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案例研究方法范文第1篇

Abstract: Capability of voyage decision is the key to competition victory. Simple decision may bring about huge economic losses to enterprises. Rational use of plentiful experiential knowledge among large numbers of historical cases can improve the accuracy of voyage decision-making. Following the theory of CBR, the paper focuses on the research of CBR-based voyage decision method. Firstly, it analyzes the voyage decision-making process and builds case base and the index. Secondly, it designs effective algorithm of case reasoning, deducing 3 types of experiential input of the voyage decision model. Thirdly, it solves the model to obtain the optimal scheme utilizing all the input above. Finally, it integrates the CBR-based voyage decision method and the application of Uniwell(H.K.), analyzing and ensuring the validity of the decision method by implementing the operation data.

關鍵詞： 基于案例推理；遠洋運輸；航次決策

Key words: Case-based Reasoning；ocean shipping；voyage decision

中圖分類號：U69文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）05-0204-03

0引言

世界經(jīng)濟全球化給遠洋運輸事業(yè)的發(fā)展帶來了極大契機。但時至今日，全球航運市場已趨于飽和，日益激烈的競爭形勢促使船舶運營者們通過各種途徑不斷地降低運輸成本，航次決策的能力是競爭取勝的關鍵。當前的決策者依據(jù)頭腦中的經(jīng)驗值人工簡單地給出決策輸入，缺乏合理的規(guī)則和科學的依據(jù)，效率不高，很有可能給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。而大量的歷史方案中蘊含了大量的經(jīng)驗性知識，將其合理地應用于當前決策中可以有效提高航次決策的準確性。

基于上述問題，本文提出一種基于案例推理的航次決策方法?；诎咐耐评砑夹g（CBR：Case-based Reasoning）[1]是通過訪問知識庫中過去同類問題的求解從而獲得當前問題解決方案的一種推理模式。當前CBR研究存在研究方向分散、復用單個案例而摒棄相同或相近案例、注重技術堆砌未真正實現(xiàn)完整推理、只針對文字型案例等問題[2-7]。本文針對遠洋運輸領域的特定需求對案例推理技術擴展，首先構(gòu)建航次決策案例庫及索引。其次設計有效的案例推理算法，對航次決策模型的三類經(jīng)驗型輸入進行推理。然后利用獲得的所有輸入求解航次決策模型獲取最優(yōu)的航次決策方案。文末將該方法與Uniwell（H.K.）公司的實際應用相結(jié)合，通過實際業(yè)務數(shù)據(jù)的操作，分析，驗證了決策方法的有效性。

1航次決策案例庫構(gòu)建

航次決策過程就是基于航次租船和航次期租方式下，決策主體船舶承租人在獲得基本船貨匹配信息的前提下，針對某一航次涉及的所有相關因素做出決策并輸入已有的航次決策數(shù)學模型，求解獲得較關鍵指標因素的取值，用來分析當前的航次，并獲得最優(yōu)航次方案的過程。

航次決策案例主要由以下三部分組成[8]：一是問題或情境描述，對應內(nèi)容是船貨匹配方式，船舶貨物名稱，裝貨卸貨港口等決定整個航次計劃基本走向的關鍵屬性；二是解決方案描述，包含了在基本航次計劃確定基礎上需要進一步確定的細節(jié)屬性值；三是結(jié)果描述，即航次方案指標的統(tǒng)計測算和考核。航次決策案例本質(zhì)上由船舶屬性、貨物屬性及其它各屬性與對應的取值構(gòu)成，屬于層次明確條理清晰的結(jié)構(gòu)性知識。而框架表示法最突出的特點是善于表示結(jié)構(gòu)性知識[9]，其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和問題求解過程與人類的思維和問題求解過程相似。因此，本文選用框架表示法表示航次決策案例。具體來說，最頂層的框架即為航次決策案例框架，其構(gòu)成如表1所示。

其中，航行情況，燃油消耗情況，航次考核指標這三項槽值為對應的子框架，子框架內(nèi)包含了更詳細的槽和側(cè)面。由于篇幅原因不一一詳述。

航次決策案例的問題描述部分中的關鍵屬性與索引特征量是一一對應的，依據(jù)實際決策需求對選取的索引特征量按照重要性進行排序，建立起索引的層次結(jié)構(gòu)，并依據(jù)航次決策案例的兩種船貨匹配方式建立兩套索引方案以區(qū)分不同的索引優(yōu)先級。

2基于案例推理模型及算法

依照索引進行案例檢索可以分為完全匹配和非完全匹配兩種情況。完全匹配情況下，將當前新命題案例的槽值或側(cè)面值輸入，尋找主副索引值與之吻合的完全匹配案例，留待后續(xù)使用；非完全匹配情況下，依據(jù)當前船貨匹配方式放寬船舶項或貨物項的檢索條件。最終得到目標案例集合D1。之后進行案例的再篩選，排除考核指標取值不滿足決策者給定閾值要求的那部分案例，最終保留下來的案例構(gòu)成的集合稱為合格案例集合D2。

需要利用案例庫推理得到的航次決策模型經(jīng)驗型輸入主要分為三類，直接經(jīng)驗型輸入部分，由經(jīng)驗值預測獲得部分，子模型輸出并進行經(jīng)驗修正部分。

直接經(jīng)驗型輸入部分包括9大輸入，這里僅列出港口間距部分的推理算法。

輸入：確定了加油港即行駛路線已確定的合格案例集合D3，D3中案例數(shù)量為n，港口間距資料數(shù)據(jù)庫

輸出：港口間距輸入（經(jīng)驗修正值）Mlo，Mod

Step1：查詢港口間距資料數(shù)據(jù)庫，得到港口理論間距Mlo0，Mod0

Step2：統(tǒng)計D3中各案例港口間距集合Dlo={dloi}，Dod={dodi}，（i=1，2…n）

Step3：Dlo=Dlo-dlo max-dlo min，=Dod-dod max-dod min

同理，計算其他船貨匹配組對應的航次考核指標值，依據(jù)用戶設定的閾值比較所有候選方案，給出最終最優(yōu)方案。

通過以上試驗證明，由當前命題給出的特征量能夠推理出航次決策模型的所有經(jīng)驗型輸入。整個推理過程由案例檢索開始，環(huán)環(huán)相扣，下一環(huán)節(jié)的需求輸入依賴于上一環(huán)節(jié)的推理結(jié)果，所有涉及到的推理算法均正確無誤地給出了期望輸出，構(gòu)建的子模型也能夠順利地求解以提供航次決策模型所需的相關輸入，算法的有效性得到了證明。該系統(tǒng)在實際運行過程中獲得了船舶承租公司業(yè)務人員的一致認同。

4結(jié)束語

由于時間原因，本文設計的方案仍存在一些有待改進的地方。如目前的設計局限在船舶裝載單一品種貨物在單一港口裝卸即不考慮多次裝卸的情況，應該進一步增強推理算法的復雜性以滿足實際業(yè)務的需求。相信隨著相關技術研究的不斷深入和應用需求的不斷擴展，該航次決策支持系統(tǒng)一定會得到進一步的充實和完善。

參考文獻：

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案例研究方法范文第2篇

關鍵詞：經(jīng)管類課程;案例教學;優(yōu)化方法

一、經(jīng)管類課程案例教學研究現(xiàn)狀

案例教學是一種以教學案例為基礎，以學生在課堂內(nèi)外對真實事件和情境的分析、思辨為重點，以提升學生應用理論創(chuàng)新性解決實際問題的能力為目標的教學方法。案例教學最早由哈佛法學院于1870年率先使用，接著哈佛醫(yī)學院也開始引進使用案例教學。在哈佛法學院和醫(yī)學院兩大學院案例教學成功實踐的鼓舞之下，哈佛商學院于1921年正式采用案例法教學，經(jīng)過其完善推廣，最終在全球范圍內(nèi)產(chǎn)生了廣泛的影響。作為現(xiàn)代社會科學中的重要學科，經(jīng)管類學科的社會性的知識難以被結(jié)構(gòu)化地表達出來，只能通過建構(gòu)無限接近社會與企業(yè)真實管理情境的教學形式，引導學生進行知識與能力的自我建構(gòu)，故案例教學在經(jīng)管類課程中教學效果較好且應用極為廣泛。因此，很多學者對經(jīng)管類課程案例教學的理論和方法進行了研究和探索。研究了電大經(jīng)濟類課程案例編寫、教學中暴露出來的問題。他們認為根據(jù)學生類型的不同，案例教學應秉承因材施教的原則。分析了管理學科案例教學的準備與組織工作，認為需要在教學案例的選擇、原創(chuàng)案例的開發(fā)、考核機制的優(yōu)化、課堂教學的組織等方面下功夫。就案例教學在國際貿(mào)易中的應用進行了探討。探討了宏觀經(jīng)濟學案例教學中存在的問題并提出了相應的對策。莫志宏和劉業(yè)進（2010）探討了在經(jīng)濟學案例教學中運用類比推理的微妙之處，并指出教學過程中要警惕知識被異化成一種馴服和壓制創(chuàng)造性思維的工具。王淑娟和馬曉蕾（2014）通過剖析案例教學的全過程，建立學生知識與能力自我構(gòu)建的模型，深入挖掘經(jīng)管類研究生知識與能力建構(gòu)的機理。對加拿大西安大略大學毅偉商學院的案例教學進行分析后認為，我國的案例教學與國外的成熟經(jīng)驗相比還有差距，糾正和改善關鍵行為，有助于提高我國案例教學的實效。要形成中國經(jīng)驗尚需專業(yè)組織、大學、學者三方共同努力，高度互動，在案例研發(fā)、案例教學和案例研究方面做出貢獻。以上文獻雖然從各個具體學科的視角對經(jīng)管類課程中的案例教學進行了分析，但是這些研究較少從較為宏觀的視角對相關問題進行研究，換言之，他們較少考慮經(jīng)管類課程存在的共性。經(jīng)管類課程有兩個共同特征。一方面，它們都是“舶來品”，里如管理學、經(jīng)濟學、貨幣銀行學和財務管理等課程，其理論和知識體系基本上都是照搬國外的教材；另一方面，經(jīng)管類課程具有較強的社會活動性，這些課程是對無數(shù)具體的實際經(jīng)濟管理活動規(guī)律的總結(jié)、提煉和抽象，因此它們始終和個人、企業(yè)和政府等市場經(jīng)濟主題的社會活動緊密相連。因此，在經(jīng)管類課程共性的視角，對案例教學進行重新省視，可以得到一些更加具有一般性規(guī)律的觀點，深化對經(jīng)管類課程案例教學的認識。

二、經(jīng)管類案例教學過程中存在的問題

案例教學法特點主要體現(xiàn)于教師和學生之間的互動和配合，使學科理論與生活實際、實踐更好地結(jié)合，使學生能在積極思考的前提下去探尋知識的道路。然而，在經(jīng)管類課程實際教學過程中，很多教師對這種教學方法的應用并不合適，導致教學效果不佳，造成這種現(xiàn)象的深層次原因如下：1.對案例教學的認識存在誤區(qū)。1.1將案例教學等同于舉例說明。這種理解把案例當作“例子”,認為案例教學就是教師舉例說明某一個原理。事實上,案例教學時在教師的精心策劃和引導下,把學生帶入一個特定的場景,深入角色,分析案例。在分析過程中，深入對相關知識點的理解和理解,同時學生的實踐能力可以得到加強。1.2案例教學占用課堂時間太長，效率不高。這種觀點認為傳統(tǒng)教學可以直接由教師引入教學的主題,而案例教學往往需要在課堂上花費很長的時間進行分析和討論,最終可能得不到有效解決問題的方案，因此案例教學是低效的。然而，這種觀點忽視了學生在案例教學之前對相關資料的大量查閱，在此過程中，學生學習了很多相關的知識，事實上比課堂教學效率更高。1.3案例教學的主觀性太強。這種觀點認為與考試相比,案例教學由于不能給出明確的答案,不能確定和評價出學生掌握知識的程度,因而案例教學的主觀性太強。事實上，很多經(jīng)管類課程的實踐性很強，在很多問題上并沒有所謂的標準答案。案例教學通過開放式的課堂討論,更能展現(xiàn)出學生智力技能的發(fā)展和應用知識的能力,更能考察出學生運用課本上的理論知識解決實際問題的能力。2.應試教育制度對案例教學的展開有不利影響。由于我國經(jīng)管類課程教學長期受到應試教育的影響,因此很多教師在授課過程中習慣采用相對穩(wěn)定不變的、具有統(tǒng)一標準的教材；教師進行“滿堂灌”甚至“填鴉式”的課堂講授,而學生采取全盤接受甚至死記硬背的學習方式；課程結(jié)束時以考試成績作為衡量學生學習效果的惟一考核方法。在這種以應試教育為目的的教學模式中,案例教學難以得到較好地展開，很多時候也只是把它作為傳統(tǒng)教學模式的補充和點綴而已。在目前大多數(shù)高校的經(jīng)濟學教學中，案例教學并沒有真正凸顯出應有的地位，通常處于一種僅僅對傳統(tǒng)的理論教學方式進行補充的可有可無的尷尬境地。3.教師經(jīng)驗不足導致案例教學效果不理想。案例教學不僅對教師理論知識水準的要求較高，同時還需要教師有豐富的教學經(jīng)驗以及及時應付特殊情況的能力。研究生擴招后，大量的年輕博士進入了我國的高等教育系統(tǒng)，這些年輕教師雖然有較強的理論功底，但是缺乏社會實踐經(jīng)驗。在進行案例教學時，社會實踐經(jīng)驗的不足導致教師對案例缺乏較為深刻的理解，其結(jié)果是案例內(nèi)容空洞乏味，難以達到較好的教學效果。4.案例教學缺乏針對性。雖然案例教學應用較多，但很多教師在講授同一個知識點的時候，運用的都是同樣的案例，缺乏針對性，主要表現(xiàn)在以下兩個方面。一方面，對學生類型缺乏針對性。不同類型的學生具有不同的教育背景和社會實踐經(jīng)歷，因此不同學生對教學效果的訴求也不同。例如，科學碩士可能希望通過案例教學強化對知識點的理解，而專業(yè)碩士更希望通過案例教學提高實踐能力。另一方面，對課程性質(zhì)缺乏針對性。例如，在《微觀經(jīng)濟學》課程中，初級課程強調(diào)對知識點的理解和應用，而高級課程強調(diào)理論和研究，此時，同樣的知識點使用同樣的案例教學就不合適了。

三、經(jīng)管類課程中案例教學的優(yōu)化建議

在工商管理領域，案例教學法也許是最有效的教學方法；在經(jīng)濟學理論教學中，案例教學法也是很有用的，它有助于改變目前理論教學中重名詞概念，輕生活事實的現(xiàn)象，有助于解決所謂“黑板經(jīng)濟學”和高分低能的問題。因此，只要對案例教學有正確的認識和合理的運用，就能獲得很好的教學效果。針對現(xiàn)有經(jīng)管類案例教學中存在的各種問題，提出以下優(yōu)化建議：1.案例的選取應具有合理性。案例研究方法的著名學者認為，就教學目的而言的案例研究不需要完整或準確地反映實際事件，其目的是為學生的討論與爭論建立一個框架，衡量編寫一個教學性案例的標準不同于研究性案例。例如著名的“囚徒困境”就是學者們?yōu)榱俗寣W生更好的理解博弈論而杜撰出的一個案例。因此，選擇合理的案例，使其與所講授的知識點相契合，是成功的案例教學所需的首要條件。2.案例教學應因材施教。案例教學應針對不同學生進行因材施教。由于不同學生具有不同的職業(yè)背景或者教育背景，因此相關案例教學應有所區(qū)別。例如，大學新生可能更加注重案例的新穎性和趣味性，以便于理解，而MBA學生可能更加注重案例的實踐性和科學性，以提高解決實際問題的能力。另外，受到傳統(tǒng)思維或者認知慣性的影響，部分無職業(yè)背景或者缺乏職業(yè)背景學生希望得到相對可靠答案，這類需求應該得到重視。在案例教學中可以針對案例擬定相對合理的政策建議方案，進而在一定程度上滿足學生基于傳統(tǒng)習慣而產(chǎn)生的對“標準答案”的訴求。3.案例應注重本土化。由于絕大多數(shù)經(jīng)管類課程都是“舶來品”，因此很多耳熟能詳?shù)陌咐际俏鞣浇?jīng)濟生活中的例子。由于文化背景和社會現(xiàn)實的不同，很多案例可能并不符合我們的實際生活，導致學生出現(xiàn)理解上的偏差，因此我們應該注重案例教學的“本土化”?！氨镜鼗卑咐侵冈趯W生生活與學習所在地的那部分企業(yè)案例，是一種更有區(qū)域性的“本土化”案例。由于便利的地緣和人緣關系，學生、教師均比較熟悉本地企業(yè)，也容易獲得本地企業(yè)最新和最具體的案例資料，甚至能夠得到本地企業(yè)的支持。這就極大地增強了案例教學的針對性和實用性，激發(fā)了學生對案例學習的興趣，也提高了參與程度，從而提高案例教學的效果。4.案例教學要具有針對性。針對不同課程的不同特點，案例教學應具有相應的針對性。在實踐性較強的課程上，例如市場營銷和會計學，相關案例就必須注重應用型和實踐性，以提高學生對相關知識點的實際操作能力；在理論性較強的課程上，例如，例如宏觀經(jīng)濟學和微觀經(jīng)濟學，相關案例就必須主要趣味性和理論性，以引起學生的興趣，有助于學生對相關知識的理解。5.注重案例教學的創(chuàng)新。隨著科技不斷進步和社會不斷發(fā)展，各種新的技術不斷涌現(xiàn)，各種新的社會現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，這就要求我們的案例教學應該與時俱進，以適應不斷變化的社會環(huán)境。近年來出現(xiàn)的較為新穎的案例教學方式有以下幾種：5.1基于云平臺的網(wǎng)絡案例教學模式。提出要更好地利用網(wǎng)絡平臺提高案例教學質(zhì)量，應聯(lián)合高校、企業(yè)、行業(yè)協(xié)會等組織，通過搭建產(chǎn)學研聯(lián)盟的基于web2.0的云服務共享平臺，成立案例教學聯(lián)合推進組織，以“統(tǒng)一規(guī)范、分工協(xié)作、校企共建、資源共享”為指導思想，構(gòu)建教學案例開放、共贏、協(xié)同的創(chuàng)新生態(tài)圈。5.2互動式案例教學模式。該教學模式是在課堂設計基礎上的全過程互動，不是局限于單一課堂教學環(huán)節(jié)，而是貫穿于課前、課堂和課后三個教學環(huán)節(jié)。重點突出了全過程的互動和教學環(huán)節(jié)的銜接和配合，把案例教學與學生課前預習，教師課堂精講與課堂討論，案例解析、點評與成績考核等教學環(huán)節(jié)有機地結(jié)合在一起。由此達到更好的教學效果。5.3即時型案例教學模式。該案例教學模式就是將即時性案例發(fā)生地的負責人以特邀嘉賓身份請進課堂，并參與課堂教學的一種教學模式。該模式可以有效地解決案例的時效性問題，有助于激發(fā)學生的興趣，增加學生認識和解決實際問題的能力。

作者:方中秀 董亮 單位:1.華中師范大學經(jīng)濟與工商管理學院 2.桂林電子科技大學商學院

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案例研究方法范文第3篇

關鍵詞:民辦高校；管理學；案例教學；方法

管理學作為管理類專業(yè)的基礎必修課，具有理論性和藝術性高度結(jié)合的特點。為提高學生在學習過程中理論與實踐相結(jié)合的能力，在教學過程中應以學生學習的創(chuàng)造性和靈動性為教學重點。民辦高校與公辦高校相比，生源質(zhì)量普遍不高，學生基礎知識較為薄弱，學習興趣普遍不高，并且大多缺乏自主學習的意識[1]。面對民辦高校的這種情況，傳統(tǒng)的以教師為中心、以理論教學為主導的管理學教學模式顯然不能與民辦高校學生的實際情況相匹配，也無法調(diào)動學生的學習興趣。案例教學是一種以學生為主體、案例為載體，在教師的引導下激發(fā)學生的學習興趣，使學生從機械地聽和記，變?yōu)橹鲃犹剿髋c思考知識的一種教學方法。用案例教學法來實施管理學課程的教學可以更好的培養(yǎng)學生理論聯(lián)系實際的能力，促進教學質(zhì)量的提升。

一、民辦高?！豆芾韺W》課程的教學現(xiàn)狀

(一)課堂設計以教師為主，偏向于理論知識的講授

管理學主要對管理活動的基本規(guī)律和一般方法進行研究，是一門理論性很強的學科。在教學過程中，需要通過教師的授課，讓學生理解管理理論的發(fā)展過程、管理者在管理過程中的計劃、組織、領導和控制等職能的基本含義和實施過程。由于知識點較多，課時安排又比較緊湊，在課堂教學中很容易使教師成為教學活動的主體，學生處于輔助地位。而民辦高校的學生對理論知識的學習興趣普遍不高，很容易出現(xiàn)授課過程中注意力不集中、學習興趣大幅下降的現(xiàn)象。

(二)大班授課，課堂秩序難以維持

從經(jīng)濟的角度考慮，民辦高校普遍采用大班授課。而民辦高校的學生相對而言，基礎知識不牢固，學習目的普遍比較盲目，學習一門課程主要以拿學分、不掛科為目的。在管理學大班授課的過程中，教師很難兼顧到每一個學生，使得一部分學生出現(xiàn)平時上課睡覺、玩手機、聊天等現(xiàn)象，考試時臨時應付。另外大班授課，教師如以案例教學的方式來開展授課，由于學生人數(shù)太多，在討論環(huán)節(jié)課堂秩序難以維持。

(三)考核形式單一

目前，管理學課程的考核方式以閉卷試卷考試為主，這種方式容易操作，在一定程度上也保證了公平性和嚴肅性。但管理學是一門理論和實踐結(jié)合緊密的學科，單一的試卷考試形式一方面使得學生在學習過程中主要以強制性理論知識的記憶為主，忽視了管理的實踐性；另一方面也使得教師在采用案例分析、參與式教學過程中，所設計的教學環(huán)節(jié)學生的參與主動性不高。

二、案例教學法的優(yōu)勢

案例教學法最早在美國哈佛商學院實行，將商業(yè)管理的真實情境或事件穿插到理論教學過程中，激發(fā)和培養(yǎng)學生主動參與課程討論的一種授課方式。1990年以后，我國教育界開始研究并推廣案例教學法。案例教學一般有四個環(huán)節(jié)。第一步是課前教師收集整理加工案例；第二步是學生閱讀案例，并圍繞案例進行查找資料；第三步是案例討論，這一步是案例教學的中心環(huán)節(jié)，為了提升效率，教師可以對學生實行分組并圍繞關鍵性問題、教學重點展開討論；最后教師還應對案例討論的全過程進行歸納和總結(jié)，形成對學生參與和討論情況的印象與評價。

(一)鼓勵學生獨立思考，提升學習興趣

傳統(tǒng)的授課方式多以理論教學為主，學生在教學過程中處于被動地位，而且教學內(nèi)容在實踐中也可能并不實用，且非常難以吸收理解，在一定程度上損害了學員的積極性和學習效果。如以管理學中組織職能的過程為例：通過理論可以了解到組織職能是圍繞著組織結(jié)構(gòu)的建立、維護和變革而開展的一系列活動，包括職位設計、部門劃分、職權(quán)配置、人力資源管理、組織結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)等內(nèi)容，但學生在實際生活中接觸這些知識較少，所以多以死記硬背的方式來掌握這些知識點，學習過程變得枯燥無味。但案例教學將這些理論的具體實施過程和細節(jié)通過案例的形式展現(xiàn)給了學生，學生通過對這些管理活動在實際操作過程中的實施過程，自己去思考、去創(chuàng)造，發(fā)表見解。通過這種方式一是促進了學生人際交流能力的提高，二是加強了學生對管理相關知識點的理解能力，起到一種激勵的效果，提升了學生的學習興趣。

(二)注重雙向交流，提高學生的實踐能力

在傳統(tǒng)講授過程中，教師的作用是講解員，強調(diào)的是老師對學生的一種單向知識傳遞，教師的主要任務是把自己掌握的書本知識傳授給學生，師生之間互動、交流很少。案例教學是經(jīng)過事先周密的策劃和準備，使用特定的案例通過教師的引導，學生查閱案例討論中需要的各種理論知識，主動加深對知識的理解和吸收的一種授課方式，一般包括前期準備、小組討論和總結(jié)三個階段。在案例討論環(huán)節(jié)，教師要組織學生開展討論或爭論，形成反復的互動和交流，提出解決問題的方案，同時由教師給以引導，這也促使教師加深思考，根據(jù)不同學員的不同理解補充新的教學內(nèi)容。雙向的教學形式不僅注重了師生之間的知識交流，也達到了集思廣益，提升學生實踐能力的目的。

(三)有利于提高教師的教學水平

在案例教學中，教師是設計者和引導者。在開展案例教學前，教師必須搜集、整理合適的、具有時效性的案例，這一步驟一方面提升了教師的知識儲備量，另一方面也增強了教師教學的與時俱進性。另外，在案例討論和總結(jié)環(huán)節(jié)，為了保證討論不偏離主題，并引導學生進行獨立思考，形成獨立看法，教師必須對案例中所涉及的相關知識有較深刻的認識。以案例為媒介，學生將復雜的知識融入到了生動的案例情景中，加深了對知識的理解，教師在幫助學生分析和討論的過程中，也將新的知識融匯到了原有的知識架構(gòu)中，并豐富了教學手段，提高了教學水平。

三、提高民辦高校管理學案例教學效果的幾點建議

(一)恰當選擇案例教學內(nèi)容和時間合適的案例教學內(nèi)容是提高案例教學效果的基礎。一方面，案例教學材料內(nèi)容翔實且具有典型性。管理學課程在進行案例教學時，既要有成功企業(yè)的案例，也要有失敗企業(yè)的案例；既要有大中型企業(yè)管理實踐的案例，又要有小型企業(yè)的案例。另一方面，案例教學內(nèi)容必須要經(jīng)過仔細選擇。選擇時要綜合考慮案例的典型性、真實性和可操作性等因素，管理學課程的講授主要是圍繞著管理的計劃、組織、領導和控制四大職能來展開的，在進行案例教學時，案例的設置也要重點圍繞這四大職能來實施。另外，案例的難易程度也要適中。進行案例分析和討論時，如果學生感覺案例內(nèi)容簡單、案例內(nèi)容沒有意義，學生就失去了收集資料和預習的主動性和積極性，教師的案例教學效果也就難以保證。如果案例內(nèi)容過于復雜，民辦高校的學生學習的主動性本身就不高，難度過高會使得學生出現(xiàn)缺乏興趣、望而卻步的現(xiàn)象。最后，選擇的案例內(nèi)容要真實、貼近生活，這樣的案例可能就是學生在現(xiàn)實生活或?qū)碜呦蛏鐣媾R的實際問題或問題，這樣的案例使學生感到對以后的生活或?qū)W習有幫助，可以激發(fā)學生的參與熱情。因此，教師在進行案例教學之前，必須選擇合適的案例教學材料，以提高案例教學的效率和效果。民辦高校管理學課程教學既要重視其理論性也要重視其應用性，案例教學所占的課時比重應適中，一般占1/3比較適宜[2]。如果案例教學活動所占課時過多，理論知識就會掌握不牢固，案例教學的效果也難以實現(xiàn)。

(二)教師在案例教學中要做好引導、激勵工作為了在案例教學中讓學生發(fā)揮主觀能動性，教師應做好引導、激勵工作。在開展案例教學前，教師應結(jié)合教學內(nèi)容和學生特點查找案例，熟悉案例內(nèi)容并明確在案例討論中需要用的相關理論。為了提高課堂效率，在課前也要做好學生分組工作，小組成員控制在6-8人，并找出小組組長，在案例討論中培養(yǎng)學生的分工和合作能力；在案例討論過程中，教師應明確告知學生雖然案例討論沒有是非對錯之分，但學生也不能人云亦云，主觀臆斷，學生應根據(jù)自己的經(jīng)驗、知識和理解做出自主判斷并說明原因。對案例討論中容易引起爭論的知識點，教師應控制爭論的時間并及時給出相應的提示，避免討論內(nèi)容過于發(fā)散，偏離主題。如遇到討論不積極的情況，教師也應給予相應的激勵，如將案例討論中學生的表現(xiàn)和平時成績相結(jié)合。在案例討論結(jié)束后，教師應帶領學生做好案例的整理工作，并撰寫案例討論報告。通過案例報告的整理和撰寫工作，可以引導學生對案例及問題在課后進一步思考，檢查預先個人分析的優(yōu)劣，為進一部分學習打下基礎。

作者:丹 單位:鄭州大學西亞斯國際學院商學院

參考文獻:

案例研究方法范文第4篇

關鍵詞：案例教學；實踐能力；應用型人才

案例教學法可以使教師通過精心設計、篩選典型案例，實現(xiàn)教學內(nèi)容、教學目的和所教學生實際情況的有機結(jié)合，使學生針對具體案例，在教師的引導下積極運用所學專業(yè)知識進行相關分析與討論，并提出解決方案，一方面使學生真正成為課堂的主體，激發(fā)其學習興趣；另一方面使我們的學生具備一定的自我學習辨別能力，學以致用，提高其實踐能力。目前大部分高等院校已將案例教學法運用于日常的教學中，將案例教學視為精品課程的要素之一，并取得了良好的教學效果。通過總結(jié)近幾年在《稅收籌劃與》課程案例教學中的實踐經(jīng)驗，認為要想通過案例教學實現(xiàn)教學目標，完成教學內(nèi)容，必須做好以下幾個方面：

一、 樹立“以學生為主體，教師為主導”的教學理念

傳統(tǒng)教學方法主要以教師的純理論講授為主，在整個教學活動中教師處于主導地位，學生變成了被動的接收者；教師在案例教學過程中應該樹立起“以學生為主體，教師為主導”的教學理念，同時注意自身角色的轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)的講授者變?yōu)檎n堂上的引導者、指導者、調(diào)動者、觀察者。在案例教學中，教師只負責引導學生，調(diào)動學生的積極性、主動性，真正把主動權(quán)交給學生，讓學生主動參與，運用所學的理論知識，針對具體的案例情景，進行分析、討論、學習，成為受教育的主體，真正實現(xiàn)學生的獨立思考能力，以較強的獨立辨別能力與分析能能力來指導與提高其實踐能力。

學生在案例教學中的主體地位，離不開教師在案例教學過程中所發(fā)揮的主導作用。一方面，對于案例的篩選要緊密結(jié)合課程內(nèi)容體系，避免與授課內(nèi)容脫節(jié)；另一方面，在課堂上實施案例教學時，教師要適時恰當?shù)倪M行身份的變換，分別以引導者、指導者、調(diào)動者、觀察者的身份發(fā)揮指導、引導和控制的作用，以追求最佳的教學效果。

學生在課堂討論中處于主體地位，每個人都可以根據(jù)自己的理解，結(jié)合所學理論，針對具體問題發(fā)表個人見解和建議，其間必然會出現(xiàn)相關知識點的偏差和討論時間的浪費。教師需要在此過程中對于學生們的討論進行引導和控制，盡量避免討論偏離主題，達不到預期的教學效果。因此，為了達到案例教學的預期效果，教師必須進行必要的引導和控制，這樣才能成功的實施案例教學。

二、精心組織好案例教學過程中的每個環(huán)節(jié)

案例教學有利于調(diào)動學生的積極性、主動性和能動性，激發(fā)學生的學習熱情和興趣，實現(xiàn)預期的教學效果，但是這些都以案例教學的精心組織和實施為前提。因此，案例教學中的每個環(huán)節(jié)都非常重要，關系到案例教學的成敗。根據(jù)我個人在《稅收籌劃與》課程案例教學過程中的經(jīng)驗，認為應做好以下工作：

1. 教師精心選擇有代表性、有針對性和難易適中的案例

案例教學能否達到預期的教學效果在很大程度上取決于所選擇的案例是否具有一定的代表性。根據(jù)在《稅收籌劃與》課程案例教學中的實踐經(jīng)驗，所選的案例必須是個人或企業(yè)真實發(fā)生的經(jīng)濟活動，并具有一定的典型性。案例的選擇宜采用學生們熟悉的案例，和人們生活較為接近，容易激發(fā)其學習興趣，促使其進行積極的課堂討論，進而對于最優(yōu)解決方案的提出提供助益。但如果教師選用的案例是虛擬的，和學生了解的現(xiàn)實有較大的差距，學生就會認為缺乏現(xiàn)實意義，認為沒有必要討論，也就缺乏熱情和興趣，從而達不到預期的教學效果。

案例教學能否達到預期的教學效果在很大程度上還取決于所選擇的案例是否難易適中，具有一定的針對性。由于《稅收籌劃與》授課學時只有48學時，在有限的48學時里，學生既要學習理論知識，為增強學生的實踐能力，又要進行案例分析和討論，時間上非常緊張。因此，教師在選擇具體個人或企業(yè)稅務籌劃案例的時候，應根據(jù)對學生認知、接受能力的全面了解，所選擇的案例必須和學生的認知、接受能力相適應，盡量選擇難易適中、篇幅較短、包含的信息量不太多、具有典型意義的教學案例，使學生能夠綜合運用所學專業(yè)理論知識來解決實際問題。不僅能使學生理論知識達到融會貫通，而且能激發(fā)學生學習的積極性、主動性和能動性，更重要的培養(yǎng)學生分析問題、解決問題的實踐能力。

2.安排學生提前進行充分有效的準備

為了達到預期的教學效果，教師作為案例教學的組織者，應該在案例討論前幾天把案例發(fā)給學生，并對學生提出明確的分析要求，以便學生有充足的時間收集、整理與案例相關的資料，并進行充分有效的分析和討論?？梢允孪冉o學生提出以下要求：一是要求學生認真閱讀案例，弄清楚案例中的個人或企業(yè)所從事的經(jīng)濟活動，尤其是企業(yè)的類型，以及所涉及的稅種和稅率，根據(jù)需要可以相應地進行計算、分析；二是結(jié)合所學的基本理論和方法，提出稅收籌劃的途徑、方法和具體可行方案，各種方案之間進行比較，從而選擇一種最優(yōu)、且具有實際操作性的方案。學生在進行案例討論的過程中，應注重結(jié)合所學知識與具體案例的內(nèi)容展開分析討論，強調(diào)對于理論的實際運用能力，以此達到培養(yǎng)和提高學生解決實際問題的能力的目的；三是對于討論的觀點及結(jié)果等需要學生進一步體現(xiàn)到書面材料的整理中，為參加相關案例討論進行相應的準備與結(jié)題。

3.小組討論和課堂集體討論相結(jié)合

為了調(diào)動每位學生的積極性，使每個學生都能參與其中，我在案例教學中采取的做法是把班級的學生分成幾個小組，一般5～8人一組，人數(shù)不宜過多，每個小組選出一個小組長，整個小組討論活動由小組長主持，并委派小組成員做好討論的相關記錄，要求小組中每位組員都要發(fā)言，不必強求意見一致，討論時只要達到相互補充和相互擴展的目的即可。教師應巡回參加各個小組的討論，只起到監(jiān)督和引導的作用。

通過小組討論，各小組選出發(fā)言代表參加課堂集體討論，由各小組發(fā)言代表闡述本小組的討論結(jié)果和觀點，依次對所討論的問題展開討論與分析，教師用簡潔明了的語言對學生的討論進行的引導和啟發(fā)，使討論的主題不斷深入，進而達到案例教學的目的。

4. 做好案例討論的概括總結(jié)

案例教學法的最后一個環(huán)節(jié)是概括總結(jié)，是案例教學中的重要環(huán)節(jié)。在這個環(huán)節(jié)，教師應總結(jié)案例討論中所包含的知識點，積極調(diào)動學生的學習興趣，強化學生們對所學知識具有實際應用價值的理念?？偨Y(jié)可以采取當堂口頭總結(jié)，即教師針對課堂上大家討論的結(jié)果作口頭總結(jié)。 還可以采取書面總結(jié)，即作為一次書面作業(yè)布置給學生，讓學生針對課堂討論的內(nèi)容，進行總結(jié)和再思考。根據(jù)多年的經(jīng)驗，我個人認為采取書面總結(jié)更有利于學生知識的鞏固。

總之，要使案例教學達到預期教學效果，必須樹立“以學生為主體，教師為主導”的教學理念、精心組織好案例教學過程中的每個環(huán)節(jié)，這樣才可以不斷增強學生分析、解決問題的實踐能力。（作者單位：西安交通大學城市學院）

參考文獻：

[1]劉蓓蕾，錢黎春，市場營銷專業(yè)理論與實踐教學的創(chuàng)新研究[J]，安徽工業(yè)大學學報（社會科學版），2012（1）；

[2]湯幼平，周曙光，案例教學法應用研究[J]，四川教育學院學報，2012（1）；

[3]吳菁，徐振領，周慧艷，案例教學法在教學實踐中的合理運用[J]，教育教學論壇，2013（15）；

[4]晏紅，立足案例教學，重視能力培養(yǎng)―商務談判與推銷課程教學探析[J]，江西金融職工大學學報，2013（10）；

案例研究方法范文第5篇

關鍵詞：地熱供暖 技術經(jīng)濟評價 北方地區(qū) 綜合評價

一、引言

我國城市供熱已基本形成以熱電聯(lián)產(chǎn)集中供熱、燃煤熱水鍋爐供熱為主，電、油、天然氣、太陽能、地熱、核能供熱為輔的格局。集中供熱以燃煤（油、氣）為主，不僅會產(chǎn)生大氣環(huán)境污染，而且將高品位能源轉(zhuǎn)換成低品位熱水用于供暖，能源利用效率低。地熱供暖具有低成本、可持續(xù)和環(huán)保等其他能源供熱不可比擬的獨特優(yōu)點，可實現(xiàn)無污染的循環(huán)供熱。我國水熱型地熱資源資源儲量非常豐富，且資源分布區(qū)與供暖需求城市區(qū)重疊，使得尚處于初期發(fā)展階段的地熱供暖行業(yè)前景廣闊。在我國北方地區(qū)，由于地熱采暖不僅可節(jié)省煤炭的運輸、占地，還可減少大量有害物質(zhì)的排放，避免大氣污染，能有效替代常規(guī)能源，近年來，利用中低溫地熱能源供暖的規(guī)模不斷增長，主要以傳統(tǒng)水熱型地熱資源供暖的方式，年均增速23%。全國地熱采暖總面積近2000萬m2，僅天津市就獨占了940萬m2，占全市采暖總面積的15%。2013年，國家能源局、財政部、國土資源部和住建部等四部門聯(lián)合《促進地熱能開發(fā)利用的指導意見》，明確提出，到2015年，全國地熱供暖面積達到5億平方米。如何更加合理地利用地熱能源使其產(chǎn)生更大的經(jīng)濟效益，是我國地熱利用研究領域提出的前瞻性課題。地熱供暖作為一種清潔可再生的供暖方式，也逐漸受到學者和科研機構(gòu)的廣泛關注。但目前國內(nèi)外研究主要集中在地熱能的開采利用技術探討、開發(fā)利用現(xiàn)狀研究、經(jīng)濟效益分析和政策建議等方面，對地熱供暖的技術經(jīng)濟評價研究較少?；诖?，需要借鑒技術經(jīng)濟評價理論已有的研究成果，構(gòu)建地熱供暖相應的技術經(jīng)濟評價模型及指標體系，來評價地熱供暖的經(jīng)濟性及項目可行性，為科學決策提供依據(jù)。

二、文獻綜述

技術經(jīng)濟評價起源于英、美、法等西方工業(yè)發(fā)達國家。傳統(tǒng)的項目經(jīng)濟評價是以成本效益分析為核心，建立NPV、IRR、NPVR、B/C 等指標。近四十年來，項目經(jīng)濟評價理論逐步從單純的技術分析和財務評價向技術、財務、經(jīng)濟、環(huán)境、社會綜合評價轉(zhuǎn)變，提高了投資項目系統(tǒng)分析的理論質(zhì)量。我國項目經(jīng)濟評價主要參考《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版），選取凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期等指標作為主要的評價指標，目前也是投資項目財務評價中應用最廣泛的評價指標。近些年來，國內(nèi)學者對建設項目經(jīng)濟評價的研究多在主要評價指標和參數(shù)的確定和方法的改進上。李春梅、許愛青、王奕清等強調(diào)項目經(jīng)濟的綜合評價，提出應將環(huán)境效益和社會效益相關指標納入經(jīng)濟評價構(gòu)建綜合評價體系。張學軍、黃山建立了包括技術、經(jīng)濟、社會以及環(huán)境影響等因素的綜合評價指標體系。這類評價方法是對項目經(jīng)濟可行性的基本測算方法，得到了學者們的廣泛認可。此方法簡單易行，計算結(jié)果能直接反映資金使用情況和投資預期，而且數(shù)據(jù)可獲得性和可靠性較高，因此被廣泛應用。隨著工程技術的逐漸成熟，項目評價的方法也不斷創(chuàng)新，從其他學科借鑒了豐富的定量研究方法。比如風險投資項目評價中借鑒金融期權(quán)和實物期權(quán)進行價值評估，再如綜合評價方法中的德爾菲法、矩陣分析法、層次分析法（AHP）、主成分分析法、模糊綜合評價法、灰色系統(tǒng)多層次評價方法、基于期權(quán)的多目標優(yōu)化決策方法、數(shù)據(jù)包絡（DEA）分析法等，已經(jīng)在項目評價中得到不同程度的應用。這類方法的主要特點是，在一般性指標的基礎上，更加貼合可再生能源項目的實際情況，并可以對政策、技術等因素進行量化，綜合考慮可再生能源項目的綜合效益。然而，由于各學者所選取的模型、指標有所差異，評價的側(cè)重點各有不能，目前并沒有一套放之四海而皆準的綜合評價體系，應用的范圍有所局限。國外地熱經(jīng)濟評價研究工作已初具規(guī)模。Oliver David（2008）在研究家庭和社區(qū)規(guī)模能源系統(tǒng)的基礎上，詳細說明了使用可再生能源技術，包括地源熱泵，風力渦輪機，太陽能光伏板，太陽能熱式熱水器的幾類評價方法，并在此基礎上建立了可再生能源技術的經(jīng)濟評價方法。Blum Philip（2010）在《德國地源熱泵系統(tǒng)的技術經(jīng)濟分析》中，通過分析1100多個獨立的地源熱泵系統(tǒng)，相較于其他國家，如美國，奧地利，挪威，英國，瑞典，地源熱泵系統(tǒng)的資本成本較高的是德國和瑞士。研究結(jié)果同樣表明，地源熱泵系統(tǒng)的經(jīng)濟效益只有在系統(tǒng)得到一定規(guī)模的情況下才能體現(xiàn)出來。得出地熱系統(tǒng)的經(jīng)濟效益只有在一定規(guī)模下才能體現(xiàn)。馬建中對比了北京某小區(qū)內(nèi)地熱與燃氣供暖方案，從投資運營費用角度得出地熱供暖經(jīng)濟可行結(jié)論。陳少玲認為不成熟的地熱供暖項目設計會影響節(jié)能減排效果。朱家玲，張鳳山認為，地熱供暖需進一步提升節(jié)能潛力。林黎等全面分析天津地熱資源開發(fā)利用模式，指出必須走回灌開發(fā)的可持續(xù)道路。隨著技術的不斷進步和工程應用范圍的擴大，我國北方地區(qū)地熱供暖市場份額快速增長。相比之下，對于地熱供暖項目的技術經(jīng)濟評價研究相對抽象。現(xiàn)有的經(jīng)濟評價體系，不能很好的概括地熱項目在環(huán)境效益方面的獨特貢獻。因此，在現(xiàn)有經(jīng)濟評價成果的基礎上，結(jié)合地熱供暖項目的特征，構(gòu)建地熱供暖項目技術經(jīng)濟評價體系，為推廣地熱能源應用提供參考依據(jù)。

三、評價方法與模型構(gòu)建

（一）常規(guī)技術經(jīng)濟評價 經(jīng)濟性評價的指標是多種多樣的，它們從不同角度反映工程技術方案的經(jīng)濟性，按是否考慮時間價值可以分為動態(tài)指標和靜態(tài)指標?？疾祉椖坑芰Φ撵o態(tài)指標有靜態(tài)投資回收期（Pt）和投資利潤率（ROI），動態(tài)指標有動態(tài)投資回收期（PT）、財務凈現(xiàn)值（NPV）和財務內(nèi)部收益率（IRR）。凈現(xiàn)值通過計算折現(xiàn)現(xiàn)金流主要考察地熱供暖項目計算期內(nèi)的盈利能力；財務內(nèi)部收益率假設凈現(xiàn)值為零，參考地熱供暖行業(yè)基準收益率描述項目獲利水平；動態(tài)投資回收期考慮了資金的時間價值，反映投資回收的年限；總投資收益率是地熱項目每年創(chuàng)造的凈收益額最直接表達。地熱技術經(jīng)濟評價的參數(shù)估算包括直接費用估算和直接效益估算。直接費用為投資、生產(chǎn)成本和費用及稅金，直接效益為供暖費用收入、補貼收入和CDM收入。水熱型地熱供暖工程初始投資涉及到地熱井勘探鉆井費用、地熱井提升及回灌設施、調(diào)峰鍋爐房、熱網(wǎng)、熱力站、室內(nèi)管道及散熱末端等。其中，初始投資與總供暖面積成正比，因為地熱井數(shù)量、換熱站規(guī)模、鋪設的管道和終端設備費取決于供暖面積，如圖（1）所示。

（1）在地熱供暖系統(tǒng)設計的初期階段，應按照建筑物的設計供暖、供冷負荷的要求，對地熱資源進行勘探和資源評價，為地熱供暖項目的可行性評估和地熱供暖工程設計提供依據(jù)。結(jié)合實際，地熱勘察資源評價一般采取外包服務模式，費用算在固定資產(chǎn)其他費用當中。（2）根據(jù)地熱井的打井深度、數(shù)量及打井單位深度綜合造價指標，地熱井的初投資公式為Ktp=mPelktp。其中m為地熱井數(shù)量；ktp為地熱井單位掘進深度勘探鉆井綜合費用，其值受地理位置和地質(zhì)條件等因素影響；Pel為地熱井鉆井深度。（3）在地熱供暖系統(tǒng)中，換熱站的投資主要包括換熱站廠房建設費、地熱供暖設備和地熱調(diào)峰設備的購置、安裝及調(diào)試費，如果室外溫度較低，為了達到要求的供暖熱負荷，則需要增加調(diào)峰設備。Kms=λcf+ωgs+ξtf。其中，Kms為換熱站投資總額；λcf為廠房建設費；ωgs為換熱站設備購置費；ξtf為調(diào)峰設備購置費。（4）項目運行費用主要包括地熱資源費、電費、水費、折舊、燃料費、人工費、維修費、其他費用（排污費、管理費、稅金等）。地熱資源費，一般開采地熱資源的單位須依法繳納地熱資源補償費和水資源費。根據(jù)實地調(diào)研結(jié)果，各省市及地方政府對地熱發(fā)展的政策不同，收取的費用也不同。（5）水費主要指自來水水費，自來水消耗量是采暖系統(tǒng)循環(huán)水的補充水形成的。自來水費=（循環(huán)水量×換水次數(shù)+補水量×運行時間）×水價。（6）對于采用鍋爐調(diào)峰的地熱供暖系統(tǒng)，其系統(tǒng)年運行燃料費計算公式為Krl=ζhm×ηjg。其中，Krl為燃料費；ζhm為年耗煤/天然氣量（t）；ηjg為燃料價格（元/t）。（6）營業(yè)收入一般包括暖費收入和售水收入，暖費收入按供暖面積和當?shù)氐呐M價格征收，售水收入按熱水供應的時間和當?shù)氐墓┧畠r格征收，其計算公式為Rs（t）=q（t）×Pw+Py×th。其中Rs（t）為第t年暖費收入；q（t）為地熱供暖期第t年的供暖面積；Pw為暖費價格；Py為熱水價格（按小時計算）；th為熱水供應時間。（7）貼費收入的估算公式為Rb（t）=q（t）×rb。其中，Rb（t）為第t年地熱補貼收入；q（t）為地熱供暖期第t年的新增供暖面積（一次性）；rb為地熱供暖補貼費率。（8）CDM收入是按照項目預計核準的減排量單位，以每單位10歐元，按當期匯率折算。

（二）綜合技術經(jīng)濟評價 前文文獻綜述中介紹了多種綜合評價方法，根據(jù)地熱項目的特性，本文選取模糊綜合評價方法中的突變級數(shù)法對地熱供暖綜合效益進行評價。突變級數(shù)法是一種對評價目標進行多層次矛盾分解，然后利用突變理論與模糊數(shù)學相結(jié)合產(chǎn)生突變模糊隸屬函數(shù)，再由歸一公式進行綜合量化運算，最后歸一為一個參數(shù)，即求出總的隸屬函數(shù)，從而對評價目標進行排序分析的一種綜合評價方法。根據(jù)已有文獻關于新能源綜合效益評價的研究，選取以下評價指標評價地熱供暖系統(tǒng)綜合效益，詳見表（1）。地熱供暖項目不僅能夠取得經(jīng)濟效益，更具有良好的環(huán)境效益和能源降耗效益，在減少CO2排放的同時，也減少如粉塵、二氧化硫等大氣污染，改善了環(huán)境質(zhì)量，對生態(tài)也產(chǎn)生了直接的經(jīng)濟影響。因此，對地熱項目僅僅只評價經(jīng)濟效益是遠遠不夠的，要綜合其環(huán)境效益、能源降耗效益及社會效益，進行綜合評價，以全面認知地熱供暖的總效益。該方法的特點是沒有對指標采用權(quán)重，但它考慮了各評價指標的相對重要性，從而減少了主觀性又不失科學性、合理性，而且計算簡易準確，其應用范圍廣泛。

四、案例分析

（一）案例簡介 河北雄縣位于華北平原地熱資源條件優(yōu)越的牛駝鎮(zhèn)，近年來大力開發(fā)地熱資源，取得了非常顯著的成效。某地熱供暖工程項目擬建設地熱站14座，并進行相應的熱力管網(wǎng)建設。共設置地熱井48眼（包括開采井27眼，回灌井21眼）。項目總供暖面積217.6萬平方米，總熱負荷為101.01MW。建設期為3年，運營期為12年。項目計劃總投資21940萬元，其中建設投資21840萬元（建筑工程費13921萬元，設備購置與安裝費5508萬元，其他費用845萬元，基本預備費1555萬元）。陜西咸陽是傳統(tǒng)的地熱開發(fā)區(qū)域，地熱開發(fā)利用已形成一定規(guī)模。某工程項目計劃新增2座地熱站，增設四眼地熱井（回灌井1眼），新增供暖能力126萬平米。建設期為1年，運營期為10年。項目計劃投資9979萬元（其中工程費9185.27萬元，工藝系統(tǒng)4763萬元，包括設備購置費3866萬元、建筑工程費513.42萬元和設備安裝費383.58萬元）。上述兩個工程在地域上、技術上分別代表了我國北方地區(qū)地熱供暖工程投資的兩種典型類型。對案例進行綜合研究，為地熱供暖新投資項目科學決策提供了參考。

（二）案例解析 供暖項目的收入主要包括暖費收入、售水收入、貼費收入和CDM收入。雄縣新建項目擬建供暖面積為217.6萬平方米，建設期為三年，每年分別新增供暖面積48.1萬平方米、79.3萬平方米、90.2萬平方米，年暖費收入按每年采暖4個月計算，居民供暖收費標準為每采暖季16元/平方米。新建工程的貼費收入收費標準為30元/平方米。成本費用上，該工程項目主要消耗的燃料動力為電和天然氣，當?shù)仉娰M為0.8元/度，天然氣1.95元/升。共設定工作人員120人，每月按1500元的標準估算年工資，福利費按工資的30%計提。根據(jù)現(xiàn)行會計準則和相關制度，固定資產(chǎn)按直線法計提折舊，其凈殘值率為3%，折舊年限為16年。咸陽增建項目貼費收入收費標準為40元/m2，共94×104m2，收入3384萬元；舊建筑貼費收入收費標準為25元/m2，共32×104m2，收入720萬元。新建筑和舊建筑總計126×104m2，共收取貼費4104萬元，建設期全部收回。取暖費按每年采暖4個月計算，收費標準為每采暖季15.80元/m2，考慮空置因素，建設期按2個月計算，收入896萬元；評價期按每年4個月計算，年收入1792萬元。收營業(yè)稅稅率3%，水利建設基金按0.8%征收，繳納營業(yè)稅55萬元；資源稅按0.5元/噸收取，預測年繳納69萬元；礦產(chǎn)資源補償費按0.6元/噸收取，預測年費用83萬元。每站配備5人，兩站共10人，每人1200-1500元/月；預計用水量2.04萬m3，單價 2.5元/m3；預計用電量121萬度，單價0.7元/度；維護費3萬元/站.年；預計使用天然氣33.6萬m3，單價1.95元/ m3；其他費用為1.4萬元/年。兩個工程的經(jīng)濟效益計算結(jié)果如表（2）所示。從經(jīng)濟指標可以明顯看出，地熱供暖工程具有突出的經(jīng)濟效益。計算過程中，甲、乙工程的營業(yè)凈利潤都為正數(shù)，穩(wěn)定運行10年后，凈現(xiàn)值結(jié)果較為樂觀。比較內(nèi)部收益率，兩項工程的內(nèi)部收益率略有差異，但都高于行業(yè)的基準收益率12%。從初步計算結(jié)果，可以更加直觀的看出，地熱供暖項目的投資回收期較長，前期投資成本較高，與傳統(tǒng)能源供暖相比，建設期風險高是地熱供暖項目建設的瓶頸。而其突出的環(huán)境效益和節(jié)能降耗潛力并不能在傳統(tǒng)經(jīng)濟評價中得到體現(xiàn)。對于項目的整體效益和長遠利益估計不足，導致在決策是缺乏全面可靠的依據(jù)。

（三）綜合評價 與傳統(tǒng)能源供暖項目相比，地熱供暖供暖工程的環(huán)境效益和節(jié)能降耗效果突出。本文根據(jù)地熱供暖技術指標結(jié)合自熱特征，選取節(jié)能減排成本費用、CDM收入、年均減排成本費用收入比和氣體減排總量四個指標描述項目的環(huán)境效益。通過年節(jié)約耗煤量、節(jié)能減排投資降耗率、單位工業(yè)增加值降耗和單位工業(yè)增加值耗水量描述能源降耗指標。計算結(jié)果如表（3）所示。由于項目的規(guī)模和資源稟賦、改建類型不同，上述評價指標只能反映項目自身的經(jīng)濟、環(huán)境和節(jié)能效益，并不具備相互之間比較的條件。利用突變級數(shù)歸一公式采用“大中取小”原則，對各工程的控制指標計算出的對應的X值（即突變級數(shù)值）；但對存在互補性的指標，通常用其平均數(shù)代替，在對象的最后比較時要用“小中取大”原則，即對評價對象按總評價指標的得分大小排序。由此可以看出，對各級指標指數(shù)的確定，實際上是對其下一級指標指數(shù)（或數(shù)值）進行綜合排序的結(jié)果。逐級分解各因素的影響大小，減少了由于地熱供暖項目由于在地質(zhì)條件、規(guī)模、技術等方面存在的差異，從而對比較結(jié)果造成誤差。根據(jù)歸一化的評價指標，可以比較得出甲工程的綜合效益略高于乙工程表（4）。從經(jīng)濟指標來看，甲工程較優(yōu)，為0.9068；從環(huán)境效益來看，甲工程環(huán)境效益指標0.7478卻低于乙工程的環(huán)境效益指標0.7776，這說明在經(jīng)濟上投入的加大影響了部分項目的部分經(jīng)濟效益，卻可以從減排降耗得到的效益中得到彌補，最后的綜合效益并沒有明顯降低。能源降耗指標來看，甲工程的能耗遠低于乙工程。雖然乙工程規(guī)模遠遠小于甲工程，但由于改擴建的約束條件更多，施工過程中消耗的其他能源抵減了地熱能運營發(fā)揮的部分降耗功能。這也說明，地熱能工程規(guī)?；Ч胶?，綜合效益越高。

（四）討論與分析 首先，先對突變模型建立之前傳統(tǒng)經(jīng)濟評價指標進行分析。在雄縣的案例中，凈現(xiàn)值為2438.72萬元，遠大于零；內(nèi)部收益率為16.08%，也遠大于行業(yè)內(nèi)部收益率12%。這些都能客觀直接地說明該地熱能區(qū)域供暖項目在經(jīng)濟上是完全可行的。而在咸陽的案例中，凈現(xiàn)值為520萬元，遠大于零；內(nèi)部收益率為14.5%，也遠大于行業(yè)內(nèi)部收益率12%。突變模型建立之后，雄縣和咸陽的案例計算總指標都在0.8以上，雄縣總指標相對較高，說明該項目的經(jīng)濟、社會、減排降耗的綜合效益較高。從經(jīng)濟指標來看，雄縣最優(yōu)，為0.9068，要高于其他地方的經(jīng)濟評價指標；從環(huán)境效益來看，雄縣環(huán)境效益指標0.7478卻低于咸陽的環(huán)境效益指標0.7776，這說明在經(jīng)濟上投入的加大影響了部分項目的部分經(jīng)濟效益，卻可以從減排降耗得到的效益中得到彌補，最后的綜合效益并沒有明顯降低。從案例分析的過程和結(jié)果可以看出，運用突變理論對地熱區(qū)域供暖項目進行綜合的經(jīng)濟評價，不僅數(shù)據(jù)較易獲得、方法簡單易行，更重要的是評價結(jié)果一目了然，便于分析，并不失公平準確。 這種傳統(tǒng)經(jīng)濟評價與節(jié)能減排相結(jié)合、貨幣性與非貨幣性相結(jié)合的方法，不僅操作簡單便捷，而且結(jié)果也十分直接客觀。更值得一提的是，通過突變級數(shù)法模型的建立，不僅能在脫離人為權(quán)重設定的基礎上，就能綜合評價項目的整體經(jīng)濟效益，而且可以實現(xiàn)兩個或多個地熱能區(qū)域供暖項目的優(yōu)劣比選，通過從三級指標到一級指標的各級比選，可以全面分析導致每個項目經(jīng)濟效益差距的原因或者不同子指標之間相互彌補、相互貢獻的關系。通過兩個地熱能區(qū)域供暖項目的綜合經(jīng)濟評價，可以看出，采用地熱能代替?zhèn)鹘y(tǒng)鍋爐集中供暖不僅在經(jīng)濟上可行，更擁有強大的社會和環(huán)境效益，是值得大力提倡和推廣的項目。在不同的地熱供暖項目之間，以規(guī)劃有序的新建工程更具有投資價值。地熱資源具有明顯的地域性，因此，更加集約使用地熱能源，提高能源使用效率，是促進地熱供暖項目經(jīng)濟效益、環(huán)境效益、節(jié)能效益提升的有效路徑。

五、結(jié)論

本文結(jié)合地熱資源及地熱工程項目的特性，運用技術經(jīng)濟評價領域相關的理論與方法，構(gòu)建了我國水熱型地熱資源區(qū)域供暖的技術經(jīng)濟評價方法及指標體系，以便于了解地熱項目自身的經(jīng)濟性及與其他區(qū)域地熱項目經(jīng)濟性的差異。本文構(gòu)建的方法體系中的邏輯思路為：首先基于成本效益分析模型計算出動態(tài)投資回收期、凈現(xiàn)值和內(nèi)部報酬率等動態(tài)評價指標值，以此來判斷項目的可行性；其次，基于突變級數(shù)法，對地熱項目的經(jīng)濟效益和節(jié)能減排效益進行綜合評價，以此來更全面、科學的認識地熱的經(jīng)濟性和開發(fā)利用價值。具體的供暖工程案例研究結(jié)果表明，單一的財務評價并不能完整的反映地熱供暖項目的投資價值。地熱供暖綜合效益突出的工程往往是具有可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃并且經(jīng)營穩(wěn)定等特征。在實際工程應用中，往往由于施工規(guī)范不到位而造成潛在的風險，或因排放較高溫度的地熱尾水造成輕微熱污染、水體富營養(yǎng)化等環(huán)境問題，影響了地熱供暖項目的整體效益。過數(shù)年的快速發(fā)展，我國地熱資源直接利用已出具規(guī)模。尤其是地熱供暖工程技術的進步，推動了各地新建地熱供暖工程的總量增加。我國發(fā)展地熱的勢頭良好?？傮w來看，我國地熱供暖工程種類多樣，資源稟賦各異，大小規(guī)模不同，各有盈虧。地熱供暖呈現(xiàn)出明顯的規(guī)模經(jīng)濟效應，投資回收期長。并且，出水溫度的高低，供暖方式的選擇都影響了盈利大小。本文希望通過更多具體項目的評價，來驗證這些方法在地熱開發(fā)利用經(jīng)濟性分析方面的實用性，并通過實踐的檢驗進行進一步完善。在以后的研究中，還可以著手建立中國地熱資源利用數(shù)據(jù)庫，探索中國地熱資源開發(fā)利用的經(jīng)濟道路

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