(一)銀行風險

在銀行和貸款者之間有著契約，貸款者到期必須連本帶利歸還銀行。銀行和儲戶之間也有契約，到期之時銀行向儲戶還本付息。可是，銀行兩邊的契約的“硬度”不一樣。銀行和貸款企業(yè)之間的契約比較“軟”。企業(yè)還不出錢來，銀行只能靠法律手段逼債，萬一貸款收不回來，只好等這家企業(yè)破產(chǎn)之后多少拿回來一些。我國的銀行和國有企業(yè)之間的關系就更軟。國有企業(yè)還不出錢來而銀行一籌莫展的事情已經(jīng)司空見慣?？墒倾y行和儲戶之間的關系就“硬”多了。除非銀行破產(chǎn)，否則儲戶完全有權(quán)力拿回屬于自己的資金。在某種意義上，銀行把許多家企業(yè)經(jīng)營風險集中到了自己身上。

銀行主要面臨以下幾種風險：

(1)信用風險：即交易對象無力履約的風險；

(2)市場風險：是由于市場價格的變動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸所面臨遭受損失的風險；

(3)利率風險：指銀行的財務狀況在利率出現(xiàn)不利的波動時所面對的風險；

摘要：風險管理是指對影響組織目標實現(xiàn)的各種不確定性事件進行風險識別和風險評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風險管理旨在為組織目標的實現(xiàn)提供合理保證。風險管理有助于企業(yè)識別其實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的各種風險，并使企業(yè)的價值增長、風險和投資回報相聯(lián)系，使企業(yè)的戰(zhàn)略和企業(yè)對風險的接受態(tài)度一致，加強企業(yè)的風險反應決策，降低損失和減少發(fā)生突發(fā)事件的可能性。中央銀行的風險管理與公司治理是緊密相聯(lián)的，中央銀行的內(nèi)審部門負責向行長提供風險以及如何管理風險的信息。

關鍵詞：中央銀行風險管理必要性

Abstract:Theriskmanagementisreferstoaffectstheorganizationgoalrealizationeachkindofuncertaintyeventtocarryontheriskrecognitionandtheriskassessment,andadoptsshouldinbepossibletoaccepttothemeasureitsinfluencecontrolinthescopetheprocess.Theriskmanagementisforthepurposeoffortheorganizationgoalrealizationprovidingthereasonableguarantee.Theriskmanagementishelpfulintheenterprisedistinguishesitsrealizationstrategictargeteachkindofrisk,andmakestheenterprisethevaluetogrow,theriskandtheinvestmentrepaymentrelates,causestheenterprisethestrategyandtheenterpriseacceptsthemannertotherisktobeconsistent,theenhancemententerprisesriskresponsedecisionmaking,reducesthelossandthereductionhasthethunderboltpossibility.CentralBanksriskmanagementandthecompanygovern,CentralBanksinwhichiscloseunitesexaminesthedepartmenttoberesponsibletopresidenttoprovidetheriskaswellashowmanagestherisktheinformation.

Keywords:IntheCentralBankRiskmanagementNecessity

風險管理是指對影響組織目標實現(xiàn)的各種不確定性事件進行風險識別和風險評估，并采取應對措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風險管理旨在為組織目標的實現(xiàn)提供合理保證。風險管理有助于企業(yè)識別其實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的各種風險，并使企業(yè)的價值增長、風險和投資回報相聯(lián)系，使企業(yè)的戰(zhàn)略和企業(yè)對風險的接受態(tài)度一致，加強企業(yè)的風險反應決策，降低損失和減少發(fā)生突發(fā)事件的可能性。中央銀行的風險管理與公司治理是緊密相聯(lián)的，中央銀行的內(nèi)審部門負責向行長提供風險以及如何管理風險的信息。

根據(jù)COSO(美國虛假財務報告全國委員會贊助組織委員會CommitteeofSponsoningOrganisationoftheTreadywayCommission的英文縮寫由美國會計協(xié)會、國家管理會計師協(xié)會、美國注冊會計師協(xié)會、國際內(nèi)部審計師協(xié)會和財務執(zhí)行官協(xié)會等機構(gòu)設立，并獨立于這五個機構(gòu)而存在。)的內(nèi)部控制管理模式，人民銀行的風險管理應該是一個全面的、系統(tǒng)的內(nèi)部管理的過程。它不僅僅局限于對某一個風險環(huán)節(jié)的處置和干預，而是一個動態(tài)的、持續(xù)的風險管理過程，滲透到人民銀行方方面面的業(yè)務處理過程，涉及到各級人民銀行和人民銀行各部門的管理人員及崗位人員。COSO于1992年公布的內(nèi)部控制整體框架認為，有效的內(nèi)部控制體系包括5個要素，即控制環(huán)境、風險評價程序、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。2004年COSO總結(jié)公司治理最優(yōu)實踐，在內(nèi)部控制整體框架的基礎上，提出了企業(yè)風險管理整體框架。企業(yè)風險管理整體框架包括8個要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標確定、事件的識別、風險評價、風險應對、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。企業(yè)風險管理整體框架站在公司治理和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度，將先前的內(nèi)部控制整體框架全部納入，使內(nèi)部控制成為風險管理的重要工具。

摘要：商業(yè)銀行的效率與風險問題是近年來學術界和銀行界關注的焦點。證明了將商業(yè)銀行的風險與效率放在統(tǒng)一框架下進行研究的重要性。另外，通過采用因子分析法實現(xiàn)了將更多反映商業(yè)銀行效率狀況的投入和產(chǎn)出指標納入到DEA模型中，以更全面準確地對商業(yè)銀行的效率水平進行評估。實證研究發(fā)現(xiàn)，在我國商業(yè)銀行中，一些銀行通過承擔比較高的風險來提高自身的效率水平。因此，將風險因素納入到效率研究的分析框架中對于效率評估的準確性具有重要的現(xiàn)實意義。

關鍵詞：商業(yè)銀行；效率；風險；因子分析法

1引言

對于“效率”內(nèi)涵的界定，經(jīng)濟學術界對此仍然爭論不休。薩繆爾森認為，效率意味著盡可能有效地運用經(jīng)濟資源以滿足人們的需要或不存在浪費，即當“經(jīng)濟在不減少一種物品生產(chǎn)的情況下，就不能增加另一種物品的生產(chǎn)時，它的運行便是有效率的”。這時經(jīng)濟處于生產(chǎn)可能性邊界之上。最常見意義上的“效率”是指現(xiàn)有生產(chǎn)資源與它們?yōu)槿祟愃峁┑男в弥g的對比關系。當效率概念用于某個企業(yè)時，“有效率”的涵義是指該企業(yè)在投入一定生產(chǎn)資源的條件下是否使產(chǎn)出最大，反過來講，就是在生產(chǎn)一定產(chǎn)出量時企業(yè)是否實現(xiàn)了“成本最小”，這也是我們常講的“微觀效率”。

對于商業(yè)銀行而言，作為經(jīng)營貨幣資金的特殊金融企業(yè)，為了實現(xiàn)利潤最大化這一目標，商業(yè)銀行必須投入資源，生產(chǎn)產(chǎn)品，并以一定價格出售產(chǎn)品。在這一過程中，商業(yè)銀行通過實行有效的管理，盡可能地節(jié)省投入或擴大產(chǎn)出，以實現(xiàn)利潤最大化。但是，投入的最小化或產(chǎn)出的最大化并不一定能夠?qū)崿F(xiàn)，銀行效率衡量的就是銀行追求投入最小化或產(chǎn)出最大化目標的實現(xiàn)程度。就具體含義而言，銀行效率是指銀行在業(yè)務活動中投入與產(chǎn)出或成本與收益之間的對比關系。

另外，在當前的銀行業(yè)中，行業(yè)和市場競爭壓力越來越大，這就為企業(yè)提高效率提供了強大的驅(qū)動力。但是，與此同時也加大了銀行可能采取高風險行為的傾向，促使一些銀行可能轉(zhuǎn)向高風險的業(yè)務、做出風險較大的組織安排，并吸納高風險的客戶。在市場經(jīng)濟條件下，銀行以其特殊的經(jīng)營對象與經(jīng)濟實體產(chǎn)生廣泛的聯(lián)系并對經(jīng)濟實體具有強大而深遠的影響，銀行體系的安全和穩(wěn)定與社會和公眾的利益之間密切相關。因此，在研究銀行效率問題時，勢必要將一些主要的風險因素考慮在內(nèi)，才有可能更客觀地反映銀行的現(xiàn)實效率狀況。

[摘要]銀行集團是商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的現(xiàn)實和必然選擇，是一種適應混業(yè)經(jīng)營的有效組織形式。但是，銀行集團也存在整體特有的風險，從銀行集團內(nèi)控制度分析，主要包括擴張性資本金風險、投機性的市場風險、隱蔽性的關聯(lián)交易風險、整體性的聲譽風險、系統(tǒng)性的流動性風險等。為了推進銀行集團改革與發(fā)展，探討基于風險管理的內(nèi)控制度建設是非常必要的。

[關鍵詞]銀行集團；風險管理；內(nèi)部控制

銀行集團是以商業(yè)銀行為母公司，控制境內(nèi)外子銀行、非銀行金融機構(gòu)、非金融機構(gòu)的一種集團公司。銀行集團是21世紀中國銀行業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇，是一種適應混業(yè)經(jīng)營的有效組織形式。銀行集團的突出特點在于保持傳統(tǒng)存貸款業(yè)務為主業(yè)，同時，通過設立非銀行機構(gòu)，實現(xiàn)多元化經(jīng)營，通過兼并擴張，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，并通過脫離事業(yè)性機構(gòu)，實現(xiàn)更純粹商業(yè)化經(jīng)營的道路；因而，銀行集團具有股權(quán)杠桿效應、組織協(xié)同效應、防火墻效應、合理避稅效應等特定的優(yōu)勢。為了適應國際金融業(yè)發(fā)展潮流和國內(nèi)外銀行競爭的需要，國內(nèi)商業(yè)銀行將通過設立、收購與兼并重組成為銀行集團，這一發(fā)展勢不可擋。然而，我們必須清醒地認識銀行集團的“雙刃劍”效應，認識到現(xiàn)有銀行內(nèi)控制度不健全和風險管理水平相對低的問題?；谶@種判斷，筆者試圖通過內(nèi)控制度的視角，分析銀行集團的天生缺陷與風險，以提高銀行集團在改革發(fā)展中風險意識與內(nèi)控建設。

一、銀行集團內(nèi)部關系具有潛在風險

目前，我國大型銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)日益復雜，一些大型銀行采取在海外層層設立控股公司，收購兼并海外金融機構(gòu)，并通過控股公司整合現(xiàn)有的及擬收購的金融機構(gòu)，從而形成實質(zhì)上的銀行集團。同時，銀行集團控股的子公司不僅有銀行類機構(gòu)，還有投資公司、基金公司、保險公司、證券公司等。如中國銀行集團、中國建設銀行集團等商業(yè)銀行業(yè)務范圍已涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行和保險領域。

雖然在法律上仍沒有對銀行集團或企業(yè)集團有一個統(tǒng)一的定義，但根據(jù)《銀行并表監(jiān)管指引(試行)》中第二條理解，我國銀行集團是一種資產(chǎn)型戰(zhàn)略聯(lián)盟，即以產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))為紐帶并遵循公司治理制度的安排，多數(shù)以控股、參股、合資的關系存在，是一種母公司是銀行的控股公司形式，而不是非資產(chǎn)型戰(zhàn)略聯(lián)盟。這種以產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)為紐帶的集團公司具有規(guī)模效應和整合效應，對提高銀行綜合經(jīng)營和綜合競爭力具有積極意義。但是，集團復雜的內(nèi)部關系(內(nèi)部往來、內(nèi)部交易、業(yè)務合作)將大大增加母公司的潛在風險，具體表現(xiàn)為：銀行集團的資本聯(lián)合，導致虛增資本金風險；集團內(nèi)部多種委托關系，在信息不對稱下產(chǎn)生高市場風險和信用風險；集團內(nèi)部交易與利益輸送帶來關聯(lián)交易風險和流動性風險；集團業(yè)務相關性與品牌統(tǒng)一性帶來傳染風險和聲譽風險。

論文關鍵詞：中小企業(yè)融資商業(yè)銀行風險管理

論文摘要：中小企業(yè)已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟增長和發(fā)展的主要動力，但中小企業(yè)融資難的問題始終未得到根本性解決?？陀^分析我國中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，探討解決問題的可行途徑，不僅關系到中小企業(yè)的發(fā)展前途，而且對于我國經(jīng)濟的全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。文章以中小企業(yè)銀行信貸融資為研究對象，并從健全商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理體系的角度提出了解決辦法。

一、我國中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀

近幾年，我國中小企業(yè)的經(jīng)濟貢獻度持續(xù)上升，工業(yè)總產(chǎn)值占比已增至82%左右，而銀行信貸的比例基本維持在5%左右，中小企業(yè)融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現(xiàn)狀未得到實質(zhì)性解決。

發(fā)改委中小企業(yè)司的關于五大城市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的調(diào)查顯示，70.5%的被調(diào)查企業(yè)認為資金缺乏是困擾企業(yè)發(fā)展的最大難題之一，超過7成的中小企業(yè)取得的貸款高于基準利率，而企業(yè)間融資占據(jù)融資渠道的第二位。

對于小企業(yè)貸款，政府雖推動力度不小，但商業(yè)銀行的響應有限。目前，商業(yè)銀行在發(fā)放中小企業(yè)貸款時，仍然顯得過于保守。中小企業(yè)貸款基本上以抵押為主，部分商業(yè)銀行在抵押物中甚至只認土地、房產(chǎn)，其他一概不受理。同時，抵押貸還存在周期長、費用高的問題。