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*、*、*、*人民政府，市各委、辦、局(公司)，市各直屬單位：

為加強(qiáng)財(cái)政性投資城建項(xiàng)目建設(shè)資金（以下簡(jiǎn)稱城建資金）管理，控制工程成本，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本意見。

一、城建資金來(lái)源與使用范圍

（一）本意見中財(cái)政性投資城建項(xiàng)目是指以本級(jí)財(cái)力（含各類基金、財(cái)政預(yù)算安排資金）投入或政府統(tǒng)一組織借貸等融資投入的城市基礎(chǔ)設(shè)施和其它公共設(shè)施項(xiàng)目。

（二）城建資金是指列入財(cái)政預(yù)算支出的專項(xiàng)撥款；開發(fā)配套費(fèi)、土地出讓金用于城市基礎(chǔ)設(shè)施和其它公共設(shè)施建設(shè)的部分；政府統(tǒng)一組織用于城建的借貸款及國(guó)債專項(xiàng)資金；法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以用于城市基礎(chǔ)設(shè)施和其它公共設(shè)施建設(shè)的財(cái)政性資金。

（三）市財(cái)政部門負(fù)責(zé)城建資金的籌集、分配、管理和監(jiān)督，并單獨(dú)設(shè)立財(cái)政專戶管理城建資金，按有關(guān)規(guī)定對(duì)資金使用進(jìn)行控制。

（四）城建資金主要用于市政工程設(shè)施（包括城市道路、橋梁、涵閘、泵站、路燈、排水等公共設(shè)施）、園林綠化設(shè)施（包括公園、苗圃、廣場(chǎng)、行道樹、公共綠地等）、公共環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施（包括公廁、垃圾處理設(shè)施等）、社會(huì)公用事業(yè)項(xiàng)目及其他公共設(shè)施。

二、城建資金計(jì)劃管理

（一）每年第三季度，市各有關(guān)專業(yè)管理部門根據(jù)市委、市政府的統(tǒng)一部署和城市近期重點(diǎn)建設(shè)規(guī)劃，提出下年度建設(shè)項(xiàng)目建議，由市發(fā)展與改革、建設(shè)、財(cái)政等部門牽頭，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行匯總、審核、論證，形成下年度財(cái)政性投資城建項(xiàng)目計(jì)劃草案，報(bào)市政府批準(zhǔn)執(zhí)行。

（二）財(cái)政性投資城建項(xiàng)目計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，市政府下達(dá)城建資金籌集計(jì)劃。任何單位不得借故拒繳、緩繳、截留和挪用。

（三）財(cái)政性投資城建項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，各有關(guān)建設(shè)單位及其主管部門不得自行追加投資計(jì)劃。確需追加的，須由建設(shè)單位提出書面意見，經(jīng)市發(fā)展與改革、建設(shè)、財(cái)政部門審核后，報(bào)市政府批準(zhǔn)執(zhí)行。

三、工程概算、預(yù)算和決算管理

（一）財(cái)政性投資城建項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，建設(shè)單位要嚴(yán)格按投資計(jì)劃進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，編制項(xiàng)目概算，并根據(jù)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，編制項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算包括項(xiàng)目建設(shè)前期費(fèi)用、施工圖預(yù)算和其他費(fèi)用。

財(cái)政部門應(yīng)組織項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審。項(xiàng)目概算不得超過(guò)已批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃，項(xiàng)目預(yù)算不得超過(guò)項(xiàng)目概算。項(xiàng)目預(yù)算未經(jīng)評(píng)審，不得辦理招投標(biāo)手續(xù)。

預(yù)算評(píng)審時(shí)，建設(shè)單位須提供如下資料：項(xiàng)目建議書及立項(xiàng)批文、可行性研究報(bào)告及批復(fù)、

初步設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)概算批復(fù)文件、勘察設(shè)計(jì)合同及招標(biāo)方式、地質(zhì)勘探資料以及項(xiàng)目預(yù)算。評(píng)審機(jī)構(gòu)自收到建設(shè)單位提供的完整資料之日起，對(duì)投資500萬(wàn)元以下的項(xiàng)目在10個(gè)工作日內(nèi)、500萬(wàn)元以上的項(xiàng)目在15個(gè)工作日內(nèi)完成評(píng)審工作。

（二）建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，由于變更設(shè)計(jì)或其他原因確需調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算，有下列情形之一的，由建設(shè)單位提出書面意見、經(jīng)市建設(shè)行政主管部門和財(cái)政部門審核（評(píng)審）后可以調(diào)整：

1.項(xiàng)目實(shí)施中工程量發(fā)生變更，引起預(yù)算金額調(diào)整在5%以下且預(yù)算金額調(diào)整在50萬(wàn)元以下的；

2.項(xiàng)目預(yù)算總額雖未發(fā)生變化，但項(xiàng)目子項(xiàng)間發(fā)生相互調(diào)整，導(dǎo)致子項(xiàng)投資金額調(diào)整在5%以內(nèi)且預(yù)算金額調(diào)整在50萬(wàn)元以下的。

項(xiàng)目變更引起預(yù)算金額調(diào)整超出上述標(biāo)準(zhǔn)的，由建設(shè)單位提出書面意見，經(jīng)市建設(shè)行政主管部門和財(cái)政部門審核（評(píng)審），并報(bào)市政府批準(zhǔn)后，建設(shè)單位據(jù)此辦理項(xiàng)目變更手續(xù)。

（三）項(xiàng)目竣工時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。市財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行評(píng)審、審批?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算資料包括：

1.基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表，包括：基本建設(shè)項(xiàng)目概況表、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表、基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表、基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表、基本建設(shè)前期費(fèi)用明細(xì)表。

2.工程結(jié)算資料，包括：工程結(jié)算書、招投標(biāo)資料、經(jīng)批準(zhǔn)的工程變更資料、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、監(jiān)理資料、施工圖紙、竣工圖紙、工程竣工驗(yàn)收合格單。

3.竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書，包括：基本建設(shè)項(xiàng)目概況、會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理、財(cái)產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析和計(jì)算情況、基本建設(shè)項(xiàng)目管理及決算中存在的問(wèn)題與建議、決算與預(yù)算的差異和原因分析、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

市財(cái)政部門在收到完整的決算資料后，500萬(wàn)元以下的在20日內(nèi)、500萬(wàn)元-2000萬(wàn)元的在30日內(nèi)、2000萬(wàn)元-5000萬(wàn)元的在45日內(nèi)、5000萬(wàn)元以上的在60日內(nèi)完成評(píng)審工作，并按規(guī)定批復(fù)。

四、城建資金支出管理

（一）建設(shè)單位要做好各項(xiàng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作；嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬簿進(jìn)行核算；要設(shè)立基本建設(shè)專用賬戶，建設(shè)資金按規(guī)定專款專用；每個(gè)項(xiàng)目都必須單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算；按規(guī)定向市財(cái)政部門報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表。

建設(shè)單位現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員完成基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理工作有困難的，可以委托有資質(zhì)的記賬機(jī)構(gòu)記賬，但同時(shí)要向市財(cái)政部門備案。

（二）市財(cái)政部門按照經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算中所列前期費(fèi)用的60%，向建設(shè)單位撥付項(xiàng)目前期費(fèi)用。拆遷費(fèi)用由市建設(shè)行政主管部門審核后據(jù)實(shí)撥付。

（三）根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《江蘇省工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》(蘇政發(fā)〔2004〕48號(hào))的規(guī)定，達(dá)到一定規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目必須進(jìn)行招標(biāo)，不得將依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目化整為零或以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)。單項(xiàng)工程施工和勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)以及重要設(shè)備、材料等貨物的采購(gòu)，不足招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，實(shí)行合并招標(biāo)；不具備合并招標(biāo)條件的，交由市政府采購(gòu)中心實(shí)行政府采購(gòu)。搶險(xiǎn)、應(yīng)急工程經(jīng)批準(zhǔn)，可以實(shí)行邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、自行招標(biāo)或采購(gòu)等方式。

（四）建設(shè)單位應(yīng)在招標(biāo)文件3日前，將招標(biāo)文件送市財(cái)政部門審核。市財(cái)政部門審核內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目招標(biāo)范圍、招標(biāo)內(nèi)容和方式；設(shè)備材料等估價(jià)；主要技術(shù)要求、標(biāo)準(zhǔn)；評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、辦法、商務(wù)條款及結(jié)算方式等。招標(biāo)文件經(jīng)市財(cái)政部門審核確認(rèn)后，建設(shè)單位委托招投標(biāo)中心或政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)進(jìn)行招投標(biāo)工作，并根據(jù)招標(biāo)結(jié)果與中標(biāo)單位簽訂合同。

招標(biāo)文件未經(jīng)市財(cái)政部門審核而組織招標(biāo)的，市財(cái)政部門事后對(duì)不合理費(fèi)用從嚴(yán)剔除，被剔除的費(fèi)用不予撥付，由建設(shè)單位自行負(fù)擔(dān)。

（五）項(xiàng)目按合同需預(yù)付工程款的，由建設(shè)單位提出撥款申請(qǐng)，經(jīng)市城建重點(diǎn)工程主管部門提出審核意見后，報(bào)市財(cái)政部門辦理。

1.預(yù)付工程款按合同約定撥付。原則上預(yù)付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。跨年度實(shí)施的工程項(xiàng)目，按年度工程計(jì)劃逐年預(yù)付。

2.預(yù)付工程款原則上在合同中約定抵扣方式，并在工程進(jìn)度款中抵扣。

3.勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)費(fèi)用，按不高于合同價(jià)款的60%預(yù)付。

（六）工程進(jìn)度款按月?lián)芨?，竣工后清算。資金撥付實(shí)行“先審核、后撥款”的辦法。每月10日前，建設(shè)單位提出用款申請(qǐng)，并附建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度報(bào)表及說(shuō)明、財(cái)務(wù)報(bào)表、監(jiān)理報(bào)告和工程價(jià)款結(jié)算賬單，經(jīng)市城建重點(diǎn)工程主管部門初審后，報(bào)市財(cái)政部門。市財(cái)政部門審核后，予以撥款。工程建設(shè)期間，按不低于工程實(shí)際完成價(jià)款的60%、不高于工程實(shí)際完成價(jià)款的80%，向項(xiàng)目建設(shè)單位撥付工程進(jìn)度款。

（七）已具備竣工驗(yàn)收合格條件的項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)報(bào)送竣工財(cái)務(wù)決算。經(jīng)市

財(cái)政部門組織評(píng)審、審批后，按不高于工程實(shí)際價(jià)款的90%撥付。保質(zhì)期滿后，由建設(shè)單位提出書面意見，經(jīng)市建設(shè)行政主管部門認(rèn)定、維護(hù)管養(yǎng)單位簽證后，市財(cái)政部門撥付尾款。

五、城建資金監(jiān)督管理

（一）項(xiàng)目主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，指導(dǎo)和督促所屬建設(shè)單位做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，確保建設(shè)資金專款專用。項(xiàng)目竣工后，應(yīng)及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。

（二）市財(cái)政部門是基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的主管部門，對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)政財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對(duì)沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度，或違反基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度的行為，主管部門和財(cái)政部門可根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，通過(guò)口頭警告、限期糾正、通報(bào)批評(píng)、停止撥款、收回?fù)芸?、撤銷項(xiàng)目和對(duì)直接責(zé)任人行政處分等手段進(jìn)行處罰。

（三）市審計(jì)機(jī)關(guān)是基本建設(shè)財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督部門，對(duì)基本建設(shè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。建設(shè)單位在項(xiàng)目竣工后三個(gè)月內(nèi)不編制竣工財(cái)務(wù)決算的，由市審計(jì)部門進(jìn)點(diǎn)審計(jì)，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰，其作出的審計(jì)結(jié)論作為市財(cái)政部門批復(fù)竣工財(cái)務(wù)決算的依據(jù)。