第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保工作積極穩(wěn)妥地開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）是指政府出資（含政府與其他出資人共同出資）設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

第三條設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)注冊后方可開展業(yè)務(wù)。

第四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時(shí)改組為公司。

第五條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，依照規(guī)定程序?qū)?dān)保項(xiàng)目自主進(jìn)行評估和做出決策。擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)不接受各級行政管理機(jī)關(guān)為具體項(xiàng)目提供擔(dān)保的指令。

第六條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)為受托運(yùn)作的擔(dān)?；鹪O(shè)立專門賬戶，并將擔(dān)保基金業(yè)務(wù)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)分開管理、核算。

第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)融資擔(dān)保工作積極穩(wěn)妥地開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）是指政府出資（含政府與其他出資人共同出資）設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

第三條設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)注冊后方可開展業(yè)務(wù)。

第四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取公司形式。目前難以采用公司形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時(shí)改組為公司。

第五條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，依照規(guī)定程序?qū)?dān)保項(xiàng)目自主進(jìn)行評估和做出決策。擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)不接受各級行政管理機(jī)關(guān)為具體項(xiàng)目提供擔(dān)保的指令。

第六條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)為受托運(yùn)作的擔(dān)?；鹪O(shè)立專門賬戶，并將擔(dān)?；饦I(yè)務(wù)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)分開管理、核算。

摘要：中小企業(yè)貸款的擔(dān)保圈有著自身的特殊性，中小企業(yè)貸款擔(dān)保圈產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因比較復(fù)雜。本文筆者主要結(jié)合自身的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，對如何防范和化解中小企業(yè)貸款擔(dān)保圈的風(fēng)險(xiǎn)提出了建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國國家經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展，中小企業(yè)作為一種經(jīng)濟(jì)形勢在國民經(jīng)濟(jì)中越來越顯得重要，其地位也越來越突出。然而中小企業(yè)的發(fā)展一方面要通過技術(shù)的發(fā)展，形成技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和企業(yè)規(guī)?；?；另一方面，要從企業(yè)融資方面著手，解決中小企業(yè)資金需求不斷增加的局面。可是中小企業(yè)由于其自身的局限性，多數(shù)并不能提供具有足夠資產(chǎn)和資格的中間擔(dān)保人，也正因如此，很多時(shí)候中小企業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展受到了很大的限制，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大難以評估。

1中小企業(yè)貸款擔(dān)保圈產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因

這里談及的中小企業(yè)的擔(dān)保圈可以按照其形態(tài)劃分為不同的擔(dān)保形式，常見的我們將其劃分為簡單擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保和交叉擔(dān)保，以及“家族式”擔(dān)保和“倒金字塔”式擔(dān)保等。無論是怎么劃分，也無論是哪種擔(dān)保形式，對于中小企業(yè)來說都至關(guān)重要，擔(dān)保圈產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因也是多方面的。

1.1中小企業(yè)擔(dān)保圈同質(zhì)化以及泡沫化

近年來，我國融資擔(dān)保公司作為介于銀行與企業(yè)之間的重要金融中介，迅速發(fā)展成長，在緩解企業(yè)與銀行之間由于信息不對稱出現(xiàn)的融資困難問題方面發(fā)揮了重要的作用。但是由于融資擔(dān)保公司面臨的客戶群體主要是中小企業(yè)，而中小企業(yè)自身的經(jīng)營發(fā)展容易受到外部市場環(huán)境的影響，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，因而造成了融資擔(dān)保公司面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也相對較大。特別是在金融市場外部環(huán)境復(fù)雜變化的形勢下，融資擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)自身的長遠(yuǎn)穩(wěn)步發(fā)展，就必須重視通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制管理，建立健全完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，防范各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)自身的長遠(yuǎn)穩(wěn)步發(fā)展。

一、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)公司在日常的財(cái)務(wù)活動(dòng)開展過程中，受到內(nèi)外各種環(huán)境因素的影響，造成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理整體目標(biāo)與預(yù)期計(jì)劃之間出現(xiàn)了較大的差異，甚至是出現(xiàn)了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)公司只要在市場環(huán)境下經(jīng)營，就勢必會存在著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，對于融資擔(dān)保公司而言，按照擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理中資金運(yùn)作流程的不同，所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要分為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)以及收益分配風(fēng)險(xiǎn)等幾種不同的形式；按照不同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型的成因，又可以將融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為政策變化造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律因素帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場變化造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)等幾種類型。相比其他企業(yè)而言，融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)除了具有普遍的客觀性、全面性、不確定性、共存性以及激勵(lì)性以外，由于融資擔(dān)保公司主要是以向借貸機(jī)構(gòu)擔(dān)保企業(yè)債務(wù)償還能力，因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還具有明顯的隱蔽性、爆發(fā)性、高風(fēng)險(xiǎn)性以及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)困難的特點(diǎn)。

二、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

從外部以及內(nèi)部兩方面系統(tǒng)分析造成融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，其成因如下：

(一)外部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

[摘要]中小企業(yè)普遍面臨著融資難的問題，從國內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)來看，融資難的主要原因在于銀企之間存在著嚴(yán)重的信息不對稱，而信用擔(dān)保有助他于提高中小企業(yè)的信用等級，克服信貸交易中的信息障礙，是解決中小企業(yè)融資難題的重要手段。山東省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近年來發(fā)展迅速，但仍存在諸多問題，為此應(yīng)當(dāng)采取建立資金支持體系、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制等積極措施完善信用擔(dān)保體系，為解決中小企業(yè)融資難題發(fā)揮更大的作用。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；融資；信用擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、山東省中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

截至2006年底，山東省中小企業(yè)數(shù)量達(dá)55.5萬戶，比上年增加3.7萬戶。其中，規(guī)模以上中小企業(yè)達(dá)31016戶，比去年增加4436戶，規(guī)模以上中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入25628億元，同比增長30.9％，占全省規(guī)模以上工業(yè)營業(yè)收入的66.7％；規(guī)模以上中小企業(yè)實(shí)交稅金755億元，同比增長29.0％，占全省規(guī)模以上工業(yè)實(shí)繳稅金的45％。

2007年中國人民銀行濟(jì)南分行和山東省中小企業(yè)辦公室，在山東省范圍內(nèi)對中小企業(yè)融資狀況進(jìn)行了問卷調(diào)查。共調(diào)查企業(yè)1495家，其中：農(nóng)林牧漁業(yè)136家，占9.1％；采礦業(yè)47家，占3.14％；制造業(yè)987家，占66.02％；建筑業(yè)36家，占2.41％；批發(fā)零售業(yè)128家，占8.56％；住宿餐飲業(yè)7家，占0.47％；房地產(chǎn)業(yè)12家，占0.8％；租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)7家，占0.47％；交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)15家，占1％；信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)8家，占0.54％；科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)2家，占0.13％；電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)20家，占1.34％；金融業(yè)1家，占0.07％；其他行業(yè)89家，占5.95％。被調(diào)查的1495家企業(yè)中處于萌芽期的企業(yè)490家，占32.78％；處于成長期的企業(yè)491家，占32.84％；處于成熟期的企業(yè)514家，占34.38％。

調(diào)查顯示，山東省中小企業(yè)融資具有以下特點(diǎn)：