99精品久久这里只有精品,三上悠亚免费一区二区在线,91精品福利一区二区,爱a久久片,无国产精品白浆免费视,中文字幕欧美一区,爽妇网国产精品,国产一级做a爱免费观看,午夜一级在线,国产精品偷伦视频免费手机播放

    <del id="eyo20"><dfn id="eyo20"></dfn></del>
  • <small id="eyo20"><abbr id="eyo20"></abbr></small>
      <strike id="eyo20"><samp id="eyo20"></samp></strike>
    • 首頁 > 文章中心 > 賬戶資金監(jiān)管

      賬戶資金監(jiān)管范文精選

      前言:在撰寫賬戶資金監(jiān)管的過程中,我們可以學(xué)習(xí)和借鑒他人的優(yōu)秀作品,小編整理了5篇優(yōu)秀范文,希望能夠為您的寫作提供參考和借鑒。

      賬戶資金監(jiān)管

      商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營風(fēng)險特征及防控策略

      摘要:商業(yè)銀行通過銀行賬戶為存款人提供金融服務(wù)的同時,不法分子也利用銀行賬戶進行洗錢、詐騙、偷逃稅款等違法犯罪活動,由此產(chǎn)生一系列由客戶因素引發(fā)的業(yè)務(wù)運營外部風(fēng)險,從實踐看,近年來商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險形勢較為嚴(yán)峻。本研究以黑龍江某商業(yè)銀行為例,就當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營條線外部風(fēng)險總體趨勢、表現(xiàn)形式及風(fēng)險特征進行了分析,詳細說明了商業(yè)銀行因客戶因素外部風(fēng)險傳導(dǎo)可能產(chǎn)生的監(jiān)管風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、洗錢風(fēng)險、信用風(fēng)險及操作風(fēng)險,列舉部分冒名賬戶、群體異常開戶、出租出售賬戶等實踐風(fēng)險案例對外部風(fēng)險特征進行探討,最后按全面風(fēng)險管理原則從事前風(fēng)險防范、事中風(fēng)險控制、事后風(fēng)險評價方面提出了風(fēng)險防控策略,同時提出銀行賬戶管理相關(guān)法規(guī)制度建設(shè)完善策略。

      關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;業(yè)務(wù)運營;外部風(fēng)險

      商業(yè)銀行外部風(fēng)險是指由于社會經(jīng)濟或法律環(huán)境變化對銀行經(jīng)營造成的不利影響,從而產(chǎn)生資金損失及客戶欺詐等,形成原因包括客戶、電力、通信、不可抗力等因素。[1]業(yè)務(wù)運營外部風(fēng)險即與業(yè)務(wù)核算過程和業(yè)務(wù)運營流程直接相關(guān)的外部風(fēng)險。

      一、外部風(fēng)險總體情況

      (一)外部風(fēng)險暴露水平持續(xù)高位運行

      近年來,黑龍江某商業(yè)銀行外部風(fēng)險暴露水平長期處于萬分之三十左右的較高水平(見圖1),2020年四季度為30.71酃,當(dāng)?shù)厮茱L(fēng)險沖擊較大,外部風(fēng)險防范形勢嚴(yán)峻。風(fēng)險事件涉嫌電信詐騙、群體異常開戶、空殼公司、公轉(zhuǎn)私交易異常、客戶出租或出售賬戶、無真實交易背景頻繁過渡資金等客戶不良賬戶使用行為。

      點擊閱讀全文

      改善幣賬戶管理建議探討論文

      摘要:人民幣銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項重要內(nèi)容,其系統(tǒng)的運行進一步規(guī)范了人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。就準(zhǔn)確把握《辦法》施行以來出現(xiàn)的新情況、新問題,以及今后賬戶管理的方向,提出時人民幣銀行賬戶管理的建議。

      關(guān)鍵詞:人民幣;支付結(jié)算;賬戶管理

      銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項重要內(nèi)容,有效的銀行結(jié)算賬戶管理,可以為中央銀行實施穩(wěn)健的貨幣政策、維護金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個社會經(jīng)濟活動資金收付結(jié)算的起點與終點,也是一切經(jīng)濟活動資金往來的基礎(chǔ)。

      為進一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用,維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定,中國人民銀行于2003年9月1日起開始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下簡稱《辦法》),此辦法的出臺,為有效保證支付結(jié)算工作的正常進行,維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定,促進經(jīng)濟金融的改革和發(fā)展,推動社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。

      1《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實施以來出現(xiàn)的新情況新問題

      1.1賬戶的開立和使用中存在的問題

      點擊閱讀全文

      銀行會計賬戶管理意見

      我是一個名銀行的會計,在日常工作中發(fā)現(xiàn),雖然近年來,隨著中央銀行監(jiān)管力度的逐步加強,銀行賬戶管理已逐步納入了規(guī)范化的軌道,銀行賬戶管理作為中央銀行結(jié)算監(jiān)管的一項重要內(nèi)容,具有牽涉面廣、工作量大、難度高的特點,加上由于缺乏有效的制約措施和科學(xué)的管理手段,銀行賬戶管理仍然存在不少問題,影響了社會經(jīng)濟、金融和信用秩序因此,必須建立科學(xué)、完善的銀行賬戶管理體制。

      銀行結(jié)算賬戶是銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。如何保證結(jié)算賬戶資金安全,是銀行進行銀行帳戶管理的目的。自20**年**月《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》頒布實施以來,有效規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用,遏制了賬戶違法犯罪行為維護了經(jīng)濟金融秩序,促進了廉政建設(shè)和和諧社會建立,基本上達到了銀行帳戶管理的目的。但是目前銀行在賬戶管理上仍然存在一些問題,包括:目前財政內(nèi)部開設(shè)的專戶過多過濫、預(yù)算單位賬戶無法做到單一、專項資金集中管理后核算與管理脫節(jié)等,致使財政對預(yù)算單位監(jiān)管的難度加大。為了保證結(jié)算賬戶資金的安全,本人建議今后從以下方面加大銀行賬戶管理的力度:

      1、進一步研究銀行賬戶管理問題,集中結(jié)算賬戶。建議明確規(guī)定預(yù)算單位零余額賬戶、預(yù)算單位原有基本賬戶、經(jīng)營收入賬戶、往來資金賬戶等賬戶的性質(zhì),從而便于預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶,以及規(guī)范使用其他銀行賬戶。同時針對目前結(jié)算賬戶分散的弊病,借助多種高科技技術(shù)手段以及《電子簽名法》對電子簽名合法地位的確認,可以考慮將分散在網(wǎng)點的結(jié)算賬戶集中到支行一級的機構(gòu)管理,實行一行一個賬戶庫,在此基礎(chǔ)上,可以進一步集中到城市行營業(yè)部,實行一個城市一個賬戶庫。

      2、建立全國統(tǒng)一的賬戶管理信息系統(tǒng),運用電子化技術(shù)對銀行賬戶進行管理,杜絕多頭開戶的現(xiàn)象。全國統(tǒng)一的賬戶管理信息系統(tǒng)將存儲所有單位和個人的銀行賬戶信息,人民銀行、各商業(yè)銀行及工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等有關(guān)管理部門將實行電腦聯(lián)網(wǎng),并與同城票據(jù)交換系統(tǒng)相連接,實時監(jiān)控各類存款賬戶,及時發(fā)現(xiàn)和糾正存款人和銀行的違規(guī)操作行為,防止企業(yè)單位“多頭開戶”,遏制存款人利用“多頭開戶”進行逃貸、逃債、逃稅和洗黑錢等違法犯罪活動。同時隨著銀行管理制度改革向縱深發(fā)展,財政資金通過國庫單一賬戶體系核算成為,必然趨勢,完全可以保證專項資金及時、準(zhǔn)確、安全地支付到位,沒有必要設(shè)置過多的銀行專戶。

      3、規(guī)范存款人異地銀行賬戶的管理。存款人異地銀行賬戶的管理隨著“網(wǎng)上支付”業(yè)務(wù)的發(fā)展,“網(wǎng)上銀行”的出現(xiàn),存款人異地開戶將會越來越多?!躲y行賬戶管理條例》應(yīng)有一定的前瞻性與超前性,應(yīng)對存款人異地開戶的管理作出規(guī)定??偟脑瓌t應(yīng)是允許異地開戶,但要強化管理。存款人異地開戶,應(yīng)按屬地原則向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申報、核準(zhǔn),核發(fā)開戶證,同時須向開戶銀行所在地人民銀行申報賬戶信息,納入其賬戶管理數(shù)據(jù)庫。

      4、運用現(xiàn)代電子技術(shù)力量,建立現(xiàn)代化管理銀行賬戶業(yè)務(wù)審批系統(tǒng),實現(xiàn)財政、單位、銀行一體化管理?,F(xiàn)行銀行賬戶管理方式大部分是手工操作的,對單位究竟開立了多少賬戶,不能一目了然。為此,建議建立一個全面的、完備的、細致的預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)。這個系統(tǒng)的建立可以達到以下幾個目的:一是詳細、清楚地掌握單位銀行賬戶情況,對單位銀行賬戶資料進行全面實時監(jiān)控。二是實三是加強銀行賬戶管理與日常財政業(yè)務(wù)的有機聯(lián)系,提高銀行賬戶管理的工作效率。

      點擊閱讀全文

      銀行賬戶管理推進財政國庫改革

      [摘要]強化銀行賬戶管理是現(xiàn)代國庫制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。嚴(yán)格控制并規(guī)范行政事業(yè)單位的銀行賬戶,有利于加強預(yù)算管理、推進財政國庫管理制度改革,有利于強化資金監(jiān)管、從源頭上預(yù)防和治理腐敗。

      [關(guān)鍵詞]賬戶管理;財政國庫;制度改革

      強化銀行賬戶管理是現(xiàn)代國庫制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié),嚴(yán)格控制并規(guī)范行政事業(yè)單位的銀行賬戶,有利于加強預(yù)算管理、推進財政國庫管理制度改革,有利于強化資金監(jiān)管、從源頭上預(yù)防和治理腐敗。這項工作是貫徹落實國務(wù)院關(guān)于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要措施,是確保財政資金安全運行的重要手段。

      一、強化銀行賬戶管理的重要性

      實施財政國庫管理制度改革是我國完善社會主義市場經(jīng)濟體制的需要。改革開放以來,我國財稅體制進行了一系列重大改革。以往改革的重點是調(diào)整收入分配關(guān)系,財政資金的收付管理制度未做大的調(diào)整。在財政國庫管理方面,長期實行以自行多重設(shè)立賬戶為基礎(chǔ)的分散收付制度。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立和發(fā)展,這種管理制度的弊端越來越突出:財政資金活動透明度不高。財政收支信息反饋遲緩,資金管理分散,使用效率低,截留擠占挪用財政資金等問題時有發(fā)生。甚至誘發(fā)腐敗現(xiàn)象。為此,一些地市也曾按照黨中央、國務(wù)院的部署采取過多項重要的改革措施,包括實行預(yù)算外資金“收支兩條線管理”、清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶、推行政府會計集中核算、實行非稅收入收繳制度改革等,但都未能從根本上克服這些弊端。綜觀每一項改革,加強銀行賬戶管理是核心。因此,一定要把強化銀行賬戶管理工作作為推進國庫管理制度改革的重要環(huán)節(jié)來抓,才能從根本上遏制腐敗。

      二、強化銀行賬戶管理的具體措施

      點擊閱讀全文

      電力集體企業(yè)財務(wù)管理論文

      一、電力集體企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀

      (一)會計核算主體多自上世紀(jì)80年代后期以來,電力集體企業(yè)憑借主業(yè)的壟斷地位在電力建安業(yè)方面得到飛速發(fā)展。出于利益的爭奪,各縣市供電公司下屬單位將各類電力服務(wù)市場進行分割,按管轄區(qū)域或業(yè)務(wù)范圍分別成立形式多樣的分公司、子公司,分別從事一戶一表安裝、用戶工程、網(wǎng)改施工、計量業(yè)務(wù)、廣告、修理制造等業(yè)務(wù),從而出現(xiàn)“一縣多個電力集體企業(yè)、多個會計核算主體”的現(xiàn)象。會計核算主體多的直接后果是機構(gòu)雍腫,管理費用龐大、效率低下。

      (二)公司相互間投資關(guān)系復(fù)雜由于資金來源有限,為成立不同的公司,電力集體企業(yè)不得不采取相互投資的方式,從而出現(xiàn)了各公司之間“你中有我、我中有你”較為混亂的交叉投資局面,部分公司的出資甚至不符合《公司法》的相關(guān)規(guī)定。這種復(fù)雜的投資關(guān)系,直接導(dǎo)致內(nèi)部管理關(guān)系以及公司間往來關(guān)系復(fù)雜,同時也給稅款結(jié)算及公司清算帶來一系列難題。

      (三)“三角債”現(xiàn)象嚴(yán)重由于各公司間存在一定的業(yè)務(wù)合作和關(guān)聯(lián)交易,在辦理結(jié)算手續(xù)時存在相互開票的情況,使公司之間必然存在資金往來關(guān)系;此外,由于資金不足等原因,公司之間經(jīng)常出現(xiàn)相互拆借資金行為,以上兩種情況是導(dǎo)致公司之間存在“三角債”的最主要根源。加之日常業(yè)務(wù)合作以及利益分配時往往存在不均衡的現(xiàn)象,為維護小集團的利益,各公司往往出現(xiàn)拒絕償還債務(wù)的情況,久而久之,就出現(xiàn)難以理清的“三角債”,甚至“多角債”。

      (四)依法經(jīng)營意識淡薄,財務(wù)風(fēng)險凸顯在當(dāng)前法制日益健全、外部監(jiān)管力度加大的環(huán)境下,電力行業(yè)主業(yè)與集體企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易關(guān)系日漸引起外部監(jiān)管部門的關(guān)注,主業(yè)與集體企業(yè)雙方均存在一定的潛在經(jīng)營風(fēng)險。少數(shù)基層負責(zé)人仍受傳統(tǒng)管理觀念的束縛,片面強調(diào)局部利益,在集體企業(yè)的重大經(jīng)營決策、資產(chǎn)處置、貸款借款以及大的資金使用上,依法經(jīng)營意識淡薄,“踩紅線”、“越雷池”現(xiàn)象時有發(fā)生。

      二、原因分析電力集體企業(yè)產(chǎn)生以上問題的主要原因如下:

      點擊閱讀全文
      国产午夜福利在线观看中文字幕 | 日本高清www午色夜高清视频| 最新在线观看精品国产福利片| av一区二区三区观看| 欧美奶涨边摸边做爰视频| 美女又色又爽视频免费| 久久人人做人人妻人人玩精| 色视频日本一区二区三区 | 国产午夜精品久久久久| 无色码中文字幕一本久道久| 国产尤物精品视频| 粗一硬一长一进一爽一a级| h动漫尤物视频| 亚洲天堂av在线免费观看| 亚洲综合成人婷婷五月网址| 丰满五十六十老熟女hd| 亚洲av永久青草无码精品| 日本韩国亚洲三级在线| 中文字字幕人妻中文| 国产亚洲视频在线观看网址| 国产亚洲AV片a区二区| 国产亚洲精品一区在线| 国产成人综合亚洲看片| 亚洲自拍另类制服在线| 国产大片在线观看三级| 不卡的av网站在线观看| 九九99久久精品国产| 亚洲国产成人精品激情资源9| 国产影院一区二区在线| 精品人妻av区乱码| 亚洲国产成人精品无码区在线观看| 久青青草视频手机在线免费观看| 国产精品国产三级国产专播下| 又大又粗又爽的少妇免费视频| 国产91 对白在线播放九色| 在线观看av不卡 一区二区三区| 夜夜爽日日澡人人添| 色拍拍在线精品视频| 三级黄色片一区二区三区| 我和丰满妇女激情视频| 日本高清www无色夜在线视频|