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1風險的分析與評估

風險，源于事物的不確定性，是一種可能發(fā)生損失或影響獲益的機會。對商業(yè)銀行來說，國家宏觀政策的變化，市場利率、匯率的變動，金融環(huán)境的動蕩等等都有可能對銀行經(jīng)營安全構(gòu)成威脅。金融業(yè)在經(jīng)濟活動中的特殊地位使商業(yè)銀行面臨的風險更具有其獨特性，主要表現(xiàn)在以下方面。

1）商業(yè)銀行經(jīng)營的是商品經(jīng)濟中使用最頻繁、地位最特殊的商品——貨幣。人人都使用貨幣，人人都需要與銀行打交道。特別是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營牽動經(jīng)濟生活的上上下下、方方面面。因此，商業(yè)銀行風險帶來的影響往往是很深遠的。1929～1933年先從美國商業(yè)銀行發(fā)生的貨幣信用危機導(dǎo)致世界性經(jīng)濟危機，至今還使人們記憶猶新，不時提及。

2）商業(yè)銀行以信用為經(jīng)營基礎(chǔ)，是最大的負債經(jīng)營者。一方面是以自身信用向存款人保證存款的信用，并以借款人能按時歸還本息為條件。一旦借款人失信，銀行不僅要承擔壞賬損失，而且仍然要向存款人提供信用保證。這兩種信用的矛盾，是商業(yè)銀行風險的最大根源。

3）商業(yè)銀行另一大特色是創(chuàng)造貨幣。商業(yè)銀行都具有無限創(chuàng)造貨幣的沖動，而其安全性又是創(chuàng)造貨幣的一大制約。商業(yè)銀行總是想通過信用創(chuàng)新來創(chuàng)造貨幣，使自身的負債增加，同時需要的流動性也更多，風險也就越高。

4）商業(yè)銀行是經(jīng)濟風險的聚散中心。商業(yè)銀行的存、貸、匯、轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)涉及各行各業(yè)各層次，以其特殊業(yè)務(wù)活動集各方面風險于一身，因此對經(jīng)濟波動也最敏感，商業(yè)銀行的風險程度和影響力也往往高于大于其它企業(yè)與個人。

2風險決策與風險回避

2.1風險決策風險決策是以風險分析與評估為依據(jù)，在分析的基礎(chǔ)上，按照管理者的風險效益偏好，選擇使目標最優(yōu)化方案的過程。因為，經(jīng)濟活動是時時處處涉及風險，銀行經(jīng)營更是如此，經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，必須在隱含不同風險的情況下，選擇最佳的經(jīng)營決策方案，而不是簡單地回避風險。風險決策是一種不確定性條件下的決策，須具有以下幾個前提：一是確定一個或者一個以上的決策目標；二是有兩個或者兩個以上方案可供選擇；三是存在至少一種不確定因素，使至少一種方案的結(jié)果不能完全確定；四是可以預(yù)計出不確定因素發(fā)生的概率和每一種情況下的可能結(jié)果。風險決策的目標。風險決策通常分為單項目標和多目標決策。多目標決策比單目標決策要復(fù)雜得多。比如以利潤最大和風險最小為兩個目標，一般很難找到使兩個目標都得以實現(xiàn)的最優(yōu)方案，實際上必須在兩個目標之間作出某種權(quán)衡或者選擇，其選擇的基礎(chǔ)是決策者的效用函數(shù)。風險決策的目標通常有期望收益、邊際收益和風險效用三種：期望收益就是以概率為權(quán)重得出的未來各種可能情形下銀行收益額的加權(quán)平均值；邊際收益是某方案中銀行決策行為、未來銀行業(yè)務(wù)種類、數(shù)量的微小變動引起銀行收益增加或減少的數(shù)量；風險效用是銀行總收益和銀行總風險程度的函數(shù)，反映決策者對風險和收益各種組合的偏好程度。

2.2三種目標下的風險決策各國成熟的商業(yè)銀行在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，都運用了一整套風險管理的基本原理和技巧，風險目標決策是其中之一。

2.2.1期望收益下的風險決策它是針對進行某項業(yè)務(wù)根據(jù)某種可能在客觀條件（利率或匯率變動）下的發(fā)生概率，同該條件下的銀行損益預(yù)期相平、加總依此提出幾個方案，計算出各方案期望收益值進行比較，然后選定其中的最優(yōu)方案。又可稱之為期望收益法。

2.2.2邊際收益目標下的風險決策邊際收益，是邊際成本或邊際損失與業(yè)務(wù)量的關(guān)系，可以根據(jù)邊際損益原理加以計算，用坐標圖曲線表示。一般情況是：邊際收益大于邊際成本或邊際損失的方案可以采納；邊際收益等于邊際成本或邊際損失，說明銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)量已使銀行總收益達到最大，可不必再進行增減。

2.2.3風險效用目標下的風險決策風險效用是風險和收益的函數(shù)，風險是用收益的方差或極差表示，收益用期望收益或邊際收益表示。風險越大，收益也越大，風險越小，收益也越小。各國商業(yè)銀行把為增加單位收益需要多承擔的風險稱為風險替代系數(shù)。在一般情況下，風險和收益成替代關(guān)系，但并非永遠成線性替代關(guān)系，當風險極大，超過正常范圍和界限時，多承擔風險就會使收益減少。在風險收益效應(yīng)替代率與風險收益實際替代率在無差異曲線和預(yù)算線的相切處相等時，表示達到了風險的最佳組合，也就是風險決策要追求的優(yōu)化目標。

2.3授信風險的管理授信是商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)，也是風險管理的一個主要方面。銀行授信的過程，也就是風險決策的過程?，F(xiàn)代商業(yè)銀行就此形成了一套比較完整的管理制度，主要反映在以下方面。

1）貸款程序中的部門分離制度。西方國家商業(yè)銀行的授信部門一般都是由兩個方面組成。一是市場開發(fā)部，主要負責金融產(chǎn)品的開拓、營銷與授信客戶的一切聯(lián)系；二是信貸執(zhí)行部門，又稱具體操作部門，負責一切授信的實現(xiàn)，禁止信貸執(zhí)行部門與客戶的直接接觸。這種部門分離制度，既有利于銀行信貸業(yè)務(wù)的開拓管理，提高工作效率，更有利于有效地控制客戶對授信者個人的腐蝕，保證授信業(yè)務(wù)的質(zhì)量。

2）貸款管理的崗位責任制度。一般商業(yè)銀行都規(guī)定具體批準授信的業(yè)務(wù)人員或主管者有按期收回貸款本息的責任，并同他們的利益掛鉤。這樣就促使業(yè)務(wù)人員自覺地執(zhí)行授信活動的風險管理。

3）嚴格的授信合同制度。商業(yè)銀行確定對某一客戶發(fā)放貸款或追加貸款，都有規(guī)范的貸款合同范本。通過授信合同的簽訂，明確銀行與客戶的法律責任，也為銀行放款風險獲得法律保障。

3風險的分散

風險分散是商業(yè)銀行風險管理的重要技巧之一，一般是指通過持有不同種類、幣別的資產(chǎn)來分散每種資產(chǎn)價值損蝕的可能性，使總資產(chǎn)價值得到保值或減少損失。

3.1風險分散的原理按照資產(chǎn)選擇理論，風險分散最通俗的表達即“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。對銀行來說，雞蛋就是資金，籃子就是可投資的金融工具、不動產(chǎn)或商品。銀行要分散借貸資金經(jīng)營的風險，就應(yīng)將擁有支配權(quán)的資金投向于各種投資對象，如果某一投資對象價值大量損失，銀行最多承擔某一項投資的損失，而不至于影響到全部，這是簡單易懂的道理。但在實際生活中，問題遠不是這么簡單，銀行經(jīng)營風險的分散，需要解決是否任何兩種以上資產(chǎn)組合就可以有效地分散風險，什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風險，分散風險的標準是什么等等一系列問題，為了解決這些問題，實行有效風險分散策略管理，西方國家一些規(guī)模較大、實力雄厚、員工素質(zhì)高的商業(yè)銀行，采用著一種有效風險分散的管理辦法，叫馬爾維茨模型。就是通過對每種資產(chǎn)期望收益與風險的計算，求出一定期望收益水平上風險最小的資產(chǎn)組合形式，由管理者根據(jù)實際選取的一種方法。

3.2風險分散的策略商業(yè)銀行的風險分散，一般有隨機分散策略和有效分散策略。隨機分散策略，就是通過資產(chǎn)組合中每種資產(chǎn)數(shù)量的增加或某些資產(chǎn)數(shù)量增加與縮減來分散風險，每種資產(chǎn)選取是隨機性的，并不依據(jù)它們的風險與收益特性及它們之間的相關(guān)性進行有效組合，這種風險分散策略較簡便易行，不需要特定的專業(yè)管理人才，因此為一般商業(yè)銀行所采用。這種策略的不足之處是不能夠有把握地分散風險，而且不易取得一定風險水平下的高收益。關(guān)鍵是銀行管理者必須有強烈的風險分散觀念和措施，而不一定要進行詳細分析和具體計算，實行有效分散策略。所謂有效分散策略，就是運用資產(chǎn)組合理論和有關(guān)模型對各種資產(chǎn)選擇進行十分詳細的分析，根據(jù)其各自的風險——收益特性和相互之間的相關(guān)性以組成在一定風險水平上期望收益最高，或者在一定期望收益水平上風險最小的有效組合。這種風險分散策略需要進行系統(tǒng)的資產(chǎn)分析和統(tǒng)一計劃管理，計算復(fù)雜，成本費用較高，而且還要以每種資產(chǎn)的期望收益，方差以及不同資產(chǎn)之間相關(guān)性系數(shù)估計為前提，要取決于這些估計的準確性，因此，這種策略只能在具備較完善的條件時采用。

3.3風險分散的具體做法前面提到，風險分散是商業(yè)銀行從資產(chǎn)種類和資產(chǎn)幣別方面進行風險管理的一種技巧，是從全局角度進行風險控制的一種手段。其具體做法分為兩個方面，第一，資產(chǎn)種類上的風險分散。商業(yè)銀行的資產(chǎn)一般都有貸款、各類證券投資、房地產(chǎn)等多種類。在各種類資產(chǎn)或同一類資產(chǎn)的不同形式之間進行資產(chǎn)組合來達到分散風險的目的，一是貸款信用風險的分散，一般都采取金額分散辦法，即實行授信制度，對本部與分行主管人員分等級規(guī)定授信權(quán)限，使商業(yè)銀行對某一客戶的授信控制在一定額度內(nèi)。二是證券種類上的風險分散。通過在不同種類的證券上來分散銀行投資。不僅能夠分散風險，而且還有利于商業(yè)銀行在資金的流動性、收益性、風險性三者之間進行必要的平衡。證券投資上的風險分散，還包括選擇資信較好的發(fā)行者，并選取不同產(chǎn)業(yè)、不同地區(qū)以至不同國家和不同的發(fā)行者，避免對某一產(chǎn)業(yè)、某一地區(qū)、某一國家和某一發(fā)行者經(jīng)濟狀況的過度依賴。第二，資產(chǎn)幣別上的風險分散。這是通過持有不同幣別資產(chǎn)來抵御外匯市場匯率波動的風險。如果想用數(shù)量化公式明確算出各種外幣資產(chǎn)和本幣資產(chǎn)的量優(yōu)權(quán)重，須以知曉各種貨幣價值變動的方差，以相互間的協(xié)方差為前提。這些方差、協(xié)方差、相關(guān)系數(shù)可以假定趨勢不變的條件下用各種外幣相對本幣匯率的歷史時間序列值來近似求得。風險的分散，出發(fā)點是回避銀行經(jīng)營承受大的風險，而不是獲得投機利潤，因此它只適合于風險回避型管理者，而不適合于風險偏好型管理者。

4風險的抑制

銀行風險的抵制，是指在承擔風險之后，在風險產(chǎn)生之前采取措施，防止風險的惡化或盡可能減少風險造成的損失。

4.1風險抑制的原理它是依據(jù)銀行在呆賬、壞賬等風險損失實際發(fā)生之前能夠預(yù)先獲得警報信號，并采取有效措施阻止風險的惡化。風險抑制一般用于信用放款，原因是這種放款與收回本息之間一般有一段較長的時間，銀行管理人員可以跟蹤客戶的財務(wù)狀況；在客戶財務(wù)狀況惡化、瀕臨破產(chǎn)倒閉時，銀行可以較其他債權(quán)人更早采取保全措施；一旦客戶破產(chǎn)，銀行能較其他債權(quán)人站在更有利的地位，盡可能地減低損失。風險抑制不適合于市場風險，因為商業(yè)銀行很少能在貨幣市場、外匯市場、證券市場占絕對壟斷的地位，難以操縱市場，而且這些市場變化快、很難有銀行采取抑制措施的充裕時間。市場風險一般是通過風險轉(zhuǎn)移來加以控制。各種形式的信用放款，是商業(yè)銀行資金運用中的主要部分，信用風險抑制也是商業(yè)銀行風險管理的主要方面。信用風險——影響借款人償還能力的因素：一是借款人的財務(wù)狀況，包括負債狀況、資產(chǎn)狀況、資本狀況、流動資金狀況；二是借款人的盈利能力或收入水平，它是借款人能否按約還款的積極保障；三是借款人的融資能力，包括在市場上籌措資金的能力、資產(chǎn)數(shù)量和流動性能等；四是借款人用途的合法和意愿性；五是貸款在借款人債務(wù)中所處的清償?shù)匚?，即在債?wù)清償順序中的位置。這些影響借款人是否違約的風險因素，銀行是可以而且也必須了解和掌握的。

4.2風險抑制的具體手段西方商業(yè)銀行抑制信用風險有兩種指導(dǎo)思想：一是不僅要保全本金，而且還要獲取原定的放款收益；二是只要使本金損失在最小范圍即可，不求放款利息等收益。根據(jù)這兩種指導(dǎo)思想，采取相適合的風險抑制手段。在第一種指導(dǎo)思想下的風險抑制手段有以下幾種。

1）追加擔保人在擔保金額。例如當信用卡持有人出現(xiàn)長時間小額透支，經(jīng)過貸中審查發(fā)現(xiàn)持卡人財務(wù)狀況可能惡化，這時可要求持卡人提供資信更優(yōu)良的擔保人，并對持卡人透支額度進行金額擔保，否則就注銷其信用卡。

2）追加資產(chǎn)抵押。如當借款企業(yè)財務(wù)吃緊，提出追加放款時，銀行可以要求增加企業(yè)資產(chǎn)抵押來作為條件，并為原有貸款追加資產(chǎn)抵押，從而提高原債權(quán)和新增債權(quán)的清償優(yōu)先地位，保證客戶破產(chǎn)倒閉時銀行債權(quán)獲得首先清償。在第二種指導(dǎo)思想下的風險抑制手段有以下幾種。

1）停止和積極收回貸款。當客戶出現(xiàn)資信困難而又不易改變的情況下，就停止對該客戶的新增放款，并盡一切努力抓緊收回原有放款，盡可能減少客戶壞賬時給銀行帶來的損失。這里的損失是指尚未收回的放款總額。

2）向客戶派駐觀察員或經(jīng)營管理財務(wù)專家，幫助客戶發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理、日常生產(chǎn)、銷售中的關(guān)鍵問題，并提出解決問題的指導(dǎo)意見，促使客戶改善財務(wù)狀況。也就是通過風險抑制來控制信用風險的惡化。

4.3風險抑制的操作方法信用風險是銀行風險管理中最常見、最傳統(tǒng)的風險形式，信用風險分析、評估和抑制一直是所有商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容。信用風險集中體現(xiàn)在三大授信業(yè)務(wù)上，即信用放款、項目貸款和表外授信業(yè)務(wù)。在經(jīng)濟生活中，獲得銀行信用支持的債務(wù)人不按合同規(guī)定償還本息的可能性是大量存在的，主要看銀行的管理能力。銀行客戶經(jīng)理對客戶發(fā)生授信業(yè)務(wù)之后，就要實行財務(wù)跟蹤管理。一旦發(fā)現(xiàn)有問題貸款，就必須立即采取行動，因為蓄意違約的借款戶可能冒極大風險來恢復(fù)其財務(wù)狀況。但潛在的違約行為所采取的行動，對銀行任何拖延都可能增大損失。信用風險抑制經(jīng)過的實踐總結(jié)，形成了一套較完整的動作技巧。商業(yè)銀行在處理有問題貸款時，一般都很注意以下幾點

1）絕不能給有問題的客戶以他只是眾多問題客戶之一的觀念，必須全力讓客戶同銀行合作；

2）當貸款客戶不能履行貸款協(xié)議的任何部分時，要立即找出其原因；

3）處理有問題貸款必須制定行動計劃，并及時記錄和修正；

4）催收貸款的態(tài)度必須積極主動而堅決；

5）避免對客戶使用威脅性辭令；

6）采取最恰當?shù)姆绞脚c借款者聯(lián)系，按順序電話通知、信函、強行扣款、采取法律行動；

7）不要把分期還款第一次違約視為小事，應(yīng)引起足夠重視；

8）必須接管抵押品時應(yīng)盡快行動，以免其他債權(quán)人捷足先登；

9）銀行沖銷有問題貸款后，并不意味停止催收，要視成本是否合算做出最終決定。

5風險的轉(zhuǎn)移

銀行風險轉(zhuǎn)移，是指銀行在承擔風險時或以后，用擔保、期貨、期權(quán)交易、金融創(chuàng)新等辦法，把風險轉(zhuǎn)嫁給第三者。風險轉(zhuǎn)移有全額轉(zhuǎn)移與部分轉(zhuǎn)移之分。全額轉(zhuǎn)移就是將銀行承擔的某一項風險全部轉(zhuǎn)嫁給第三者，部分轉(zhuǎn)移則是指銀行將其承擔的某一項風險部分地轉(zhuǎn)嫁給第三者，自己承擔未轉(zhuǎn)移部分的損益。風險轉(zhuǎn)移是商業(yè)銀行風險管理的重要組成部分，是經(jīng)常采用的重要手段之一，具體做法有以下幾種。

5.1擔保擔保貸款是本應(yīng)由銀行承擔的信用風險轉(zhuǎn)嫁給擔保人，同時銀行又承擔了擔保人的信用風險?？梢?，用擔保方式轉(zhuǎn)移風險，取決于擔保人的資信。如果擔保人與借款客戶的資信水平同樣差，那就等于沒有轉(zhuǎn)移風險。因此商業(yè)銀行在發(fā)放擔保貸款時，一般都要求擔保人資信明顯優(yōu)于被擔保人。擔保人必須具備兩個基本條件：一是必須具有足夠代償貸款本息的資產(chǎn)；二是必須具有獨自處理自己財產(chǎn)的自主權(quán)。根據(jù)這兩個條件，銀行必須對擔保人進行嚴格審查，其主要內(nèi)容是：

1）擔保人是否是有正常經(jīng)濟收入的經(jīng)濟實體或自然人；

2）擔保人是否在貸款銀行開戶，原則上應(yīng)與本銀行有存貸業(yè)務(wù)關(guān)系

；3）擔保人是否自愿，擔保人、借款人和銀行三方面必須一致；

4）承諾擔保者是否有權(quán)作出決定，擔保人必須簽署明確的擔保還款的合同，合同內(nèi)容包括擔保人的資信、承擔償還貸款本息的義務(wù)、提保還款方式、替借款人承擔違約義務(wù)、擔保金額、擔保物等。多個擔保人時，必須明確各自承擔的責任。

5.2期貨交易期貨市場最主要的兩個功能是：風險轉(zhuǎn)移和價格發(fā)現(xiàn)。通過金融期貨的套期保值，將價格波動風險轉(zhuǎn)移給愿意承擔風險的投機商。金融期貨合約有利率期貨、外匯期貨、股票指數(shù)期貨、歐洲美元期貨等種類，作為有效的保值工具作用已被廣泛地認可，已經(jīng)成為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移風險的重要的工具。金融期貨轉(zhuǎn)移風險的具體做法有以下幾種。

1）套期保值。它是利用期貨與現(xiàn)貨市場間的相關(guān)關(guān)系進行交易，達到回避可能出現(xiàn)的價格風險。套期保值交易的步驟有兩個：一是根據(jù)現(xiàn)貨市場中的交易情況，通過賣出或買進期貨合約建立第一個期貨部位，買進時為多頭部位，賣出時為空頭部位；二是在上述期貨合約到期之前，通過建立另一個與先前所持空盤部位相反的部位來對稱在手的空盤部位，這兩個部位的金融種類、合約張數(shù)、合約交割時間必須一致。即如果原來是買進，則后來是賣出，反之原來賣出則后來是買進。先賣后買稱之為賣出保值。賣出保值在固定利息的金融工具交易中，目的是利用利率與債券價格之間的相關(guān)關(guān)系來鎖住收益率。

2）加權(quán)套期保值。這是用折算系數(shù)乘以債券的現(xiàn)貨市場面值，再除以每張合約的面值，由此求出有效套期保值所需的期貨合約份數(shù)，其目的在于防止現(xiàn)貨債券價值跌幅大于期貨債券的價值跌幅。

5.3期權(quán)交易期權(quán)就是期貨選擇權(quán)。期權(quán)交易同期貨交易一樣，是用于防止市場出現(xiàn)不利交易者逆轉(zhuǎn)時提供最大限度的價格保護。和期貨交易的不同之處是，期權(quán)交易者不必受具體的最低與最高價格的限制，也不必履行到期交割的責任或者必須在交割日之前對沖手中空盤部位，可以靈活利用市場趨勢隨時決定是否履行期權(quán)合約。期權(quán)交易這種獨具的靈活性，為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移市場風險提供了有利條件。期權(quán)交易的具體做法有三種。

1）買進看漲期權(quán)。這是買方相信相關(guān)期貨價格會漲到期權(quán)敲定的價格以上，而且足以彌補期權(quán)權(quán)利金的支出，主要是為日后將購進的現(xiàn)貨商品確立一個最高價格水平或者對沖其空頭期貨部位。

2）賣出看跌期權(quán)。當相關(guān)金融產(chǎn)品價格有可能保持相對穩(wěn)定或者預(yù)期價格上漲幅度很小時，通過賣出一種看跌期權(quán)，以從買方收取的權(quán)利而日后的交易保值用款。賣出看跌期權(quán)，可以為防止價格上漲提供部分保護。

3）轉(zhuǎn)換套利。這是出于利用價差套取利潤的動機，也是一種較好的保值方法。

5.4金融創(chuàng)新這是指用創(chuàng)新某種金融工具來達到抑制風險的目的。商業(yè)銀行采取的具體做法有以下幾種：一是一攬子貸款證券化，就是銀行將一組貸款項目轉(zhuǎn)讓給某些專業(yè)金融機構(gòu)，這些機構(gòu)是通過發(fā)行長期或短期證券來獲得接受這類貸款的資金；二是直接出售貸款，即銀行通過一種貸款市場把某種貸款賣出去，達到分散風險的目的；三是浮動利率貸款和浮動利率票據(jù)；四是貸幣兌換便利或雙重貸幣貸款。這些都要是西方商業(yè)銀行用來轉(zhuǎn)移信用風險的一些有效辦法。

作者：范琨單位：西南大學(xué)