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金融風(fēng)險(xiǎn)控制管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制

一、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融及其風(fēng)險(xiǎn)

(一)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式概述

根據(jù)主導(dǎo)主體的不同可以將現(xiàn)階段互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融分為以電商企業(yè)為主導(dǎo)、以傳統(tǒng)銀行為主導(dǎo)以及銀行與電商企業(yè)合作的三大模式。電商企業(yè)、商業(yè)銀行、物流企業(yè)、中小企業(yè)以及個(gè)人用戶(hù)都是互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的參與者。B2B、B2C、C2C是互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式主要的業(yè)務(wù)類(lèi)型。其中B2B即企業(yè)對(duì)企業(yè)，指的是以互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)用戶(hù)提供的訂單融資金融業(yè)務(wù)；B2C即企業(yè)對(duì)個(gè)人，是專(zhuān)門(mén)針對(duì)個(gè)人用戶(hù)提供的應(yīng)收賬款等融資業(yè)務(wù)；C2C即個(gè)人對(duì)個(gè)人，在該業(yè)務(wù)模式中互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)只是作為個(gè)人間投融資的中介平臺(tái)。

(二)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)分析

從金融機(jī)構(gòu)的角度對(duì)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的分析如下：首先是信用風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)可以借助電商平臺(tái)對(duì)客戶(hù)的交易付款等信息進(jìn)行收集和分析，降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，但是僅僅依靠電子訂單以及互聯(lián)網(wǎng)上的身份信息可靠性較低，進(jìn)而產(chǎn)生新的信用風(fēng)險(xiǎn)；此外操作風(fēng)險(xiǎn)也是常見(jiàn)的互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，互聯(lián)網(wǎng)和金融復(fù)合型人才的缺乏使得金融業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)增加，由于融資請(qǐng)求較之傳統(tǒng)的金融模式難度降低，在一定程度上增加了資金回收的監(jiān)控復(fù)雜性；其次是安全風(fēng)險(xiǎn)，金融平臺(tái)的穩(wěn)定性、金融產(chǎn)品以及申請(qǐng)流程的科學(xué)性以及軟件問(wèn)題都是安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素；最后是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融下貸款抵押物的類(lèi)型更多樣化，投資者與貸款者的數(shù)量以及資金規(guī)模都比較大，當(dāng)?shù)盅何锏氖袌?chǎng)價(jià)值發(fā)生較大的波動(dòng)時(shí)加之相關(guān)法律法規(guī)的不完善，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率就會(huì)增大。

二、互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的管理控制

(一)完善互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融平臺(tái)

金融平臺(tái)穩(wěn)定性會(huì)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的實(shí)施產(chǎn)生直接的影響，為了避免由于硬件或者軟件問(wèn)題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)必須要加快互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融平臺(tái)的建設(shè)和完善，提高金融平臺(tái)的硬件質(zhì)量和配套軟件適應(yīng)性。為了提高金融平臺(tái)的規(guī)范性，相關(guān)部門(mén)要對(duì)云平臺(tái)、物聯(lián)網(wǎng)以及互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融數(shù)據(jù)中心的建設(shè)進(jìn)行規(guī)劃，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的參與主體要遵循相關(guān)法律法規(guī)的要求，在國(guó)家規(guī)劃的范圍內(nèi)提高自身信息平臺(tái)建設(shè)質(zhì)量。

(二)加強(qiáng)線(xiàn)上和線(xiàn)下業(yè)務(wù)的對(duì)接

電商企業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)是互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的核心，對(duì)貸款者征信評(píng)估的輸主要來(lái)自于線(xiàn)上交易平臺(tái)，相較于傳統(tǒng)的征信數(shù)據(jù)電子訂單造假的難度更低，為了確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，要加快線(xiàn)上線(xiàn)下業(yè)務(wù)的對(duì)接，將線(xiàn)下物流與線(xiàn)上信息流進(jìn)行對(duì)比，全部核實(shí)無(wú)誤后方可放款，避免虛假訂單信息騙取貸款的情況。電商服務(wù)平臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)以及交易監(jiān)控體系的完善是線(xiàn)上線(xiàn)下業(yè)務(wù)對(duì)接的接觸，從業(yè)人員的個(gè)人能力和綜合素質(zhì)在互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的控制中具有重要的影響，為了推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的健康發(fā)展，要加快培養(yǎng)精通互聯(lián)網(wǎng)知識(shí)和金融知識(shí)的綜合性人才。

(三)加快建立互聯(lián)網(wǎng)金融激勵(lì)和信任機(jī)制

信息共享的程度對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融影響巨大，為了規(guī)避融資過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，要加快信用評(píng)估機(jī)制的建立，使金融機(jī)構(gòu)可以獲取的全面準(zhǔn)確的貸款人信息，深化信息共享，推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的發(fā)展。在此過(guò)程中政府要扮演好自身的角色，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)和市場(chǎng)環(huán)境加快相關(guān)法律法規(guī)的完善，并推動(dòng)建立起線(xiàn)上線(xiàn)下金融服務(wù)都適用的征信體系，通過(guò)企業(yè)和個(gè)人信用檔案的建立提高金融市場(chǎng)中信息公開(kāi)和共享的程度，避免互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融模式中業(yè)務(wù)雙方信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)束語(yǔ)

目前我國(guó)正處于社會(huì)改革深化和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融的出現(xiàn)和發(fā)展有利于中小企業(yè)融資問(wèn)題的解決，也為傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)提供了新的發(fā)展模式，但是互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融正處于起步階段，因而也面臨諸多的風(fēng)險(xiǎn)。在此背景下要通過(guò)技術(shù)手段的創(chuàng)新、相關(guān)法規(guī)和征信體系的完善來(lái)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制，推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展。

金融風(fēng)險(xiǎn)控制管理范文第2篇

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 管理 控制

企業(yè)企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通、服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),以生產(chǎn)或服務(wù)滿(mǎn)足社會(huì)需要,實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、依法設(shè)立的一種盈利性的經(jīng)濟(jì)組織,是市場(chǎng)的一個(gè)最基本的存在單位。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形式瞬息萬(wàn)變,企業(yè)一旦成立,就會(huì)面臨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),并且承接各種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn),可以說(shuō),企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有,無(wú)處不在。因此,企業(yè)為了存續(xù)和發(fā)展,必須樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制,采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)決策,以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和效益最大化的目的。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的含義和內(nèi)容

(一)風(fēng)險(xiǎn)的概念和特點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)的核心含義是“未來(lái)結(jié)果的不確定性或損失”,也有人進(jìn)一步定義為“個(gè)人和群體在未來(lái)遇到傷害的可能性以及對(duì)這種可能性的判斷與認(rèn)知”。如果采取適當(dāng)?shù)拇胧┦蛊茐幕驌p失的概率不會(huì)出現(xiàn),或者說(shuō)智慧的認(rèn)知,理性的判斷,繼而采取及時(shí)而有效的防范措施,那么風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)機(jī)會(huì),由此進(jìn)一步延伸的意義,不僅僅是規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn),可能還會(huì)帶來(lái)比例不等的收益,有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)越大,回報(bào)越高、機(jī)會(huì)越大。因此,如何判斷風(fēng)險(xiǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)繼而運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn),在風(fēng)險(xiǎn)中尋求機(jī)會(huì)創(chuàng)造收益,意義更加深遠(yuǎn)而重大。由此可見(jiàn),風(fēng)險(xiǎn)有三個(gè)明顯特征,即偶然性、可變性、客觀性。

(二)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的含義和特征

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),是指公司的決策人員和管理人員在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致公司盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)或由于匯率的變動(dòng)而導(dǎo)致未來(lái)收益下降和成本增加。注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則方面的規(guī)定:經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)源于對(duì)被審計(jì)單位實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和戰(zhàn)略產(chǎn)生不利影響的重大情況、事項(xiàng)、環(huán)境和行動(dòng),或源于不恰當(dāng)?shù)哪繕?biāo)和戰(zhàn)略。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有外部的和內(nèi)部的。企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)體制、國(guó)家政策、國(guó)家宏觀管理以及宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì),這些宏觀條件如果發(fā)生了負(fù)面變化,會(huì)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則主要來(lái)自于企業(yè)管理層的發(fā)展決策、管理方法、企業(yè)內(nèi)部關(guān)系等,這些因素如果制約和影響了企業(yè)發(fā)展,也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。當(dāng)中包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量度、評(píng)估和應(yīng)變策略。理想的風(fēng)險(xiǎn)管理,是一連串排好優(yōu)先次序的過(guò)程,使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的事情則押后處理。但現(xiàn)實(shí)情況里,這優(yōu)化的過(guò)程往往很難決定,因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)和發(fā)生的可能性通常并不一致,所以要權(quán)衡兩者的比重,以便作出最合適的決定。

對(duì)現(xiàn)代企業(yè)而言,風(fēng)險(xiǎn)管理就是在識(shí)別、預(yù)測(cè)和衡量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,采取相應(yīng)對(duì)策,降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本,使企業(yè)在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)中降低損失。在風(fēng)險(xiǎn)管理中,企業(yè)應(yīng)充分預(yù)測(cè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),科學(xué)估量風(fēng)險(xiǎn)造成的消極影響,并采取積極的處理方法,使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)持續(xù)進(jìn)行。由此可見(jiàn),預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和處理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。

(一)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

辨識(shí)和分析風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程是一種持續(xù)及反復(fù)的過(guò)程,不加識(shí)別或者錯(cuò)誤識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)不僅難以管理風(fēng)險(xiǎn),而且還會(huì)造成難以預(yù)料的損失,管理者必須謹(jǐn)慎地注意各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法可分為量化或不可量化兩種,在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中,可按風(fēng)險(xiǎn)的大小順序及發(fā)生的可能性進(jìn)行排列,借以辨識(shí)在諸多活動(dòng)中,哪一種或哪一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)較高。

(二)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的估算和衡量。企業(yè)通過(guò)研究所掌握的統(tǒng)計(jì)資料,對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)地分析,確定風(fēng)險(xiǎn)的頻度和強(qiáng)度,以此選擇適當(dāng)?shù)奶幚磙k法和相應(yīng)對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)一般包括預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的概率和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度兩個(gè)方面。

(三)風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理的常見(jiàn)的方法有:

(1)避免風(fēng)險(xiǎn):實(shí)質(zhì)是是通過(guò)消極的方法躲避預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)。比如避免火災(zāi)可將房屋出售,避免航空事故可改用陸路運(yùn)輸?shù)?。這種方法有時(shí)會(huì)與企業(yè)發(fā)展方向發(fā)生矛盾,一般不采用。

(2)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn):與避免風(fēng)險(xiǎn)相對(duì),采取積極的辦法消除或者減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。例如為了防止水災(zāi)導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)進(jìn)水,采取增加防洪門(mén)、加高防洪堤等,可大大減少因水災(zāi)導(dǎo)致的損失。

(3)自保風(fēng)險(xiǎn):指企業(yè)自己獨(dú)立承擔(dān)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。比如把風(fēng)險(xiǎn)造成的小額損失納入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本,用企業(yè)的收益補(bǔ)償;根據(jù)企業(yè)性質(zhì),對(duì)發(fā)生的大頻率風(fēng)險(xiǎn)建立意外損失基金,損失發(fā)生后用此基金作為補(bǔ)償。自保風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)了企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性,但是擠占企業(yè)資金,降低了資金使用的效率。

(4)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn):在危險(xiǎn)發(fā)生前,通過(guò)采取出售、轉(zhuǎn)讓、保險(xiǎn)等方法,將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。

(5)接受風(fēng)險(xiǎn):對(duì)于組織成長(zhǎng)或獲利而言,接受某一程度的風(fēng)險(xiǎn)也是必要的。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的具體措施

(一)建立健全企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

(1) 控制負(fù)債比例,合理安排資本結(jié)構(gòu)。資本結(jié)構(gòu)是否合理對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)有直接的影響,如企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理,將直接由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的負(fù)債比例是可控的,因此,企業(yè)可以通過(guò)合理安排資本結(jié)構(gòu),適度負(fù)債,使企業(yè)財(cái)務(wù)效益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)增大所帶來(lái)的不利影響。同時(shí)要充分利用外部資本市場(chǎng)和金融市場(chǎng),改變單一的銀行貸款融資方式,在企業(yè)發(fā)展到一定程度后,可以適當(dāng)選擇發(fā)行股票、發(fā)行債券及商業(yè)信用等方式,降低融資成本、減少企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。對(duì)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整,合理搭配不同來(lái)源和不同期限的資金,將大大降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(2) 加強(qiáng)投資項(xiàng)目的論證,提高投資收益。企業(yè)經(jīng)營(yíng)到一定程度必然帶來(lái)擴(kuò)張,因此,對(duì)于對(duì)新上馬的項(xiàng)目,一是要進(jìn)行充分的可行性論證。對(duì)投資的區(qū)域、行業(yè)、時(shí)間、方式、成本、回報(bào)率等都要進(jìn)行可行性論證;二是投資規(guī)模要適度,資金投向要合理配置;三是要樹(shù)立抵御風(fēng)險(xiǎn)的信心。同時(shí),公司領(lǐng)導(dǎo)層要對(duì)所投資的領(lǐng)域要有充分的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),只有這樣,才可能最大限度的降低新投資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),其次,企業(yè)投資立項(xiàng)要建立在自身實(shí)力的基礎(chǔ)上,必須避免制定不切實(shí)際的目標(biāo)或盲目擴(kuò)展投資,第三,企業(yè)在做出重大投資前,要做好自保措施,建立推出機(jī)制,以把投資損失減少到最低。

(二)提高企業(yè)對(duì)外部環(huán)境變化的適應(yīng)和應(yīng)變能力

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素,這些因素對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生著重大影響。宏觀環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來(lái)不利的影響,如原油價(jià)格上漲導(dǎo)致成品油價(jià)格上漲,使企業(yè)的運(yùn)輸成本和能源成本增加,利潤(rùn)降低,財(cái)務(wù)收益減少。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的外部環(huán)境由客觀市場(chǎng)環(huán)境決定,企業(yè)不能改變,但可以對(duì)其進(jìn)行利用和化解,因此,企業(yè)需要對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真分析研究,把握其變化趨勢(shì)及規(guī)律,制定相應(yīng)的措施,調(diào)整經(jīng)營(yíng)政策,提高企業(yè)對(duì)外部環(huán)境變化的適應(yīng)與應(yīng)變能力,趨利避害。

(三)深化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念

(1) 企業(yè)上下要牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)的性質(zhì)決定了企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中,片面追求利潤(rùn)的最大化,由此,利潤(rùn)的最大化和所面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度也便關(guān)聯(lián)起來(lái),任何因害怕面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)而試圖回避風(fēng)險(xiǎn)的方案都是行不通的,所以,企業(yè)管理者,樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀是極為重要的,這也決定了一個(gè)企業(yè)生存發(fā)展的前程。這也就涉及到企業(yè)文化和企業(yè)價(jià)值觀的問(wèn)題,在企業(yè)文化和價(jià)值觀中,必須把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入其中,也只有這樣才能讓企業(yè)保持良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

(2)以誠(chéng)信為本,培養(yǎng)良好的商業(yè)信譽(yù)。

誠(chéng)信是企業(yè)立足和發(fā)展的根本,雖然由于我國(guó)企業(yè)發(fā)展過(guò)程出現(xiàn)過(guò)一段無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和法律機(jī)制不健全階段,導(dǎo)致企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)很低,但在國(guó)際化程度越來(lái)越高的今天,企業(yè)的誠(chéng)信已經(jīng)越來(lái)越多的影響企業(yè)的發(fā)展和壯大,因此,在涉及企業(yè)誠(chéng)信的各個(gè)方面,如銀行、政府部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)、供應(yīng)商和廣大客戶(hù)等,企業(yè)都應(yīng)該抓住有利時(shí)機(jī),積極樹(shù)立自己的商品品牌、追求誠(chéng)信的經(jīng)營(yíng)理念、在業(yè)務(wù)工作過(guò)程中形成自己的商譽(yù),只有這樣,才能在同等條件下有效地降低其風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

參考文獻(xiàn):

[1]楊瑞,刁敏,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì),財(cái)會(huì)月刊[J],2008.2

金融風(fēng)險(xiǎn)控制管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部審計(jì)；問(wèn)題；對(duì)策

一、內(nèi)部審計(jì)及其在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中主要作用

1　內(nèi)部審計(jì)的基本理解

與注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)開(kāi)展的外部審計(jì)相比，內(nèi)部審計(jì)從機(jī)構(gòu)設(shè)置到人員配備等各個(gè)環(huán)節(jié)均屬于企業(yè)內(nèi)部行為。針對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)，國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在出版的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中將內(nèi)部審計(jì)界定為，“一種獨(dú)立、客觀的保證工作和咨詢(xún)活動(dòng)”，內(nèi)部審計(jì)目的在于為組織增加價(jià)值同時(shí)提升組織運(yùn)作效率，在此過(guò)程中，它以系統(tǒng)化、規(guī)范化方法評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)治理程序等，來(lái)達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管控效率、推動(dòng)組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的目的。目前，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的理解為，“組織內(nèi)部的一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督與評(píng)價(jià)活動(dòng)”，在此活動(dòng)中，企業(yè)借助于審查、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)控適當(dāng)性、合法性、有效性等行為，幫助實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。作為風(fēng)險(xiǎn)控制的一大有效工具，內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)尤其是金融企業(yè)的縣管理中日益發(fā)揮出極大作用，金融企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)象越來(lái)越普及，內(nèi)部審計(jì)之于金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)防范等產(chǎn)生了更加積極的影響。

2　內(nèi)部審計(jì)在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用

對(duì)金融企業(yè)而言，內(nèi)部審計(jì)是其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息溝通及監(jiān)控檢查的有效措施，尤其在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，金融企業(yè)所遇內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了極大變化，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素增多，為了更好地改善風(fēng)險(xiǎn)管理、完善治理結(jié)構(gòu)，金融企業(yè)必須將內(nèi)部審計(jì)所具備的更多職責(zé)和使命更加充分發(fā)揮。

首先，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)企業(yè)所處環(huán)境變化的分析，金融企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否需要更新、能否監(jiān)控新的風(fēng)險(xiǎn)等一系列問(wèn)題，都考驗(yàn)著企業(yè)管理者的水平和公司整體運(yùn)作狀況，即內(nèi)部審計(jì)實(shí)時(shí)識(shí)別與檢查金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。其次，內(nèi)部審計(jì)還在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中起到管理與協(xié)同作用，就目前金融企業(yè)組織結(jié)構(gòu)來(lái)講，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)往往處于企業(yè)董事會(huì)、總經(jīng)理與各個(gè)職能部門(mén)之間，該機(jī)構(gòu)位置的特殊性使內(nèi)審人員兼具金融企業(yè)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)策略人、各種展露決策協(xié)調(diào)人的角色，則內(nèi)部審計(jì)既能客觀地站在企業(yè)全局角度對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和管理，又能從企業(yè)利益和實(shí)際情況考慮，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別和評(píng)價(jià)，并提出防控風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)建議和調(diào)控措施。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)能對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮顧問(wèn)和咨詢(xún)作用，特別是內(nèi)審機(jī)構(gòu)獨(dú)立于管理部門(mén)這一客觀優(yōu)勢(shì)，使得內(nèi)審人員可保持客觀立場(chǎng)，分析風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件、以科學(xué)方法評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，還將所作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)可直接上報(bào)董事會(huì)，最大程度上化解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于內(nèi)部審計(jì)可與相關(guān)部門(mén)有效溝通，且充分利用內(nèi)審控制的有效性規(guī)避行為，則內(nèi)部審計(jì)還在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中具有實(shí)時(shí)報(bào)告和有效防范作用。

二、內(nèi)部審計(jì)在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題及質(zhì)量控制

1　當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中常見(jiàn)問(wèn)題

由于舊傳統(tǒng)與舊體制因素的影響，我國(guó)金融企業(yè)在公司治理上的不足嚴(yán)重制約著其自身發(fā)展和完善，在長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，高度集中計(jì)劃管理、高度集中行政約束都是金融企業(yè)存在的明顯特征，歷經(jīng)多年改革，我國(guó)金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)已發(fā)生較大轉(zhuǎn)變，但向?qū)嵸|(zhì)性轉(zhuǎn)變進(jìn)展速度仍顯緩慢。加上陳舊觀念、落后管理模式的干預(yù)，很多金融企業(yè)內(nèi)部全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平都有待提高。

再論及金融企業(yè)內(nèi)部控制組織框架，其仍然處于初步建設(shè)階段，企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)等相互分離與制衡狀況不盡人意。比如企業(yè)內(nèi)部控制權(quán)威性弱化，內(nèi)控活動(dòng)多由經(jīng)營(yíng)者主管，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，內(nèi)部審計(jì)控制作用無(wú)法充分體現(xiàn)，金融企業(yè)在內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)方面有效性、及時(shí)性等都有待提升。

同時(shí)，由于金融企業(yè)內(nèi)部專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量偏少，且大多疏于掌握專(zhuān)業(yè)化、現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理理論及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，當(dāng)前多數(shù)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制獨(dú)立性仍然薄弱，其受到外界干擾因素也較多，最終造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)不穩(wěn)。而一直以來(lái)，金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理方法甚為陳舊這一客觀現(xiàn)實(shí)，又加劇了金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)時(shí)，科學(xué)性、規(guī)范性不夠，進(jìn)而給外部監(jiān)督、市場(chǎng)約束等外部監(jiān)管也帶來(lái)一定難度。

2　完善內(nèi)部審計(jì)在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的質(zhì)量控制

長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，建立健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，已成為我國(guó)金融企業(yè)改進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)以及提高企業(yè)發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的基礎(chǔ)所在。換言之，在當(dāng)前國(guó)際國(guó)內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景下，我國(guó)金融企業(yè)應(yīng)積極樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)制度、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。這意味著金融企業(yè)必須完成兩大任務(wù)，一則建立獨(dú)立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，則金融企業(yè)需致力于先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育和獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的建立，在此前提下，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式全面管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)、控制、轉(zhuǎn)移方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過(guò)程管理，以部門(mén)間、上下級(jí)之間協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)管理方式實(shí)踐企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，并立足于促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展建立增值型風(fēng)險(xiǎn)管理體系。二則改善內(nèi)控機(jī)制，推動(dòng)公司治理機(jī)制的良性運(yùn)行，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理學(xué)認(rèn)為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)須先從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制做起，金融企業(yè)應(yīng)借助于科學(xué)的決策體系、高效的自我約束及激勵(lì)機(jī)制，降低不良貸款比例、提升經(jīng)營(yíng)管理水平、加大企業(yè)盈利水平、提高企業(yè)市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

具體到操作實(shí)務(wù)，金融企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持以人為本，要求內(nèi)部審計(jì)人員具備較高的職業(yè)道德和政策水平，以客觀、公正、廉潔的立場(chǎng)執(zhí)行審計(jì)任務(wù)?要求內(nèi)審人員培養(yǎng)自身過(guò)硬的業(yè)務(wù)能力，熟知風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)管理宏觀意識(shí)，內(nèi)審人員還應(yīng)善于學(xué)習(xí)、強(qiáng)化知識(shí)，對(duì)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、程序、技術(shù)等方面的改進(jìn)情況詳加諒解和掌握，在國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)原理范圍內(nèi)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部展開(kāi)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、鑒證與評(píng)價(jià)活動(dòng)。金融企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持服務(wù)原則，強(qiáng)化內(nèi)審工作的服務(wù)工作，以正確的思想和方式進(jìn)行全方位、多角度、高質(zhì)量的內(nèi)審服務(wù)；針對(duì)企業(yè)內(nèi)部不同的部門(mén)采取不同的視角，實(shí)施客觀、獨(dú)立、有區(qū)別的分析研究，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)立即尋求解決對(duì)策，以有效防范企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能遇到的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部審計(jì)寓審計(jì)于日常服務(wù)之中，巧妙發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)與服務(wù)職能。金融企業(yè)應(yīng)注重金融監(jiān)督、優(yōu)化經(jīng)營(yíng)環(huán)境，據(jù)國(guó)際通行的現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、管理觀念，企業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與國(guó)際社會(huì)的良性接軌，通過(guò)建立健全相應(yīng)的市場(chǎng)約束機(jī)制，有效剔除存在嚴(yán)重問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)金融行業(yè)正?；l(fā)展，促進(jìn)金融企業(yè)全面提高。

金融風(fēng)險(xiǎn)控制管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；風(fēng)險(xiǎn)控制；金融體制

文章編號(hào)：1003―4625(2006)05―0003―05

中圖分類(lèi)號(hào)：F832．35

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的意義

中國(guó)是一個(gè)處于“經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型”階段的、具有典型“二元經(jīng)濟(jì)”特征的發(fā)展中小農(nóng)大國(guó)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以金融為核心的經(jīng)濟(jì)，沒(méi)有現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)所提供的金融服務(wù)以及支付清算的支持，社會(huì)資源難以實(shí)現(xiàn)合理配置，生產(chǎn)、流通、消費(fèi)和分配難以實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)也就難以實(shí)現(xiàn)。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)作為整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的組成部分，其發(fā)展同樣離不開(kāi)金融的有效支持。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，科學(xué)、合理的農(nóng)村金融安排，一方面能夠減少農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的借貸成本，為其提供資金支持，另一方面能夠?yàn)槠浞稚⒋嬖谟谏a(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，以增進(jìn)其農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可預(yù)見(jiàn)性，從而促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，農(nóng)村金融的健康成長(zhǎng)對(duì)于改變中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的落后局面具有重要的戰(zhàn)略意義。然而，中國(guó)農(nóng)村金融的現(xiàn)狀卻不容樂(lè)觀，農(nóng)村金融自身的發(fā)展正面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

從農(nóng)村金融自身運(yùn)營(yíng)的角度看，農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的特殊性、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)的缺陷、經(jīng)營(yíng)管理手段的滯后，以及不良資產(chǎn)的歷史遺留等等，使得農(nóng)村金融內(nèi)部形成潛在的、長(zhǎng)期的金融風(fēng)險(xiǎn)。以農(nóng)業(yè)銀行為首的四大國(guó)有銀行，為了化解長(zhǎng)期積累的金融風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化自我約束，追求按規(guī)模經(jīng)濟(jì)和利潤(rùn)最大化，在20世紀(jì)90年代中后期的改革中開(kāi)始大量減少農(nóng)村業(yè)務(wù)，并大規(guī)模撤出農(nóng)村和農(nóng)業(yè)。即使是涉農(nóng)較深，曾經(jīng)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)的農(nóng)業(yè)銀行，為了改善自身的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，也不得不進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，把工作重心投向了城市。而國(guó)家明確定義在農(nóng)村領(lǐng)域的農(nóng)村合作金融，也面臨嚴(yán)重的生存危機(jī)。農(nóng)村合作基金會(huì)由于缺少農(nóng)民的真正參與，無(wú)法建立起有效的自我約束機(jī)制，為大量行政干預(yù)和違規(guī)操作打開(kāi)了方便之門(mén)，造成資金投放的風(fēng)險(xiǎn)迅速加大，經(jīng)營(yíng)效益急劇下滑，在經(jīng)過(guò)短暫的快速發(fā)展之后便很快陷入困境。從1999年開(kāi)始，全國(guó)數(shù)千家農(nóng)村合作基金會(huì)全部關(guān)閉。農(nóng)村信用社作為當(dāng)前農(nóng)村金融的真正主力軍，其經(jīng)營(yíng)同樣潛藏著巨大的危機(jī)。據(jù)央行統(tǒng)計(jì)資料顯示，中國(guó)農(nóng)村信用社的歷史呆壞賬為5000億元，3萬(wàn)多家農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)虧損面高達(dá)85％以上，截至2003年9月，全國(guó)農(nóng)村信用社的不良貸款率仍高達(dá)30．3％，絕大多數(shù)農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)率都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于四大國(guó)有商業(yè)銀行，多數(shù)在50％以上，最高的甚至高達(dá)80％以上，資本金嚴(yán)重不足。而農(nóng)村非正規(guī)金融雖然在一定程度上滿(mǎn)足了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需求，但是，由于其長(zhǎng)期受到政府的限制，始終處于“黑市”狀態(tài)(張杰，2003)，呈現(xiàn)出非規(guī)范化發(fā)展的局面，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。2001年的江蘇省通州“標(biāo)會(huì)”風(fēng)暴，涉及金額3-5億元左右，席卷了超過(guò)60％的家庭，使當(dāng)?shù)卣５纳a(chǎn)和生活秩序遭受?chē)?yán)重的影響；2004年福建福安市發(fā)生“合會(huì)”大規(guī)模倒會(huì)，涉及會(huì)款7-8億元。而個(gè)別地區(qū)的民間借貸甚至對(duì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了擠出效應(yīng)，干擾了國(guó)家金融的穩(wěn)定運(yùn)行和審慎監(jiān)管。

從農(nóng)村金融發(fā)展環(huán)境的角度看，國(guó)家長(zhǎng)期實(shí)行“重城市，輕農(nóng)村；重工業(yè)，輕農(nóng)業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略所導(dǎo)致的制度抑制的積累，使得農(nóng)村金融發(fā)展面臨嚴(yán)峻的外部約束，加劇了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的積聚與擴(kuò)散。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“弱質(zhì)”產(chǎn)業(yè)和“弱勢(shì)”領(lǐng)域，自身資金的積累能力不足，又難以形成有效的資金吸納能力，因此，加大金融對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的支持力度，對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展意義重大。然而，在“二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)”下城鄉(xiāng)差別的擴(kuò)大，弱化了農(nóng)村金融賴(lài)以生存的根基，并進(jìn)一步增大了農(nóng)村金融的脆弱性，從而導(dǎo)致了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)無(wú)意向農(nóng)村和農(nóng)業(yè)提供資金或在這方面缺乏效率(章齊、劉明興、陶然和Vineent，Yiu Por Chen，2003)。1990年-2003年我國(guó)經(jīng)濟(jì)年平均增長(zhǎng)15．2％，人均GDP增長(zhǎng)了4倍多，而農(nóng)民收入僅僅增長(zhǎng)了2．82倍，尤其是1997年以后年均增長(zhǎng)只有3．85％，遠(yuǎn)低于同期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、城鎮(zhèn)居民收入的增長(zhǎng)幅度；城鄉(xiāng)居民收入差距從2098元擴(kuò)大到5850元，由80年代初期的1．8：1，90年代中期的2．2：1，擴(kuò)大到2003年的3．2：1，如果考慮到農(nóng)民收入中的實(shí)物部分，實(shí)際收入差距可能為5-6：1。金融機(jī)構(gòu)在收益預(yù)期差異明顯的情況下，向城市經(jīng)濟(jì)主體注入資金是符合經(jīng)營(yíng)規(guī)則的理選擇，這就使農(nóng)村居民獲得正規(guī)信貸投入的難度和成本加大，甚至超過(guò)農(nóng)村居民的承受能力，并進(jìn)而造成農(nóng)村資金大量外流，嚴(yán)重削弱了農(nóng)村金融服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的功能。2003年農(nóng)業(yè)銀行全部貸款只有10％投向了農(nóng)村，在20世紀(jì)80年代中期以前，這個(gè)比例是98％(溫濤、冉光和、熊德平，2005)；在新一輪農(nóng)村金融體制改革中，農(nóng)村信用社為了自己脫困，也開(kāi)始進(jìn)行規(guī)模經(jīng)營(yíng)，撤并集中，基層業(yè)務(wù)代辦點(diǎn)大量撤并、人員清退，決策權(quán)限上收(何廣文，1999，張杰，2003)，業(yè)務(wù)非農(nóng)化；農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄只吸收儲(chǔ)蓄不發(fā)放貸款，其近8000億元存款中60％以上來(lái)自農(nóng)村，估計(jì)導(dǎo)致凈流出農(nóng)村資金在6000億元以上(林毅夫，2003；何廣文，2002；張杰，2003)。在農(nóng)村正規(guī)金融的另一重要領(lǐng)域――農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面，中國(guó)每年約有0．4-0．5億公頃農(nóng)作物受災(zāi)，占全國(guó)農(nóng)作物播種面積的1／3左右，成災(zāi)面積占受災(zāi)面積的比重在40％以上，但全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)收入占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入總額的比重卻由1992年的3．6％下降到2002年的0．6％。由于缺乏相應(yīng)政府補(bǔ)貼等政策支持，加之農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高賠付率，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)極度萎縮。2002年，中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)收入僅占農(nóng)業(yè)增加值比重的0．043％，平均每個(gè)農(nóng)民繳納的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)為2．6元，獲得的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付款僅1．8元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要(張紅宇，2003)。而中國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展十余年，上市企業(yè)已逾千家，而“農(nóng)業(yè)板塊”企業(yè)尚不足40家，中國(guó)農(nóng)業(yè)吸收外商投資項(xiàng)目數(shù)占外商投資項(xiàng)目總數(shù)的比重不足3％，投資額還不足2％。除此之外，農(nóng)村金融發(fā)展還承受著區(qū)域金融發(fā)展失衡以及地方政府行為不規(guī)范所導(dǎo)致的各種頑疾。林林總總，顯示出“二元結(jié)構(gòu)”下農(nóng)村金融發(fā)展的基礎(chǔ)已經(jīng)受到嚴(yán)重危害，農(nóng)村金融自身的脆弱性在不斷加劇。如果在這些外部環(huán)境壓力的作用下，農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)之間形成相互制約的惡性循環(huán)，那么農(nóng)村金融的體制性風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步擴(kuò)大，農(nóng)村金融、經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行將難以

保障。

中國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期，在當(dāng)前深化經(jīng)濟(jì)體制改革、入世后面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化，以及中央致力于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)、解決“三農(nóng)”問(wèn)題的大背景下，對(duì)中國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題必須引起高度重視，并采取有效措施加以防范和化解。因此，加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的理論研究，明確農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)和原則，擺正農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制與農(nóng)村金融體制改革的關(guān)系，并以此為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的真正有效控制，對(duì)當(dāng)前深化農(nóng)村金融體制改革，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與農(nóng)村金融良性循環(huán)，具有十分重要的意義和價(jià)值。

二、農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，總的來(lái)說(shuō)，是防范和處置風(fēng)險(xiǎn)，使農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)保持在合理的水平，并盡量防止和減少損失，以保障農(nóng)村資金籌集和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，促進(jìn)農(nóng)村金融市場(chǎng)的健康發(fā)展，滿(mǎn)足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融需求。

具體來(lái)說(shuō)，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)有三個(gè)：一是適應(yīng)性。農(nóng)村金融服務(wù)對(duì)象是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民收入的增長(zhǎng)是農(nóng)村金融的主要使命，這也決定了農(nóng)村金融的風(fēng)險(xiǎn)控制不能脫離農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，它必須適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的需要。片面強(qiáng)調(diào)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的控制，而置農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展于不顧，其結(jié)果反而會(huì)造成農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的非協(xié)調(diào)性，加劇農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的積累和擴(kuò)散。因此，只有適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制模式才具有生命力(Jonathan and Christopher，2005)。二是安全性。對(duì)金融系統(tǒng)而言，其業(yè)務(wù)活動(dòng)是建立在負(fù)債經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)之上的，只有保證資金的安全性，只有在資金安全的條件下，通過(guò)經(jīng)營(yíng)、運(yùn)作，才能實(shí)現(xiàn)收益，才能實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的生存和發(fā)展，農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)也不例外。對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)而言，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)不僅僅影響到一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更為重要的是，它將涉及到社會(huì)生活的方方面面，進(jìn)而影響到國(guó)計(jì)民生、政局穩(wěn)定和國(guó)家安全。金融業(yè)的健康發(fā)展能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展、社會(huì)安定以及人民安居樂(lè)業(yè)；而一旦金融形勢(shì)惡化導(dǎo)致金融危機(jī)、經(jīng)濟(jì)崩潰、社會(huì)動(dòng)蕩不安，將進(jìn)而影響到整個(gè)國(guó)家安全。1929年的世界金融危機(jī)、1994年墨西哥金融危機(jī)、1997年亞洲金融風(fēng)暴、2000年拉美金融危機(jī)都為我們提供了雄辯的事實(shí)佐證。同樣，農(nóng)村金融作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的核心，其體系的健全性及運(yùn)行的有效性對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)也是至關(guān)重要的，我們必須要保證其安全性。三是贏利性。農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)作為一個(gè)企業(yè)，追求利潤(rùn)最大化是它的天然屬性；而整個(gè)農(nóng)村金融業(yè)作為相對(duì)獨(dú)立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，也必然會(huì)以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，否則農(nóng)村金融自身的發(fā)展就會(huì)成為空談，難以維系(冉光和等，2004)。這一點(diǎn)，我們可以從現(xiàn)階段的銀行業(yè)得到反饋。由于當(dāng)前我國(guó)正處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌時(shí)期，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不清和國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)展緩慢，國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資金管理上仍基本執(zhí)行規(guī)?？刂乒芾恚Y金的供給帶有明顯的行政色彩和地方色彩。特別是支持國(guó)有企業(yè)“扭虧脫困”的責(zé)任和義務(wù)，使國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行積累了大量不良貸款，形成了國(guó)有銀行對(duì)國(guó)企的“資金供血”機(jī)制。反過(guò)來(lái)，企業(yè)資金來(lái)源長(zhǎng)期主要依賴(lài)銀行貸款，又形成了對(duì)銀行信貸的“倒逼”機(jī)制，在國(guó)有企業(yè)對(duì)銀行和國(guó)家普遍存在“道德風(fēng)險(xiǎn)”的情況下，企業(yè)逃、廢債務(wù)已經(jīng)成為當(dāng)前我國(guó)金融運(yùn)行中的普遍現(xiàn)象，結(jié)果導(dǎo)致銀行貸款自受到嚴(yán)重侵害，經(jīng)營(yíng)難以自主，大量的不良貸款嚴(yán)重影響銀行的財(cái)務(wù)狀況，贏利性原則自然難以堅(jiān)持。長(zhǎng)此以往，銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)將難以為繼，并將進(jìn)一步波及整個(gè)金融業(yè)。因此，為了維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)金融業(yè)健康持續(xù)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，贏利性目標(biāo)必然是金融風(fēng)險(xiǎn)控制(包括農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制)的基本目標(biāo)。

農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的三個(gè)目標(biāo)之間是相互聯(lián)系，相互作用的。適應(yīng)性、安全性必須服從并服務(wù)于贏利性這個(gè)目標(biāo)，贏利性目標(biāo)是適應(yīng)性、安全性目標(biāo)的歸宿，若沒(méi)有贏利，適應(yīng)性、安全性目標(biāo)也就失去了意義；適應(yīng)性、安全性目標(biāo)又是贏利性目標(biāo)的前提，沒(méi)有適應(yīng)性、安全性，贏利性便無(wú)從談起。

三、農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的原則

金融風(fēng)險(xiǎn)控制是指各類(lèi)經(jīng)濟(jì)主體在金融運(yùn)行的過(guò)程中，通過(guò)對(duì)各種金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以最低成本即最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)最大安全保障、獲得最大收益，避免可能發(fā)生的損失的一種金融管理方法。由于農(nóng)村金融是一個(gè)復(fù)雜的綜合體，要保證其合理有效的運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)其風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，在具體的實(shí)踐中，人們?cè)跇?gòu)建各種風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制和實(shí)施各種管理措施時(shí)，還必須遵循以下的基本原則。

(一)依法監(jiān)控原則

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是法制經(jīng)濟(jì)，金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控必須以法律為保障。首先，法律是市場(chǎng)主體資格健全和行為規(guī)范化的保障。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主體是構(gòu)成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的墓本要素。健全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必須有合格的市場(chǎng)主體，而合格的市場(chǎng)主體本身又包含了主體資格健全和行為規(guī)范化兩層含義。一方面，法律規(guī)范明文規(guī)定金融市場(chǎng)主體的準(zhǔn)人條件和標(biāo)準(zhǔn)，從而杜絕不健全主體及非法進(jìn)入者對(duì)市場(chǎng)秩序的沖擊。另一方面，法律的規(guī)制、引導(dǎo)、教育等作用可以有效克服主體行為的自發(fā)盲目性，使之真正成為具有自覺(jué)性、守法性和自律性的合格主體；成為自覺(jué)遵守市場(chǎng)“游戲規(guī)則”的理性“經(jīng)濟(jì)人”。其次，法律是合法市場(chǎng)行為的保障?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，普遍以契約方式完成。契約自身的平等、誠(chéng)信、等價(jià)有償?shù)忍攸c(diǎn)可以擔(dān)當(dāng)維護(hù)交易安全的重?fù)?dān)。而作為法律制度重要組成部分的契約制度，不僅能使合格交易得到確認(rèn)，而且還能以法律強(qiáng)制力切實(shí)保障契約的履行。再次，法律是金融市場(chǎng)適度競(jìng)爭(zhēng)和有序運(yùn)行的保障。競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制作為市場(chǎng)機(jī)制中資源配置的基本方式，是價(jià)值規(guī)律作用的直接體現(xiàn)，是市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)行的前提基礎(chǔ)。但良性競(jìng)爭(zhēng)與公平競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)現(xiàn)，無(wú)法依靠市場(chǎng)機(jī)制自身力量維系，只能依賴(lài)法律的強(qiáng)制力加以調(diào)整和保障。只有在通過(guò)法律機(jī)制確認(rèn)的正當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)入主體、行為規(guī)則的條件下，公平交易、平等競(jìng)爭(zhēng)才能切實(shí)得到保證。同時(shí)，市場(chǎng)秩序雖然是主體共同行為選擇的結(jié)果，但這種運(yùn)行秩序的確立只有以信用規(guī)則和法律約束加以確認(rèn)，才能真正為主體自覺(jué)遵守。所以，政府如何運(yùn)用金融政策進(jìn)行宏觀調(diào)控需要法律授權(quán)，政府宏觀調(diào)控的權(quán)力、范圍、措施及效力均需法律明確規(guī)定；金融市場(chǎng)主體的行為規(guī)則需要法律確認(rèn)，金融市場(chǎng)秩序需要法律建立，正是在這個(gè)意義上，我們認(rèn)為，法制化是中國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)建設(shè)的必由之路，當(dāng)然也是防范和化解農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的必由之路。農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)確定后，在整個(gè)監(jiān)控的過(guò)程中必須符合法律、依據(jù)法律、不得與法律相抵觸。具體要求是：農(nóng)村金融必須依法運(yùn)行，接受法律、法規(guī)的約束，農(nóng)村金融的主體必須遵守法律，合法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

(二)適度競(jìng)爭(zhēng)原則

競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最基本的運(yùn)行機(jī)制。市場(chǎng)機(jī)制的原始

功能之一，就是資源配置功能，即以競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制為手段進(jìn)行資源優(yōu)化配置。競(jìng)爭(zhēng)廣泛存在于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之中，任何市場(chǎng)主體都不能回避。隨著我國(guó)政治經(jīng)濟(jì)改革的逐步深化，金融業(yè)走向市場(chǎng)，走向競(jìng)爭(zhēng)已是不可避免。因此，冷靜面對(duì)現(xiàn)實(shí)，正確認(rèn)識(shí)金融競(jìng)爭(zhēng)的利與弊，真正使金融競(jìng)爭(zhēng)更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)建設(shè)，已顯得十分必要。農(nóng)村金融在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，決定了只能以“適度競(jìng)爭(zhēng)”使市場(chǎng)保持一定活力，實(shí)現(xiàn)其健康有序發(fā)展。因此，必須在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立程序、條件和布局等方面嚴(yán)格把關(guān)，杜絕一哄而上，遍地開(kāi)花現(xiàn)象；保證農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的適度市場(chǎng)占有率和效益水平，并在金融產(chǎn)品、金融服務(wù)項(xiàng)目等方面下工夫，以避免因市場(chǎng)規(guī)模有限而引發(fā)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，而難以控制金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為了使農(nóng)村金融為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供盡可能多的全融服務(wù)，必須創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，防止壟斷，鼓勵(lì)金融企業(yè)在合理適度競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上提供高效率、多樣化的金融服務(wù)，防止過(guò)度的、無(wú)規(guī)則的金融競(jìng)爭(zhēng)，無(wú)規(guī)則競(jìng)爭(zhēng)會(huì)導(dǎo)致金融秩序的混亂，削弱整個(gè)農(nóng)村金融體系為農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民提供金融服務(wù)的功能，或?qū)е麓笠?guī)模的金融集中和壟斷，不利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。堅(jiān)持適度競(jìng)爭(zhēng)原則還必須建立合理、可行的金融競(jìng)爭(zhēng)保障機(jī)制。優(yōu)勝劣汰是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的一個(gè)不可避免的重要原則，它必然導(dǎo)致一些金融企業(yè)不能適應(yīng)市場(chǎng)變化而被淘汰，由于金融機(jī)構(gòu)是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其債權(quán)債務(wù)關(guān)系十分復(fù)雜和廣泛，它們的破產(chǎn)比一般企業(yè)破產(chǎn)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成的影響大得多，可能會(huì)牽一發(fā)而動(dòng)全身。所以，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)該包含保障機(jī)制，通過(guò)保障機(jī)制一方面確保金融企業(yè)的合法利益，另一方面確保存款人、保險(xiǎn)人、投資者以及金融商品或金融服務(wù)的消費(fèi)者等等的合法利益，為金融競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造穩(wěn)定的金融秩序，避免發(fā)生因金融危機(jī)而造成的損失。

(三)協(xié)調(diào)合理原則

金融風(fēng)險(xiǎn)的控制過(guò)程中存在一些不可避免的兩難選擇，這在農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中更為明顯，因此，協(xié)調(diào)合理是農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制必須遵循的一項(xiàng)重要原則。一方面，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)中包含保障安全與實(shí)現(xiàn)贏利兩個(gè)方面，安全穩(wěn)健與風(fēng)險(xiǎn)防范及風(fēng)險(xiǎn)管理是緊密相連的，但與贏利性又有相悖的一面。追求贏利性目標(biāo)的同時(shí)，如不注意風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理，必然會(huì)危及農(nóng)村金融業(yè)的安全穩(wěn)健，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一旦遭遇經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生信用秩序混亂，就會(huì)形成“多米諾骨牌效應(yīng)”，引發(fā)擠兌風(fēng)波，妨礙農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和金融體系安全運(yùn)行。農(nóng)村廣泛存在的“羊群效應(yīng)”，使得金融機(jī)構(gòu)特別是大銀行和信用社一旦破產(chǎn)倒閉會(huì)損害農(nóng)村大眾對(duì)整個(gè)金融體系的信心，從而有可能會(huì)導(dǎo)致金融危機(jī)，引發(fā)整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。因此，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)確保保障安全與實(shí)現(xiàn)贏利兩個(gè)目標(biāo)的協(xié)調(diào)合理，既不能因?yàn)榘踩珕?wèn)題影響了經(jīng)濟(jì)效益，也不能因?yàn)樾б鎲?wèn)題忽略了安全保障，只有保持二者的協(xié)調(diào)合理，才能實(shí)現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制往往還會(huì)涉及到利益上的矛盾，尤其是商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)村金融整體利益目標(biāo)的矛盾。作為一個(gè)特殊而重要的經(jīng)濟(jì)子系統(tǒng)，農(nóng)村金融業(yè)要搞好自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成社會(huì)分工中金融業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的責(zé)任，從而也促進(jìn)其自身的發(fā)展；同時(shí)農(nóng)村金融的運(yùn)行，要促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繁榮、社會(huì)安定和環(huán)境優(yōu)化，通過(guò)為國(guó)家提供稅收等為社會(huì)作貢獻(xiàn)，促進(jìn)資源的合理配置、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)，促進(jìn)地區(qū)間的合作與互助，促進(jìn)社會(huì)總體經(jīng)濟(jì)效益的提高，促進(jìn)文化素質(zhì)、精神文明的提高和社會(huì)風(fēng)氣的改善，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定均衡增長(zhǎng)。農(nóng)村金融存在和發(fā)展的目標(biāo)是為了滿(mǎn)足農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)的需要，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，故其社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益是極其重要的，所以，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制必須兼顧全局，做到個(gè)體利益與整體利益、局部利益與全局利益的協(xié)調(diào)一致。

四、農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制與農(nóng)村金融體制改革的關(guān)系

在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，科學(xué)、合理的農(nóng)村金融組織和制度體系能夠分散存在于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，以增進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可預(yù)見(jiàn)性，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，農(nóng)村金融體制改革與農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制密切相關(guān)。當(dāng)然，農(nóng)村金融體制改革也必須要講求農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身的效率與安全，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的有效控制和良好的經(jīng)濟(jì)效益，農(nóng)村金融自身的功能也就難以正常發(fā)揮。

(一)合理的農(nóng)村金融安排是農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵因素

正如麥金農(nóng)和蕭所指出的那樣，大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家的金融制度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間處于一種相互制約的惡性循環(huán)狀態(tài)，這種情況在農(nóng)村領(lǐng)域更為突出。在這些國(guó)家，由于金融制度落后和缺乏效率，制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；而缺乏流動(dòng)性的資金反過(guò)來(lái)又限制了農(nóng)村資金的積累和對(duì)金融服務(wù)的要求，制約著農(nóng)村金融業(yè)的發(fā)展，形成農(nóng)村金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相互制約而處于落后的局面(Shaw，1969；MacKinnon，1973)。而且，許多發(fā)展中國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的發(fā)展戰(zhàn)略，通常以犧牲農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為代價(jià)，強(qiáng)制性地迫使農(nóng)村金融服從于經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，成為國(guó)家控制下向工業(yè)和城市輸送農(nóng)村經(jīng)濟(jì)資源與剩余的管道。因而，這些國(guó)家普遍存在農(nóng)村金融管制嚴(yán)厲，農(nóng)村金融組織功能不健全，農(nóng)村金融資源流失嚴(yán)重，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)分散與轉(zhuǎn)移機(jī)制缺乏和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力較弱等問(wèn)題。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的逐步推進(jìn)，相當(dāng)多的國(guó)家已經(jīng)認(rèn)識(shí)到“金融抑制”和“非均衡發(fā)展戰(zhàn)略”的局限性，為了促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以推動(dòng)農(nóng)村金融快速成長(zhǎng)的金融體制改革必不可免。因此，在發(fā)展中國(guó)家農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的歷程中，總是伴隨著以制度調(diào)整和資源整合為手段的金融重組與改革過(guò)程。同樣，防范與化解農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題往往依靠的也是農(nóng)村金融制度的調(diào)整、組織的重構(gòu)和資源的整合等措施。因此，實(shí)現(xiàn)我國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)有效控制離不開(kāi)農(nóng)村金融體制改革的深化。

麥金農(nóng)和蕭同時(shí)認(rèn)為在金融市場(chǎng)落后的情況下難以達(dá)到“金融深化”的目的，金融市場(chǎng)的發(fā)展是“金融深化”的關(guān)鍵所在。金融體制改革的首要選擇當(dāng)然就是促進(jìn)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。金融市場(chǎng)作為市場(chǎng)體系不可或缺的重要組成部分，是政府實(shí)施宏觀調(diào)控的核心傳遞中樞。這就決定了，任何金融體制的設(shè)置都必須以促進(jìn)金融業(yè)和金融市場(chǎng)的健康發(fā)展，保證金融政策的宏觀調(diào)控職能的實(shí)現(xiàn)作為根本目標(biāo)。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，金融體制改革過(guò)程中必須做到：金融監(jiān)管體制的設(shè)置合理，金融機(jī)構(gòu)的布局適當(dāng)，金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相協(xié)調(diào)。所以，農(nóng)村金融體制改革一方面能夠增強(qiáng)農(nóng)村金融市場(chǎng)穩(wěn)定性、克服農(nóng)村金融體系的脆弱性，實(shí)現(xiàn)低成本基礎(chǔ)上的有效監(jiān)管，有利于農(nóng)村金融內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范；而另一方面，農(nóng)村金融體制改革一般能夠帶來(lái)服務(wù)改善，強(qiáng)化“三農(nóng)”的金融服務(wù)、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是有利于滿(mǎn)足多數(shù)農(nóng)戶(hù)和中小企業(yè)的貸款需求，從而促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融的協(xié)調(diào)發(fā)展，減小農(nóng)村金融外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性。這說(shuō)明，農(nóng)村金融體制改革不僅有助于農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制，而且它本身就包含了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求。如果不能

將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理水平上，農(nóng)村金融體制改革也就失去了意義。合理的農(nóng)村金融安排能使農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與金融在一定制度保障和互動(dòng)狀態(tài)下實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。

(二)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制模式是深化農(nóng)村金融體制改革的必要條件

金融風(fēng)險(xiǎn)控制管理范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；道德風(fēng)險(xiǎn)；防控

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）10-0-01

黨的十明確指出，全面提高公民道德素質(zhì)，這是社會(huì)主義道德建設(shè)的基本任務(wù)，要堅(jiān)持依法治國(guó)和以德治國(guó)相結(jié)合，加強(qiáng)社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德、個(gè)人品德教育，弘揚(yáng)中華傳統(tǒng)美德，弘揚(yáng)時(shí)代新風(fēng)。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)無(wú)處不在，必須時(shí)刻繃緊風(fēng)險(xiǎn)防范這根弦。在現(xiàn)代商業(yè)銀行管理中，員工管理尤其是對(duì)員工行為的管理占有重要的地位，銀行各項(xiàng)工作的完成、目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、銀行的生存與發(fā)展無(wú)不與員工的行為相關(guān)。作為金融風(fēng)險(xiǎn)重要組成部分的道德風(fēng)險(xiǎn)，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可避免地產(chǎn)生和客觀存在著，正確防范和處理來(lái)自?xún)?nèi)部和外部的道德風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前商業(yè)銀行面臨的重要課題。

近年來(lái)，隨著我國(guó)金融體系的不斷完善，對(duì)金融違法行為一直保持著高壓態(tài)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)處罰和行政處理力度不斷加大，一些案件得到有效遏制，但個(gè)別金融機(jī)構(gòu)依然發(fā)生了嚴(yán)重的違法案件，給銀行業(yè)造成了惡劣影響。對(duì)照問(wèn)題，深究根源，既有思想認(rèn)識(shí)、制度執(zhí)行上的原因，也有綜合素質(zhì)、履職能力上的原因，突出表現(xiàn)在一些金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屢禁不止、風(fēng)險(xiǎn)控制措施不力、合規(guī)管理基礎(chǔ)不牢、合規(guī)文化扎根不深、廉潔從業(yè)意識(shí)不強(qiáng)，尤其是重發(fā)展輕管理。

遵紀(jì)守法、自律合規(guī)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，既關(guān)系著個(gè)人命運(yùn)、家庭幸福，又關(guān)系著事業(yè)發(fā)展，既需要思想教育，凈化品德靈魂，又需要制度約束，防范不良行為。面對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的急劇變化和艱巨繁重的發(fā)展任務(wù)，商業(yè)銀行要貼近實(shí)際、貼近工作、貼近員工，不斷提高員工的道德修養(yǎng)，強(qiáng)化制度約束，構(gòu)建合規(guī)文化，加強(qiáng)思想道德建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)。一要加強(qiáng)思想道德修養(yǎng)。理想信念是思想和行動(dòng)的“總開(kāi)關(guān)”。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，只有堅(jiān)定理想信念、加強(qiáng)自身修養(yǎng)、提高自制能力，才能過(guò)好拒腐防變關(guān)。要教育干部職工自覺(jué)加強(qiáng)職業(yè)道德、職業(yè)操守、行為準(zhǔn)則、法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀、世界觀，凝聚正能量，做到持正念、揚(yáng)正氣、走正道、干正事，不斷提高服務(wù)客戶(hù)的思想素質(zhì)，不忘事業(yè)至上、工作第一，平和對(duì)待名利，辯證對(duì)待得失，坦然對(duì)待進(jìn)退，正確對(duì)待組織、群眾和自己，正確對(duì)待權(quán)力、地位和利益。二是加強(qiáng)制度紀(jì)律約束。積極實(shí)施“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制管理辦法”，抓好“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)”的簽訂、檢查和考核，履行“一崗雙責(zé)”，開(kāi)展廉政談話(huà)、警示教育、述職述德、走訪座談、黨務(wù)行務(wù)公開(kāi)、治理商業(yè)賄賂、重大事項(xiàng)報(bào)告等工作，進(jìn)一步形成反腐倡廉、案件防范的高壓態(tài)勢(shì)。三要堅(jiān)持發(fā)展與防控“兩手抓兩手硬”。切實(shí)堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，扎實(shí)筑牢“執(zhí)行講規(guī)范、過(guò)程有監(jiān)控、違規(guī)必追究”的治理防線(xiàn)，前移防范關(guān)口，優(yōu)化操作流程，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，強(qiáng)化對(duì)操作規(guī)范和流程的全面監(jiān)督，營(yíng)造有效的內(nèi)控環(huán)境，確保內(nèi)控制度、防范措施落實(shí)到位，保護(hù)員工健康成長(zhǎng)，維護(hù)事業(yè)長(zhǎng)治久安。

嚴(yán)格員工行為排查，嚴(yán)密監(jiān)測(cè)異常行為，對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)保持“零容忍”。堅(jiān)持“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，強(qiáng)化案防工作的領(lǐng)導(dǎo)與管理，把案件風(fēng)險(xiǎn)防范作為重中之重來(lái)抓，做好員工的日常行為排查和監(jiān)督，密切關(guān)注員工八小時(shí)內(nèi)外的不良行為，發(fā)現(xiàn)異常，積極采取措施予以穩(wěn)定和化解，避免造成負(fù)面影響。要建立形成案防工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，定期召開(kāi)案防工作會(huì)議，把握形勢(shì)，通報(bào)信息，研討措施，指導(dǎo)案防工作，營(yíng)造全員參與案件防控的良好氛圍，使不法人員在正能量的威懾下，不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)。要全力控制案件風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善落實(shí)案件防控責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)禁止性規(guī)定，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)崗位輪換交流，筑牢案防堤壩，消除案件風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)防范內(nèi)部員工伺機(jī)作案，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)堅(jiān)決從嚴(yán)從重處理。要強(qiáng)化責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加大責(zé)任管理與考核，明晰全部關(guān)鍵環(huán)節(jié)、要害崗位、重要部門(mén)的人員責(zé)任界限，嚴(yán)格責(zé)任目標(biāo)考核，保持案防高壓態(tài)勢(shì)。要提高監(jiān)督檢查的密度廣度深度，特別是對(duì)有令不行、有禁不止、有章不遵、有紀(jì)不守、屢查屢犯、屢教不改，以及影響運(yùn)營(yíng)質(zhì)量和安全的違法違紀(jì)違規(guī)行為，發(fā)現(xiàn)一起查處一起，決不手軟，從嚴(yán)從重上追兩級(jí)責(zé)任，達(dá)到“懲處一點(diǎn)警示一片”的目的。

參考文獻(xiàn)：