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授權書樣本范文第1篇

個人授權委托書樣本(委托書)_________單位:

本人因______________________原因不能親自到______________辦理_______茲授權委托 _______先生/女士處理代辦事項.委托人在權限范圍內年簽署的一切有關文件,我均承認。由此所造成的一切責任均由本人承擔。

委托人(簽名或蓋章)： 被委托人(簽名)：

委托人身份證號碼： 受托人身份證號：

委托人:

_年_月_日

訴訟人授權委托書范文委托單位：_________

法定代表人：_________

受委托人：

姓名：_________，工作單位：_________

職務：_________，職稱：_________

姓名：_________，工作單位：_________

職務：_________，職稱：_________

現(xiàn)委托上列受委托人在我單位與_________因_________糾紛一案中，作為我方訴訟人。

人_________的權限為：_________

人_________的權限為：_________

委托單位(蓋章)：_________

法定代表人(簽名)：_________

_________年____月____日

簽訂地點：_________

債務授權委托書(討債，追債，收債合同書)

委 托 合 同(合同編號：南方偵探委 字 200 　 第　 號)

委托方(簡稱甲方)：

受托方(簡稱乙方)：廣州南方偵探咨詢有限公司

經甲乙雙方友好協(xié)商，本著互惠誠信的原則，就以下委托內容達成協(xié)議，并嚴格遵照執(zhí)行：

公司債務授權委托書范文授 權 書

此授權書有即日，即二零一零年 月 日起生效。

現(xiàn)正式委托授權 代表本公司/人追收有關

以上授權權限為全部(包括調解、協(xié)議和訴訟。)

謹 此 聲 明

一切需依合法途徑追收所有欠款項，如有任何違反現(xiàn)行的法例及法規(guī)所產生的一切刑事責任及未經本人同意之任何費用，一概與本人無關。

授權人簽署 承托人簽署

最新個人債務授權委托書范文委托人 身份號碼

受托人 身份號碼

現(xiàn)全權授權受托人處理 欠款債務人的調查與催款的相關事宜。債務人還款直接匯入我指定銀行賬戶或者收取現(xiàn)金，受托人不接受債務人還款事項。

特此委托

授權書樣本范文第2篇

個人的授權委托書樣本【1】受委托人姓名：

工作單位： 北京市XX律師事務所XX分所

現(xiàn)委托 委托人。

委托權限如下：

特此委托!

委托人 ：

受委托人：

年 月 日

個人的授權委托書樣本【2】委托人： 性別： 身份證號：

被委托人： 性別： 身份證號：

本人因____________(原因)，不能親自回公司辦理離職相關手續(xù)，特委托____________作為我的合法人，全權代表我辦理相關事項。本人對被委托人在辦理上述事項過程中所簽署的有關文件均予以認可，并承擔相應的法律責任。

委托期限：自簽字之日起至上述事項辦完為止。

委托人：

年 月 日

個人的授權委托書樣本【3】委托人：

性別:

身份證號:

聯(lián)系電話：

被委托人：

性別:

身份證號:

聯(lián)系電話：

本人因 原因，不能親自領取畢業(yè)證書和學位證書，特委托 作為我的人，全權代表我辦理相關事項，對被托人在辦理上述事項過程中所簽署的相關文件,我均予以認可,并承擔相應的責任。

委托期限:自簽字之日起至上述事項辦完為止。

授權書樣本范文第3篇

委托人：______，_____(性別)，______年__月____日出生，住址：________________________________________，公民身份號碼：_________________。

______，_____(性別)，______年__月____日出生，住址：________________________________________，公民身份號碼：_________________。

受托人： ， (性別)， 年 月 日出生，住址： ，公民身份號碼： 。

我們，委托人_______和_______系夫妻關系，我們是座落于遼寧省沈陽市_____區(qū)_______路____號___(建筑面積：_________平方米，房屋所有權證編號：沈房權證____字第_______號，登記卷號：________)房產的所有權人，現(xiàn)因我們有特殊原因無法親自到場，特委托 全權代替我們辦理與該房產有關的如下事項：

1、受托人以委托人的名義到貸款銀行辦理該房產銀行(或住房公積金貸款)提前還款的一切手續(xù)，領取注銷抵押憑證并到房產抵押部門(或擔保部門)辦理該房產的抵押注銷手續(xù)及簽署相關法律文件;

2、代為簽署《房屋抵押合同》，代為到房產抵押部門辦理該房產的抵押手續(xù)、領取他項權利證、領取抵押后的《房屋所有權證》及簽署相關法律文件;

3、到房產抵押部門辦理該房產的抵押注銷手續(xù)及簽署相關法律文件;

4、領取上述注銷抵押后的《房屋所有權證》;

5、簽署《房屋買賣合同》，代為辦理該房產的產權交易、更名、過戶、查檔等與出售上述房產有關的一切事宜;

6、受托人有權代替委托人回答上述房產產權(或抵押)登記詢問筆錄并代替原房主簽署房產承諾書;

7、如上述房產地址、面積與實際不符，受托人有權代為辦理更改并領取地址、面積更正后的《房屋所有權證》、《契證》;

8、代為辦理該房產《土地使用證》的更名手續(xù)并簽署相關文件;

9、代為到當?shù)囟悇詹块T交納該房產交易時所產生的各種稅費并在契稅、營業(yè)稅、個稅、印花稅等稅費單上簽字確認，同時辦理、領取該房產的《契證》;

10、代為辦理(或放棄)該房產二手房資金監(jiān)管的一切手續(xù)并簽署相關法律文件;

11、代為辦理該房產《房屋所有權證》、《契證》、《土地使用證》的掛失、補辦手續(xù);

12、代為辦理該房產室內的水、電、煤氣、有線(數(shù)字)電視、寬帶網、電話、物業(yè)、采暖等配套設施更名手續(xù);

13、代為協(xié)助買房人辦理該房產的銀行交易貸款(或住房公積金貸款)手續(xù)，并協(xié)助買房人到房產抵押部門(或擔保部門)辦理該房產的抵押(擔保)手續(xù)、領取他項權利證及簽署相關法律文件;

14、代交各種費用、代為開立銀行放款賬戶、代為收取銀行放款、代為收取售房款;

15、上述房產如遇動遷，受托人有權代替委托人辦理該房產的動遷(回遷)手續(xù)及相關事宜、代為簽署《拆遷協(xié)議》、代為開立銀行賬戶并領取動遷補償款。

16、代為到房產部門辦理該房產非金融抵押的一切手續(xù)并簽署相關文件;

17、有關上述房產出售的未盡事宜，受托人可以全權處理。

本項授權為我們二人真實意思表示，受托人在辦理上述委托事項期間所簽署的一切法律文件我們均予同意，其引發(fā)產生的相應權利和義務由我們承擔。

委托期限：從即日起至上述委托事項辦理完畢止。

受托人無轉委托權。

授權書樣本范文第4篇

法定代表人：________________

受委托人：姓名：________，工作單位：________________

職務：________，職稱：________

姓名：________，工作單位：________________

職務：________，職稱：________________

現(xiàn)委托上列受委托人在我單位與________________________因________________糾紛一案中，作為我方訴訟人。

人____________的權限為：____________________

人____________的權限為：____________________

授權書樣本范文第5篇

內部控制健全性、有效性如何評價

內部控制的健全性和有效性是銀行內部審計部門主要審計事項之一。參考《商業(yè)銀行內部控制評價試行辦法》，內部控制的“有效性”主要是指“控制措施”是否有效，即針對銀行經營管理活動特定過程中的風險所設計的控制措施，是否能被執(zhí)行并控制該風險。內部控制健全性，是指所有過程及其存在的風險是否均已被識別，并針對這些風險點均設計了有效的控制措施。要對控制是否健全做出判斷，評價人員必須具備一定的內部控制專業(yè)知識和經驗自不必說，對被評價機構業(yè)務范圍、業(yè)務狀況有充分的了解也是基本條件之一。下面以授權體系控制評價為例，說明這一基本條件對于評價內控是否健全的重要性。

授權控制是防止分支機構超越權限開展經營活動的重要措施之一。它不僅限于對被授權人審批、交易額度等控制，對于銀行而言，涉及外部法律關系的重要事項同樣需要實施授權控制，如以銀行名義對外簽訂經濟合同、協(xié)議等等。有權人一般以書面授權書方式明確限定被授權人的權限。在與外部發(fā)生法律糾紛時，相關業(yè)務合約簽字人是否被授予相應權限，會被用于認定該合約是否存在瑕疵。而授權書一般由銀行內部負責授權管理的部門按年度起草，并經有權人簽發(fā)生效。

近年來，銀行新業(yè)務不斷出現(xiàn)，需要實施授權管理的業(yè)務范圍及環(huán)節(jié)也隨之不斷增加。如在對分支機構負責人簽發(fā)年度授權書時，對于傳統(tǒng)的授信業(yè)務，授權書會明確授予其業(yè)務辦理及相關的對外簽約權限，但非授信業(yè)務類的經營活動，如提供服務、租賃房屋、采購物品等，相關的簽約權限卻容易被忽略。而分支機構負責人思想上主觀地認為上級授予的權限自然包括了所有與業(yè)務開展相關的簽約權限，造成與客戶簽訂非授信業(yè)務相關協(xié)議時，簽字人無權限，構成合約瑕疵。

產生上述現(xiàn)象的原因，一方面是負責起草授權書的部門未充分了解分支機構業(yè)務范圍的變化，每年基本依據(jù)上年的授權事項起草當年的授權書，從而授權書中對新的控制事項有所疏漏；另一方面，分支機構負責人授權控制意識不夠，未能在日常工作中時時關注授權控制要求。

通過上面這個例子的分析可以看出，了解被評價機構開辦的全部業(yè)務品種、開展的全部經營管理活動，對于評價其內控健全性非常重要，是開展健全性評價的基礎。如果評價人員僅就被評價機構既有的控制措施（如例子中的授信業(yè)務簽約授權）開展檢查測試，則可能導致對被評價機構內控健全性認定結論的偏差。但由于各行管理方式不同，需視各自情況決定通過何種方式獲取這些信息。

內部控制評價是否應該與合規(guī)、風險審計結合實施

傳統(tǒng)的銀行內部審計工作主要針對經營管理中的合規(guī)性，即檢查、核對各項業(yè)務是否按規(guī)定辦理，這一般也是銀行管理層對傳統(tǒng)內部審計工作提出的基本要求。但隨著銀行經營、管理復雜性的不斷提升，無論是銀行管理層還是股東，更希望內部審計工作不僅是發(fā)現(xiàn)、提出合規(guī)性問題，而是能夠站在獨立的立場上揭示經營管理中更深層次的問題，比如針對風險狀況、內部控制狀況，甚至經營狀況提供更有價值的管理建議。

銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構內部審計指引》中列示的內部審計機構的主要工作事項，也不僅僅局限于合規(guī)性內容，還包括了如前所述的“內部控制的健全性和有效性”；以及“風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性”；“機構運營績效和管理人員履職情況”等共七項。

但除合規(guī)性審計以外的其他審計事項，對于傳統(tǒng)的銀行內部審計而言都屬相對較新的內容（履職情況審計也在遇到“問責”環(huán)節(jié)時成為較新的課題），在實際工作中，容易發(fā)生不事先界定審計事項并進而制定針對性的審計方案，而是將多種審計事項融合在一個審計項目中的現(xiàn)象，也就是每次審計顧及多個審計事項。在內部控制評價工作中，也容易發(fā)生這種狀況。

其實，《銀行業(yè)金融機構內部審計指引》單獨列示了合規(guī)性審計、風險狀況審計與內部控制評價等七個審計事項，對于審計項目管理而言，各個審計事項均應有各自專門的審計目標、審計重點，也應有各自專門的審計程序、審計方法。將這些本應獨立的審計事項融合在一個審計項目中，難免目標、重點偏離。具體實施審計時，查到什么就提什么，就在審計報告里寫什么，形成的審計報告也難免缺乏針對性、系統(tǒng)性，給審計報告使用者利用審計結果帶來不便，審計工作效果難以保證。

具體到內部控制評價工作，如果融入業(yè)務合規(guī)性、風險性審計內容，評價測試人員往往不能專注于內部控制要素，不得不更多地花費時間、精力于具體業(yè)務的合規(guī)性或風險狀況的分析、判斷，這樣就會發(fā)生上述審計重點偏離、報告內容缺乏針對性、系統(tǒng)性等狀況。

當然，在內部控制評價過程中，必然會涉及到合規(guī)方面和風險管理方面的內容，但應該從控制的角度去開展測試、評價，去審視被評價機構內部控制建設部門是否建立了針對風險的控制措施、執(zhí)行部門是否執(zhí)行了這些針對風險的措施、合規(guī)部門是否開展了合規(guī)性檢查等。而不是針對某筆業(yè)務是否合規(guī)，或者風險到了什么程度去做判斷。

存在不合規(guī)業(yè)務、風險較大業(yè)務，并不一定與控制失效劃等號――控制有效指風險點有相應的控制措施，控制措施得到執(zhí)行，而措施的執(zhí)行是由崗位上的“人”完成的。也正因如此，對業(yè)務合規(guī)性、風險程度的判斷，不應成為內部控制評價工作的目標和內容。內部控制評價工作的目標和內容是檢驗風險點上的控制措施是否得以執(zhí)行，以保證業(yè)務流程的整體抗風險性能。而個別業(yè)務的措施執(zhí)行效果（決定個別業(yè)務的合規(guī)性、風險性），應通過合規(guī)性、風險性、履職情況等方面的審計去審驗。

內部控制評價工作與其他審計事項結合開展會產生一系列的弊端，如精力分散、重點偏離、結果不便利用等等，也會給審計項目管理造成不利影響。當然，在特殊情況下，幾個審計事項結合進行并非完全不可行，但應該界定清楚每個審計事項的目標、重點和程序，還需要有較強大的項目總體協(xié)調。

評價準備工作是否那么重要

開展內部控制評價工作，必然先設計一套測試表，列出要測試的項目（控制點），后面的符合性測試則依據(jù)測試表項目，抽取被評價機構樣本來實施。測試表項目的設計及抽樣對能否得出恰當?shù)脑u價結論，是兩個非常關鍵的因素，也是評價準備工作的重要內容。

測試表項目設計的合理性影響評價結論

正如前面舉過的授權控制的例子，如果對被評價機構的經營管理情況不夠了解，不清楚該機構業(yè)務范圍，都辦理了哪些業(yè)務，則可能導致測試表項目不全面，漏掉重要控制點、控制措施的測試，也形成測試、評價結論不夠全面的審計風險。因此，評價前必須開展充分的準備工作收集被評價機構的業(yè)務、管理信息。

設計項目全面的測試表，不僅要考慮被評價機構的業(yè)務范圍，還應特別注意另外一種情況，就是被評價機構的業(yè)務流程與總行統(tǒng)一的業(yè)務流程之間是否存在差別，控制點、控制措施是否完全一致。

銀行成文的業(yè)務流程是各項業(yè)務處理的規(guī)范依據(jù)，也是內部控制措施的重要組成部分。一般情況下，商業(yè)銀行總行會在開辦業(yè)務之前頒布包括一定的控制措施內容在內的該項業(yè)務的管理規(guī)定、操作辦法，以規(guī)范該項業(yè)務流程所涉及的各項操作，實施對該項業(yè)務的控制。但總行出于地區(qū)特點的考慮，一般僅規(guī)定全行層面適用的內容，不一定細致到每一個崗位或每一個環(huán)節(jié)的操作，就算是細致到每一個崗位的操作，也只能針對執(zhí)行總行統(tǒng)一崗位設置標準的分支機構。

但銀行各分支機構由于所處的監(jiān)管環(huán)境、發(fā)展階段等方面的差異，其內部組織架構和崗位設置的繁簡程度、業(yè)務和管理活動過程中的關系人（銀行內部與外部）會有所不同（如有的分支機構有自己的金庫，而有的分支機構沒有）。而內部控制必然涉及分支機構內部組織架構、崗位設置以及每項業(yè)務和管理活動的具體操作流程，所以，分支機構業(yè)務和管理活動的實際操作流程一般要比總行頒布的流程更為復雜，或與總行的流程有一定的差異，控制措施也相應會有不同的內容。

但在很多分支機構甚至有些評價人員的觀念中，總行頒布了相關業(yè)務流程，分支機構不需要再制訂本轄區(qū)的管理規(guī)定，一定是遵循總行規(guī)定開展業(yè)務和管理活動，他們忽略了分支機構差異化部分的操作，而這部分差異化的操作往往是內部控制的關鍵。這種觀念在內部控制評價工作中，導致未針對分支機構每項業(yè)務和管理活動的全流程設計測試項目，也往往在實施測試過程中忽略掉分支機構的特色流程。

舉個例子說明一下，比如總行要求分支機構統(tǒng)一保管印章，并制定了相關的保管規(guī)定、使用流程以及相應的控制措施。但部分機構由于離統(tǒng)一保管機構距離太遠，因此經申請獲得自行保管的批準。雖然總行制定了印章管理相關規(guī)定和控制措施，但這些自行保管印章的分支機構顯然不能適用，它們的崗位設置（職責）必然有其特殊之處，涉及具體的保管、使用流程也與總行統(tǒng)一模式有所差異。所以，它們必須針對其特有的業(yè)務流程識別控制點，并制訂控制措施。內部控制評價人員也必須設計它們所適用的測試項目。這樣的事例不勝枚舉，測試表設計過程中必須充分考慮。

所以，評價準備階段應在了解被評價機構業(yè)務范圍的同時，還應對其規(guī)章制度進行收集、整理，掌握其主要業(yè)務的流程，以便針對性地設計或在總行統(tǒng)一測試項目中選擇包括其特色流程在內的適用項目開展測試、評價。

符合性測試抽樣的科學性同樣會對評價結論產生重大影響

如果抽取的樣本不具代表性或樣本量不恰當（如過少），同樣可能導致測試、評價結論不準確的審計風險。仍以抽樣中問題會比較突出的授信業(yè)務為例。評價測試組出于簡化抽樣程序等方面的考慮，可能會在被評價機構某時點有余額的貸款戶中，按一定比例抽取若干“戶數(shù)”金額較大的貸款作為樣本進行測試。不僅如此，還會以全部抽取的樣本作為貸款業(yè)務測試的樣本總量，據(jù)以計算貸款業(yè)務每一控制點的控制措施執(zhí)行率并進行最后的評分。

但需要指出的是，上述抽樣方式，未按每“筆”貸款區(qū)分擔保方式的類別（每戶貸款項下可能發(fā)放多筆不同擔保方式的貸款），而且擔保方式不同的貸款業(yè)務，需測試的控制點、控制措施也有所不同，這樣抽取的樣本不一定適用于每個需要測試的控制點。如，抵押貸款的控制點中應包括押品權利憑證入庫環(huán)節(jié)，如欲測試這一控制點執(zhí)行情況，必須從經營機構發(fā)生的抵押貸款中抽取樣本。而上述抽取若干戶的抽樣方法，很難區(qū)分出這些貸款項下每筆貸款的擔保方式。當測試中發(fā)現(xiàn)幾筆貸款押品入庫控制措施未得到執(zhí)行時，測試組如果以這些措施未被執(zhí)行的貸款筆數(shù)或戶數(shù)占此次測試全部樣本總“戶數(shù)”的比例扣分，也就會造成控制措施執(zhí)行率計算較明顯的偏差。因為上述抽樣方法產生的樣本并不一定每一戶都是抵押貸款，即使每一戶項下都包含抵押貸款，但每一戶項下仍可能有多筆擔保方式不同的貸款。

還有一點值得注意，樣本抽取應依據(jù)業(yè)務或管理活動發(fā)生的頻率，而如果僅選擇有余額的或金額大的業(yè)務作為樣本則樣本代表性會受到影響。因為業(yè)務處理過程與業(yè)務金額大小沒有必然因果關系，已經結清的業(yè)務在某些情況下更能反映出評價期間控制措施執(zhí)行狀況。

為了合理確定樣本，需要在實施測試前，開展充分的準備工作，必須根據(jù)測試項目，對被評價機構一段期間內（評價期間）發(fā)生的業(yè)務和管理活動頻率（而不是額度規(guī)模）進行統(tǒng)計分析，并進行細致分類整理，按類別統(tǒng)計樣本量。以保證抽取的樣本并非時點性的，而是能夠代表普遍情況的，同時，全部測試點均有適用的樣本。

由此可見，內部控制評價準備階段工作至關重要，是決定評價工作能否順利開展、獲得準確評價結論的基礎，有大量細致的工作需要完成，不容草率。