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財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)知識(shí)范文第1篇

    本人曾于1990年在保險(xiǎn)人員的極力游說(shuō)下投保了一份中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的“災(zāi)害事故責(zé)任和盜竊搶劫責(zé)任綜合險(xiǎn)”,當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)員強(qiáng)調(diào)只要保險(xiǎn)金不取出,該保險(xiǎn)將會(huì)長(zhǎng)期有效。自從投保后,18年來(lái)一直沒(méi)有發(fā)生索賠事情?？墒侨涨?家里的電腦被雷擊燒壞了,讓我想起了這份十多年前的保單,但在致電保險(xiǎn)公司后,換來(lái)的卻是一句極不負(fù)責(zé)任的回答——由于當(dāng)時(shí)電腦不普及,所以不屬于投保范圍。1990年投保的保險(xiǎn)難道只賠付九十年代普及的財(cái)產(chǎn)嗎?

    “6月15日,晚上8時(shí)多我打開(kāi)電腦想上網(wǎng)的時(shí)候,一開(kāi)機(jī)發(fā)現(xiàn)顯示屏不亮且有一股焦味?！毙は壬J(rèn)為自己的顯示器應(yīng)該是由于雷擊而壞掉了。他想起了18年前花200元買的一份長(zhǎng)效還本家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。根據(jù)第五條的規(guī)定,只要不提取保險(xiǎn)儲(chǔ)金,本保險(xiǎn)將長(zhǎng)期有效,直至被保險(xiǎn)人死亡,保險(xiǎn)責(zé)任才自行終止。

    保險(xiǎn)公司拒絕賠付

    在電腦燒壞的第二天,肖先生按照保險(xiǎn)公司的規(guī)定,打電話給人保公司,告知財(cái)產(chǎn)損毀一事。

    “第二天等到的卻是保險(xiǎn)公司拒絕賠付的電話通知。”據(jù)稱,保險(xiǎn)公司認(rèn)為,肖先生的保單是1990年投保的,電腦當(dāng)時(shí)并不是普及的家用電器,不能算作保險(xiǎn)條款第一條規(guī)定的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。

    此后,肖先生又與保險(xiǎn)公司交涉。保險(xiǎn)公司的客服代表告訴肖先生,他的保險(xiǎn)是1990年投保的,所以只能保1990年的財(cái)產(chǎn),以后購(gòu)得的財(cái)產(chǎn)不在保險(xiǎn)范圍之內(nèi)。

    早期保險(xiǎn)業(yè)不太規(guī)范

    記者昨天咨詢了保險(xiǎn)業(yè)界的資深人士吳先生。由于上世紀(jì)九十年代初,保險(xiǎn)業(yè)仍處于起步的階段,當(dāng)時(shí)的保險(xiǎn)業(yè)在不少方面不太規(guī)范。首先是保險(xiǎn)人制度,在1996年才開(kāi)始普及,所以當(dāng)時(shí)肖先生的保險(xiǎn)單是沒(méi)有專人跟進(jìn)的,這會(huì)增加客戶處理索賠的時(shí)間。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)知識(shí)范文第2篇

第九十二條人民法院對(duì)于可能因當(dāng)事人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，可以根據(jù)對(duì)方當(dāng)事人的申請(qǐng)，作出財(cái)產(chǎn)保全的裁定；當(dāng)事人沒(méi)有提出申請(qǐng)的，人民法院在必要時(shí)也可以裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施，可以責(zé)令申請(qǐng)人提供擔(dān)保；申請(qǐng)人不提供擔(dān)保的，駁回申請(qǐng)。

人民法院接受申請(qǐng)后，對(duì)情況緊急的，必須在四十八小時(shí)內(nèi)作出裁定；裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施的，應(yīng)當(dāng)立即開(kāi)始執(zhí)行。

第九十三條利害關(guān)系人因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損害的，可以在前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，不提供擔(dān)保的，駁回申請(qǐng)。

人民法院接受申請(qǐng)后，必須在四十八小時(shí)內(nèi)作出裁定；裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施的，應(yīng)當(dāng)立即開(kāi)始執(zhí)行。

申請(qǐng)人在人民法院采取保全措施后十五日內(nèi)不的，人民法院應(yīng)當(dāng)解除財(cái)產(chǎn)保全。

第九十四條財(cái)產(chǎn)保全限于請(qǐng)求的范圍，或者與本案有關(guān)的財(cái)物。

財(cái)產(chǎn)保全采取查封、扣押、凍結(jié)或者法律規(guī)定的其他方法。

人民法院凍結(jié)財(cái)產(chǎn)后，應(yīng)當(dāng)立即通知被凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的人。

財(cái)產(chǎn)已被查封、凍結(jié)的，不得重復(fù)查封、凍結(jié)。

第九十五條被申請(qǐng)人提供擔(dān)保的，人民法院應(yīng)當(dāng)解除財(cái)產(chǎn)保全。

第九十六條申請(qǐng)有錯(cuò)誤的，申請(qǐng)人應(yīng)賠償被申請(qǐng)人因財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失。

第九十七條人民法院對(duì)下列案件，根據(jù)當(dāng)事人的申請(qǐng)，可以裁定先予執(zhí)行：

（一）追索贍養(yǎng)費(fèi)、扶養(yǎng)費(fèi)、撫育費(fèi)、撫恤金、醫(yī)療費(fèi)用的；

（二）追索勞動(dòng)報(bào)酬的；

（三）因情況緊急需要先予執(zhí)行的。

第九十八條人民法院裁定先予執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系明確，不先予執(zhí)行將嚴(yán)重影響申請(qǐng)人的生活或者生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的；

（二）被申請(qǐng)人有履行能力。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)知識(shí)范文第3篇

（中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司總公司，上海 200120）

【摘要】本文從資本和經(jīng)營(yíng)需要出發(fā)，利用生產(chǎn)工序的專職性，以作業(yè)數(shù)量和管理責(zé)任相配合為手段，清晰揭示效率、效益和管理責(zé)任，建立為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的產(chǎn)品分步責(zé)任成本核算模式。

【關(guān)鍵詞】生產(chǎn)工序 作業(yè) 費(fèi)用成本 管理責(zé)任 效益和效率

近二三十年，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)、生活保障的需要，商業(yè)保險(xiǎn)越來(lái)越成為市場(chǎng)主干，在做好保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)耐瑫r(shí)取得雷同產(chǎn)品背景下的超額利潤(rùn)，已經(jīng)成為保險(xiǎn)公司追求的主要目標(biāo)。資本和企業(yè)需要從具體產(chǎn)品的角度去了解超額利潤(rùn)或大額虧損的具體出處、投入資源的效率高低所在、產(chǎn)品生命周期不同定價(jià)的依據(jù)等運(yùn)營(yíng)信息，這些要求已經(jīng)越來(lái)越成為經(jīng)營(yíng)管理中的頭等大事。因此，保險(xiǎn)行業(yè)在執(zhí)行國(guó)家法定會(huì)計(jì)制度、滿足政府監(jiān)管的同時(shí)，迫切需要建立一個(gè)既能為股東利益和經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)又能為市場(chǎng)普遍認(rèn)可的核算思路。本文提出以生產(chǎn)工序的作業(yè)為管理基礎(chǔ)的責(zé)任成本核算模式概念，目標(biāo)在于揭示效率和價(jià)值。

一、當(dāng)前產(chǎn)品費(fèi)用成本的問(wèn)題

歷史上，保險(xiǎn)行業(yè)只是收支相抵的“社會(huì)穩(wěn)定器”，承擔(dān)災(zāi)害損失的社會(huì)補(bǔ)償職能，保險(xiǎn)公司單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)承擔(dān)從承保到理賠直至編制會(huì)計(jì)報(bào)表的全部經(jīng)營(yíng)職能；成本核算除賠償成本據(jù)實(shí)記賬外，全部費(fèi)用成本用占比法等平均分配到每個(gè)險(xiǎn)種大類，會(huì)計(jì)報(bào)表主要是用在稅收計(jì)算和政府監(jiān)管上。但是，由于保險(xiǎn)產(chǎn)品成本中的費(fèi)用成本，可以因各種原因而發(fā)生，可能存在不科學(xué)、不真實(shí)的問(wèn)題，因此對(duì)企業(yè)管理和資本評(píng)價(jià)而言，當(dāng)把這種核算模式所提供的信息用于當(dāng)前商業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)，存在以下幾個(gè)方面無(wú)法解決的問(wèn)題。

1. 分?jǐn)傄?guī)則模糊造成產(chǎn)品費(fèi)用成本受疑。費(fèi)用成本全部簡(jiǎn)單歸集在一起，再以保費(fèi)收入、賠案件數(shù)等業(yè)務(wù)數(shù)量和自定的權(quán)數(shù)等進(jìn)行分?jǐn)?，以此?jì)算險(xiǎn)種大類的盈虧，從而導(dǎo)致那些展業(yè)難度小、保費(fèi)收入大的險(xiǎn)種承擔(dān)了較多費(fèi)用；反之，承擔(dān)了較少費(fèi)用，難以反映真實(shí)費(fèi)用的投入情況。而對(duì)計(jì)算分?jǐn)偟姆帜笐?yīng)該選擇數(shù)量還是權(quán)數(shù)，事先也沒(méi)有作過(guò)合理性的測(cè)定評(píng)估。同時(shí)，對(duì)同一保險(xiǎn)大類中各個(gè)產(chǎn)品按賠案件數(shù)分?jǐn)偼~或同比例費(fèi)用，也與保險(xiǎn)承保標(biāo)的特征相左。另外，目前費(fèi)用分?jǐn)偂鞍凑障到y(tǒng)、合理的原則”“對(duì)分?jǐn)傆?jì)算復(fù)雜、金額不大的費(fèi)用，可以不分?jǐn)偅苯佑?jì)入業(yè)務(wù)量較大的相關(guān)業(yè)務(wù)”的規(guī)定過(guò)于原則，可以自行解釋。這事實(shí)上也成為企業(yè)傾向操作的借口，可以用于突出某一險(xiǎn)種成本水平來(lái)炫耀市場(chǎng)，忽悠同行。而且，分?jǐn)偡椒ㄗ杂啥冗^(guò)大，也給達(dá)成行業(yè)公認(rèn)規(guī)則帶來(lái)麻煩，更使保險(xiǎn)行業(yè)無(wú)法自證具體產(chǎn)品的盈虧原因。

2. 費(fèi)用成本全額分?jǐn)偀o(wú)法揭示資源效率情況。目前的費(fèi)用成本是按法定會(huì)計(jì)制度的規(guī)則，必須由對(duì)應(yīng)時(shí)期的產(chǎn)品全部承擔(dān)，這樣的當(dāng)期費(fèi)用，也會(huì)包括之前因決策不當(dāng)而目前處于閑置狀態(tài)資源的固化成本以及開(kāi)發(fā)失敗等得不到對(duì)應(yīng)產(chǎn)品直接補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用。因此，從經(jīng)營(yíng)責(zé)任角度看，本期產(chǎn)品成本多承擔(dān)了不應(yīng)該承擔(dān)的未產(chǎn)生、未服務(wù)的非受益費(fèi)用，從而掩蓋了資源投入的效率問(wèn)題，更無(wú)法促使職能管理部門盡職調(diào)整配置。同時(shí)，由于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)普遍存在一人多崗、一個(gè)機(jī)構(gòu)推銷多類產(chǎn)品的情況，因此目前由經(jīng)辦者自己指認(rèn)費(fèi)用所涉險(xiǎn)類或用途的費(fèi)用報(bào)銷做法，也會(huì)造成對(duì)費(fèi)用承擔(dān)對(duì)象有意的錯(cuò)指或無(wú)意的誤指，這增加了不科學(xué)分?jǐn)傄蛩?，也?dǎo)致無(wú)法反映出產(chǎn)品真實(shí)的費(fèi)用成本。

3. 缺少產(chǎn)品工序成本的數(shù)據(jù)，造成產(chǎn)品費(fèi)用成本分析依據(jù)不足。產(chǎn)品附加費(fèi)率主要是由經(jīng)營(yíng)管理中必須開(kāi)支的費(fèi)用構(gòu)成，應(yīng)該來(lái)自各個(gè)生產(chǎn)工序?qū)嶋H耗用資源的價(jià)值。但是，目前保險(xiǎn)公司拿不出這類詳細(xì)的耗用數(shù)據(jù)，導(dǎo)致在新產(chǎn)品設(shè)計(jì)中，很難找到可以參照或利用的相近產(chǎn)品數(shù)據(jù)，而不得不對(duì)個(gè)別分支機(jī)構(gòu)采樣或拍腦袋推測(cè)確定；在經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)中，也不敢用所設(shè)定的產(chǎn)品設(shè)定附加費(fèi)率作為評(píng)價(jià)標(biāo)桿。

二、建立費(fèi)用責(zé)任成本核算的基礎(chǔ)

從其他行業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐可知，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)而言，分析產(chǎn)品費(fèi)用成本重點(diǎn)是揭示包括數(shù)量和價(jià)值在內(nèi)的投入效率和效益；同時(shí)，要取得真實(shí)可信能為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的費(fèi)用成本，需要一個(gè)可以讓社會(huì)以一般概念理解的、可以讓市場(chǎng)進(jìn)行行業(yè)橫向比較的核算邏輯，好比像工業(yè)產(chǎn)品成本那樣可以按生產(chǎn)工序展開(kāi)成本構(gòu)成一樣。因此，筆者認(rèn)為，改變揭示具體產(chǎn)品成本和經(jīng)營(yíng)分步效率無(wú)能的現(xiàn)狀，可以結(jié)合現(xiàn)代管理理論，從利用現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織架構(gòu)和IT 工具的角度著手，建立基于企業(yè)管理的核算模式?？傮w來(lái)說(shuō)，一個(gè)核算模式能夠持續(xù)有效地穩(wěn)定運(yùn)作，需要有生產(chǎn)工序穩(wěn)定的支撐、會(huì)計(jì)和管理理論的支撐以及數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)的支撐、外加管理者自身需要的支撐。從目前保險(xiǎn)行業(yè)情況看，這四方面都已經(jīng)具備建立責(zé)任管理的基本條件。

1. 保險(xiǎn)公司的生產(chǎn)工序已經(jīng)呈現(xiàn)專業(yè)化作業(yè)和條線化管理。如同生產(chǎn)加工行業(yè)的生產(chǎn)組織基本都分設(shè)為主件車間、裝配車間、動(dòng)力和保障車間以及管理部門一樣，當(dāng)前的保險(xiǎn)企業(yè)也形成了按運(yùn)營(yíng)功能分設(shè)工序、集中管理、流水作業(yè)為主要模式的經(jīng)營(yíng)組織架構(gòu)。這種生產(chǎn)工序架構(gòu)與工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式一樣，特點(diǎn)是工作單一，流水操作，責(zé)任清晰。

2. 管理會(huì)計(jì)和作業(yè)成本法理論以及在制造加工行業(yè)的實(shí)踐，已經(jīng)為保險(xiǎn)行業(yè)管理者所了解。管理會(huì)計(jì)理論強(qiáng)調(diào)受益對(duì)象和對(duì)應(yīng)工作責(zé)任，作業(yè)成本法強(qiáng)調(diào)所投入人、財(cái)、物的消耗去向，二者相加的管理，就可以達(dá)到揭示效率和優(yōu)化管理的目的。值得一提的是，作業(yè)成本法已經(jīng)被財(cái)政部明確為企業(yè)產(chǎn)品成本核算的分?jǐn)偡椒ㄖ弧?/p>

3. 各生產(chǎn)工序的人、財(cái)、物消耗可以計(jì)量。保險(xiǎn)產(chǎn)品主要以不同保險(xiǎn)目的的標(biāo)準(zhǔn)條款進(jìn)行銷售，標(biāo)準(zhǔn)條款意味著保險(xiǎn)服務(wù)過(guò)程是規(guī)定動(dòng)作，執(zhí)行同樣的工序步驟，如發(fā)生保險(xiǎn)事故后須進(jìn)行報(bào)案登記、查勘定損，最后給保險(xiǎn)受益人支付賠款等。這些規(guī)定動(dòng)作在企業(yè)管理中主要以投入的人工工時(shí)、占用的網(wǎng)絡(luò)時(shí)間、使用的財(cái)產(chǎn)設(shè)備價(jià)值等數(shù)量形式體現(xiàn)，從而形成了同質(zhì)可計(jì)量的成本核算基礎(chǔ)。

4. 向內(nèi)挖掘效益成為經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容。更重要的是，經(jīng)過(guò)市場(chǎng)闖蕩，保險(xiǎn)企業(yè)的管理層對(duì)保持和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有了新的和更現(xiàn)實(shí)的思考，開(kāi)始從跑馬占地式的向外擴(kuò)張逐步轉(zhuǎn)向挖地三尺式的內(nèi)部?jī)?yōu)化，從漫灌式的大把投入轉(zhuǎn)變?yōu)榈喂嗍降木慵?xì)扣；更開(kāi)始重視保險(xiǎn)利潤(rùn)的來(lái)源，比較銷售渠道的成本效果，關(guān)心經(jīng)營(yíng)功能的效率水平，研究費(fèi)用投入對(duì)產(chǎn)品效益的作用，這對(duì)細(xì)分成本提供了內(nèi)在的需求動(dòng)力。同時(shí)，保險(xiǎn)企業(yè)責(zé)任到人的管理要求，也使得責(zé)任人和管理者對(duì)工作效率進(jìn)行精細(xì)統(tǒng)計(jì)有了自身的迫切需要。

三、實(shí)施產(chǎn)品費(fèi)用責(zé)任成本核算的要點(diǎn)

1. 用作業(yè)成本法揭示費(fèi)用成本的去向。作業(yè)成本法在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)施就是按投入資源的最大安全產(chǎn)出來(lái)確定單位成本，以成本對(duì)象消耗作業(yè)、作業(yè)消耗資源的邏輯，把消耗作業(yè)的數(shù)量這部分成本歸集到相應(yīng)的成本對(duì)象上，并將剩余沒(méi)有被消耗的資源價(jià)值體現(xiàn)為無(wú)效成本，從而解決了傳統(tǒng)成本核算用權(quán)數(shù)將全部費(fèi)用成本分?jǐn)偟疆a(chǎn)品中和無(wú)法揭示投入資源產(chǎn)出效率的困境。另外，也能根據(jù)對(duì)應(yīng)工作日志記載，將日常發(fā)生的現(xiàn)金支付的費(fèi)用準(zhǔn)確地歸入相應(yīng)保單、服務(wù)對(duì)象等成本，解決了員工自我描述的費(fèi)用用途以及消耗量真實(shí)性沒(méi)有辦法驗(yàn)證和管理系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)分?jǐn)偟膯?wèn)題。

2. 按管理會(huì)計(jì)思路，確定成本責(zé)任中心。管理會(huì)計(jì)又稱“內(nèi)部報(bào)告會(huì)計(jì)”，它拋開(kāi)會(huì)計(jì)制度但借用會(huì)計(jì)手段，通過(guò)通俗易懂的描述，對(duì)企業(yè)自定義的對(duì)象確定工作責(zé)任，從企業(yè)運(yùn)營(yíng)流程以多維視角，采集包括金額和數(shù)量的數(shù)據(jù)進(jìn)行組合來(lái)觀察費(fèi)用成本和資源效率，從而解決目前只能看到法定會(huì)計(jì)賬本上既定核算對(duì)象的綜合情況，而不能隨時(shí)對(duì)同一費(fèi)用成本范圍進(jìn)一步細(xì)拆分解的問(wèn)題。同時(shí)，由于管理會(huì)計(jì)分析可以同時(shí)包括金額和數(shù)量，因此所用數(shù)據(jù)不僅來(lái)自法定會(huì)計(jì)賬本的金額，而且來(lái)自經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中的作業(yè)數(shù)量，因此無(wú)論公司經(jīng)營(yíng)組織架構(gòu)如何改變，都能從產(chǎn)生成本的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)揭示車險(xiǎn)產(chǎn)品的成本情況和責(zé)任對(duì)象的運(yùn)營(yíng)效率以及相應(yīng)的無(wú)效成本。

3. 運(yùn)營(yíng)職能的垂直管理和專業(yè)化，有利成本數(shù)據(jù)的取得。異地經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)，基于提高效率和風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，現(xiàn)在保險(xiǎn)公司基本上都開(kāi)始按運(yùn)營(yíng)功能進(jìn)行條線化垂直管理；而職能條線化管理正好能夠從源頭自然分清費(fèi)用成本產(chǎn)生于哪個(gè)運(yùn)營(yíng)階段。同時(shí)，運(yùn)營(yíng)職能專業(yè)線化后，基層機(jī)構(gòu)的主要工作就只有產(chǎn)品銷售和現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)，承保期間的其他工作基本都通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)的專門職能部門（比如核保、收保費(fèi)付賠款）來(lái)解決的，事實(shí)上就成為類似購(gòu)買服務(wù)，專職部門事前明確了服務(wù)的單位價(jià)格，接受服務(wù)機(jī)構(gòu)事先知道了基本經(jīng)營(yíng)成本。

4. 責(zé)任成本與法定成本的轉(zhuǎn)換。在費(fèi)用責(zé)任成本核算模式下，產(chǎn)品有效成本的真實(shí)性可以得到極大提高；同時(shí)可以看出，用金額揭示的責(zé)任成本與法定成本的差異，就在無(wú)效成本這一塊。因此，費(fèi)用責(zé)任成本核算模式可以提供增值作用，只要將無(wú)效成本按法定會(huì)計(jì)允許的分?jǐn)偡椒ㄟM(jìn)行分配，保險(xiǎn)產(chǎn)品的法定成本就能得到揭示；也就是保險(xiǎn)產(chǎn)品的責(zé)任成本與法定成本這兩種管理目標(biāo)下金額的轉(zhuǎn)換，可以簡(jiǎn)單地在一個(gè)操作系統(tǒng)得以實(shí)現(xiàn)。

四、實(shí)施產(chǎn)品費(fèi)用責(zé)任成本核算的意義

1. 有利于明確管理部門的階段工作重點(diǎn)。專職管理部門可以就投入產(chǎn)出效率結(jié)合滾動(dòng)發(fā)展預(yù)算，通過(guò)多個(gè)專業(yè)管理系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)組合的分析，提前適時(shí)對(duì)某事項(xiàng)進(jìn)行保障準(zhǔn)備，而不會(huì)發(fā)生盲目布局情況。例如，在定崗定編后，人力資源部門可以根據(jù)生產(chǎn)量發(fā)展速度，建立符合崗位職能需要的專門技能人力儲(chǔ)備庫(kù)，隨時(shí)提供成本相當(dāng)?shù)暮细裨鰡T；而不是臨時(shí)由用工部門提出技能標(biāo)準(zhǔn)和招工數(shù)量，發(fā)生成本浪費(fèi)。

2. 有利于自主定價(jià)，可以促進(jìn)成本真實(shí)性的提高?，F(xiàn)在，符合條件的保險(xiǎn)公司可以對(duì)車險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行自主定價(jià)，今后更會(huì)全面推開(kāi)。自主定價(jià)產(chǎn)品對(duì)客戶保障和公司得益超過(guò)行業(yè)定價(jià)產(chǎn)品的這個(gè)亮點(diǎn)，必定會(huì)引起投保人和股東的關(guān)注，這就要求公司能夠如實(shí)反映和證明成本構(gòu)成和公司管理能力；否則，自主定價(jià)產(chǎn)品不可能得到客戶認(rèn)同和保持市場(chǎng)暢銷的生命力，公司產(chǎn)生不了超額效益，也不可能贏得更多的資本支持。

3. 有利于發(fā)揮專業(yè)管理系統(tǒng)對(duì)提升經(jīng)營(yíng)效率的作用。管理費(fèi)用成本應(yīng)該對(duì)同一個(gè)事項(xiàng)從兩個(gè)方面去觀察，這樣才能做到辨證地調(diào)整：以價(jià)值金額表示的效益，以實(shí)物數(shù)量表達(dá)的效率。而專業(yè)管理系統(tǒng)不但對(duì)業(yè)務(wù)操作程序進(jìn)行規(guī)范，還能反映實(shí)施中的單位效率。因此，專業(yè)管理系統(tǒng)業(yè)應(yīng)該成為產(chǎn)品成本揭示的主體，從而達(dá)到企業(yè)對(duì)效益、效率的分頭管理和責(zé)任落實(shí)。同時(shí)，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)各個(gè)專業(yè)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)該得到充分利用，在數(shù)據(jù)項(xiàng)做到性質(zhì)明顯、既容易認(rèn)定又有經(jīng)營(yíng)意義、不重復(fù)不交叉、能相互補(bǔ)充但不可替代的基礎(chǔ)上，通過(guò)多個(gè)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的組合可以形成多維空間下的坐標(biāo)數(shù)據(jù)，成為有經(jīng)營(yíng)意義的信息。例如，會(huì)計(jì)系統(tǒng)側(cè)重提供以生產(chǎn)工序?yàn)閷?duì)象的人財(cái)物價(jià)值數(shù)據(jù)；業(yè)務(wù)系統(tǒng)側(cè)重提供以保險(xiǎn)品種和渠道對(duì)象為主的分層數(shù)量和詳單數(shù)據(jù)；人力系統(tǒng)和資產(chǎn)系統(tǒng)側(cè)重提供工時(shí)投入數(shù)量和財(cái)產(chǎn)使用數(shù)量。這些數(shù)據(jù)的不同組合，可以得到諸如“理賠環(huán)節(jié)中，由渠道銷售的業(yè)務(wù)所發(fā)生的賠案，需要投入的人工成本為3 個(gè)工時(shí)、X 元/ 單，超過(guò)非自營(yíng)渠道銷售業(yè)務(wù)平均水平的20%，建議對(duì)渠道銷售調(diào)整核保授權(quán)”的分析結(jié)論。這樣，即體現(xiàn)了本職能在經(jīng)營(yíng)過(guò)程的作用，又使得每個(gè)系統(tǒng)能夠相互配合、溝通；而且就經(jīng)營(yíng)管理而言，對(duì)引起成本變化的每項(xiàng)因素，都可以尋跡確定管理質(zhì)量，找到管理部門。

五、案例

以本文的概念模式，舉個(gè)模擬案例。

公司概況

1．組織架構(gòu)：總公司、分公司、支公司以及各級(jí)直屬的業(yè)務(wù)部。

2．經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品：車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)險(xiǎn)等。

3．運(yùn)營(yíng)方式：除展業(yè)銷售和現(xiàn)場(chǎng)查勘以及個(gè)人工時(shí)日志、實(shí)物資產(chǎn)使用日志等由屬地機(jī)構(gòu)各自負(fù)責(zé)外，其余經(jīng)營(yíng)功能垂直運(yùn)行，包括承保審核、再保險(xiǎn)、理賠定損、客戶服務(wù)、勞動(dòng)力薪酬、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、核算結(jié)付、網(wǎng)絡(luò)保障、后援支持等。

4．?dāng)?shù)據(jù)信息：IT 形態(tài)的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)能夠提供上述各維度的逐單數(shù)據(jù)（金額和次數(shù)、流量等數(shù)量）和相應(yīng)管理信息（比如各個(gè)維度需要的標(biāo)識(shí)）。

實(shí)施方案

（一）維度

1. 機(jī)構(gòu)維度：分公司（總公司X 管理部）、支公司（X險(xiǎn)類部）等。

2. 產(chǎn)品維度：車險(xiǎn)——X 條款、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)——X條款、船舶險(xiǎn)——X 條款、農(nóng)業(yè)險(xiǎn)——X 條款等。

3. 工序維度：產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、展業(yè)銷售、承保審核、再保處理、客戶服務(wù)、理賠定損、客戶服務(wù)、勞動(dòng)力薪酬、預(yù)算管理、核算結(jié)付、實(shí)物資產(chǎn)管理等。

注：每個(gè)“工序”都有獨(dú)立的IT 形態(tài)的管理系統(tǒng)。

4. 會(huì)計(jì)賬維度：保費(fèi)收入——車險(xiǎn)、賠款——企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金——船舶險(xiǎn)、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)——差旅費(fèi)等。

（二）責(zé)任及對(duì)象

1. 車險(xiǎn)自營(yíng)部、人身意外險(xiǎn)部、農(nóng)險(xiǎn)部、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等。

2. 行政管理部——差旅費(fèi)、人意險(xiǎn)管理部——銷售費(fèi)用等。

（三）觀察分析角度

1．單獨(dú)型（比如單一數(shù)量）：A 或 b。

2．組合型（比如按對(duì)象加數(shù)量）：A+B 或 C+D 或a+A+C。

以下是前12 個(gè)月有關(guān)數(shù)據(jù)。

1. 會(huì)計(jì)賬記錄：人身意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)費(fèi)用累計(jì)2 560萬(wàn)元。

2. 系統(tǒng)運(yùn)行設(shè)定：安全承載率80%， 風(fēng)險(xiǎn)冗余20% ；安全承載率滿載時(shí)的單位使用成本5 元。

3. 系統(tǒng)運(yùn)行統(tǒng)計(jì)：實(shí)際使用率50%（已對(duì)非工作時(shí)間折算），閑置率30%。

4. 滾動(dòng)預(yù)算：前18 個(gè)月至往后24 個(gè)月，人身意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展速度基本為1% 左右，偶爾會(huì)在4% 以下。

5. 業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)：隨機(jī)統(tǒng)計(jì)三個(gè)產(chǎn)品各50 個(gè)過(guò)責(zé)任期保均消耗流量情況, 甲產(chǎn)品3 單、丙產(chǎn)品2 單，乙產(chǎn)品9 單；甲產(chǎn)品新增550 單等。

分析

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)知識(shí)范文第4篇

【關(guān)鍵詞】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同;保險(xiǎn)利益;問(wèn)題及對(duì)策

我們?nèi)祟愒诿鎸?duì)某種危險(xiǎn)的時(shí)候有一個(gè)分散承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的制度，我們稱它為“保險(xiǎn)”，保險(xiǎn)利益是我國(guó)的《保險(xiǎn)法律制度》中的一個(gè)核心。關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益的問(wèn)題，一直以來(lái)都是各類保險(xiǎn)人民的一個(gè)關(guān)注重點(diǎn)。本文通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益的分析及意義，來(lái)對(duì)保險(xiǎn)利益問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，并提出適用于保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)利益的策略。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)利益的分析及意義

（一）什么是保險(xiǎn)利益

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)利益就是指投保險(xiǎn)的人對(duì)于受到保險(xiǎn)保護(hù)對(duì)象的兩者所具備的合法的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。它能夠合法成立應(yīng)具備三個(gè)條件，那就是合法性、經(jīng)濟(jì)性和可確定性。一般來(lái)說(shuō)，享有財(cái)產(chǎn)權(quán)的人、保管人、占有人、股東、基于合同而產(chǎn)生的利益及期待利益這幾種情況都可認(rèn)為有保險(xiǎn)利益。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)利益的意義

保險(xiǎn)利益對(duì)于維護(hù)保險(xiǎn)制度有著重要的意義，它是保險(xiǎn)法律制度的核心，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益具有以下意義。第一，確保保險(xiǎn)利益的原則問(wèn)題，預(yù)防投保人用其他人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投保行為，限制了人們只可以用自己的財(cái)產(chǎn)及自己的利益圍棋進(jìn)行投保，有效的控制了我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的秩序。第二，對(duì)于那些欺詐騙取保險(xiǎn)金的行為可以有效的進(jìn)行預(yù)防，保險(xiǎn)人可以拒絕進(jìn)行為此進(jìn)行賠償。所以正是由于保險(xiǎn)利益，有效的確保了保險(xiǎn)人賠償?shù)姆秶行У姆乐沽松鐣?huì)中一些危險(xiǎn)的道德理念的發(fā)生。第三，在發(fā)生保險(xiǎn)事故的時(shí)候，保險(xiǎn)利益可以有效的確保保險(xiǎn)賠償金額，避免因投保人不及時(shí)的補(bǔ)救而導(dǎo)致?lián)p失的逐漸擴(kuò)大，這不僅限制了保險(xiǎn)的責(zé)任范圍，還有效的使保險(xiǎn)合同發(fā)揮了其真正的保障作用。

二、保險(xiǎn)立法中存在的一些問(wèn)題

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)社會(huì)在不斷進(jìn)步，法律問(wèn)題也在不斷的完善，尤其是在保險(xiǎn)合同方面。自《保險(xiǎn)法》政策的出現(xiàn)，它對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方面也做了明確的規(guī)定，同時(shí)也對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益問(wèn)題上面也有了很大的進(jìn)步。與此同時(shí)，目前我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)法中也存在著一些新的問(wèn)題。

（一）在我國(guó)的法律中，對(duì)于“利益”的認(rèn)知比較廣泛，其實(shí)并不是所有的“利益”都可定義為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益通常“利益”可包括精神上面和物質(zhì)上面的。物質(zhì)利益好理解，就是資金及其有實(shí)際意義的物質(zhì)，而精神利益是沒(méi)有任何形體的，也難以使用其他物質(zhì)所替代，所以精神利益并沒(méi)有被歸納到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中。比如某人的“形象權(quán)”“名譽(yù)權(quán)”受到侵犯的時(shí)候，雖然他受到了法律的保護(hù)，可是他并不屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益方面，所以人們并不能將他作為保險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行投保。這樣可以看出當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)法中的規(guī)定與法律規(guī)定本質(zhì)上還是存在一定的區(qū)別的，所以這也會(huì)給法律處理的過(guò)程中帶來(lái)一些不必要的麻煩。

（二）在《保險(xiǎn)法》對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移等問(wèn)題進(jìn)行修正后，但是并沒(méi)有對(duì)繼承發(fā)生的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明在保險(xiǎn)法中，由于繼承問(wèn)題是導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益轉(zhuǎn)移?？墒侨缛糌?cái)產(chǎn)主體人死亡需要有繼承人的時(shí)候，此繼承人就將得到財(cái)產(chǎn)主體人的相應(yīng)財(cái)產(chǎn)，這其中包含了保險(xiǎn)合同中的一些利益賠償。這種問(wèn)題，國(guó)外的保險(xiǎn)法則中又提出，被保險(xiǎn)人死亡之后，保險(xiǎn)中產(chǎn)生的利益等將會(huì)自動(dòng)的轉(zhuǎn)到繼承人的名下，而相應(yīng)的保險(xiǎn)合同將繼續(xù)生效。可是，在我國(guó)的《保險(xiǎn)法》中，這個(gè)問(wèn)題一直沒(méi)有明確的規(guī)定，這也導(dǎo)致了在保險(xiǎn)合同簽訂的過(guò)程中存在有一系列的問(wèn)題。

（三）在我國(guó)當(dāng)前的《保險(xiǎn)法》中其實(shí)是并沒(méi)有對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益問(wèn)題有一個(gè)很明確的規(guī)定的，意思就是說(shuō)在被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故而在經(jīng)濟(jì)利益上造成了損失之后并獲得了相應(yīng)的保險(xiǎn)利益。

三、對(duì)于我國(guó)完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益的一些建議

（一）重新對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的利益進(jìn)行完善

由于當(dāng)前我國(guó)對(duì)于保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益的概念知識(shí)太過(guò)于淺淡，所以可以將《保險(xiǎn)法》中保險(xiǎn)利益進(jìn)行刪除，并對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的概念意識(shí)進(jìn)行明確的規(guī)定。由此，就可以將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)這兩種保險(xiǎn)情況明確的卻分開(kāi)來(lái)，大大的減少了由于保險(xiǎn)性質(zhì)不同而引起的一系列不必要的問(wèn)題。還可對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的定義和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的定義進(jìn)行劃分，讓人們對(duì)于這兩種情況又清晰的認(rèn)知。通過(guò)此修改后就對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益有了不同的認(rèn)識(shí)，可以更清楚的明白不同性質(zhì)的保險(xiǎn)利益其中的道理。

（二）在保險(xiǎn)合同中增加對(duì)于保險(xiǎn)利益的相關(guān)知識(shí)

可以在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中增加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的認(rèn)知，可以規(guī)定執(zhí)行的過(guò)程中采用舉例子的方式為人們一一道出。與此同時(shí)，在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益相關(guān)規(guī)定的論述中，通過(guò)舉例子說(shuō)明的方式，可以有效的達(dá)到人們對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)利益的合理認(rèn)知。

（三）完善對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的規(guī)定

在我國(guó)對(duì)于《保險(xiǎn)法》的修訂后，可以對(duì)于保險(xiǎn)合同中不符合實(shí)際的條約進(jìn)行約束或者刪除，例如可以將某種條約規(guī)定為當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)消失以后，保險(xiǎn)利益也將隨之消失等。這句話中包括了上面我們所說(shuō)的財(cái)產(chǎn)損失的內(nèi)容，當(dāng)我們的保險(xiǎn)標(biāo)消失以后，對(duì)于保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益補(bǔ)償也會(huì)隨之消失。也可認(rèn)為保險(xiǎn)合同生成日期超出保險(xiǎn)合同消失日期時(shí)保險(xiǎn)利益會(huì)隨之消失。

四、結(jié)束語(yǔ)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的規(guī)定有許多，其中關(guān)于保險(xiǎn)利益的問(wèn)題也是有許多，其關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜。保險(xiǎn)利益又是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的重要內(nèi)容，對(duì)于保險(xiǎn)制度的維護(hù)起著至關(guān)重要的作用?，F(xiàn)我國(guó)在這些政策上可能或多或少會(huì)有一些的不足之處，但是，隨著社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)也會(huì)對(duì)相應(yīng)的不合理的內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)的完善和修改，這樣才能保證財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同更加的規(guī)范。

參考文獻(xiàn)

[1]張彬.淺析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同轉(zhuǎn)讓中的保險(xiǎn)利益———從《保險(xiǎn)法》第四十九條第一款談起[J].法制博覽旬刊,2013(3).

[2]曾非非.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)利益問(wèn)題研究[D].中國(guó)海洋大學(xué),2012.

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)知識(shí)范文第5篇

【關(guān)鍵詞】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求;東部地區(qū);影響因素

一、問(wèn)題的提出

自1980年我國(guó)恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái),壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展速度遠(yuǎn)低于壽險(xiǎn)。從區(qū)域保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)看,2007年?yáng)|部地區(qū)在GDP、產(chǎn)壽險(xiǎn)收入占比上遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中西部地區(qū),從產(chǎn)壽險(xiǎn)保費(fèi)比例來(lái)看,東、中、西部產(chǎn)險(xiǎn)占?jí)垭U(xiǎn)的比例分別為0.44、0.36、0.51?？梢?jiàn)在產(chǎn)壽險(xiǎn)結(jié)構(gòu)上,東中西部地區(qū)具有產(chǎn)壽險(xiǎn)不平衡的共性。本文主要研究東部地區(qū)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的影響因素,挖掘東部地區(qū)產(chǎn)險(xiǎn)的發(fā)展?jié)摿?以適應(yīng)東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展水平。

二、影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的理論分析

1.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。經(jīng)濟(jì)水平的提高使人們的可支配收入增加,人們會(huì)追求更高的消費(fèi)層次,從而有可能購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。同時(shí)保險(xiǎn)公司收入也會(huì)增加,會(huì)投入更多經(jīng)費(fèi)去開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)品種以適應(yīng)人們多樣化的需求。

2.保險(xiǎn)意識(shí)。保險(xiǎn)需求通常與人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)密切相關(guān),風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)又與教育水平有關(guān)。隨著教育水平的提高,人們對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的了解增加,更傾向利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

3.經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償水平。人們買保險(xiǎn)是為了能將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司,我們可以用前期保險(xiǎn)給付或賠款支出來(lái)衡量經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)膶?shí)現(xiàn)程度。一般而言,經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償水平越高,對(duì)人們的保障水平越高,人們對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求也會(huì)相應(yīng)提高。

4.固定資產(chǎn)投資額。狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的保險(xiǎn),因而固定資產(chǎn)投資的增加如對(duì)房地產(chǎn)、工程項(xiàng)目等的投資會(huì)相應(yīng)增加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可能的保源,增加人們對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求。

三、影響東部地區(qū)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的實(shí)證分析

1.研究方法和數(shù)據(jù)。本文選取2007年?yáng)|部地區(qū)12個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的GDP、高等學(xué)校普通本、專科畢(結(jié))業(yè)學(xué)生數(shù)、固定資產(chǎn)投資額和2006年?yáng)|部地區(qū)保險(xiǎn)賠付支出作為解釋變量,使用東部地區(qū)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入作為被解釋變量來(lái)表示東部地區(qū)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求。模型如下:Y =β0+β1GDP+β2Edu+β3Pay+β4Inv+ε,其中Y表示東部地區(qū)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入(億元),β0為常數(shù)項(xiàng),GDP表示東部地區(qū)國(guó)民生產(chǎn)總值(億元),Edu表示東部地區(qū)高等學(xué)校普通本、專科畢(結(jié))業(yè)學(xué)生數(shù)(人),Pay表示東部地區(qū)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)前期賠付支出(億元),Inv表示東部地區(qū)固定資產(chǎn)投資額(億元),ε為隨機(jī)干擾項(xiàng)。

2.實(shí)證結(jié)果

由表1可知:Y =3.557276+0.001630GDP+9.82E-05Edu+2.316264Pay-0.009442Inv,可絕系數(shù)R2=0.997328,調(diào)整后的可絕系數(shù)達(dá)到0.995801,表明模型的整體擬合程度很好。從t檢驗(yàn)來(lái)看,四個(gè)解釋變量t值的絕對(duì)值均大于5%顯著性水平下自由度為12-4-1=7的臨界值t0.025(7)=2.365。從F檢驗(yàn)來(lái)看,F=653.1252>F0.05(4,7)=4.12,表明模型的線性關(guān)系在95%的置信水平下顯著成立。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、保險(xiǎn)意識(shí)和前期賠付支出與東部地區(qū)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求存在顯著的正相關(guān)關(guān)系,并且教育水平的t值是四個(gè)變量中最小,說(shuō)明東部地區(qū)的保險(xiǎn)意識(shí)水平對(duì)保險(xiǎn)需求的正效應(yīng)還未充分發(fā)揮出來(lái),另外前期賠付支出與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求相關(guān)性最大;從固定資產(chǎn)投資額來(lái)看,兩者呈顯著的負(fù)相關(guān),這與預(yù)期結(jié)果不同,出現(xiàn)這一結(jié)果的原因可能是東部地區(qū)本身的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)或是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇導(dǎo)致保險(xiǎn)價(jià)格降低等。

參考文獻(xiàn)

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