隨著建筑市場的進(jìn)一步擴(kuò)大和開放，建筑企業(yè)所追求的目標(biāo)不僅是質(zhì)量好、工期短、業(yè)主滿意，同時還追求投入少、產(chǎn)出大，企業(yè)獲利豐厚的建筑產(chǎn)品。但目前建筑市場處于買方市場的情況下，承發(fā)包交易中過度向發(fā)包人傾斜，承包人處于不利地位，承擔(dān)過多的法律風(fēng)險，如合同條款風(fēng)險、安全風(fēng)險、工期風(fēng)險、資金風(fēng)險等等，一旦風(fēng)險發(fā)生，損失是巨大的。一些建筑企業(yè)因為法律意識不強，缺乏運用法律手段管理項目，不能對存在的法律風(fēng)險進(jìn)行有效控制，往往容易被牽著鼻子走，在出現(xiàn)法律糾紛后又不知所措，不僅造成巨大損失，企業(yè)的名譽、形象也受到嚴(yán)重影響。為此，建筑企在工程項目管理過程中，懂得并能熟練運用法律進(jìn)行風(fēng)險控制是大勢所趨，也是勢在必行。本文將對我們建筑企業(yè)在工程建設(shè)和管理中易發(fā)生的法律風(fēng)險和法律糾紛進(jìn)行分析，進(jìn)而探索在工程管理中如何有效運用法律對風(fēng)險的控制。

一、必須明確建筑法律關(guān)系及其重要性

（一）什么是建筑法律，建筑法律關(guān)系。廣義的建筑法律是指國家權(quán)力機關(guān)或其它授權(quán)的行政機關(guān)制定的，旨在調(diào)整國家及其有關(guān)機構(gòu)、企事業(yè)單位、社會團(tuán)體、公民之間在建設(shè)活動中或建設(shè)行政管理活動中發(fā)生的各種社會關(guān)系的法律、法規(guī)的總稱。狹義的建筑法律是指《中華人民共和國建筑法》。在本文中的建筑法律是指廣義的建筑法律。建筑法律一般屬于行政法或經(jīng)濟(jì)法范圍，調(diào)整工程建設(shè)活動和建筑關(guān)系的法律、法規(guī)規(guī)定主要有：《民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》、《建筑業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《建筑業(yè)資質(zhì)等級標(biāo)準(zhǔn)》（試行）、《建筑安裝工程總分包實施辦法》、《建設(shè)工程施工發(fā)包與承包價格管理暫行規(guī)定》等，另外一些地方性法規(guī)和規(guī)章有時也能成為建筑法律的一部分。

建筑法律關(guān)系即建設(shè)關(guān)系，就是發(fā)生在各種建設(shè)活動中的社會關(guān)系，如建設(shè)活動中的行政管理關(guān)系，建設(shè)活動中的合同關(guān)系，建設(shè)活動中的經(jīng)濟(jì)協(xié)作關(guān)系，建設(shè)活動中的民事關(guān)系。

（二）建筑法律的重要性。眾所周知，法律作為人類社會一個重要的調(diào)節(jié)手段，對社會生活的影響無處不在，也是構(gòu)建和諧社會的基礎(chǔ)和保障。建筑活動不同于一般生產(chǎn)活動，耗資巨大，建設(shè)周期長，生產(chǎn)場地移動，生產(chǎn)條件艱苦，社會影響廣泛，與人民生命財產(chǎn)相關(guān)。《建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》、《建筑業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》等法律法規(guī)的制定和實施是國家從法律上對建筑活動實施統(tǒng)一的管理，從投資體制、價格政策、市場機制等多方面予以保障，規(guī)范指導(dǎo)建設(shè)行為，保護(hù)合法建設(shè)行為，處罰違法建設(shè)行為。為建筑業(yè)深化改革，振興發(fā)展，發(fā)揮支柱產(chǎn)業(yè)作用創(chuàng)造了良好的法律條件。有利于加強對建筑活動的管理，依法行政，規(guī)范承發(fā)包行為，建立健康、效能、有序、統(tǒng)一的市場秩序，保證建設(shè)工程的質(zhì)量和安全，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。雖然我國用以調(diào)整建筑關(guān)系的法律還不完備，但在對現(xiàn)實案例的分析來看，建筑企業(yè)在工程建設(shè)管理中學(xué)懂用精建筑法律，對加強施工管理，創(chuàng)造工程效益，減少法律糾紛帶來的損失有著不可忽視的作用。

二、項目管理中一些潛在的法律風(fēng)險

摘要：合同是一種契約，是當(dāng)事人之間依法確定、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。市場經(jīng)濟(jì)要求公平有序地競爭，競爭的秩序要靠法規(guī)來規(guī)范。依法簽定的工程合同是工程實施的"法典"、競爭的"規(guī)則"、運行的"軌道"。

關(guān)鍵詞：合同管理項目管理建筑經(jīng)濟(jì)

一、工程合同管理

1·概述

合同是一種契約，是當(dāng)事人之間依法確定、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。市場經(jīng)濟(jì)要求公平有序地競爭，競爭的秩序要靠法規(guī)來規(guī)范。依法簽定的工程合同是工程實施的"法典"、競爭的"規(guī)則"、運行的"軌道"。

工程合同管理有兩個層次:第一層次是政府對工程合同的宏觀管理，第二層次是工程師對合同實施的具體管理。

1我國建筑工程項目的施工風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1.1風(fēng)險意識淡薄

大多數(shù)施工人員缺乏規(guī)范的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，安全管理理念淡薄，這使得很多問題層層嵌套，公路工程安全管理的難度很大；其次，建筑行業(yè)是一個特殊的行業(yè)，很多高素養(yǎng)的青年人不愿意向這個領(lǐng)域涉足和邁進(jìn)，很多具有專業(yè)知識水平的技術(shù)人員也會對工程活動存在偏見性，加大了整個工程的危險系數(shù)；最后，我國的很多管理水平對于工程風(fēng)險的專業(yè)手段欠缺，很多風(fēng)險明顯存在，卻由于施工人員和管理人員的素質(zhì)差異得不到解決。

1.2我國的法律制度不健全

我國目前出臺了一系列關(guān)于工程項目風(fēng)險及其解決方案的法律法規(guī)，但是仍欠缺實際性能較強的法律，在建筑領(lǐng)域的法律制度不夠完善，且很多法律只是規(guī)范性的推薦并不是強制的執(zhí)行，因為很多監(jiān)護(hù)施工項目是由政府來承擔(dān)的，風(fēng)險成本也是政府進(jìn)行控制的，所以很多資金沒有得到充分營運，使得我國建筑領(lǐng)域的風(fēng)險管理難度再一次加大。

1.3建筑工程施工過程的現(xiàn)場監(jiān)理存在漏洞

作者：廖華麗孟偉剛單位：江蘇省灌南縣交通運輸局

實行交通工程跟蹤審計可以抑制低價搶標(biāo)，有效防止國有資產(chǎn)流失，促進(jìn)業(yè)主、監(jiān)理、施工單位在施工過程中找漏洞、挖潛力、改進(jìn)技術(shù)和調(diào)整管理機能，提高管理、控制的科學(xué)性。由于交通工程跟蹤審計涉及內(nèi)容多、范圍廣、政策性強，要求審計人員既要有豐富的工作經(jīng)驗，又要熟悉交通工程業(yè)務(wù)、財務(wù)業(yè)務(wù)、管理以及有關(guān)法律法規(guī)知識，審計人員防范審計風(fēng)險的壓力較大，使得交通工程跟蹤審計風(fēng)險的風(fēng)險機率更高。我們在認(rèn)識和評估交通工程跟蹤審計風(fēng)險的同時還應(yīng)清醒地認(rèn)識到審計風(fēng)險的可控性，通過嚴(yán)格的管理，科學(xué)合理的工作方法和手段，嚴(yán)于律己的工作作風(fēng)，不斷提高審計工作質(zhì)量，完全可以將交通工程跟蹤審計風(fēng)險控制在允許的范圍之內(nèi)，能夠在責(zé)任和利益之間尋找到平衡點。

一、交通工程跟蹤審計風(fēng)險的表現(xiàn)形式

（一）與交通工程跟蹤審計配套的法律法規(guī)尚不健全交通工程跟蹤審計風(fēng)險控制的前提條件就是法律風(fēng)險的增加，如果法律風(fēng)險越高，對審計機構(gòu)和審計人員的約束越強；反之，審計機構(gòu)和審計人員就會低估審計風(fēng)險，導(dǎo)致必要審計程序缺失，不能收集到充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)來支持審計目標(biāo)，從而使交通工程跟蹤審計失敗或達(dá)不到最佳效果。

（二）審計機構(gòu)的風(fēng)險1.近年來，交通基本建設(shè)規(guī)模膨脹擴(kuò)大，社會審計機構(gòu)為了滿足社會需求，審計人員快速增加，人員結(jié)構(gòu)良莠不齊并且流動性大，社會審計機構(gòu)大多采用按業(yè)務(wù)收入一定比例提成的辦法來激勵交通工程跟蹤審計人員。如果社會審計人員職業(yè)道德缺陷，不能廉潔自律，潛在的審計風(fēng)險就會急劇擴(kuò)大。2.社會審計機構(gòu)為了做好交通工程跟蹤審計業(yè)務(wù)，必須與業(yè)主代表、施工方負(fù)責(zé)人員處好關(guān)系，而且在執(zhí)行必要的審計程序后，工程造價的確定最終還須施工方與業(yè)主簽字認(rèn)可，如果三者關(guān)系密切，就會存在簽虛假簽證的可能，刻意增加變更，提高工程造價，造成審計風(fēng)險。3.部分社會審計機構(gòu)為了拿到交通工程跟蹤審計業(yè)務(wù)，盲目降低投標(biāo)報價，致使不合理低價中標(biāo)，審計人員的業(yè)務(wù)水平和審計質(zhì)量根本無法保障。

（三）審計人員的風(fēng)險1.審計人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)達(dá)不到要求。由于跟蹤審計相對于交通工程項目概（預(yù)）算執(zhí)行情況和竣工決算的審計，涉及的資金管理鏈條更長，它涉及到管理、經(jīng)濟(jì)、法律、行政、工程技術(shù)等多項相關(guān)專業(yè)知識，要求實施交通工程跟蹤審計的審計人員是掌握多種知識的復(fù)合型人才。審計工作業(yè)務(wù)量大，時間緊、要求急，審計人員工作不細(xì)、取證不到位、審計方法不當(dāng)、審計程序不合規(guī)、忽略或省略了必要的審計工作程序，使審計的客觀性、公正性受到質(zhì)疑，從而形成審計風(fēng)險。2.審計人員的職業(yè)道德及職業(yè)關(guān)注度不夠。在實施跟蹤審計的整個過程中，審計人員保持高度的責(zé)任心和職業(yè)關(guān)注可以在很大程度上降低審計風(fēng)險?？v觀所有審計過失，由于缺乏謹(jǐn)慎的工作態(tài)度和高度責(zé)任心，盲目接受委托、未嚴(yán)格按照《獨立審計準(zhǔn)則》執(zhí)行公務(wù)、擅自縮小審計范圍、簡化審計程序而導(dǎo)致審計結(jié)論錯誤的不在少數(shù)，對職業(yè)關(guān)注缺乏熱情也是產(chǎn)生審計風(fēng)險的重要原因。3.審計人員的不正常更換，打破了審計工作的連續(xù)性，加大了后續(xù)工作的難度，加重了審計工作量，最終形成審計風(fēng)險。4.審計人員偏離審計目標(biāo)，侵入項目管理引起審計風(fēng)險。實施跟蹤審計模式，審計人員頻繁地介入交通工程建設(shè)現(xiàn)場進(jìn)行審計，提出審計建議，供被審計單位糾正和改進(jìn)工作，是審計監(jiān)督的職責(zé)。但是這一審計模式很容易使審計人員偏離正確的定位而侵入項目管理者的職責(zé)范圍，由于介入工程管理，會產(chǎn)生利益沖突，審計風(fēng)險加大，也破壞了跟蹤審計所建立的權(quán)利制衡機制，從而造成審計工作不應(yīng)有的越位與缺位，使監(jiān)督的作用弱化。

1我國建筑工程安全生產(chǎn)現(xiàn)狀

據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，2002年底我國的建筑業(yè)從業(yè)人數(shù)達(dá)3893萬，是世界上最大的行業(yè)勞動群體，但是他們的勞動環(huán)境和安全狀況卻存在很大的問題。由于行業(yè)特點、工人素質(zhì)、管理難度等原因，以及文化觀念、社會發(fā)展水平等社會現(xiàn)實，建筑施工安全生產(chǎn)形勢嚴(yán)峻，建筑業(yè)已經(jīng)成為我國所有工業(yè)部門中僅次于采礦業(yè)的最危險的行業(yè)。

近幾年來，雖然各級政府對建筑安全工作非常重視，但安全生產(chǎn)的整體形勢還是比較嚴(yán)峻，傷亡事故起數(shù)和死亡人數(shù)一直居高不下。據(jù)統(tǒng)計，2002年建筑業(yè)發(fā)生事故1208起，死亡1292人:2003年發(fā)生事故1278起，死亡1512人；2004年發(fā)生建筑施工事故1144起，死亡1324人。安全事故的發(fā)生嚴(yán)重威脅從業(yè)人員的生命財產(chǎn)安全，必然會造成一定的人身傷亡，給事故的受害者自身和家庭帶來嚴(yán)重的傷害，同時給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，造成不良的社會影響。

2我國建筑工程安全風(fēng)險管理的不足

雖然我國的建筑安全風(fēng)險管理水平比以前有大幅度的提高，建筑安全狀況得到了很大程度的改善，然而，由于政治、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、文化等發(fā)展水平所限，目前我國建筑安全風(fēng)險管理工作還存在一些問題和不足，主要表現(xiàn)在:

2.1法律、法規(guī)方面