shù)采用的評價標(biāo)準(zhǔn)都是“唯報告論”：貸后檢查報告及頻率是否符合要求，發(fā)票和資金憑證等資料是否收集并歸檔等，檢查監(jiān)督的形式也局限于翻翻檔案查閱是否及時上報貸后資料、現(xiàn)場檢查次數(shù)是否符合管理辦法、報告中有無標(biāo)注風(fēng)險預(yù)警等。

五、貸后管理工作的建議