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財政金融聯(lián)動政策建議范文第1篇

關(guān)健詞：小微企業(yè)；融資難；財政金融政策

中圖分類號：F832.1 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-000-01

小微企業(yè)是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要力量，是創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的重要載體。當前經(jīng)濟下行，小微企業(yè)面臨著一些突出矛盾，特別是“融資”已成為制約其發(fā)展“瓶頸”。南通是民營經(jīng)濟大市，研究財政金融政策，充分發(fā)揮政策效應，切實解決新常態(tài)下小微企業(yè)融資邊緣化的問題顯得十分重要。

一、南通市小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）銀行融資喜中有憂

2016年9月底，南通市小微企業(yè)貸款余額為1711億元，同比增長13.6%；比年初增加151億元，增長9.6%，但低于全部貸款平均增幅1.5個百分點。其中，信用貸款僅占4.3%，銀行還是更愿意為能提供抵押擔保的小微企業(yè)發(fā)放貸款。

（二）內(nèi)部融資空間有限

小微企業(yè)內(nèi)部融資主要來源于留存收益。目前，小微企業(yè)面臨著原材料和用工成本上升的困境。南通市大部分小微企業(yè)為傳統(tǒng)加工業(yè)，議價能力弱，無法向下游企業(yè)轉(zhuǎn)移增加的成本，必然影響利潤。

（三）直接融資門檻較高

我國債券、股票融資條件較高，一般小微企業(yè)很難具備資格達到要求。同時這兩種方式融資金額往往較大，與大部分小微企業(yè)資金需求特點不符。南通市的小微企業(yè)很少能通過發(fā)債、上市等方式獲得資金。

二、小微企業(yè)融資難的原因分析

（一）小微企業(yè)信用建立難

一方面，小微企業(yè)財務(wù)不規(guī)范、財務(wù)報表缺乏可信性，銀行無法對企業(yè)信用進行有效評估。另一方面，小微企業(yè)擔保抵押物有限，特別是科技型小微企業(yè)，擔保資產(chǎn)匱乏現(xiàn)象更明顯。

（二）社會信用體系建設(shè)滯后

金融機構(gòu)存在信息不對稱的顧慮，即使信用狀況好的企業(yè)有時也很難通過銀行及資本市場融到足夠的資金。同時，擔保機構(gòu)相對于小微企業(yè)發(fā)展，數(shù)量偏少，增信擔保服務(wù)能力不強。

（三）金融體系層次建立不完善

應為小微企業(yè)服務(wù)的郵儲銀行、農(nóng)商行等，實際上更傾向于給國有、大中型企業(yè)放貸。小微企業(yè)使用資金頻率高、單筆金額較小，評審成本相對高，加上銀行考核機制，信貸員積極性不高。此外，符合小微企業(yè)要求的其他融資方式，如投資基金、創(chuàng)業(yè)投資及各種產(chǎn)權(quán)交易市場等尚未成熟。

三、南通財政支持小微企業(yè)融資的政策及效果

（一）支持創(chuàng)新小微企業(yè)融資產(chǎn)品

財政出資設(shè)立1.5億元債權(quán)類融資基金，聯(lián)合銀行推出金融創(chuàng)新產(chǎn)品，通過基金增信，與銀行共擔風險，支持小微企業(yè)融資。從2013年起，先后開展了科技“資金池”貸款、小微企業(yè)“助保貸”、 “創(chuàng)業(yè)貸”、“蘇微貸”等業(yè)務(wù)，累計為近千戶小微企業(yè)提供融資超40億元，平均成本基準上浮不到20%。

（二）強化小微企業(yè)擔保扶持服務(wù)

出臺促進擔保機構(gòu)發(fā)展的相關(guān)政策，3年來市財政兌現(xiàn)扶持資金近4000萬元，支持擔保公司低收費、擴規(guī)模。設(shè)立億元區(qū)域集優(yōu)直接債務(wù)融資基金，通過基金增信擔保，成功發(fā)行1.6億元“區(qū)域集優(yōu)”債，為中小企業(yè)直接融資開辟了有效途徑。

（三）運用股權(quán)方式支持創(chuàng)業(yè)融資

通過 “政府引導+市場運作”，設(shè)立科技、新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金，重點滿足初創(chuàng)期和成長期企業(yè)資金需求。開展“投貸?！痹圏c，由政府、銀行、擔保、創(chuàng)投聯(lián)合運作，如企業(yè)不能按期還款，由科技創(chuàng)司將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)。

四、財政撬動金融資源支持企業(yè)融資的建議

從南通實踐看，財政政策、金融政策聯(lián)動，財政資金與金融工具結(jié)合，是緩解小微企業(yè)融難的有效途徑。針對政策執(zhí)行中存在問題，借鑒先進地區(qū)經(jīng)驗，提出以下建議：

（一）完善政策支持體系，強化政策措施落地

1.整合資金政策，提高創(chuàng)新產(chǎn)品運作水平。整合專項資金，減少無償補助，采用可持續(xù)的財政資金資本化運作模式，輔以風險補償、擔保、貼息等方式支持小微企業(yè)發(fā)展。加大現(xiàn)有融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的宣傳力度，進一步完善辦法，優(yōu)化流程，提高政策知曉度，讓更多小微企業(yè)享受政策紅利。

2.加大扶持力度，構(gòu)建風險補償新機制。支持商業(yè)銀行拓展小微企業(yè)新客戶，加大財政對信用貸款風險補償力度。改變風險補償辦法，不再對銀行信用貸款損失逐筆進行補償。根據(jù)各銀行信用貸款發(fā)生額，由市財政按年度給予一定比例的風險補償。如，全年為小微企業(yè)提供信用貸款額度達5000萬元以上的，按信用貸款總額3%的進行風險補償。

（二）探索多種擔保方式，彌補企業(yè)信用缺陷

1.政府政策性擔保與再擔保相結(jié)合。近期，上海市區(qū)兩級財政和部分商業(yè)銀行出資，設(shè)立了首期50億元的政策性融資擔保基金，支持小微企業(yè)融資?？山梃b上海做法，財政引導組建政策性再擔?；?，利用市場機制放大擔?；?，支持擔保公司更好地為小微企業(yè)融資服務(wù)。

2.支持擔保機構(gòu)做大做強和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。通過財政注資、兼并重組等方式，增大國有擔保機構(gòu)資本規(guī)模，增強融資擔保能力。促進銀行與擔保機構(gòu)的合作，鼓勵銀行根據(jù)擔保機構(gòu)實力，實行差別化保證金繳納比例，對優(yōu)質(zhì)擔保機構(gòu)免收保證金。支持國有擔保公司牽頭設(shè)立小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸基金，市場化運作，建立轉(zhuǎn)貸應急機制。

（三）引導多元化金融發(fā)展，拓展企業(yè)融資渠道

1.鼓勵地方金融機構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)。積極鼓勵農(nóng)商行等降低門檻為小微企業(yè)服務(wù)，探索實行流轉(zhuǎn)貸、循環(huán)貸，緩解小微企業(yè)“先還后貸”造成的資金周轉(zhuǎn)壓力。積極推動建立多層次地方金融體系，支持區(qū)域金融資產(chǎn)交易所、中小企業(yè)融資服務(wù)中心等建設(shè)，為小微企業(yè)提供多樣化的融資服務(wù)。

2.進一步激發(fā)民間資本投資熱情。發(fā)揮政府引導作用，吸引社會資金、民營資本創(chuàng)業(yè)投資。借鑒“西湖模式”，聯(lián)合財政、銀行、社會資金，設(shè)立“小企業(yè)集合債權(quán)信托基金”，通過銀行向社會發(fā)行理財產(chǎn)品，做大基金規(guī)模。由政府、銀行、信托等組成評定委員會，對符合條件的小微企業(yè)提供債權(quán)融資。在此基礎(chǔ)上，探索通過設(shè)置期權(quán)、增加贖回機制等方式，賦予企業(yè)靈活掌握融資規(guī)模自，激勵企業(yè)改善經(jīng)營狀況，增強社會資本的投資興趣。

參考文獻：

財政金融聯(lián)動政策建議范文第2篇

關(guān)鍵詞：地方財政 科技投入 作用機制 政策建議

地方財政科技投入模式

地方財政科技投入模式是指地方財政經(jīng)費投入科技事業(yè)的具體方式，主要包括宏觀層面科技經(jīng)費的撥付制度和微觀層面科研經(jīng)費的管理方式（畢娟，2012）。改革開放以來，我國地方財政科技投入模式經(jīng)歷了由高度集中型到集中與分散相結(jié)合再到多元分散型的轉(zhuǎn)變，財政科技投入的強度和效率不斷提高，對企業(yè)研發(fā)投入以及社會資本的引導放大作用進一步增大。

（一）無償資助

無償資助是當前地方政府科技投入的主要方式，包括項目資助、過程資助、事后補助、以獎代補和貸款貼息等多種形式。項目資助是按照“自由申請、公平競爭、專家評審、擇優(yōu)支持”的原則，對由高校和科研院所承擔，屬于基礎(chǔ)研究或社會公益研究，無直接經(jīng)濟效益的項目，財政予以無償支持。過程資助是指對爭取上市的企業(yè)分階段給予資助，或者根據(jù)項目進展情況和取得的階段性成果采用分期撥款方式。事后補助是指對以企業(yè)為主承擔，項目經(jīng)費也以企業(yè)投入為主，屬中試、成果轉(zhuǎn)化應用、示范、產(chǎn)業(yè)化和上市，預期可取得直接經(jīng)濟效益的項目，在項目成功后給予一次性補助。以獎代補是指對前期沒有獲得政府資助的重大科技成果或技術(shù)采取政府獎勵的形式予以補助。貸款貼息是指企業(yè)為實施科技項目，開展技術(shù)研發(fā)、成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化項目而使用銀行貸款，政府補貼利息支出。

（二）償還性資助

償還性資助是指財政科技經(jīng)費的有償和可循環(huán)使用，主要包括技術(shù)研究與開發(fā)資金的有償投入、天使投資、科技風險投資和創(chuàng)業(yè)投資引導等形式。逐漸提高償還性資助所占比重是今后財政科技投入改革的方向。技術(shù)研究與開發(fā)資金的有償投入是指企業(yè)申請使用地方政府技術(shù)研發(fā)資金，在使用周期結(jié)束后需按照技術(shù)研發(fā)有償資金使用合同所約定的比例予以償還。天使投資是指政府牽頭或出資設(shè)立天使投資基金，為種子期和初創(chuàng)期科技創(chuàng)型項目提供急需的天使投資，具有準入門檻低、非盈利性和運作模式靈活等特點。科技風險投資是指政府出資與社會資本合作設(shè)立科技創(chuàng)業(yè)風險投資基金，目的是通過政府資金的杠桿放大作用，撬動更多的社會資本參與創(chuàng)業(yè)投資，加強對初創(chuàng)期和成長期科技型中小企業(yè)的融資支持。創(chuàng)業(yè)投資引導是指政府出資設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導基金，以母基金的形式再投資于其他創(chuàng)投企業(yè)，通過階段參股、跟進投資、融資擔保、風險補助和投資保障等方式發(fā)揮引導作用，推動各類創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)區(qū)域集聚和發(fā)展。

（三）政策扶持

政策扶持主要包括金融支持、政府采購和稅收優(yōu)惠。金融支持是指政府為了拓寬科技型中小企業(yè)融資渠道和降低融資成本，以財政補貼的形式推動金融機構(gòu)開展科技信貸、科技保險和融資擔保，具體形式有風險補償、貸款獎勵和保費補貼等。風險補償是指政府出資設(shè)立科技貸款、科技擔保、科技保險和創(chuàng)業(yè)投資等風險補償資金，建立政府、銀行、企業(yè)以及中介機構(gòu)多元參與的科技擔保和信貸風險補償機制。貸款獎勵是指政府設(shè)立科技貸款績效獎勵基金，鼓勵和引導銀行進一步加大對科技型中小企業(yè)的信貸支持力度。保費補貼是指政府設(shè)立政策性融資擔?；?，對擔保機構(gòu)和保險公司開展的科技融資擔保與保險業(yè)務(wù)予以補助，提高它們對科技型中小企業(yè)融資擔保和保證保險的能力和積極性。

政府采購具有促進企業(yè)自主創(chuàng)新和扶持國貨的政策功能。政府通過加大采購首購和訂購力度，有效促進新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品研發(fā)和走向市場。稅收優(yōu)惠屬于財政間接支持方式，目前集中體現(xiàn)在企業(yè)所得稅、個人所得稅和營業(yè)稅政策方面。當前，稅收支持政策還存在間接稅收優(yōu)惠政策范圍過窄、稅收政策激勵機制有待完善等問題。

地方財政科技投入作用機制

不斷創(chuàng)新財政科技投入機制，引導、示范和帶動銀行信貸、創(chuàng)業(yè)投資資金、企業(yè)研發(fā)資金及其他社會資金參與科技創(chuàng)新，突破自主創(chuàng)新和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金瓶頸，建立政府投入為引導、企業(yè)投入為主體、金融信貸為支撐、社會資金廣泛參與的科技投入體系，是地方政府推動區(qū)域科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必然選擇。地方財政科技投入的引導和作用機制可分為基金引導、風險補償、增信再擔保和融資聯(lián)動。

（一）基金引導機制

引導基金是由政府出資設(shè)立并按市場化方式運作的政策性基金，它的引導作用主要體現(xiàn)在：一是發(fā)揮政府資金的杠桿作用，引導民間資本、商業(yè)資本及其它社會資本參與設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金；二是發(fā)揮政府資金的政策導向作用，引導創(chuàng)業(yè)投資子基金增加對地方戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)和種子期、初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的投資。引導基金發(fā)揮作用的機制主要體現(xiàn)在它的運作模式上。以參股支持為例，政府出資組建母基金，母基金再以參股方式與社會資本共同發(fā)起組建子基金，并通過參與子基金運作，引導子基金投資于政府重點扶持產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)業(yè)企業(yè)。政府資金在子基金中所占比例越低，杠大放大效應就越明顯。對于融資擔保來說，引導基金通過政府信用為已設(shè)立的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)提供擔保，增強其對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資能力。作為風險補償，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應將其股權(quán)作為反擔?；蜃鳛橘|(zhì)押提供給政府引導基金。這種方式不直接或占用很少政府資金，能更好地提高政府創(chuàng)業(yè)投資引導基金的放大效應，但通常適用于信用體系健全的國家和地區(qū)。

（二）風險補償機制

銀行貸款和風險投資是科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化重要的資金來源，但科技信貸業(yè)務(wù)本身所具有的高風險、低收益特性，阻礙了商業(yè)銀行及其中介機構(gòu)對科技型中小企業(yè)的融資支持。因此，建立政府、銀行、企業(yè)以及擔保和保險等中介機構(gòu)多元參與的風險分擔與補償機制，使有限的財政資金撬動更多的社會資本投入。目前，政府風險補償?shù)闹饕Ｊ接小皳；?科技貸款”和“風險補償+科技貸款”。

“擔?；?科技貸款”是指政府單獨或與金融機構(gòu)、社會團體共同出資，設(shè)立政策性融資擔?；穑袑I(yè)擔保機構(gòu)進行市場化運作。政府財政根據(jù)擔保業(yè)務(wù)發(fā)展情況，每年按一定比例適當增資，并會同有關(guān)部門確定貸款損失的年度代償最高限額，對限額以內(nèi)、擔保基金自身無法承擔的代償損失，由同級財政部門審核后彌補。擔?；鹋c合作銀行開展業(yè)務(wù)的方式有見保即貸（按優(yōu)質(zhì)客戶管理辦法確定的優(yōu)質(zhì)企業(yè)）、見貸即保（擔保公司委托授權(quán)銀行對擔保企業(yè)進行評審）以及貼保貸一條龍服務(wù)。

“風險補償+科技貸款”有三種運作模式。一是政府設(shè)立科技信貸風險補償資金，支持銀行按一定放大比例發(fā)放免抵押、免擔保的科技信用貸款，并對貸款損失按預先確定的風險補償比例和最高補償限額予以補償。二是根據(jù)當年新增科技貸款總量，政府給予商業(yè)銀行一定比例風險補償獎勵資金。三是引入保險公司開辦科技型中小企業(yè)履約保險，由風險補償資金給付投保費用，商業(yè)銀行發(fā)放履約保險貸款。

此外，為引導和鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)加大對初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的投資，政府設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資風險補償專項資金，對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)項目投資損失給予一定補償。

（三）增信再擔保機制

再擔保具有信用增級、風險分散和運行監(jiān)管等功能。根據(jù)發(fā)達國家經(jīng)驗，再擔保機構(gòu)主要由政府出資組建，實行“會員制”，政府、擔保機構(gòu)、銀行通過認購保證金方式成為會員，并使用一定的風險補償基金，定期為再擔保機構(gòu)補充資本。政府通過再擔保體系建設(shè)，可以有效發(fā)揮政府產(chǎn)業(yè)政策導向和社會資金引導帶動作用，提高信用擔保機構(gòu)的融資擔保能力。

政府資金支持科技型中小企業(yè)在債券市場直接融資的一個有效模式就是區(qū)域集優(yōu)直接債務(wù)融資。在“區(qū)域集優(yōu)”模式框架下，中債公司為中小企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行提供信用增進服務(wù)，地方政府設(shè)立中小企業(yè)直接債務(wù)融資發(fā)展基金作為融資保障和風險緩失措施。當債券出現(xiàn)違約時，中債公司對投資人承擔償付義務(wù)，政府設(shè)立的發(fā)展基金再向中債公司提供一定的風險補償。由于有了政府資金支持，中債公司就可以降低發(fā)行企業(yè)的遴選標準，支持更多中小企業(yè)在債券市場直接融資，從而放大了財政資金撬動社會資金的杠桿效應。

（四）融資聯(lián)動機制

政銀擔合作。根據(jù)政府信用參與、民間資本運作、開發(fā)性金融管理的原則，政府相關(guān)部門加強融資性擔保行業(yè)管理和業(yè)務(wù)指導，并通過財政資金給予增信支持。優(yōu)質(zhì)民營擔保公司組成擔保集合，統(tǒng)一評審、統(tǒng)一推薦，風險共擔。商業(yè)銀行對項目入口、評審發(fā)放、本息回收實施全流程管理，并通過“三級審查、三級違約分擔”實施有效風險控制?！叭墝彶椤笔侵甘紫扔扇谫Y性擔保公司獨立開發(fā)客戶，并將推薦客戶報送擔保集合初審，再由擔保集合民主評議會（由政府部門、平臺公司、擔保公司組成）評議通過，最后報商業(yè)銀行審批?！叭夁`約分擔”是指對發(fā)生的貸款損失，首先扣收主推薦擔保公司保證金，再扣收加入擔保集合擔保公司的風險補償金，最后扣收政府繳存的風險準備金。投保貸聯(lián)動。按照先投后貸、先貸后投、股權(quán)+債權(quán)的模式，擔保機構(gòu)（或保險公司）為中小企業(yè)獲取銀行貸款提供信用增進，創(chuàng)投機構(gòu)提供股權(quán)投資和上市輔導服務(wù)。商業(yè)銀行、創(chuàng)投機構(gòu)和擔保公司三方共同對中小企業(yè)的貸款申請進行篩選和調(diào)查，確定投資款與貸款的比例，并約定在特定時間特定條件下對企業(yè)成長的收益分享機制。在投保貸聯(lián)動中，中小企業(yè)以應收賬款、知識產(chǎn)權(quán)或未上市企業(yè)股權(quán)等作為質(zhì)押，不僅能獲得銀行貸款支持，而且會得到創(chuàng)投機構(gòu)“融資+融智”的綜合。

優(yōu)化地方財政科技投入建議

R&D活動具有公共品性、外溢性和高風險性，財政科技投入能夠有效彌補市場失靈，強化社會和企業(yè)從事R&D活動的動機，通過減弱風險或?qū)L險外部化來增加激勵，改變R&D執(zhí)行者的成本-收益函數(shù)（曲昭仲，2005）。此外，財政科技投入對社會資本具有強烈的政策引導和示范作用，可以帶動全社會科技投入水平顯著增加。政府要建立財政科技投入適度超前的穩(wěn)定增長機制，確保市、區(qū)兩級財政科技經(jīng)費投入不低于財政經(jīng)常性收入增長幅度。要創(chuàng)新財政科技投入方式，提高償還性資助、風險補償、貸款貼息、后補助以及股權(quán)融資等方式的比重，從單一經(jīng)費撥款向事前資助、事中跟投、事后補償、政府獎勵等多種方式轉(zhuǎn)變。除此之外，地方政府還應重點做好以下工作：

加強政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。建立財政、科技、計劃等部門科技資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制，明確各部門職責分工和投入重點，實現(xiàn)從分散投入到聚焦本地區(qū)重大、重點科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化項目的轉(zhuǎn)變。建立由政府相關(guān)部門組成的科技金融專項工作機制，協(xié)調(diào)解決科技金融工作中的重大問題。突出財政科技投入重點。加大對以企業(yè)為主體的產(chǎn)學研聯(lián)合研發(fā)、產(chǎn)業(yè)鏈上下游共同研發(fā)等研發(fā)創(chuàng)新模式的資助力度，加強對科技成果轉(zhuǎn)化、科技創(chuàng)新基地、科技創(chuàng)新平臺和產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟等的支持。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)R&D投入和非R&D投入、政策支持與資金支持的關(guān)系。建立財政科技投入引導放大機制。發(fā)揮政府資金增信和補償作用，以政府信用撬動商業(yè)信用，通過設(shè)立各類政策性基金撬動更多社會資本參與科技創(chuàng)新。改變政府資金投入方式，變直接投入為引導投入，通過階段參股、融資擔保、風險補償?shù)刃问教岣哒Y金放大增倍效應。建立科技融資風險補償機制。加大對企業(yè)技術(shù)研發(fā)、成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化所使用銀行貸款的貼息支持，對金融機構(gòu)開展科技信貸、科技擔保和科技保險給予風險補償和專項獎勵，推動建立政府、銀行、企業(yè)以及創(chuàng)投、擔保、保險等多元化參與的科技融資風險共擔機制。建立稅收政策激勵機制。創(chuàng)新稅收激勵方式，加大對科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化的支持力度。加強各個稅種之間的內(nèi)在協(xié)調(diào)，建立覆蓋科技創(chuàng)新全過程、有機統(tǒng)一的稅收政策體系。建立稅收政策與財政金融政策的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制，發(fā)揮政策協(xié)同效應，引導企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化。

參考文獻：

財政金融聯(lián)動政策建議范文第3篇

關(guān)鍵詞：財政專戶管理；現(xiàn)狀分析；建議

中圖分類號：G475 文獻標志碼：A 文章編號： 1673-291X（2012）11-0079-03

財政專戶是財政部門根據(jù)有關(guān)政策和制度的規(guī)定，將政府履行公共管理和公共服務(wù)職能的資金存放在商業(yè)銀行，實行專戶管理、專項核算、專款專用的一種財政性專項資金賬戶。財政專戶在一定程度上防止了專項資金被挪用、擠占的情況，在特定時期發(fā)揮了重要作用，促進了地方經(jīng)濟和社會的較好發(fā)展。財政專戶的設(shè)置、使用與管理是否規(guī)范，不僅關(guān)系到各類專戶財政資金能否安全、高效運行，而且深刻影響到財政國庫管理制度的改革。隨著財政專戶數(shù)量的不斷擴大、資金范圍和資金量的急劇膨脹，財政專戶管理呈現(xiàn)出賬戶設(shè)立過濫、大量預算資金滯留財政專戶、資金管理不規(guī)范等問題，這些問題已經(jīng)成為影響公共財政體制建立和政府預算順利執(zhí)行的重要因素。因此，研究財政專戶管理有關(guān)問題已顯得十分必要。

一、財政專戶的產(chǎn)生和沿革

1.財政專戶的形成階段（1958—1978年）。財政專戶伴隨著預算外資金的產(chǎn)生而產(chǎn)生。建國之初，我國實行的是統(tǒng)收統(tǒng)支型財政管理體制，其主要特征是中央財政具有全部財政資金管理權(quán)限。為了調(diào)動地方的積極性，1958年，國家開始把原來預算內(nèi)的一部分收入放到預算外管理，主要包括機關(guān)事業(yè)單位為履行或代行政府職能，依據(jù)國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的游離于國家一般預算以外的各種財政性資金所形成的收支。隨著預算外資金的產(chǎn)生，為了管理這部分資金，財政部門開始設(shè)立財政專戶。

2.財政專戶迅速膨脹階段（1978—1996年）。改革開放后，“分灶吃飯”的財政體制使各級政府十分關(guān)注自身的財政狀況，隨著預算外資金規(guī)模迅速膨脹，各種名目的財政專戶也應運而生，財政專戶管理出現(xiàn)較為混亂的局面。對此，國務(wù)院曾于1986年下發(fā)《關(guān)于加強預算外資金管理的通知》，要求切實加強預算外資金的管理，各級政府和財政部門對事業(yè)、行政單位管理的預算外資金，相繼實行了“計劃管理，財政審批，專戶儲存，銀行監(jiān)督”的管理辦法。但是，隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入，開設(shè)財政專戶的需求不斷增加，而銀行的監(jiān)督效力有限，預算外資金財政專戶管理存在的問題越來越突出。

3.財政專戶管理探索階段（1996—2000年）。針對預算外資金制度與管理中存在的問題，國務(wù)院于1996年7月頒布了《關(guān)于加強預算外資金管理的決定》,隨后財政部制定了《中央預算外資金財政專戶管理暫行辦法》，規(guī)定中央部門和單位經(jīng)財政部批準，可以按照國家有關(guān)規(guī)定在銀行開設(shè)專門用于預算外資金收支管理的收入過渡性賬戶和支出賬戶，并從制度上明確了中央財政專戶的基本職責、賬戶設(shè)置與管理辦法。然而，這一階段財政性資金繳庫和撥付方式仍是通過征收機關(guān)和預算單位設(shè)立多重賬戶分散進行的，不僅延滯財政資金入庫時間，而且大量資金經(jīng)常滯留在預算單位，導致財政資金活動透明度不高，降低了使用效率。

4.財政部門統(tǒng)一管理財政專戶階段（2001年至今）。2001年，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部《關(guān)于深化收支兩條線改革進一步加強財政管理意見》的通知，取消各執(zhí)收單位開設(shè)的各類預算外資金賬戶，改由財政部門按執(zhí)收單位分別開設(shè)預算外資金財政匯繳專戶，將各部門的預算外收入全部納入財政專戶管理，由財政部門統(tǒng)一管理。在實行“收支兩條線”改革的同時，2001年，國務(wù)院辦公廳公布了《財政國庫管理制度改革方案》，提出建立以國庫單一賬戶為基礎(chǔ)、資金繳撥國庫集中收付為主要形式的國庫集中收付改革，明確建立國庫單一賬戶體系后，相應取消各類收入過渡性賬戶，預算單位的財政性資金逐步全部納入國庫單一賬戶管理。財政國庫集中收付改革以來，財政部門逐步規(guī)范了預算單位賬戶零余額賬戶管理，先后制定了《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》、《關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項的通知》等辦法，清理整頓了預算單位銀行賬戶，但對地方財政專戶及財政部門在商業(yè)銀行設(shè)置的其他賬戶卻沒有統(tǒng)一規(guī)定。

二、當前財政專戶管理中存在的問題

從總體上看，財政部門在商業(yè)銀行開立的賬戶數(shù)量龐大，金額巨大。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前各級財政部門在商業(yè)銀行至少開設(shè)27.2萬個專戶，開戶在100個以上的財政部門不在少數(shù)，而且資金量巨大，國庫資金體外循環(huán)，財政專戶成為事實上的“第二國庫”。

1.財政專戶性質(zhì)和名稱不規(guī)范，財政專戶管理混亂。一是賬戶性質(zhì)不規(guī)范。由于基本存款賬戶和專用存款賬戶的開立要受到諸多限制，部分商業(yè)銀行利用一般存款賬戶開戶手續(xù)簡便、不需要核準的特點，鉆政策空子，為地方財政部門開立一般存款賬戶，用于核算預算專用資金。有的地方財政部門擅自改變賬戶的用途，利用以往開立的基本存款賬戶辦理非稅收等地方稅收的收納匯繳。二是賬戶名稱不規(guī)范。部分財政專戶的開立使用了財政部門內(nèi)部科室的名稱，也有些地方集中支付中心以自身名義為預算單位開戶，如某市財政部門以“財政集中支付中心”的名義為預算單位開立零余額賬戶60多個。

2.賬戶開設(shè)必要性不足，國庫資金分流嚴重。按規(guī)定，財政專戶必須依據(jù)省級以上財政部門的正式文件開設(shè)。而在實際操作中，財政部門往往巧立名目，以依據(jù)一個報告或一份證明文件的形式肆意增加專戶開設(shè)數(shù)量，賬戶性質(zhì)難以界定，被統(tǒng)一描述成“其他需要專項管理和使用的資金”，這給人民銀行認定賬戶資金是否屬于財政性繳存款帶來很大困難。由于財政性繳存款屬不生息資產(chǎn)，因此，這部分賬戶資金往往被商業(yè)銀行有意歸入一般性繳存款。同時，財政部門通過拖延非稅收入繳庫時間、提前辦理國庫庫款支出和以預算暫付款等名義轉(zhuǎn)移國庫庫款，使得國庫資金不斷流向財政專戶，分流現(xiàn)象十分嚴重。

3.同一資金性質(zhì)多頭開戶，地方財政資金管理效率低。目前，我國財政專戶的資金有16大類不同性質(zhì)的描述，而同一性質(zhì)的賬戶在多家商業(yè)銀行機構(gòu)開立，如非稅收入資金種類多、數(shù)額大，地方財政部門往往指定多家商業(yè)銀行代收，這就勢必造成在多家銀行分別開立財政匯繳專戶，相應地開立了多個預算外資金專戶，用于收繳、撥付預算外資金，這樣就造成財政資金分散，不利于各級財政及時、全面地掌握財政資金現(xiàn)狀，不利于財政預算的編制，也不利于財政集中調(diào)度、統(tǒng)籌安排財政資金，最終導致財政資金管理效率低。

4.財政專戶使用不規(guī)范，影響貨幣政策的執(zhí)行效果。目前，一些地方財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預算外資金專戶，同時被用于收繳預算收入，由財政部門根據(jù)預算完成情況來控制預算收入入庫進度，造成大量的預算資金在財政專戶沉淀。有的地方財政部門通過開具撥款憑證將預算資金從國庫集中撥付到財政專戶中，再通過專戶分散撥給預算單位，將財政專戶作為其控制預算進程的工具，形成明顯的“第二國庫”。個別地方財政部門一家商業(yè)銀行開立兩個性質(zhì)相同的專戶，兩個賬戶之間、兩個賬戶與在他行財政專戶之間經(jīng)常使用轉(zhuǎn)款的方式來回轉(zhuǎn)移財政資金。以上可以看出，財政專戶儼然成了個別財政部門操控預算執(zhí)行進度的工具，削弱了財政資金管理的透明度，嚴重影響了國家預算執(zhí)行的嚴肅性和真實性。而財政資金從國庫大量轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行財政專戶，一方面增加了人民銀行宏觀調(diào)控的財務(wù)成本，另一方面起到了事實上的貨幣擴張效應，影響貨幣政策執(zhí)行效果。

（5）財政專戶資金存在流動性風險。大量的財政專戶的存在，必然加大財政部門內(nèi)部對資金管理和控制的操作風險和道德風險，同時，財政專戶資金存放在商業(yè)銀行，而商業(yè)銀行經(jīng)營的性質(zhì)決定了其具有一定的流動性風險，尤其是部分地方商業(yè)銀行和信用社，得到了地方政府大力支持，其主要資金來源是財政存款，但這些小銀行抗擊風險的能力相對較弱，一旦發(fā)生流動性風險，勢必殃及財政資金。

三、財政專戶管理中存在問題的原因分析

多年來，由于大量財政專戶的存在，管理比較混亂，不僅分散了政府的財力、加大了對政府預算執(zhí)行監(jiān)督的難度，對財政資金的集中使用，政府預算的順利執(zhí)行都造成了一定的影響，而且巨額財政資金游離于國庫之外，成為了商業(yè)銀行競相追逐的對象，為滋生腐敗提供溫床。究其原因，主要有以下幾方面：一是財政專戶管理制度缺失，導致財政專戶開設(shè)過濫。目前，對于財政專戶的管理沒有一部可供操作的法律法規(guī)，相關(guān)規(guī)定散見人民銀行、財政部的部門規(guī)章或制度規(guī)定中。雖然《國家金庫條例》及其《實施細則》賦予了國庫監(jiān)督財政存款開戶的職責，但《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》等人民銀行內(nèi)部規(guī)章或制度，并未明確國庫在財政專戶開設(shè)和管理中應發(fā)揮的政策性審核作用，因此，國庫對大量財政專戶管理束手無策，這樣財政專戶在開設(shè)過程中，財政部門和人民銀行相互制約機制缺失，是導致財政專戶開設(shè)過濫的重要原因之一。二是漸進改革的財政管理體制和有限的國庫服務(wù)能力，給財政專戶開設(shè)提供了充分的理由。在財政管理體制改革的過程中，由于有部分預算外資金的歷年結(jié)余留用政策預計預算外資金財政專戶的歷史存在，而改革中未明確取消相應財政專戶，因此原有財政專戶被一直保留下來挪作他用。隨著財政國庫管理制度改革的推進，大量財政支出通過直接支付的方式將國庫資金直接支付到用款單位和個人，而按照目前的國庫支付清算能力，難以全面承擔財政部門對國庫資金支付的需求，這也為財政部門大量開設(shè)涉農(nóng)補貼資金等專戶一定的理由。三是各部門利益驅(qū)動誘使國庫資金體外循環(huán)，導致財政專戶開設(shè)數(shù)量增加。由于人民銀行對財政性繳存款政策把握的尺度和力度不一致，在部門利益最大化的誘惑下，借財政性繳存款管理上的漏洞，開設(shè)財政專戶。同時，由于近年來金融業(yè)績效考核壓力大，財政資金成為各家金融機構(gòu)爭搶的資源，為平衡與各家金融機構(gòu)的關(guān)系，各地財政部門將預算外資金和集中匯繳的行政事業(yè)性收費收入、專項收入、罰沒收入等分配到各金融機構(gòu)，一方面導致財政專戶的大量增加，另一方面使得大量國庫資金體外循環(huán)。

四、規(guī)范財政專戶管理的措施建議

1.修訂完善相關(guān)制度，規(guī)范管理財政專戶的開設(shè)和使用。一是建議人民銀行會同財政部門開展一次針對財政專用賬戶的清理整頓活動，對檢查中合理合規(guī)的賬戶給予保留，對性質(zhì)相同的賬戶進行歸并，對不合規(guī)的賬戶予以強制撤銷，同時對新開設(shè)的財政專戶應充分發(fā)揮人民銀行會計、國庫、營業(yè)等部門職能，實現(xiàn)信息共享、優(yōu)勢互補、監(jiān)管聯(lián)動，落實國庫部門向會計部門反饋財政專戶開設(shè)合規(guī)性機制、落實會計部門與國庫部門認定財政專戶開設(shè)資金性質(zhì)的共同協(xié)商機制，強化對新開設(shè)財政專戶的全程監(jiān)管。二是研究制定財政專戶管理辦法，統(tǒng)一財政專戶開設(shè)行為，系統(tǒng)規(guī)定財政專戶管理的具體措施，從制度上明確財政部門、人民銀行、地方審計等部門在財政專戶管理方面的職責，明確財政專戶開設(shè)條件必須是法律、法規(guī)、規(guī)章或省、部級以上規(guī)范性文件，開設(shè)程序上必須明確財政部門與人民銀行的相互制約、人民銀行內(nèi)部職能部門的相互配合，以有效遏制財政專戶開設(shè)的隨意性。三是進一步明確界定商業(yè)銀行財政性資金繳存范圍、繳存程序以及違規(guī)處罰的自由裁量權(quán)行使規(guī)則。目前，商業(yè)銀行一般將財政專戶設(shè)置在單位活期存款科目下，作為一般性存款按照規(guī)定比例向中央銀行繳存存款準備金，財政專戶資金成為商業(yè)銀行信貸擴張的重要基礎(chǔ)。為確保財政資金的安全，建議盡快將財政專戶資金列為財政性存款的劃繳范圍，要求商業(yè)銀行按100%比例向中央銀行繳存，以控制資金風險。

2.加快國庫單一賬戶管理建設(shè)，將預算外資金統(tǒng)一納入國庫單一賬戶管理。隨著國庫核算電子化程度的不斷提高，尤其是國庫直接支付財政補貼資金的成功實踐，處于現(xiàn)代支付系統(tǒng)核心的中央銀行更能夠方便、快捷地為財政提供全方位服務(wù)，將財政資金全部納入國庫管理的時機已越來越成熟?？梢灾鸩綄崿F(xiàn)財政資金專戶的“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”，防止出現(xiàn)資金開戶和資金撥付管理相脫節(jié)問題，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強國庫部門對財政專戶管理的透明度。

3.創(chuàng)新國庫服務(wù)方式，不斷提升國庫服務(wù)效能。不斷增強國庫服務(wù)意識，拓寬國庫服務(wù)領(lǐng)域，加快國庫部門“3T”系統(tǒng)的推廣進度，充分發(fā)揮國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)優(yōu)勢，提高國庫辦理直接支付業(yè)務(wù)效率，同時加大人民銀行經(jīng)理國庫職責宣傳工作的力度，營造良好的金融服務(wù)環(huán)境和社會輿論，讓地方政府和財政了解和信任國庫服務(wù)，引導社會公共資金逐步通過國庫直接支付。

4.建立健全檢查約束機制，加強財政專戶資金的日常監(jiān)管。建議人民銀行會同審計、紀檢監(jiān)察等部門對財政專戶資金進行不定期檢查監(jiān)督，及時排除資金管理安全隱患。人民銀行研發(fā)對財政專戶資金的非現(xiàn)場監(jiān)管監(jiān)測系統(tǒng)，將各金融機構(gòu)行內(nèi)系統(tǒng)、大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)、國庫會計核算系統(tǒng)等資金清算系統(tǒng)中，涉及的財政賬戶數(shù)據(jù)可實時接入?yún)R總，并根據(jù)監(jiān)管需要設(shè)計報表，確保財政資金安全、合規(guī)地使用。

參考文獻：

[1] 金明子，趙貞淑.強化財政專戶管理 充分發(fā)揮人民銀行經(jīng)理國庫職責[N].金融時報，2010-07-19（4）.

財政金融聯(lián)動政策建議范文第4篇

一、一季度經(jīng)濟運行基本情況

(一)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)開局較好，畜牧、水產(chǎn)生產(chǎn)穩(wěn)步增長。

(二)工業(yè)經(jīng)濟低位運行，生產(chǎn)形勢依然嚴峻。

1 2 3 4 5 6 7 8 9 一是部分行業(yè)生產(chǎn)有所回升。一季度，全市36個行業(yè)有28個行業(yè)完成產(chǎn)值較上年同期增長,20個行業(yè)完成產(chǎn)值增幅達兩位數(shù)(不考慮價格因素)，一些主要行業(yè)增速仍然較低。

從工業(yè)目前存在問題看，我市工業(yè)生產(chǎn)形勢仍然較嚴峻，主要表現(xiàn)為：

一是支柱產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)降幅過大，經(jīng)濟恢復任務(wù)仍然艱巨。一季度我市石油加工煉焦業(yè)下降32.7%、電力生產(chǎn)供應業(yè)下降9.12%。另外非金屬礦物制品業(yè)、紡織業(yè)、交通運輸設(shè)備制造業(yè)等行業(yè)仍處于低速增長。由于我市重點行業(yè)和骨干企業(yè)生產(chǎn)下滑或低速增長，直接導致我市工業(yè)經(jīng)濟總量大幅縮水，給完成全年經(jīng)濟增長目標增加了較大難度。

1 2 3 4 5 6 7 8 9 四是工業(yè)品出廠價格連續(xù)回落，市場需求仍顯不足。工業(yè)品出廠價格(ppi)延續(xù)降勢，3月份下降9.32%，降幅比上月擴大0.77個百分點。一季度平均下降8.7%(去年同期為上漲6.19%)，比全省低1.9個百分點。價格的持續(xù)下降，反映出相關(guān)產(chǎn)品需求仍然相對不足，前期產(chǎn)能過剩矛盾一時還難以徹底解決，工業(yè)生產(chǎn)增長明顯受到外需下降的抑制。

(三)固定資產(chǎn)投資保持增長，房地產(chǎn)投資出現(xiàn)下降。

一是在建投資項目增多。今年1—3月份，全市城鄉(xiāng)50萬元以上在建投資項目1004個，比上年同期增加147個。

二是三次產(chǎn)業(yè)投資全面增長。從投資產(chǎn)業(yè)構(gòu)成看，第一產(chǎn)業(yè)完成投資2.65億元，同比增長54.9%;第二產(chǎn)業(yè)完成投資37.01億元，同比增長 39.9%，第三產(chǎn)業(yè)完成投資33.15億元，同比增長17.1%，占我市固定資產(chǎn)投資比重分別為：3.6：50.8：45.6。

1 2 3 4 5 6 7 8 9 投資存在主要問題是新開工大項目少。今年1—3月新開工項目355個，均為億元以下項目。新開工項目計劃總投資、完成投資分別為47.56億元、18.48億元，與去年同期比分別增長6.7%、31.7%。

(四)物價繼續(xù)走低，消費市場增勢逐步減緩。

分地區(qū)看，農(nóng)村消費市場回落快于城市。3月份，縣及縣以下市場實現(xiàn)零售額為3.85億元和6.25億元，分別增長8.8%和14.0%，分別比上月回落8.1和4.7個百分點。分行業(yè)看，與上月相比，零售業(yè)增幅回落4.1個百分點，住宿和餐飲業(yè)增幅回落9.1個百分點。從一季度全市社會消費品零售總額看，增勢初顯減緩跡象。

1 2 3 4 5 6 7 8 9 (五)地方財政收入持續(xù)減少，居民收入、在崗職工工資增勢趨緩。

受企業(yè)效益下滑影響，職工工資增幅放緩，加之部分企業(yè)裁員，影響了城鎮(zhèn)居民收入增長。一季度，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入3600.66元，同比增長8.14%，增幅比上年同期下降8.78個百分點，其中家庭經(jīng)營性收入減少7.64%。一季度，全市在崗職工人均工資為5460元，同比增長 14.6%。增幅比上年同期下降了11.8個百分點。

(六)外貿(mào)出口嚴重受阻，外商直接投資下降。

相關(guān)數(shù)據(jù)表明，今年以來，世界經(jīng)濟形勢仍在繼續(xù)惡化，全國經(jīng)濟尚未出現(xiàn)明顯轉(zhuǎn)暖跡象。從我市一季度主要指標數(shù)據(jù)看，盡管中央和地方擴大內(nèi)需的宏觀調(diào)控政策力度很大，但市場需求不足狀況仍在發(fā)展。

1 2 3 4 5 6 7 8 9 二、幾點建議

當前，**經(jīng)濟進入了一個新的歷史發(fā)展時期，機遇與困難并存，在復雜的國際國內(nèi)形勢下，如何在危機中搶抓機遇，在發(fā)展中尋求突破，努力實現(xiàn)經(jīng)濟跨越發(fā)展，需要全市上下共同奮斗和不懈努力。我們建議在以下幾個方面要進一步加大力度：

(一)擴大投資保增長。把握國家宏觀政策，繼續(xù)把投資拉動作為實現(xiàn)經(jīng)濟快速增長的重要舉措。一是積極爭取中央預算投資項目。緊緊抓住國家擴大內(nèi)需、加大投資的機遇，積極爭取符合國家政策的項目進“籠子”，爭取更多的國家項目資金對我市的支持。二是要加大招商引資力度。牢固樹立“項目立市”的理念，依托基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)引進大項目，積極引進省內(nèi)外知名企業(yè)集團，突出抓好一批產(chǎn)業(yè)鏈長、關(guān)聯(lián)度大、對地方經(jīng)濟發(fā)展有重大拉動作用的產(chǎn)業(yè)項目，招大商、引巨資，不斷提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平。三是要加大民間投資力度，優(yōu)化投資環(huán)境，加強對民間投資的引導，拓寬民間投資融資渠道，促進民間投資加快發(fā)展。四是優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。在擴大投資規(guī)模的同時，更加注重優(yōu)化調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，扶持發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。要充分利用已有的大項目資源，促進延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，不斷提高項目投資水平，以大項目建設(shè)帶動固定資產(chǎn)投資規(guī)模的跨越式發(fā)展，推進經(jīng)濟快速增長。五是確保房地產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。加大對經(jīng)濟適用房和廉租房建設(shè)的投入，以起到維持房地產(chǎn)投資增長和改善低收入者生活條件、擴大消費的目的。在加大廉租住房建設(shè)和投入的同時，積極采取措施，引導房地產(chǎn)價格向合理水平過渡，緩解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金困難，推動房地產(chǎn)市場持續(xù)活躍，促進房地產(chǎn)業(yè)走上平穩(wěn)、健康、良性發(fā)展軌道。

1 2 3 4 5 6 7 8 9 (二)搶抓工業(yè)穩(wěn)大局。要繼續(xù)把發(fā)展工業(yè)作為振興**的核心任務(wù)，強力推進新型工業(yè)化。一是做大做強支柱產(chǎn)業(yè)。立足現(xiàn)有基礎(chǔ)，突出發(fā)展石油加工、精細化工、汽車配件、建材、醫(yī)藥、紡織服裝、造船、食品等支柱產(chǎn)業(yè)，快速壯大其規(guī)模和競爭力，著力構(gòu)筑支撐新型工業(yè)化的支柱產(chǎn)業(yè)體系。二是不斷壯大規(guī)模經(jīng)濟，加快擴張優(yōu)勢企業(yè)，按照優(yōu)勢優(yōu)先、扶優(yōu)扶強的原則，從化工、食品加工、醫(yī)藥化工、建材、紡織服裝、造船等行業(yè)進行評估和篩選，積極培育擁有自主品牌和核心競爭力的大企業(yè)、大集團，采取企業(yè)上市、合資合作、兼并重組、協(xié)作配套、產(chǎn)品延伸等多種手段，實現(xiàn)企業(yè)規(guī)模擴張，形成在國內(nèi)外具有較強競爭能力的大企業(yè)、大公司，增強核心企業(yè)對全市工業(yè)的支撐帶動作用。三是加快發(fā)展民營經(jīng)濟。為民營企業(yè)營造寬松的發(fā)展環(huán)境，進一步增強經(jīng)濟增長的內(nèi)生活力，提高民營經(jīng)濟占經(jīng)濟總量的比重，保障全市經(jīng)濟的健康發(fā)展。四是提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力。鼓勵和支持企業(yè)加大創(chuàng)新投入，積極發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資，整合各類創(chuàng)新資源，聯(lián)動政府、企業(yè)、大專院校和科研院所，共同構(gòu)建創(chuàng)新載體和創(chuàng)新平臺，增強創(chuàng)新能力。著力從企業(yè)內(nèi)部挖潛增效，加強成本控制，提高內(nèi)部效益，提高企業(yè)自主生產(chǎn)能力。五是加大資金支持力度。要切實落實好國家支持企業(yè)發(fā)展的財政金融政策，進一步改進對中小企業(yè)金融服務(wù)，抓住央行“兩率”下調(diào)，銀根松動的機遇，充分發(fā)揮商業(yè)銀行獲準新增信貸額度的“解困”和“扶持”作用，加大對企業(yè)的金融扶持力度。

1 2 3 4 5 6 7 8 9 (三)提振需求增活力。要積極引導和擴大消費需求，為保持經(jīng)濟持續(xù)增長奠定基礎(chǔ)。一是提高居民收入，增強消費能力。要盡快完善社保，加大財政補貼，增加就業(yè)機會，努力增加城鄉(xiāng)居民特別是中低收入者的收入，完善和用好消費政策，更好地滿足城鄉(xiāng)居民多層次、多樣化的消費需求。二是完善消費設(shè)施，提升消費市場。要在合理規(guī)劃城市商業(yè)網(wǎng)點，改造提升大型綜合商場，積極發(fā)展連鎖、超市、大賣場等新型流通業(yè)態(tài)的基礎(chǔ)上，活躍城鄉(xiāng)流通，培育和開拓農(nóng)村消費市場，切實抓好“家電下鄉(xiāng)”及配套措施的完善。重點抓住國家大幅度增加對“三農(nóng)”投入的機遇，加快農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，增強農(nóng)村經(jīng)濟的造血功能。三是提高消費層次，培育消費熱點。要鼓勵中高收入階層擴大消費，用政策合理引導住房、汽車、通信等消費，全面拓展信息、教育、文化、旅游、健身休閑等消費領(lǐng)域。

(四)穩(wěn)定出口促發(fā)展。雖然**市外貿(mào)依存度不高，但對經(jīng)濟的直接拉動作用和間接帶動作用不可低估。我們應抓住全球金融危機引發(fā)世界經(jīng)濟大調(diào)整和產(chǎn)業(yè)大轉(zhuǎn)移以及國家促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的機遇，穩(wěn)定和擴大外貿(mào)出口。一是培育壯大進出口企業(yè)主體。繼續(xù)抓好企業(yè)數(shù)量的擴張，逐步提升企業(yè)的經(jīng)營素質(zhì)，加大培訓和扶持力度，盡快提高經(jīng)營水平和效益，幫助中小出口企業(yè)解決融資難問題。二是在保住現(xiàn)有市場的同時，大力開拓新興市場，提高產(chǎn)品市場占有率。精心組織好各種展會活動的貿(mào)易促銷，增加在手合同，擴大貿(mào)易量;鼓勵企業(yè)積極“走出去”主動開拓國際市場，加強出口促銷;大力推廣電子商務(wù)，擴大網(wǎng)上貿(mào)易。

財政金融聯(lián)動政策建議范文第5篇

（一）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目融資需求巨大

推動示范小城鎮(zhèn)居住社區(qū)、示范工業(yè)園區(qū)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)“三區(qū)聯(lián)動”發(fā)展，是天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略的重點內(nèi)容，是解決農(nóng)民安居問題和發(fā)展小城鎮(zhèn)支撐產(chǎn)業(yè)的主要途徑。“三區(qū)”建設(shè)項目，涵蓋住宅、路網(wǎng)、電網(wǎng)、供排水、污水處理、垃圾處理、園林綠化、應急減災等多個系統(tǒng)，需要龐大的資金投入，潛在融資需求巨大，將給銀行業(yè)機構(gòu)信貸、投行等業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來巨大機遇。根據(jù)近期天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化發(fā)展規(guī)劃，要分批建成54個示范小城鎮(zhèn)、31個示范工業(yè)園區(qū)、100多個現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)和60萬畝高水平設(shè)施農(nóng)業(yè)基地。以示范小城鎮(zhèn)為例，會涉及683個村、100余萬農(nóng)民，估算總投資超過3000億元，完成投資1500億元，目前已基本建成22個示范小城鎮(zhèn)，45萬農(nóng)民遷入新居。未來幾年，天津第四、第五批32個示范小城鎮(zhèn)建設(shè)項目仍需投資1500多億元，扣除項目資本金，尚需從金融機構(gòu)融資近1000億元，規(guī)劃建設(shè)的示范工業(yè)園區(qū)、農(nóng)業(yè)園區(qū)等基建項目也有巨額融資需求。目前，天津仍有270多萬本地農(nóng)民、200余萬外地農(nóng)民工未納入城鎮(zhèn)化規(guī)劃。根據(jù)天津城鎮(zhèn)化的實踐經(jīng)驗，向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移一位農(nóng)村人口需投入28萬元～30萬元，其中，有一半以上的成本應攤?cè)牖A(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資。因此，從長遠看，天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)還有很大的提升空間和融資需求。

（二）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級金融服務(wù)需求旺盛

新型城鎮(zhèn)化離不開現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)的支撐。隨著天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)進程的加快，三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化。第一產(chǎn)業(yè)在GDP中的占比已降到1%左右，二、三產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，中小微企業(yè)和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體大量涌現(xiàn)，產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展的金融服務(wù)需求非常旺盛。以示范工業(yè)園區(qū)為例，31個園區(qū)累計簽約項目2046個，入駐企業(yè)達到6500多家，總投資6050億元，完成固定資產(chǎn)投資1709億元，后期仍需投入資金超過4300億元。未來幾年，各工業(yè)園區(qū)將引進更多企業(yè)，擬吸納一百多萬人就業(yè)、實現(xiàn)銷售收入1萬億元以上，金融服務(wù)需求更大。而且，以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)為主的第三產(chǎn)業(yè)將成為天津的重點產(chǎn)業(yè)，商業(yè)、物流、餐飲、旅游、文化等產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展也蘊含巨大商機。此外，天津市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展迅速，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)（440家）、農(nóng)民合作社（4000多家）等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體不斷壯大，90%以上的農(nóng)戶已進入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化體系，亟需銀行業(yè)提供高質(zhì)量的配套金融服務(wù)。現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、升級和發(fā)展產(chǎn)生的金融需求，將為銀行業(yè)機構(gòu)拓展信貸、債券發(fā)行、財政資金托管、小微企業(yè)服務(wù)等業(yè)務(wù)提供廣闊的發(fā)展空間。

（三）農(nóng)民市民化蘊藏豐富的金融資源

城鎮(zhèn)化的本質(zhì)是農(nóng)民市民化。天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化發(fā)展過程中，非常注重保護農(nóng)民利益和解決民生問題，從而帶動農(nóng)民收入和社會保障水平顯著提升。以華明鎮(zhèn)為例，農(nóng)民原有宅基地和房屋估價為5萬元左右，通過宅基地換房，三口之家可在示范小城鎮(zhèn)置換90平方米左右、價值50萬元以上的商品房，家庭財產(chǎn)收入大幅增加；同時，被安置的農(nóng)民還享有集體企業(yè)股金、商鋪租金、養(yǎng)老金和薪金等“四金”保障，收入水平遠遠超過城市居民平均水平3。2011年以來，天津開展了兩批“三改一化”試點工作（涉及141個村、40余萬農(nóng)民），即村改居、農(nóng)改非、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織改股份制企業(yè)和農(nóng)民市民化，著力強化農(nóng)民技能培訓和職業(yè)教育，引導農(nóng)民向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，真正實現(xiàn)醫(yī)療、養(yǎng)老、貧困救助等社會保障的城鄉(xiāng)一體化。隨著生活方式的轉(zhuǎn)變和生活質(zhì)量的提高，轉(zhuǎn)型農(nóng)民、新市民不僅在社會保障、投資理財、自主創(chuàng)業(yè)等方面需求眾多，而且在購置生產(chǎn)和生活用品、旅游、教育等方面的消費性支出將大幅提高，將為銀行業(yè)機構(gòu)開展社保資金托管、養(yǎng)老金、企業(yè)年金、創(chuàng)業(yè)貸款、消費金融等業(yè)務(wù)提供良好機遇。

二、天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化貸款投放滿意度分析：基于AHP方法

根據(jù)天津城鎮(zhèn)化建設(shè)特點、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況和數(shù)據(jù)可得性實際，本文將農(nóng)村城鎮(zhèn)化貸款滿意度分析的對象確定為兩大典型類別4：（1）示范小城鎮(zhèn)居住社區(qū)、示范工業(yè)園區(qū)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)等“三區(qū)”基建項目；（2）園區(qū)中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、設(shè)施農(nóng)業(yè)項目等城鎮(zhèn)化配套產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟主體。

（一）農(nóng)村城鎮(zhèn)化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目貸款

“三區(qū)”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，是天津銀行業(yè)貸款投放的重點領(lǐng)域。其中，示范小城鎮(zhèn)和工業(yè)園區(qū)貸款增長迅猛。2012年末，銀行業(yè)機構(gòu)向示范小城鎮(zhèn)建設(shè)項目投放的貸款余額為485億元，同比增長48%，比2007年末增長31倍，支持小城鎮(zhèn)項目29個；示范工業(yè)園區(qū)貸款余額為113億元，同比增長36%，比2010年增長94%，支持項目28個（見圖2）。兩類貸款快速增長，主要原因在于示范小城鎮(zhèn)、示范工業(yè)園區(qū)均由政府融資平臺運作，過去幾年房地產(chǎn)市場火爆，宅基地換房后節(jié)省的土地（多處于近郊區(qū)縣）出讓收益較高，能實現(xiàn)項目資金預算平衡，信用風險相對較低。但是，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)很難獲得銀行貸款，主要依靠園區(qū)經(jīng)營主體（多數(shù)為民營企業(yè)）內(nèi)源融資。2012年末，銀行業(yè)機構(gòu)向此類項目投放的貸款余額為27億元，同比增長10%，遠低于示范小城鎮(zhèn)和工業(yè)園區(qū)貸款增速。主要原因在于農(nóng)業(yè)園區(qū)所占土地多數(shù)屬于農(nóng)村集體土地，辦理抵押融資仍存在介入障礙和政策風險，例如大部分農(nóng)村集體土地仍未完成確權(quán)，而我國《擔保法》明確規(guī)定“耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)”不得抵押。

（二）農(nóng)村城鎮(zhèn)化配套產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟主體貸款

近年來，各銀行業(yè)機構(gòu)大力支持示范工業(yè)園區(qū)內(nèi)企業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、設(shè)施農(nóng)業(yè)項目等小城鎮(zhèn)配套產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟主體，天津城鎮(zhèn)化發(fā)展產(chǎn)業(yè)支撐能力顯著增強。2012年，銀行業(yè)機構(gòu)向上述三類主體投放的貸款余額為253億元，同比增長68%。其中，工業(yè)園區(qū)企業(yè)和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款增長很快，增速分別為79%和37%，但設(shè)施農(nóng)業(yè)受制于農(nóng)村土地抵押難等因素，融資滿足率很低，貸款增速較慢。

（三）基于層次分析法（AHP)的城鎮(zhèn)化貸款滿意度分析

層次分析法是將多個因素作為一個系統(tǒng)，進而將其分解為若干層次，通過定性指標模糊量化方法算出層次單排序（權(quán)數(shù)）和總排序，進行多因素綜合評價的系統(tǒng)方法。本文根據(jù)各銀行城鎮(zhèn)化貸款的投放情況，加上相關(guān)主體對貸款投放數(shù)量和質(zhì)量的滿意程度的評分來設(shè)計評價體系。通過構(gòu)建貸款滿意度因素判斷矩陣，分析當前銀行業(yè)貸款投放與城鎮(zhèn)化融資需求之間存在的差距。相關(guān)經(jīng)濟主體對貸款滿意度的評價體系包括四個指標：（1）對貸款質(zhì)量的滿意指數(shù);（2）對貸款數(shù)量的滿意指數(shù)；（3）對貸款品種的滿意指數(shù)；（4）對銀行貸款創(chuàng)新能力的滿意指數(shù)。據(jù)此構(gòu)建貸款滿意度因素判斷矩陣，計算權(quán)重后對所有值進行歸一化處理。模型中A/B分值越高，說明經(jīng)濟主體對該項貸款情況的滿意度越高，反之則滿意度越低；計算出的權(quán)重值為歸一化后滿意度評分值，分數(shù)越高，說明經(jīng)濟主體整體滿意度也越高。為了使分析更加直觀，設(shè)定標準分數(shù)T的滿分為10分：貸款質(zhì)量滿意度得分為T*10=2.886；貸款數(shù)量滿意度得分為T*10=4.356；貸款品種滿意度得分為T*10=1.61；貸款創(chuàng)新能力滿意度得分為T*10=1.148。根據(jù)以上數(shù)據(jù)可以直觀地看出，經(jīng)濟主體對貸款數(shù)量的滿意度最高，說明當前銀行業(yè)對天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)的支持力度較大。但是，各銀行還需要在貸款產(chǎn)品、貸款服務(wù)方面加強創(chuàng)新，尤其要增加更適合農(nóng)業(yè)園區(qū)、設(shè)施農(nóng)業(yè)等薄弱環(huán)節(jié)的貸款品種，提高對城鎮(zhèn)化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和配套園區(qū)、企業(yè)的貸款質(zhì)量。

三、天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化基建項目風險分析：基于信貸決策模型

天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化在給銀行業(yè)帶來機遇的同時，一些深層次的原因和外部政策環(huán)境也給銀行業(yè)帶來諸多困難和問題。特別是作為天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)的主要項目——示范小城鎮(zhèn)、示范工業(yè)園區(qū)的基建項目融資需求巨大，投資周期較長，盈利能力較弱，現(xiàn)金流入“前低后高”，而且主要由區(qū)縣政府融資平臺承擔，還款來源主要是財政撥款和未來土地出讓收益，客觀上使銀行業(yè)在服務(wù)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的過程中面臨一系列風險。

（一）天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化主要基建項目的運作模式

天津示范小城鎮(zhèn)和示范工業(yè)園區(qū)均有各區(qū)縣政府組建投融資建設(shè)公司統(tǒng)籌運作，具體職能包括三個部分：一是對建設(shè)項目實行統(tǒng)一管理，負責項目規(guī)劃區(qū)內(nèi)土地整理，包括辦理前期手續(xù)、工程招標；二是負責項目投融資，以建設(shè)項目土地出讓金政府收益及其他資產(chǎn)收益作為貸款償還來源；三是負責依法將土地出讓金政府收益用于平衡項目建設(shè)資金。

（二）城鎮(zhèn)化基建項目貸款決策模型的構(gòu)建

本文擬構(gòu)建一個銀行支持農(nóng)村城鎮(zhèn)化基建項目的貸款決策模型，具體分析銀行面臨的主要風險和成本。假設(shè)1:不考慮所得稅、減值損失、提前贖回等因素，貸款分期付息，到期還本；假設(shè)2：銀行投放貸款可獲得的預期收入為E，貸款本金為B，合同利率為i，還款期數(shù)為n，投資總期數(shù)N，實際利率為R。假設(shè)3：區(qū)縣政府融資平臺是天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化項目的運作實體，但對借入的資金沒有處置權(quán)，貸款資金的使用和償還均由政府統(tǒng)籌安排，貸款能否如期歸還主要取決于地方財政實力和未來土地出讓收入的高低。在項目法人實際缺位、地方債務(wù)逐步壓縮、融資平臺監(jiān)管政策收緊、未來土地出讓收益可能走低等情況下，潛藏著較大的信用風險。因此，假設(shè)貸款違約概率為P，貸款違約損失率為L；假設(shè)4：某個城鎮(zhèn)化建設(shè)項目可能存在多個投融資主體（實際也存在），銀行需要承擔協(xié)調(diào)不同經(jīng)濟主體的組織成本C1；假設(shè)5：城鎮(zhèn)化建設(shè)項目由政府主導，銀行可能承受各類附加的行政干預和市場阻力，產(chǎn)生一定的阻滯成本C2；假設(shè)6：城鎮(zhèn)化項目投融資主體是追求利潤的，需要一定的排他收益來保障穩(wěn)定的預期收益，銀行需要承擔一定的排他成本C3。

（三）城鎮(zhèn)化基建項目貸款決策模型簡析

從以上公式可見，銀行支持農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)項目面臨各類風險和成本，只有保證E＞O，銀行才有貸款投放動力。因此，如何有效分攤和緩釋城鎮(zhèn)化基建項目的融資風險和各類成本，明晰地方政府、借款人與用款人之間的“借、用、還”和“權(quán)、責、利”關(guān)系，有效規(guī)避地方政府和投融資平臺的信用風險，減少項目運作的協(xié)調(diào)成本和阻滯成本，保證資金的優(yōu)化分配和高效使用，形成資金的良性循環(huán)和回流機制，是解決農(nóng)村城鎮(zhèn)化基建項目融資困境的關(guān)鍵。

四、支持天津農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)的對策與建議

農(nóng)村城鎮(zhèn)化是一項系統(tǒng)工程，融資需求巨大，服務(wù)需求多樣，涉及業(yè)務(wù)眾多，需要政府部門、銀行業(yè)機構(gòu)、金融監(jiān)管部門等共同努力，在嚴守風險底線的基礎(chǔ)上，綜合發(fā)揮各類金融業(yè)態(tài)的力量，積極穩(wěn)妥地推進。

（一）拓寬融資渠道，充分發(fā)揮民間資本的作用

建議政府部門利用財稅政策和財政資金杠桿，以部分機動財力做引導，面向社會募集組建“城鎮(zhèn)化建設(shè)基金”、“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展基金”等，撬動民間社會資本支持城鎮(zhèn)化建設(shè)。綜合運用銀行貸款、理財、信托計劃、融資租賃、中期票據(jù)、私募債券、信貸資產(chǎn)證券化等多種方式，拓寬城鎮(zhèn)化建設(shè)融資渠道。積極支持民營企業(yè)參與城鎮(zhèn)化建設(shè)和市政設(shè)施管理營運，緩解政府負債壓力大、融資平臺受限多和資金運用效率低等問題。

（二）規(guī)范項目運作，嚴密防范城鎮(zhèn)化貸款的信用風險

地方政府應在地方債務(wù)風險可控的前提下，合理規(guī)劃和運作城鎮(zhèn)化建設(shè)項目。要根據(jù)區(qū)域國家政策和城鎮(zhèn)化發(fā)展需要，明確產(chǎn)權(quán)獨立的城鎮(zhèn)化項目建設(shè)和承貸主體，合理界定政府與項目建設(shè)和承貸主體的風險分配、責任歸屬和共同目標。應特別重視加強對項目建設(shè)和承貸主體的運營授權(quán)管理，明確資金使用和監(jiān)控責任，發(fā)揮資金的最大效益，確保項目規(guī)范、高效運作。銀行業(yè)機構(gòu)應加強客戶和項目準入管理，所支持的城鎮(zhèn)化建設(shè)項目必須符合土地規(guī)劃、環(huán)評要求、土地平衡和資金平衡測算條件，嚴格落實項目資本金、擔保增信和資金監(jiān)管等條件。在項目執(zhí)行過程中，銀行業(yè)機構(gòu)要與地方政府、項目單位加強溝通聯(lián)系，及時掌握項目建設(shè)進度和投資情況，防止項目超預算，確保項目工程順利推進；嚴格按照項目施工進度劃撥資金，采用受托支付方式，確保?？顚Ｓ?；督促地方政府與項目單位處理好與相關(guān)利益主體（如周邊農(nóng)戶）的關(guān)系，降低協(xié)調(diào)和阻滯成本。

（三）加強金融創(chuàng)新，提高城鎮(zhèn)化配套金融服務(wù)能力

銀行業(yè)機構(gòu)應優(yōu)先支持天津環(huán)城四區(qū)經(jīng)濟條件較好、發(fā)展?jié)摿^大、綜合收益較好、潛在風險較低的城鎮(zhèn)化建設(shè)項目。重點發(fā)展財政金融、金融IC卡、養(yǎng)老金、電子銀行等無風險業(yè)務(wù)，滿足城鎮(zhèn)化帶來的財稅資金服務(wù)、社會保障服務(wù)、電子支付結(jié)算等金融需求。積極發(fā)展投資銀行、住房金融、消費金融等風險較低業(yè)務(wù)，為地方政府債券發(fā)行、轉(zhuǎn)型農(nóng)民和新市民投資理財、買房置業(yè)、日常消費等提供便捷的服務(wù)。擇優(yōu)支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)融資業(yè)務(wù)，例如運作相對規(guī)范、發(fā)展前景較好的中小微企業(yè)，等等。

（四）加強政策支持，推動農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展

農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展是農(nóng)村城鎮(zhèn)化發(fā)展的重要基礎(chǔ)保障和長期產(chǎn)業(yè)支撐，也是推進農(nóng)村城鎮(zhèn)化發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。推動“三農(nóng)”發(fā)展，要以提升農(nóng)村經(jīng)濟組織的自身實力為根本，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的帶動作用，形成金融、產(chǎn)業(yè)、財稅、投資等優(yōu)惠政策合力支持的良好局面。完善政策性的涉農(nóng)貸款融資擔保體系，鼓勵銀擔深化合作，發(fā)揮財政資金的杠桿作用。健全涉農(nóng)貸款風險分散和補償機制，引導更多金融資源向“三農(nóng)”傾斜。打通制約農(nóng)村資產(chǎn)抵押融資的“確權(quán)頒證、價值評估、抵押登記和流轉(zhuǎn)處置”等四大瓶頸，推動農(nóng)村資產(chǎn)資本化。加強農(nóng)村信用體系建設(shè)，優(yōu)化信用環(huán)境，推動金融機構(gòu)與“三農(nóng)”經(jīng)濟共生共榮發(fā)展。

（五）加強監(jiān)管引導，推動銀行業(yè)與城鎮(zhèn)化共生共榮