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摘要：本文闡述了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范，并就風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)防范做了初步探討，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與控制從技術(shù)角度進(jìn)行了論證。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估評(píng)之后測(cè)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和控制的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)控制既是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，同時(shí)也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。本文擬就商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)防范做初步探討。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與回避

風(fēng)險(xiǎn)的回避與承擔(dān)是一種事前控制，是指經(jīng)營(yíng)管理者考慮到風(fēng)險(xiǎn)的存在，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)回避是一種保守的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，回避了風(fēng)險(xiǎn)損失，同樣也意味著放棄了風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)。但當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴(yán)重，銀行很難承擔(dān)時(shí)，這一措施還是有效的。

選擇風(fēng)險(xiǎn)回避或承擔(dān)實(shí)際上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)決策的過(guò)程，是在風(fēng)險(xiǎn)決策分析的基礎(chǔ)上按照管理者自己的風(fēng)險(xiǎn)效益偏好，選擇使目標(biāo)最優(yōu)化的方案。選擇風(fēng)險(xiǎn)回避還是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)決策期望收益、邊際收益和風(fēng)險(xiǎn)效用等變量有關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)決策的期望收益越高，邊際收益與邊際成本的比例越高，風(fēng)險(xiǎn)效用越大，就越傾向于選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；反之，則選擇風(fēng)險(xiǎn)回避。

風(fēng)險(xiǎn)回避與承擔(dān)決策可以應(yīng)用到商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)領(lǐng)域。例如，在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中，銀行的信貸業(yè)務(wù)部門(mén)或信貸審查部門(mén)在調(diào)查分析貸款企業(yè)的資信、還款能力、未來(lái)發(fā)展等對(duì)貸款的收益和風(fēng)險(xiǎn)作出整體判斷后，如果認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)大于收益，則選擇不貸款；反之，則選擇貸款。

二、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

1．抵押貸款。抵押貸款是以借款客戶(hù)的全部或者部分資產(chǎn)作為抵押品的放款，當(dāng)借款人不能按照抵押貸款合同如期履約償付本息時(shí)，放款銀行有權(quán)接管、占有抵押品，并且在進(jìn)一步的延期、催收均無(wú)效時(shí)，有權(quán)拍賣(mài)抵押品，以此收益彌補(bǔ)銀行的呆壞賬損失。

2．金融產(chǎn)品定價(jià)。以貸款為代表的金融產(chǎn)品定價(jià)貫徹風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比的原則，設(shè)計(jì)的金融產(chǎn)品使銀行的目標(biāo)收益能夠適當(dāng)反映和抵補(bǔ)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款定價(jià)主要是確定貸款利率水平，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)小知名度大的企業(yè)給予優(yōu)惠利率，其他中小企業(yè)卻因其信譽(yù)水平不甚可靠而必須負(fù)擔(dān)較高的利息負(fù)擔(dān)。

3．提取一定比例的呆壞賬準(zhǔn)備金。提取一定數(shù)額的呆壞賬準(zhǔn)備金就是銀行從營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、資本中提取一定數(shù)額的呆壞賬準(zhǔn)備金，用于抵補(bǔ)和沖銷(xiāo)銀行放款的呆壞賬損失。呆壞賬準(zhǔn)備金是信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償方法。呆壞賬準(zhǔn)備金的過(guò)多提取使銀行的盈利能力下降，過(guò)少提取又不能滿足風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償需要。

4．保持一定數(shù)量的法定準(zhǔn)備金和超額儲(chǔ)備。法定準(zhǔn)備金是依據(jù)中央銀行規(guī)定的法定準(zhǔn)備金率按期向中央銀行繳存，是央行監(jiān)管的重要內(nèi)容，是外部對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行的一種強(qiáng)制性風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。超額儲(chǔ)備是商業(yè)銀行在中央銀行的頭寸超過(guò)法定準(zhǔn)備金的部分。超額儲(chǔ)備和法定準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行資金流動(dòng)性的保障，過(guò)多會(huì)影響銀行的盈利水平，過(guò)低又可能使銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

5．保持適當(dāng)?shù)馁Y本儲(chǔ)備。資本是銀行安全的最后防線，保持必要的資本充足率是抵御銀行某種風(fēng)險(xiǎn)，避免遭受資產(chǎn)損失的一種最有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方法，是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)最常用的方法之一。

三、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也是一種事前控制，即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過(guò)各種交易活動(dòng)把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要通過(guò)以下幾種手段來(lái)實(shí)現(xiàn)：

1．擔(dān)保。有擔(dān)保的放款把本由銀行承擔(dān)的客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保人，但銀行在轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又承擔(dān)了擔(dān)保人的資信風(fēng)險(xiǎn)。所以用“擔(dān)?！眮?lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，效果好壞取決于擔(dān)保人的資信，如果擔(dān)保人與借款客戶(hù)的資信水平同樣差，那么就等于沒(méi)有擔(dān)保。因此商業(yè)銀行在發(fā)放擔(dān)保貸款時(shí)一般要求擔(dān)保人資信明顯優(yōu)于被擔(dān)保人，并必須對(duì)擔(dān)保人的資信進(jìn)行嚴(yán)格審查。

2．押匯下的保函。信用證項(xiàng)下的(出口)押匯具有外國(guó)進(jìn)口商拒付或者開(kāi)證行挑剔不符點(diǎn)拒付的風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在做押匯議付時(shí)，一般要求出口商對(duì)單據(jù)的不符點(diǎn)出具保函，保證由于這些不符點(diǎn)造成的拒付均由出口商全權(quán)負(fù)責(zé)，銀行有權(quán)追回全部議付款和利息。

3．金融衍生工具。1970年以來(lái)隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來(lái)的金融自由化，金融市場(chǎng)的價(jià)格大幅波動(dòng)，驟然放大的銀行風(fēng)險(xiǎn)給風(fēng)險(xiǎn)管理提出了挑戰(zhàn)。為了實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)了包括期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具來(lái)規(guī)避和轉(zhuǎn)移市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具目前已成為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種最有效手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的作用。

四、風(fēng)險(xiǎn)分散

證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風(fēng)險(xiǎn)分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風(fēng)險(xiǎn)分散的基本原理，對(duì)商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)也同樣適合。按照資產(chǎn)組合選擇理論，風(fēng)險(xiǎn)分散的最通俗表達(dá)就是“不要將全部雞蛋放在一個(gè)籃子里”。但是真正的風(fēng)險(xiǎn)分散理論和實(shí)踐卻遠(yuǎn)不止這么簡(jiǎn)單，需要解決什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風(fēng)險(xiǎn)，分散風(fēng)險(xiǎn)的度量標(biāo)準(zhǔn)是什么等一系列問(wèn)題。馬柯維茨模型分析的結(jié)果表明，呈線性負(fù)相關(guān)的多種資產(chǎn)收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產(chǎn)組合的總風(fēng)險(xiǎn)減少能夠起到一定的風(fēng)險(xiǎn)分散和抵補(bǔ)效果。所以，商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)選擇不相關(guān)或負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)形成資產(chǎn)組合，才能有效地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散。

西方商業(yè)銀行所采取的風(fēng)險(xiǎn)分散方法主要有以下幾種：(1)資產(chǎn)種類(lèi)上的風(fēng)險(xiǎn)分散。商業(yè)銀行的資產(chǎn)貸款、證券投資、房地產(chǎn)投資等多種類(lèi)型；貸款又有“批發(fā)”貸款、“零售”貸款、項(xiàng)目貸款等多種形式；證券投資有國(guó)庫(kù)券、長(zhǎng)期公債、股票等多種投資工具。在各種資產(chǎn)或同一類(lèi)資產(chǎn)的不同形式之間進(jìn)行資產(chǎn)組合，可達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。(2)客戶(hù)授信額度上的風(fēng)險(xiǎn)分散，貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)分散最基本的一點(diǎn)就是金額分散，即實(shí)行授信制度，使商業(yè)銀行對(duì)某一客戶(hù)的授信控制在一定額度之內(nèi)，以實(shí)現(xiàn)分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。(3)資產(chǎn)幣別上的風(fēng)險(xiǎn)分散。隨著西方貨幣的自由兌換和跨國(guó)銀行限制的放松，銀行通過(guò)持有不同幣別的資產(chǎn)來(lái)抵御外匯市場(chǎng)匯率的波動(dòng)也是現(xiàn)代商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)的一種普遍做法。