摘要:審計(jì)質(zhì)量是進(jìn)行審計(jì)工作的重要核心，但是我國(guó)的審計(jì)環(huán)境在不斷發(fā)展和變化，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已經(jīng)成為不能回避的重要問(wèn)題。本文主要介紹了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因及其特征，并由此分析了人民銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因，提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞:審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);人民硬化;成因;對(duì)策

隨著我國(guó)改革開(kāi)放不斷深入和金融體制改革的高效進(jìn)行，人民銀行的業(yè)務(wù)范圍也逐漸擴(kuò)寬，國(guó)際化的程度也在穩(wěn)步增強(qiáng)。在這種發(fā)展的大環(huán)境下，人民銀行的管理經(jīng)營(yíng)難度也開(kāi)始明顯提高，銀行在審計(jì)內(nèi)容方面的得到拓寬，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，能夠保證人民銀行朝著健康有序的方向發(fā)展。

一、人民銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要指的是審計(jì)工作人員對(duì)于審計(jì)單位上報(bào)的數(shù)據(jù)中相關(guān)紕漏不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，從而引起在制定審計(jì)結(jié)論時(shí)，具體內(nèi)容與設(shè)計(jì)單位現(xiàn)實(shí)的情況不一致［1］。在人民銀行中，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括控制風(fēng)險(xiǎn)、固有風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)，下面就對(duì)人民銀行審查風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因進(jìn)行簡(jiǎn)要分析:

(一)銀行審計(jì)人員缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

一、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)上銀行技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)受到外部攻擊，造成潛在的損失。網(wǎng)上銀行是一個(gè)特殊的行業(yè)，其經(jīng)營(yíng)都與錢(qián)相關(guān)，銀行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳輸，均伴隨著資金轉(zhuǎn)移，所以很容易成為網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊的關(guān)鍵目標(biāo)。網(wǎng)上銀行客戶(hù)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，主要有賬號(hào)和密碼的丟失與被盜;對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，主要是由于網(wǎng)絡(luò)攻擊，導(dǎo)致系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)IP盜竊、泄漏機(jī)密信息等。銀行、金融機(jī)構(gòu)已成為黑客攻擊的重點(diǎn)，每年造成的損失就多達(dá)70多億元，一年有2225個(gè)網(wǎng)站、包括104個(gè)政府網(wǎng)站被“黑”，黑客攻擊的數(shù)量每年都在成倍遞增，各種釣魚(yú)網(wǎng)站也層出不窮。例如，2009年1月8日，美國(guó)萬(wàn)事達(dá)公司宣布，有黑客侵入了“信用卡第三方付款處理器”的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，造成多達(dá)4000多萬(wàn)用戶(hù)的數(shù)據(jù)資料被竊;2009年11月10日，在12小時(shí)內(nèi)，俄羅斯和東歐黑客入侵皇家蘇格蘭銀行集團(tuán)(RBS)的信用卡公司，全球至少有900萬(wàn)現(xiàn)金被洗劫。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)上銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)最突出地體現(xiàn)在洗錢(qián)犯罪問(wèn)題、消費(fèi)者的隱私保護(hù)和管轄權(quán)爭(zhēng)議三個(gè)方面。網(wǎng)上銀行的遠(yuǎn)程性和便捷性，使得對(duì)洗錢(qián)犯罪的監(jiān)管更加困難。網(wǎng)上銀行在客戶(hù)隱私方面可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是在客戶(hù)不同意的情況下，將客戶(hù)的交易記錄和帳戶(hù)信息泄露給他人，或即使銀行沒(méi)有主動(dòng)透露信息，但根據(jù)他們的承諾，銀行有保護(hù)客戶(hù)隱私信息的義務(wù)，在銀行沒(méi)有采取有效措施來(lái)保護(hù)客戶(hù)信息的情況下，將面臨被起訴的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致聲譽(yù)和許多其他方面的損失。網(wǎng)上銀行的司法管轄區(qū)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是由于網(wǎng)絡(luò)的開(kāi)放性造成的。因?yàn)榫W(wǎng)上銀行是沒(méi)有國(guó)界的，所以面對(duì)的不僅僅是國(guó)內(nèi)客戶(hù)，而是世界各地的客戶(hù)。在這種情況下，如果存在爭(zhēng)議，將面臨管轄區(qū)有爭(zhēng)議的問(wèn)題。此外，銀行還面臨著全球電子貨幣用戶(hù)的問(wèn)題，如果其在網(wǎng)上銀行登記以外的其他國(guó)家流通電子貨幣，它應(yīng)該遵守流通地的法律，否則也會(huì)遭受相應(yīng)的處罰。

三、針對(duì)網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管對(duì)策

1．構(gòu)建統(tǒng)一的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)

摘要：在經(jīng)濟(jì)全球化的現(xiàn)代社會(huì)，伴隨以互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等為代表的科技發(fā)展，傳統(tǒng)金融格局下的商業(yè)銀行居于優(yōu)勢(shì)地位的金融零售業(yè)務(wù)不斷遭受著新的沖擊。我國(guó)各大傳統(tǒng)商業(yè)銀行需要著重應(yīng)對(duì)的挑戰(zhàn)項(xiàng)目，也是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)市場(chǎng)下的必然選擇?；诖?，文章從服務(wù)層面、產(chǎn)品層面依據(jù)著當(dāng)下國(guó)內(nèi)發(fā)展形勢(shì)，簡(jiǎn)要論述商業(yè)銀行通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新、科技、服務(wù)、安全和合作層面推動(dòng)零售業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；網(wǎng)上銀行；互聯(lián)網(wǎng)金融；營(yíng)銷(xiāo)

一、我國(guó)商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展概述

（一）商業(yè)銀行與網(wǎng)上銀行發(fā)展現(xiàn)狀現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展，總體趨勢(shì)不斷向前，包括交易規(guī)模、行業(yè)市場(chǎng)影響力以及服務(wù)范圍等方面。然而，新常態(tài)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行發(fā)展中的問(wèn)題和矛盾也越來(lái)越突出，存在著許多機(jī)制弊端。比如，來(lái)自于第三方支付平臺(tái)的沖擊、挑戰(zhàn)；網(wǎng)上銀行被盜事故頻發(fā)；釣魚(yú)病毒、虛假郵件鏈接等。在技術(shù)建設(shè)、系統(tǒng)平臺(tái)安裝與防護(hù)層面，存在諸多漏洞，致使安全問(wèn)題成為了商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行拓展客戶(hù)的一個(gè)限制性因素。此外，在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)等方面也存在一些問(wèn)題，譬如，業(yè)務(wù)創(chuàng)新性不足，基本上還是沿襲著傳統(tǒng)商業(yè)銀行那一套業(yè)務(wù)流程，沒(méi)有充分發(fā)揮出互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)；其次是營(yíng)銷(xiāo)模式單一、服務(wù)品質(zhì)較低等，這也是限制商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行發(fā)展的阻礙因素?；谠摯蟊尘碍h(huán)境，從國(guó)家金融產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略格局以及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)策略層面出發(fā)，立足于新時(shí)期市場(chǎng)內(nèi)外部形勢(shì)與發(fā)展要求，探尋并采取更為科學(xué)、合理、有效的應(yīng)對(duì)機(jī)制，來(lái)促進(jìn)網(wǎng)上銀行朝著一個(gè)正確的軌道前行，最終實(shí)現(xiàn)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代綜合競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升的戰(zhàn)略目標(biāo)。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，截至2015年底，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行交易總額同比增長(zhǎng)21.8%，連續(xù)十多年保持高增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。就目前而言，我國(guó)國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行個(gè)人注冊(cè)用戶(hù)達(dá)7.8億戶(hù)，網(wǎng)上銀行企業(yè)用戶(hù)1500多萬(wàn)戶(hù)。網(wǎng)銀客戶(hù)這一數(shù)據(jù)，相同于日本總?cè)丝诘?.8倍。從總體發(fā)展態(tài)勢(shì)上來(lái)看，目前我國(guó)商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行用戶(hù)與交易規(guī)模均在不斷增長(zhǎng)，以2014年為例，國(guó)內(nèi)幾大商業(yè)銀行在個(gè)人網(wǎng)上銀行和企業(yè)網(wǎng)上銀行交易規(guī)模上，同比增長(zhǎng)幅度均保持在22%以上，尤其是建設(shè)銀行，個(gè)人網(wǎng)上銀行交易額達(dá)到35萬(wàn)億元，企業(yè)網(wǎng)上銀行交易額突破了120萬(wàn)億元，增速均在30%以上。在網(wǎng)銀用戶(hù)規(guī)模上，工商銀行和建設(shè)銀行排在前兩位。在網(wǎng)銀用戶(hù)覆蓋人數(shù)上，工商銀行超過(guò)7600萬(wàn)戶(hù)，建設(shè)銀行超過(guò)5000萬(wàn)戶(hù)，兩大銀行市場(chǎng)份額占到了57%。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大趨勢(shì)背景下，商業(yè)銀行呈現(xiàn)出來(lái)的特點(diǎn)，可以總結(jié)歸納為以下幾個(gè)方面。1．操作迅速、快捷、高效。商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行最大的優(yōu)勢(shì)就是高效、便捷，超越了時(shí)空的限制，商業(yè)銀行通過(guò)網(wǎng)上銀行這一系統(tǒng)平臺(tái)，為自己的客戶(hù)提供24小時(shí)全天候的業(yè)務(wù)咨詢(xún)服務(wù)，涵蓋的范圍也比較廣，這是傳統(tǒng)銀行運(yùn)營(yíng)模式一直在追求、又無(wú)法實(shí)現(xiàn)的一種“優(yōu)化式”服務(wù)理念。商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行，在業(yè)務(wù)處理層面，依托于電腦計(jì)算機(jī)的處理能力，充分利用并發(fā)揮出互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)。以建設(shè)銀行為例，開(kāi)通建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行的客戶(hù)，只需要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)就能夠獲取到自己所需要看到的信息。網(wǎng)上銀行操作系統(tǒng)，可以同時(shí)接納多達(dá)5萬(wàn)名網(wǎng)銀用戶(hù)同時(shí)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，這一點(diǎn)無(wú)論是對(duì)于銀行客戶(hù)還是對(duì)于商業(yè)銀行自身運(yùn)營(yíng)來(lái)說(shuō)，都節(jié)省了時(shí)間、節(jié)省了成本、大幅度提升了運(yùn)營(yíng)的效率。2．不受地域限制，隨意操作性強(qiáng)。與傳統(tǒng)銀行相比較，網(wǎng)上銀行最大限度地突破了時(shí)空的限制，不必在各地分支機(jī)構(gòu)分別辦理相關(guān)的銀行服務(wù)。簡(jiǎn)單一點(diǎn)講，任何地方、任何時(shí)間、任何方式，網(wǎng)上銀行都可以為自己的網(wǎng)銀用戶(hù)提供全新的金融服務(wù)。以建設(shè)銀行來(lái)說(shuō)，近兩年新推出了特約取款服務(wù)業(yè)務(wù)，網(wǎng)銀用戶(hù)無(wú)需銀行卡，只需要通過(guò)綁定手機(jī)終端來(lái)開(kāi)通相應(yīng)的服務(wù)，便可在任意地點(diǎn)、任意時(shí)間來(lái)完成該筆取款交易，隨意操作性非常強(qiáng)，極大地滿(mǎn)足了廣大客戶(hù)的實(shí)際需求。3．運(yùn)營(yíng)成本低、信息量大、數(shù)據(jù)更新快。網(wǎng)上銀行與淘寶、京東網(wǎng)店一樣，主要是以電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)作為基礎(chǔ)，沒(méi)有固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，并且節(jié)省了大量的人力物力。對(duì)于網(wǎng)銀用戶(hù)來(lái)說(shuō)，他們只需要通過(guò)銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，進(jìn)行相應(yīng)的服務(wù)操作即可。此外，網(wǎng)上銀行信息存儲(chǔ)量大，并且信息數(shù)據(jù)更新快速，可以為網(wǎng)銀用戶(hù)提供最新的金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、業(yè)務(wù)信息、外匯信息、投資理財(cái)信息等。同時(shí)，還可以通過(guò)對(duì)客戶(hù)提供業(yè)務(wù)咨詢(xún)、宣傳和調(diào)查等，來(lái)及時(shí)得到用戶(hù)的反饋，以便更好地了解并解決用戶(hù)最關(guān)切的問(wèn)題。

二、大數(shù)據(jù)時(shí)代下創(chuàng)新發(fā)展

在當(dāng)前注重將營(yíng)銷(xiāo)作為主導(dǎo)模式的競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，“將客戶(hù)作為中心”的理念已經(jīng)深入到企業(yè)價(jià)值觀中，并獲得了廣泛共識(shí)。銀行界已經(jīng)對(duì)大力拓展客戶(hù)對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面的意義達(dá)成共識(shí)，紛紛及時(shí)調(diào)整了相關(guān)的客戶(hù)公關(guān)策略，并加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度，這使得銀行客戶(hù)拓展競(jìng)爭(zhēng)更為激烈。針對(duì)這樣的情況，我行確實(shí)應(yīng)通過(guò)發(fā)掘潛力，大力推進(jìn)革新機(jī)制，采用多種有效措施來(lái)拓展客戶(hù)，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)績(jī)的不斷增長(zhǎng)，進(jìn)而推進(jìn)我行可持續(xù)發(fā)展。

一、注重市場(chǎng)調(diào)研分析，細(xì)分銀行客戶(hù)

銀行對(duì)客戶(hù)信息應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行相關(guān)的捕捉，可以這樣認(rèn)為，信息的獲取和市場(chǎng)時(shí)機(jī)的把握是同步的，因?yàn)樵讷@得了優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的存款以及貸款之后，其能夠獲得經(jīng)濟(jì)效益，自然也就起搶占了市場(chǎng)，因此，構(gòu)建銀行客戶(hù)信息調(diào)研的體制對(duì)收集相關(guān)數(shù)據(jù)，并且進(jìn)行深入的分析，確定具有價(jià)值目標(biāo)。

首先，及時(shí)收集并相關(guān)信息。銀行與政府之間實(shí)現(xiàn)對(duì)接，銀行及時(shí)和政府之間展開(kāi)溝通聯(lián)系，并且積極通過(guò)信息渠道上的公開(kāi)、客戶(hù)資料收集等，對(duì)其中有價(jià)值的信息進(jìn)行有效的提煉，并能根據(jù)實(shí)際情況實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)更新，確保客戶(hù)資源能夠在銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)共享。銀行通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)對(duì)收集到的信息目標(biāo)進(jìn)行有效分配，在信息分配的過(guò)程中，注意把握好三個(gè)方面的原則：地理位置、行業(yè)歸類(lèi)以及優(yōu)先領(lǐng)認(rèn)。

其次，做好信息的反饋及轉(zhuǎn)換。銀行使用最為簡(jiǎn)潔的方式，以最快的速度對(duì)企業(yè)當(dāng)前的金融資源進(jìn)行準(zhǔn)確探明，確定企業(yè)金融資源的內(nèi)涵。在這樣的基礎(chǔ)上，銀行人員和企業(yè)相關(guān)的決策人員、操作人員進(jìn)行及時(shí)溝通，了解企業(yè)人際關(guān)系和人員聯(lián)系的基本方法。在經(jīng)過(guò)相關(guān)的市場(chǎng)調(diào)研以及摸查之后，對(duì)其進(jìn)行綜合性的分析，并且根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行綜合性的分析，找到真正的目標(biāo)客戶(hù)。在銀行確定了特定的目標(biāo)客戶(hù)之后，將相關(guān)信息轉(zhuǎn)化成為營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)，并且制定出具體公關(guān)策略，開(kāi)展有效公關(guān)。

最后，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研信息，細(xì)分銀行客戶(hù)。銀行客戶(hù)一般分為高端客戶(hù)、中端客戶(hù)與低端客戶(hù)，根據(jù)不同的情況，來(lái)對(duì)其提供不同類(lèi)型的服務(wù)。一是，加大對(duì)高端客戶(hù)的投入，為其提供一對(duì)一客戶(hù)管理服務(wù)。銀行應(yīng)采取相關(guān)措施，加大對(duì)高端客戶(hù)的投入，為其提供一對(duì)一客戶(hù)管理服務(wù)。一方面，需要維持好高端客戶(hù)，避免在在和其余銀行競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中造成銀行客戶(hù)的流失，并采取切實(shí)有效的措施，使其成為我行的終身客戶(hù)；另一方面，還應(yīng)該積極通過(guò)對(duì)高端客戶(hù)動(dòng)態(tài)管理方面的工作，不斷滿(mǎn)足高端客戶(hù)的需要，實(shí)現(xiàn)銀行高端客戶(hù)占有量最大化，并且積極構(gòu)建好的服務(wù)形象，來(lái)吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，進(jìn)一步擴(kuò)大高端客戶(hù)的整體數(shù)量。二是，對(duì)中端客戶(hù)，應(yīng)適當(dāng)降低服務(wù)成本，進(jìn)一步提升整體盈利水平。針對(duì)銀行內(nèi)盈利較低的大眾型中端客戶(hù)來(lái)講，應(yīng)該保持科學(xué)的資源配置，通過(guò)大力提升大眾型中端客戶(hù)對(duì)銀行資產(chǎn)的整體使用、提升自助性服務(wù)的處理能力，大大降低服務(wù)成本，進(jìn)一步提高銀行盈利的整體水平。當(dāng)前我行的大眾型中端客戶(hù)大部分是通過(guò)自助式辦理實(shí)現(xiàn)的。當(dāng)前還應(yīng)該花大力氣培育市場(chǎng)，在現(xiàn)有的市場(chǎng)體制以及理念之下，銀行一線員工也應(yīng)該承擔(dān)起主動(dòng)與客戶(hù)交流的任務(wù)，確保銀行服務(wù)的及時(shí)性。三是，對(duì)銀行貢獻(xiàn)率低的低端客戶(hù)，應(yīng)降低其維護(hù)成本，減少各方面資源的投入。對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)效益貢獻(xiàn)率非常弱的低端客戶(hù)，應(yīng)該采取富有針對(duì)性的措施來(lái)進(jìn)行維護(hù)，減少銀行各個(gè)方面的投入，降低其整體維護(hù)成本。積極開(kāi)展自助化服務(wù)來(lái)代替人工服務(wù)，比如大力推廣銀行自助終端、網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行等服務(wù)渠道，切實(shí)減少人工服務(wù)上的成本；大力限制針對(duì)低端客戶(hù)的負(fù)盈利服務(wù)，比如規(guī)避無(wú)資金墊付的工資服務(wù)；大力通過(guò)收取一定的服務(wù)費(fèi)用來(lái)抵消負(fù)盈利所造成的損失，例如通過(guò)每年收取銀行卡的手續(xù)費(fèi)來(lái)刪除大量的無(wú)效銀行卡，切實(shí)有效的降低銀行卡維護(hù)成本；向使用現(xiàn)金繳納電話(huà)費(fèi)的用戶(hù)適當(dāng)收取一定的手續(xù)費(fèi)，并通過(guò)相關(guān)渠道引導(dǎo)這一部分客戶(hù)開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的代繳納賬戶(hù)，減少對(duì)銀行服務(wù)相關(guān)資源的擠占等。在對(duì)銀行客戶(hù)進(jìn)行細(xì)分的過(guò)程，實(shí)際上額也是進(jìn)行銀行內(nèi)部資源有效配置的一個(gè)過(guò)程，這需要銀行內(nèi)部的全體員工支持并且認(rèn)真執(zhí)行銀行的相關(guān)政策，這才能真正實(shí)現(xiàn)銀行對(duì)相關(guān)資源配置，進(jìn)而達(dá)到優(yōu)化銀行高端客戶(hù)與大眾型中端客戶(hù)的目的。

當(dāng)前，金融服務(wù)外包作為商業(yè)銀行提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段，已在全球引起了廣泛關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)管理作為現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的重要組成部分，必然會(huì)受到金融服務(wù)外包發(fā)展所帶來(lái)的影響，我們應(yīng)該怎樣理解這一影響？該如何利用服務(wù)外包提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力？又該如何控制服務(wù)外包所帶來(lái)的新的風(fēng)險(xiǎn)？本文從介紹國(guó)際成熟的金融服務(wù)外包體系出發(fā)，揭示合理應(yīng)用金融服務(wù)外包對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所起到的積極作用，從而論述了國(guó)內(nèi)金融外包發(fā)展面臨的障礙和問(wèn)題，為國(guó)內(nèi)金融服務(wù)外包實(shí)踐提出啟示。

一、國(guó)際上日漸成熟的金融服務(wù)外包體系促進(jìn)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升

風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的重要組成部分。近些年來(lái)，國(guó)際商業(yè)銀行出于自身競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、控制成本、提高客戶(hù)滿(mǎn)意度、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力等考慮，不斷提升服務(wù)外包的應(yīng)用水平，促進(jìn)了商業(yè)銀行服務(wù)外包的迅速發(fā)展。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平在此過(guò)程中也得到了極大提升。從國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，逐漸完善的監(jiān)管法規(guī)和成熟的行業(yè)規(guī)范對(duì)外包風(fēng)險(xiǎn)起到了有效的控制作用，從而降低了由于選擇服務(wù)外包而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

隨著金融服務(wù)外包業(yè)的發(fā)展，國(guó)際上商業(yè)銀行與接包企業(yè)對(duì)服務(wù)外包的理解和運(yùn)用也愈加成熟和規(guī)范。一方面商業(yè)銀行作為發(fā)包方，更多的依據(jù)其長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃與流程變革成果制定發(fā)包策略，逐漸形成了成熟、穩(wěn)定和長(zhǎng)期的外包需求，并建立了對(duì)接包企業(yè)的有效管理體系與合作機(jī)制；另一方面，隨著接包企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，其專(zhuān)業(yè)程度和交付能力不斷提升，有能力提供更低成本且符合規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控的服務(wù)。這也相應(yīng)提升了商業(yè)銀行管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

金融服務(wù)外包伴隨著商業(yè)銀行流程改革加速興起并得以發(fā)展。國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行從上世紀(jì)八十年代開(kāi)始進(jìn)行大規(guī)模的流程銀行改革。為提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，降低成本，逐步將非核心業(yè)務(wù)外包給業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的接包企業(yè)。這一過(guò)程的不斷發(fā)展推動(dòng)了發(fā)包應(yīng)用和接包服務(wù)水平的同步提升。以客戶(hù)為中心的流程再造，為商業(yè)銀行大規(guī)模應(yīng)用服務(wù)外包奠定了基礎(chǔ)。一系列長(zhǎng)期、大規(guī)模的服務(wù)合同不斷產(chǎn)生，接包行業(yè)相繼出現(xiàn)像IBM、HP、Accenture，以及TCS、Wipro等大型服務(wù)外包企業(yè)；服務(wù)外包的應(yīng)用水平也逐步靠近商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)流程。對(duì)許多專(zhuān)業(yè)化程度較高，規(guī)模效應(yīng)較為明顯的銀行業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，成熟的接包企業(yè)往往能夠提供較發(fā)包銀行相比成本更低，質(zhì)量更高的風(fēng)險(xiǎn)管理?？陀^上，業(yè)務(wù)流程外包給第三方，會(huì)造成內(nèi)部流程相互制約、相互制衡的局面，有利于風(fēng)險(xiǎn)管理。而接包企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)管控能力不斷提升，又強(qiáng)化了這種風(fēng)險(xiǎn)管理能力。德意志銀行之所以選擇將IBM作為長(zhǎng)期IT業(yè)務(wù)服務(wù)外包供應(yīng)商，就在于“選擇IBM不會(huì)犯錯(cuò)誤”。

市場(chǎng)規(guī)范的完善同樣對(duì)服務(wù)外包發(fā)展起到促進(jìn)作用。例如，國(guó)外服務(wù)外包行業(yè)普遍十分重視對(duì)服務(wù)水平協(xié)議（SLA）的不斷完善。與銀行自身完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)不同，服務(wù)外包是通過(guò)外包合同條款對(duì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、目標(biāo)、管理、審查、保密性和安全性等問(wèn)題進(jìn)行強(qiáng)制性約束，并受違約條款和相關(guān)合同法規(guī)的保護(hù)。在各國(guó)相應(yīng)SLA的嚴(yán)格限定下，商業(yè)銀行可以對(duì)外包出去的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)相當(dāng)程度的風(fēng)險(xiǎn)可控，以避免內(nèi)部操作時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。