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金融機(jī)構(gòu)年度報(bào)告范文第1篇

1月初，銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)披露指引》，要求符合一定條件的商業(yè)銀行從2014年起披露全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)。

2011年11月，巴塞爾委員會(huì)《全球系統(tǒng)重要性銀行：評(píng)估方法和更高損失吸收能力》，提出了定量與定性相結(jié)合的商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估方法，從全球活躍程度、規(guī)模、關(guān)聯(lián)度、可替代性和復(fù)雜性5個(gè)維度，采用12個(gè)指標(biāo)評(píng)估銀行的全球系統(tǒng)重要性，并要求相關(guān)銀行披露全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)。

銀監(jiān)會(huì)按照巴塞爾委員會(huì)要求，借鑒其他國(guó)家監(jiān)管實(shí)踐，根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際，制定并了《指引》，對(duì)需要披露的銀行范圍、披露內(nèi)容、披露時(shí)間和披露方式做出了具體規(guī)定。

《指引》規(guī)定，上一年年末調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額為1.6萬億元人民幣以上或者上一年度被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)披露全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)相關(guān)信息。

《指引》規(guī)定，信息披露銀行應(yīng)當(dāng)披露的全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)包括調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額、金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)、金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債、發(fā)行證券和其他融資工具、通過支付系統(tǒng)或行結(jié)算的支付額、托管資產(chǎn)、有價(jià)證券承銷額、場(chǎng)外衍生產(chǎn)品名義本金、交易類和可供出售證券、第三層次資產(chǎn)、跨境債權(quán)和跨境負(fù)債共12個(gè)指標(biāo)。信息披露銀行應(yīng)當(dāng)原則上于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的四個(gè)月內(nèi)，在銀行網(wǎng)站或年度報(bào)告披露相關(guān)信息，披露時(shí)間不得晚于每年7月31日。

財(cái)政部擴(kuò)大縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)范圍

1月27日，財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大財(cái)政縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)范圍的通知》（財(cái)金〔2014〕4號(hào)），將福建、山西、海南、重慶、貴州、青海和7?。▍^(qū)、市）納入縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)增量獎(jiǎng)勵(lì)政策試點(diǎn)范圍。

金融機(jī)構(gòu)年度報(bào)告范文第2篇

關(guān)鍵詞：公司治理；三會(huì)四權(quán)；股權(quán)結(jié)構(gòu)；信息披露；股權(quán)激勵(lì)

本文通過對(duì)相關(guān)法律法規(guī)等制度的分析，來探討我國(guó)城市商業(yè)銀行上市帶來的公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化效應(yīng)。

一、城市商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。

我國(guó)城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是股權(quán)結(jié)構(gòu)的過度集中。據(jù)統(tǒng)計(jì)，地方政府在城市商業(yè)銀行中的平均持股為32%，最高的達(dá)到60%，中小股東由于持股比例較低，根本沒有話語權(quán)。二是大股東主體虛擬。由于大股東為地方政府，缺乏一個(gè)真正明確的、以利潤(rùn)為目標(biāo)的股東主體，因此，很容易形成對(duì)經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督不力、內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重、成本高企等公司治理問題。

2、“三會(huì)四權(quán)”形同虛設(shè)。

根據(jù)《城市合作銀行管理規(guī)定》第二條規(guī)定，城市商業(yè)銀行（前稱城市合作銀行）是股份有限公司形式的商業(yè)銀行，根據(jù)本《規(guī)定》，每個(gè)城市商業(yè)銀行內(nèi)部都建立了所謂的“三會(huì)四權(quán)（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者）”的治理架構(gòu)。但是，由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理，政府干預(yù)和內(nèi)部人控制的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。股東大會(huì)往往流于形式，難以對(duì)中小股東進(jìn)行保護(hù)；董事會(huì)基本上是通過聽取行長(zhǎng)報(bào)告來對(duì)銀行重大事項(xiàng)進(jìn)行審議，并不直接進(jìn)行決策；由于行長(zhǎng)是政府任命，常常出現(xiàn)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)高級(jí)管理人員無法制約的局面。從當(dāng)前城市商業(yè)銀行的普遍情況來看，其內(nèi)部的三會(huì)四權(quán)的治理架構(gòu)可以說是形同虛設(shè)。

3、信息披露不完善。

我國(guó)城市商業(yè)銀行絕大部分尚不具備上市的條件，并且相關(guān)信息并不需要進(jìn)行公開披露和接受公眾監(jiān)督，因此在信息披露工作方面仍然存在諸多問題沒有解決。許多城市商業(yè)銀行年報(bào)在內(nèi)容和格式上存在不規(guī)范現(xiàn)象，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注不夠重視，有的甚至沒有，在風(fēng)險(xiǎn)方面尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)披露非常少，信息披露存在巨大“缺口”。

我國(guó)城市商業(yè)銀行除了存在上述公司治理問題以外，還存在激勵(lì)機(jī)制不足、內(nèi)部控制制度不完善、外部監(jiān)督不足等問題，所有這些問題的根源除了在于城市商業(yè)銀行產(chǎn)生時(shí)的先天性條件不足外，還與城市商業(yè)銀行面臨的制度基礎(chǔ)存在千絲萬縷的關(guān)系，了解和完善其公司治理的制度性基礎(chǔ)，對(duì)于改善城市商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)具有重要的意義。

二、城市商業(yè)銀行公司治理的制度基礎(chǔ)分析

1、關(guān)于股權(quán)結(jié)構(gòu)。

《城市合作銀行管理規(guī)定》第23條規(guī)定“城市合作銀行股本由當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、個(gè)體工商戶、城市居民和地方財(cái)政入股資金構(gòu)成。其中，地方財(cái)政為最大股東，其入股比率不得超過城市合作銀行股本總額的30%”。根據(jù)規(guī)定，城市商業(yè)銀行的最大股東為地方財(cái)政，即地方政府，其他出資人除城市信用社原有的個(gè)體工商戶、城市居民(兩者加起來占股本的比例都很小)外，實(shí)際運(yùn)作中基本上都是當(dāng)?shù)貒?guó)有企業(yè)。

也就是說，國(guó)有成份占有絕對(duì)多數(shù)，而且出資人出于同一座城市。在這種股權(quán)結(jié)構(gòu)下，地方政府表現(xiàn)出較強(qiáng)的金融控制力，從而使城市商業(yè)銀行依附于地方政府，變成地方政府的準(zhǔn)行政部門，導(dǎo)致盲目投資和金融風(fēng)險(xiǎn)積累。同時(shí)，由于地方政府作為大股東，這一虛擬主體對(duì)剩余索取權(quán)的追逐要求無形中被軟化，因此，很難對(duì)城市商業(yè)銀行的董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子形成約束機(jī)制，“三會(huì)四權(quán)”的制衡職能嚴(yán)重弱化。

應(yīng)該說2002年后，隨著民營(yíng)資本進(jìn)入城市商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行的股權(quán)主體突破了地域的限制，股權(quán)結(jié)構(gòu)開始逐漸分散，部分城市商業(yè)銀行地方政府的股權(quán)比例出現(xiàn)明顯下降，民營(yíng)資本參股比例有所提高。但是，隨著民營(yíng)資本投資比例增加并取得實(shí)際控制權(quán)后，在城市商業(yè)銀行內(nèi)外部制約機(jī)制原本就不到位的情況下，民營(yíng)資本急功近利的逐利性特征顯現(xiàn)出來，大股東侵占中小股東利益的治理問題開始凸現(xiàn)。

2、關(guān)于外資參股。

關(guān)于外資參股國(guó)內(nèi)城市商業(yè)銀行，《城市合作銀行管理規(guī)定》第23條規(guī)定的入股主體，僅僅包括當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、個(gè)體工商戶、城市居民和地方財(cái)政，明確排除了外資參股的可能。在1994年的《關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的暫行規(guī)定》也明確禁止外資、合資金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)向中資金融機(jī)構(gòu)投資。應(yīng)該說，這是和當(dāng)時(shí)中國(guó)金融環(huán)境相適應(yīng)的，但隨著中國(guó)加入世貿(mào)組織，對(duì)外資、中外合資金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)向中資金融機(jī)構(gòu)逐漸有所開放。2003年頒布的《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》第8條和第9條規(guī)定單個(gè)境外金融機(jī)構(gòu)向中資金融機(jī)構(gòu)投資入股比例不得超過20%，多個(gè)境外金融機(jī)構(gòu)對(duì)非上市中資金融機(jī)構(gòu)投資入股比例合計(jì)不得超過25%。

隨著對(duì)外資和合資金融機(jī)構(gòu)入股中資商業(yè)銀行的開放不斷推進(jìn)，許多城市商業(yè)銀行逐漸被外來資本所關(guān)注。外資金融機(jī)構(gòu)入股城市商業(yè)銀行在帶來股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化的同時(shí)，還在董事會(huì)層面強(qiáng)化了制衡關(guān)系。從上海銀行、南京銀行、西安商業(yè)銀行和濟(jì)南商業(yè)銀行外資入股城市商業(yè)銀行的情況來看，各行均為外資方提供董事會(huì)席位，增加外資話語權(quán)，強(qiáng)化雙方合作與技術(shù)協(xié)助，對(duì)城市商業(yè)銀行完善公司治理結(jié)構(gòu)起到一定的推進(jìn)作用。但是，由于所占股權(quán)比例和董事會(huì)席位有限，外資金融機(jī)構(gòu)在公司治理中的作用十分有限，很難起到點(diǎn)石為金的效果。

3、關(guān)于信息披露和外部監(jiān)督。

2002年中國(guó)人民銀行了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，對(duì)商業(yè)銀行信息披露原則、內(nèi)容、方式和程序作出了整體規(guī)范，規(guī)定商業(yè)銀行信息披露的主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理、年度重大事項(xiàng)等信息。2004年銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范股份制商業(yè)銀行年度報(bào)告內(nèi)容的通知》，對(duì)股份制商業(yè)銀行年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容提出了更為詳細(xì)的要求，包括主要財(cái)務(wù)信息、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、股東關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易情況、公司治理和重大事項(xiàng)六個(gè)方面，涵蓋了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的整體狀況。自2004年11月起，銀監(jiān)會(huì)多次下發(fā)文件、通知，針對(duì)城市商業(yè)銀行信息披露試點(diǎn)工作中的不足進(jìn)一步分類明確了要求。

城市商業(yè)銀行信息披露的相關(guān)制度要求在一定程度上有利于城市商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)自我約束，但由于所披露信息的關(guān)注主體主要是監(jiān)管機(jī)構(gòu)和股東等利益相關(guān)者，而且披露信息的詳細(xì)程度還有待于加強(qiáng)，因此，很難對(duì)管理層形成有效的外部監(jiān)督壓力。從目前來看，由于城市商業(yè)銀行信息披露的受眾群體十分有限，很難受到市場(chǎng)公眾的監(jiān)督，因此，其外部監(jiān)督主要來自于監(jiān)管部門的監(jiān)督。根據(jù)《中國(guó)人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的規(guī)定，城市商業(yè)銀行應(yīng)接受人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的管理、監(jiān)督和稽核，并依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。

4、關(guān)于股權(quán)激勵(lì)。

關(guān)于商業(yè)銀行的股權(quán)激勵(lì)問題，目前的商業(yè)銀行法律法規(guī)并沒有相關(guān)的條款或規(guī)定，對(duì)銀行高管實(shí)施股權(quán)激勵(lì)和薪酬制度改革，雖然許多國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行都在進(jìn)行嘗試，但也只有部分上市銀行才獲得批準(zhǔn)。在一些城市商業(yè)銀行形成之初，有部分員工持有公司股票，這種員工持股與資本形成過程有關(guān)，嚴(yán)格意義上不屬于股權(quán)激勵(lì)的范疇，確切地說是員工持股。

在公司資本形成過程中，員工和外部投資者出資取得股權(quán)，與通過股權(quán)激勵(lì)獲得股權(quán)有本質(zhì)上的不同。而且，這種形式形成的部分員工持有公司股票的狀況，能否在公司未來發(fā)展中體現(xiàn)效率優(yōu)先和兼顧公平的原則，是否能提高公司治理效率，還不能確定。

三、推進(jìn)城市商業(yè)銀行上市，完善公司治理結(jié)構(gòu)

推進(jìn)符合條件的城市商業(yè)銀行加快上市步伐，有效改善城商銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)、信息披露和監(jiān)督機(jī)制，以及完善公司高管激勵(lì)體系，對(duì)于城市商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化具有重要的意義。

1、有助于優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，改善內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制。

從我國(guó)城市商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，在上市前體現(xiàn)出相對(duì)集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)，雖然經(jīng)歷了2002年以來的增資擴(kuò)股熱潮，但股權(quán)結(jié)構(gòu)集中的特征依然明顯，而且體現(xiàn)出地方色彩。城市商業(yè)銀行通過上市公開募集股份，根據(jù)《證券法》和《公司法》關(guān)于股票發(fā)行上市制度，投資主體范圍得到廣泛擴(kuò)展，國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略投資者的介入將使公司股權(quán)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)改善起到重要作用?！毒惩饨鹑跈C(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》第9條規(guī)定“單個(gè)境外金融機(jī)構(gòu)向中資金融機(jī)構(gòu)投資入股比例不得超過20%；多個(gè)境外金融機(jī)構(gòu)對(duì)非上市中資金融機(jī)構(gòu)投資入股比例合計(jì)達(dá)到或超過25%的，對(duì)該非上市金融機(jī)構(gòu)按照外資金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督管理。多個(gè)境外金融機(jī)構(gòu)對(duì)上市中資金融機(jī)構(gòu)投資入股比例合計(jì)達(dá)到或超過25%的，對(duì)該上市金融機(jī)構(gòu)仍按照中資金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督管理”。根據(jù)本條規(guī)定，城市商業(yè)銀行上市后，境外金融機(jī)構(gòu)通過資本市場(chǎng)向上市城市商業(yè)銀行的股權(quán)投資比例將突破25%的限制，從而有利于境外機(jī)構(gòu)加大股權(quán)投資比例，增加其在公司經(jīng)營(yíng)管理中的話語權(quán)，有利于強(qiáng)化治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部制衡機(jī)制，提高治理效率。

2、有助于改善信息披露，強(qiáng)化外部監(jiān)督。

雖然監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)城市商業(yè)銀行的信息披露規(guī)范不斷強(qiáng)化，但由于關(guān)心信息披露的利益主體仍然不夠公眾化和普遍化，因此，城市商業(yè)銀行在上市前進(jìn)行的信息披露并不能引起公眾的注意和關(guān)心，信息披露不規(guī)范的情況仍然得不到糾正。而城市商業(yè)銀行作為嶄新的市場(chǎng)主體上市后，這將會(huì)極大強(qiáng)化公司的信息披露的規(guī)范性和全面性，并成為市場(chǎng)關(guān)注的焦點(diǎn)。上市后，城市商業(yè)銀行除了要遵循銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》、《關(guān)于規(guī)范股份制商業(yè)銀行年度報(bào)告內(nèi)容的通知》和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，還要遵循中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，因此，將大大提高其披露質(zhì)量和水平。

金融機(jī)構(gòu)年度報(bào)告范文第3篇

針對(duì)小企業(yè)融資難的問題，建設(shè)銀行采取專業(yè)化的業(yè)務(wù)運(yùn)作、批量化的營(yíng)銷服務(wù)、獨(dú)具特色的信貸產(chǎn)品、綜合化的服務(wù)方案等多種措施改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)。在緩解小企業(yè)融資困境，扶持小企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)本行小企業(yè)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和突破。

關(guān)鍵詞：

建設(shè)銀行；小企業(yè)金融創(chuàng)新

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2012）24012601

我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，尤其是股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行近年來圍繞拓展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，在信貸政策、新產(chǎn)品開發(fā)、抵押擔(dān)保、服務(wù)方式等方面進(jìn)行了諸多有益的探索和創(chuàng)新，有些銀行更是將中小企業(yè)視為業(yè)務(wù)發(fā)展的“藍(lán)?！?。建設(shè)銀行將小企業(yè)業(yè)務(wù)作為全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)，積極探索服務(wù)小企業(yè)的新思路、新舉措和新辦法，并形成了一整套專門的發(fā)展機(jī)制、運(yùn)行模式、業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品體系和技術(shù)手段，為小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展取得新成效。

從2007年到2011年，建設(shè)銀行小企業(yè)客戶總量實(shí)現(xiàn)翻番；小企業(yè)貸款四年復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到25％。2011年末建行小企業(yè)貸款余額9，137.58億元，增幅24.60%，高于公司類貸款增幅12.80個(gè)百分點(diǎn)；小企業(yè)授信客戶72，091戶，較上年新增10，392戶；2011年末，建行不良貸款余額為709.15億元；不良貸款率降至1.09%，較上年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn)。2012年六月末，不良貸款率1.00%，較2011年末下降0.09%。

1專業(yè)化的業(yè)務(wù)運(yùn)作

建設(shè)銀行借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，全面推廣“信貸工廠”小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心模式。將銀行對(duì)小企業(yè)的市場(chǎng)調(diào)研、授信評(píng)價(jià)、信貸審批、信貸執(zhí)行、貸后管理等按照“流水線”作業(yè)方式進(jìn)行批量操作。在降低人為誤差的同時(shí)，提高運(yùn)作效率。使得辦理一筆小企業(yè)貸款的平均時(shí)間從10.9天減少到了2.5天。同時(shí)，極大地釋放了客戶經(jīng)理，使其有更多時(shí)間營(yíng)銷和服務(wù)客戶。

2批量化的營(yíng)銷服務(wù)

建設(shè)銀行深入專業(yè)市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)集群、商圈、居民小區(qū)，依托社區(qū)開展批量化營(yíng)銷服務(wù)。并在2011年明確提出將“服務(wù)社區(qū)金融”作為建設(shè)銀行小企業(yè)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略方向，在此基礎(chǔ)上創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式，批量化地滿足不同客戶群體的融資需要。開發(fā)小企業(yè)“聯(lián)貸聯(lián)?！睒I(yè)務(wù)、小企業(yè)供應(yīng)鏈產(chǎn)品“融物通”等多種專項(xiàng)產(chǎn)品，與多家工商聯(lián)會(huì)員單位建立合作關(guān)系、擇優(yōu)選擇與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作等多個(gè)支持平臺(tái)。建設(shè)銀行小企業(yè)貸款快速增長(zhǎng)的同時(shí)，不良貸款得到穩(wěn)定控制。數(shù)據(jù)顯示，2011年末，建行不良貸款余額為709.15億元；不良貸款率降至1.09%，較上年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn)。

3獨(dú)具特色的信貸產(chǎn)品

建設(shè)銀行緊緊圍繞小企業(yè)“短、頻、快、小”需求特點(diǎn)，打造了“小貸通”、“速貸通”、“成長(zhǎng)之路”、“網(wǎng)絡(luò)銀行e貸款”四大品牌，30余項(xiàng)融資產(chǎn)品，針對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)情況選取不同的產(chǎn)品來緩釋風(fēng)險(xiǎn)，并切實(shí)解決小企業(yè)融資難問題。不僅覆蓋了更多的客戶需求，降低了企業(yè)融資成本，提高了企業(yè)融資效率，也豐富了建設(shè)銀行產(chǎn)品模式，帶動(dòng)了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)水平提高。

4綜合化的服務(wù)方案

建設(shè)銀行以保理業(yè)務(wù)為重點(diǎn)為企業(yè)設(shè)計(jì)應(yīng)收賬款管理方案，以現(xiàn)金管理為重點(diǎn)為企業(yè)設(shè)計(jì)資金管理方案。隨著小企業(yè)成長(zhǎng)壯大，建設(shè)銀行提供不斷提升包括財(cái)務(wù)顧問、現(xiàn)金管理、投資咨詢、IPO顧問等綜合服務(wù)，努力滿足不同發(fā)展階段、不同需求類型小企業(yè)的金融需求，全面助推小企業(yè)成長(zhǎng)。

參考文獻(xiàn)

［1］程瑞華.建設(shè)銀行小企業(yè)金融服務(wù)取得新成效［N］.金融時(shí)報(bào)，2011621.

［2］賈瑛瑛.大銀行與小企業(yè)的無縫對(duì)接——建設(shè)銀行小企業(yè)金融服務(wù)取得新成效［J］.中國(guó)金融，2011，（18）.

金融機(jī)構(gòu)年度報(bào)告范文第4篇

【關(guān)鍵詞】利率市場(chǎng)化 商業(yè)銀行 盈利模式

一、我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的盈利模式

商業(yè)銀行盈利渠道主要分為利差盈利與非利差盈利。而由于我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的不充分性，利率市場(chǎng)尚未全面開放，利差盈利依然是我國(guó)商業(yè)銀行的主要盈利模式。以建設(shè)銀行為例，2013年度建設(shè)銀行營(yíng)業(yè)收入為5086.08億元，其中凈利息收入3895.44億元，利息收入占總營(yíng)業(yè)收入的76%，這與西方國(guó)家50%左右的利差盈利非常不同。

近幾年來，為了改變利息收入比重過高的現(xiàn)狀，我國(guó)商業(yè)銀行已加大發(fā)展中間業(yè)務(wù)力度，但是由于外部條件的約束，增長(zhǎng)仍較為緩慢。仍以建設(shè)銀行為例，2013年度建設(shè)銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入1042.83億元，比2012年度增長(zhǎng)11.52%，其占營(yíng)業(yè)收入的比重也由20.1%上升到20.5%。[1]

由我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式不難看出，我國(guó)商業(yè)銀行的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)尚停留在吸收存款發(fā)放貸款的階段，商業(yè)銀行僅僅作為一個(gè)簡(jiǎn)單的金融中介，面對(duì)日趨復(fù)雜的金融環(huán)境及越來越強(qiáng)的資本流動(dòng)，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展策略已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需求，這要求商業(yè)銀行必須進(jìn)一步加快轉(zhuǎn)型步伐，從規(guī)模導(dǎo)向向價(jià)值導(dǎo)向轉(zhuǎn)變，走較低資本消耗、高收益的發(fā)展新路，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高非利息收入的比重，建立起多元化的盈利模式。

二、我國(guó)利率市場(chǎng)化的進(jìn)程及對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的影響

1993年黨的十四大《關(guān)于金融體制改革的決定》提出，我國(guó)利率改革的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)是：建立以市場(chǎng)資金供求為基礎(chǔ)，以中央銀行基準(zhǔn)利率為調(diào)控核心，由市場(chǎng)資金供求決定各種利率水平的市場(chǎng)利率體系的市場(chǎng)利率管理體系。根據(jù)十六屆三中全會(huì)精神，結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展和加入世貿(mào)組織后開放金融市場(chǎng)的需要，人民銀行將按照先外幣、后本幣，先貸款、后存款，存款先大額長(zhǎng)期、后小額短期的基本步驟，逐步建立由市場(chǎng)供求決定金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率水平的利率形成機(jī)制，中央銀行調(diào)控和引導(dǎo)市場(chǎng)利率，使市場(chǎng)機(jī)制在金融資源配置中發(fā)揮主導(dǎo)作用。自此，揭開了我國(guó)利率市場(chǎng)化的序幕。2013年7月19央行宣布，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行決定自7月20日起全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平；取消票據(jù)貼現(xiàn)利率管制，改變貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定的方式，由金融機(jī)構(gòu)自主確定；對(duì)農(nóng)村信用社貸款利率不再設(shè)立上限；為繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化的住房信貸政策，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展，個(gè)人住房貸款利率浮動(dòng)區(qū)間暫不作調(diào)整。

面對(duì)日益激烈的存貸款市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行的整體盈利水平開始下降，這勢(shì)必會(huì)給以利差盈利為主導(dǎo)的我國(guó)商業(yè)銀行帶來沖擊，主要體現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：一是利率市場(chǎng)化導(dǎo)致商業(yè)銀行盈利能力短期承壓。由于利率市場(chǎng)化導(dǎo)致商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇，同時(shí)凈息差波動(dòng)加大，使得存貸業(yè)務(wù)的收入下降，而中間業(yè)務(wù)短期內(nèi)還難以取代存貸業(yè)務(wù)，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的盈利能力下降。二是從長(zhǎng)期來看，利率市場(chǎng)化有助于提升商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力與盈利能力。由于利率市場(chǎng)化打破了無差異的資金價(jià)格水平競(jìng)爭(zhēng)方式，社會(huì)信用資金會(huì)由于不同的收益和風(fēng)險(xiǎn)偏好而在金融機(jī)構(gòu)和地區(qū)間流動(dòng)，由此必然導(dǎo)致商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)擴(kuò)展到更深層次，而不僅僅停留在“價(jià)格戰(zhàn)”上。這不僅要求各商業(yè)銀行開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，更要求商業(yè)銀行在客戶服務(wù)及客戶體驗(yàn)方面的提升，以滿足客戶更多元化及深層次的業(yè)務(wù)需求。三是由于我國(guó)的歷史原因，長(zhǎng)期存在金融管制現(xiàn)象，而當(dāng)利率市場(chǎng)化后，被強(qiáng)行壓制的實(shí)際利率水平會(huì)上升，由于金融市場(chǎng)信息不對(duì)稱的普遍存在，實(shí)際利率上升通常會(huì)導(dǎo)致信貸市場(chǎng)的逆向選擇，這將會(huì)加大銀行業(yè)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)。四是利率市場(chǎng)化會(huì)在我國(guó)掀起一場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的改革，銀行集中度將提高。利率市場(chǎng)化后，我國(guó)部分中小型城市商業(yè)銀行將受到的較大的沖擊，因?yàn)檫@類銀行主要依賴傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)模式單一，客戶資源較少，中間業(yè)務(wù)難以擴(kuò)大，再加上大型國(guó)有銀行在資金及客戶資源方面的優(yōu)勢(shì)，部分城市商業(yè)銀行將會(huì)被大型國(guó)有銀行收購(gòu)兼并，從而導(dǎo)致銀行數(shù)量減少、銀行集中度提高。

三、傳統(tǒng)商業(yè)銀行應(yīng)如何面對(duì)挑戰(zhàn)進(jìn)行成功轉(zhuǎn)型

一是大力推進(jìn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。西方發(fā)達(dá)國(guó)家大多是混業(yè)經(jīng)營(yíng)，而我國(guó)為了方便管理，采用分業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式，這固然對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融秩序起到一定作用，但如今面對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融創(chuàng)新的瓶頸，我們應(yīng)該使銀行、證券、保險(xiǎn)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)相互滲透，這樣才能我國(guó)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品和服務(wù)上實(shí)現(xiàn)綜合供給，改變其現(xiàn)有的盈利模式。

二是積極開展中間業(yè)務(wù)，以質(zhì)取勝。從國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模看，銀行主要是通過向客戶提供便利快捷且安全優(yōu)惠的服務(wù)來贏得客戶，這是屬于典型的產(chǎn)品和服務(wù)營(yíng)銷。但是我國(guó)的商業(yè)銀行，產(chǎn)品和服務(wù)退居次要地位，“關(guān)系營(yíng)銷”成為主要的業(yè)務(wù)發(fā)展方式。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的客戶仍然以政府機(jī)構(gòu)、大中型國(guó)企、大型跨國(guó)企業(yè)為主，對(duì)于此類優(yōu)質(zhì)客戶，各家銀行可以說是不計(jì)成本、全力營(yíng)銷，此時(shí)銀行與客戶關(guān)系的親疏遠(yuǎn)近就決定了產(chǎn)品和服務(wù)營(yíng)銷成功與否的關(guān)鍵。這樣的一種發(fā)展模式嚴(yán)重束縛了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，使得銀行將過多的精力和物力投入到了維護(hù)客戶關(guān)系方面，中間產(chǎn)品的創(chuàng)新和發(fā)展在一定程度上受到了冷落和忽視。

三是重視電子商務(wù)和第三方支付，抓住有利時(shí)機(jī)。2013年第二季度中國(guó)非金融支付機(jī)構(gòu)各類支付業(yè)務(wù)的總體交易規(guī)模達(dá)到3.8萬億，環(huán)比一季度增長(zhǎng)12%。其中POS收單和互聯(lián)網(wǎng)支付兩類業(yè)務(wù)的交易規(guī)模分別為2.23萬億和1.34萬億，與一季度相比分別增長(zhǎng)11%和7%，是目前各類支付業(yè)務(wù)中占比最大的兩類。面對(duì)來勢(shì)洶洶的支付寶、財(cái)付通等三方支付平臺(tái)，我們傳統(tǒng)商業(yè)銀行的電子渠道已慢慢不再成為人們網(wǎng)上支付的首選。究其原因，第三方支付平臺(tái)方便快捷、收費(fèi)低廉、整合了各家商業(yè)銀行的電子渠道，使資金可以用最低的手續(xù)費(fèi)實(shí)現(xiàn)自由流動(dòng)。但是，其較低的安全防護(hù)也被眾多人所詬病，所以，我們傳統(tǒng)商業(yè)銀行應(yīng)該搭上電子商務(wù)快速發(fā)展的順風(fēng)車，優(yōu)化我們的電子銀行渠道，重新?lián)寠Z電子支付市場(chǎng)。

參考文獻(xiàn)

金融機(jī)構(gòu)年度報(bào)告范文第5篇

關(guān)鍵詞：JA銀行；村鎮(zhèn)銀行；發(fā)起人制度

中圖分類號(hào)：F833 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2013年10月25日

一、日本JA銀行的金融結(jié)構(gòu)

1、JA銀行信貸結(jié)構(gòu)的特征。JA（Japan Agricultural Co-operatives）銀行和其他普通銀行的相似之處在于其主要金融業(yè)務(wù)之一就是信貸業(yè)務(wù)。因此，研究JA銀行的信貸結(jié)構(gòu)有利于透徹地剖析JA銀行在金融服務(wù)職能中所起到的關(guān)鍵作用。

JA銀行的信貸結(jié)構(gòu)主要具有兩大特征。一是作為JA銀行綜合業(yè)務(wù)的重要一環(huán)，可以通過存款賬戶結(jié)算的方式來實(shí)現(xiàn)JA銀行的指導(dǎo)、銷售、購(gòu)買、互助等業(yè)務(wù)功能；二是JA銀行三級(jí)結(jié)構(gòu)互補(bǔ)機(jī)制?；鶎愚r(nóng)協(xié)、信農(nóng)聯(lián)、農(nóng)林中金在充分發(fā)揮各自功能以外，還可以實(shí)現(xiàn)資源共享，功能互補(bǔ)的效果。例如，信農(nóng)聯(lián)、農(nóng)林央金就可以彌補(bǔ)基層農(nóng)協(xié)在剩余資金利用方面的不足。

2、JA銀行的金融業(yè)務(wù)。JA銀行的三項(xiàng)主要金融業(yè)務(wù)包括存款、放貸、結(jié)算服務(wù)。存款的種類分為流動(dòng)性存款和定期性存款，而吸收存款的結(jié)構(gòu)分為吸收基層農(nóng)協(xié)的農(nóng)產(chǎn)品銷售貨款、吸收會(huì)員工資及養(yǎng)老金的存款、吸收涉外業(yè)務(wù)的存款、吸收儲(chǔ)蓄宣傳運(yùn)動(dòng)的存款等。

放貸的種類分為證書放貸、活期透支、票據(jù)放貸、票據(jù)貼現(xiàn)四種類型。證書放貸指的是出具放貸憑證的且放貸期為1年以上的長(zhǎng)期貸款?；钇谕钢е傅氖亲杂傻脑O(shè)定一定的限額，到該限額的截至日期為止可以自由的租借和償還。票據(jù)放貸指的是出具期票且1年以內(nèi)的短期放貸。票據(jù)貼現(xiàn)指的是在還款日期之前買進(jìn)商業(yè)票據(jù)。在這四種放貸形式中，前兩種在JA銀行中是使用最為普遍的。在面向村鎮(zhèn)的放貸環(huán)節(jié)，最重要的就是如何按時(shí)按量收回發(fā)放的貸款。JA銀行從擔(dān)保和保證兩方面入手極大地保證了貸款的按時(shí)按量回收。在擔(dān)保方面，在核實(shí)會(huì)員無力償還剩余貸款時(shí)，通過變賣擔(dān)保物品的方式進(jìn)行抵債。擔(dān)保物品包括存款、有價(jià)證劵、農(nóng)業(yè)或住宅用地、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用的工具或建筑物等。在保證方面，如若與貸款保證人之間簽訂了保證合同，在貸款人無力償還貸款時(shí)，將由貸款保證人代替償還。

JA銀行的結(jié)算服務(wù)業(yè)務(wù)中最主要的是匯兌業(yè)務(wù)。JA銀行的匯兌業(yè)務(wù)，利用金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，已經(jīng)形成了非常完善的國(guó)內(nèi)匯兌系統(tǒng)。JA銀行的基層農(nóng)協(xié)和信農(nóng)聯(lián)在農(nóng)林中金電算中心的系統(tǒng)匯兌聯(lián)機(jī)系統(tǒng)、農(nóng)林中金聯(lián)機(jī)系統(tǒng)和全國(guó)銀行國(guó)內(nèi)匯兌系統(tǒng)的共同作用下，與普通銀行直接產(chǎn)生匯兌關(guān)系。除了匯兌業(yè)務(wù)外，JA銀行還有賬戶轉(zhuǎn)賬工資養(yǎng)老金存入等結(jié)算服務(wù)業(yè)務(wù)。

二、對(duì)我國(guó)村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人制度的啟示

1、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行及發(fā)起人制度的不足。據(jù)銀監(jiān)會(huì)2011年的年度報(bào)告顯示，截至2011年底，全國(guó)242家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總共設(shè)立了726家村鎮(zhèn)銀行，其中已經(jīng)開業(yè)635家。而我國(guó)第一部較完整的有關(guān)村鎮(zhèn)銀行的法律是2007年1月由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》。該規(guī)定對(duì)村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立條件提出了九方面的具體要求。其中，第二項(xiàng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人制度進(jìn)行了界定。具體內(nèi)容如下，發(fā)起人應(yīng)符合規(guī)定的條件，且發(fā)起人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，發(fā)起人具體分為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)法人、境內(nèi)自然人。

到2012年7月31日，我國(guó)共有6類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的245家銀行成立了村鎮(zhèn)銀行。國(guó)家政策性銀行和國(guó)家開發(fā)銀行1家，大型商業(yè)銀行5家，股份制商業(yè)銀行7家，城市商業(yè)銀行110家，農(nóng)信社系統(tǒng)120家，外資銀行5家。

對(duì)比日本JA銀行無需發(fā)起人而組成的自上而下的金融網(wǎng)，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人制度顯然存在著諸多不足。發(fā)起人制度也成為了公認(rèn)的制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的瓶頸。造成此瓶頸的原因主要有三點(diǎn)：一是村鎮(zhèn)銀行的結(jié)構(gòu)基本屬于自上而下，其成立受到了發(fā)起行很大的制約，發(fā)起行大多致力于工業(yè)、商業(yè)等業(yè)務(wù)，而對(duì)于農(nóng)業(yè)相關(guān)的投資不足，嚴(yán)重缺乏積極性，最終造成村鎮(zhèn)銀行的執(zhí)行力較差；二是發(fā)起行大多在城市，對(duì)村鎮(zhèn)的情況及當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r并沒有足夠的了解和認(rèn)識(shí)，這些問題直接導(dǎo)致了村鎮(zhèn)銀行并沒有把農(nóng)民的切身利益放在首位，沒有真正推動(dòng)農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展；三是發(fā)起人制度也沒有充分利用民間金融網(wǎng)的巨大力量，將民間投資的法人等民間力量排除在外，不能像JA銀行一樣把民間金融資本作為主導(dǎo)資本。

2、變發(fā)起人制度為統(tǒng)一的農(nóng)村金融網(wǎng)，提高金融執(zhí)行力。為了解約我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人制度，可以借鑒JA銀行的三級(jí)民間金融機(jī)構(gòu)制度，廢除發(fā)起人制度。具體可以通過以下兩個(gè)方面進(jìn)行改革：一方面建立可以貫穿村鎮(zhèn)、市縣、全國(guó)的三級(jí)結(jié)構(gòu)全覆蓋。JA銀行是由基層農(nóng)協(xié)、信農(nóng)聯(lián)、農(nóng)林中金的三級(jí)機(jī)構(gòu)組成的金融網(wǎng)，而這種自下而上的結(jié)構(gòu)使得基層農(nóng)協(xié)成為了JA銀行的發(fā)起基地和資金源泉。我國(guó)也可以效仿這種自下而上的結(jié)構(gòu)，把全國(guó)的村鎮(zhèn)串聯(lián)起來，讓村鎮(zhèn)變成村鎮(zhèn)銀行的真正主人。這樣才能使村鎮(zhèn)銀行把經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)放在“三農(nóng)”上，使其指導(dǎo)、銷售、購(gòu)買、互助等業(yè)務(wù)功能得以實(shí)現(xiàn)。而自下而上的三級(jí)結(jié)構(gòu)還可以更好地實(shí)現(xiàn)資源共享和業(yè)務(wù)互補(bǔ)；另一方面村鎮(zhèn)銀行應(yīng)充分利用民間力量，放低其準(zhǔn)入門檻，特別是吸收農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)法人對(duì)其進(jìn)行的投資。日本的農(nóng)村金融分為政府主導(dǎo)的政策性金融和民間力量主導(dǎo)的合作性金融。JA銀行屬于民間力量主導(dǎo)的合作性金融，其金融功能是通過一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的基層農(nóng)協(xié)等部門實(shí)現(xiàn)的。而JA銀行還不斷地吸收涉外業(yè)務(wù)等存款，以及為指定的支援法人設(shè)立援助資金，通過這種多樣的投資方式來實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)改善。我國(guó)村鎮(zhèn)銀行也應(yīng)該積極效仿JA銀行，吸收多元化資金，允許有實(shí)力且財(cái)政狀況良好的非銀行金融機(jī)構(gòu)及民營(yíng)機(jī)構(gòu)組建村鎮(zhèn)銀行。

主要參考文獻(xiàn)：

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