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合同管理合規(guī)風險范文第1篇

【關鍵詞】工程建設；合同管理；規(guī)避；風險；成本控制

在工程建設中，合同管理對于規(guī)避風險具有十分重要的作用。而且在目前的國內市場中，工程建設企業(yè)和業(yè)主之間的關系主要是依靠合同來實現雙方的約束，因此合同是企業(yè)進行工程建設的首要前提。因此企業(yè)要想規(guī)避工程建設中可能出現的風險，就必須做好合同管理工作，利用合同來保障工程建設中的利益。

一、合同管理在工程建設中的重要性

工程建設中，合同管理是一種經濟法律化的手段，幫助企業(yè)實現科學、高效的管理，進而提高企業(yè)的生產經營和質量管理水平。在工程建設中，合同管理的重要性，重要體現在以下三個方面：

（1）合同管理可以使企業(yè)貼近市場，提高企業(yè)的市場適應能力和市場競爭能力。

（2）合同可以使企業(yè)在工程建設中擁有維護自己合法權益的法律依據，提高企業(yè)的經濟效益。

（3）在企業(yè)的管理工作中，合同管理對于工程款的結算發(fā)揮著十分重要的作用，合同是工程款結算的重要依據。

因此，合同管理是企業(yè)管理工作中的一項重要內容，企業(yè)管理的所有工作都應當圍繞合同管理而進行。隨著社會的進步，合同管理工作也由簡單的合同歸檔轉變?yōu)閰⑴c工程建設中的一些重要項目工作，例如：掌握工程建設中招投標的內容和工作流程，合同談判、簽訂、整理、存檔以及條款履行、變更等等一系列的工作[1]。

二、合同管理在目前的工程建設中的現狀

（1）工程建設中合同管理意識不到位

工程建設企業(yè)在具體合同執(zhí)行過程中，鑒于與業(yè)主的某些相依存關系，沒有嚴格按照合同的具體條款進行管理工作，導致在實際管理工作中沒有有效的管理措施。另外在合同的執(zhí)行階段，執(zhí)行力度不夠，造成一些不必要的風險損失[2]。

（2）關于合同的風險評估機制不全

合同的風險評估主要分三個步驟：風險的識別、評審和應對。但是當前的工程建設企業(yè)并沒有完善的風險識別系統(tǒng)，評審也只是“走形式”，系統(tǒng)地應對措施也沒有提前制定。因此在出現風險的時候，企業(yè)不能夠及時地進行有效控制，導致企業(yè)造成一些不必要損失。

（3）在執(zhí)行合同的時候，風險控制管理不足

執(zhí)行合同階段，工程企業(yè)單位或者項目部不嚴格按照合同進行管理工作，而企業(yè)對于業(yè)主的主觀臆斷沒有引起足夠重視，出現不按合同辦事的情況，帶來合同風險。另外，一些企業(yè)不重視合同的完備性和合法性，甚至約定一些非法霸王條款，導致一些風險隱患存在。

三、運用合同管理規(guī)避工程建設中的風險

工程建設是一項具有周期長、項目種類雜、投資大、變動因素多等特征的企業(yè)活動。因此，在工程建設中，不可避免地存在著許多風險，而合同管理能夠實現工程建設企業(yè)與業(yè)主、以及與其他企業(yè)之間的約束關系，也是企業(yè)進行工程建設的首要前提，所以，要想有效地規(guī)避工程建設中的風險，就必須加強合同管理工作[3]。

（1）提高企業(yè)管理人員的合同風險意識

對于工程建設企業(yè)的管理部門來說，一方面要做好合同風險部署工作，另一方面要增加對合同執(zhí)行的日常監(jiān)督管理工作。要不定期的對企業(yè)管理人員進行合同管理方面的專業(yè)知識培訓，使之熟悉風險管理專業(yè)知識，強化合同管理風險防范意識。另外還要不定期進行一些關于合同風險的具體實例宣傳，增加每一個管理人員自身的責任感，前車之師，后車之鑒，總結經驗教訓，提高管理水平[4]。

（2）建立健全合同風險評估機制

在工程建設初期，企業(yè)要依照合同內容，安排專業(yè)人員分析合同中的一些不確定因素并逐條整理，同時調查了解合同另一方當事人詳細情況。同時，以企業(yè)領導為首并與合同有關的部門、法律事務部門一起成立評審組，建立向下依次實現分部門、分公司領導的層層審查機制，最終匯集意見，全面識別、綜合評價合同中可能存在的風險。然后依照評審意見制定相應的風險策略，建立全面的合同風險評估體制。

（3）防范合同履行中出現的風險問題

在工程建設中，企業(yè)要把合同中，可能出現的所有風險一一列出，并且采取相應的防范措施。合同管理人員要詳細了解合同的每一個細節(jié)，避免在執(zhí)行和審查時出現一些隱藏的風險。在合同履行過程中，對于預測范圍外的風險問題，要由相關管理部門按照企業(yè)相關流程進行處理。例如，可以簽訂補充合同等。

（4）提高合同管理人員的素質，建立合同管理的網絡體系

在工程建設中提高合同管理人員專業(yè)素質的時候，也要提高合同管理人員的自身素質水平，細心、認真地處理合同管理中每一項工作。另外，利用先進的計算機網絡，建立合同管理網絡體系，使得合同管理的每一項工作都清晰、明白，包括組織網絡和制度網絡。

（5）采用示范合同文本

利用示范合同文本，可以規(guī)范和約束起草合同，避免合同起草人員由于法律知識或者語言文字的缺陷而使得合同出現漏洞，明確合同的權利、義務。另外，利用示范合同文本作為依照還可以避免出現合同爭議。

（6）清晰合同的管理流程，規(guī)范合同管理方法

工程建設中的合同管理也要滿足市場經濟需求，具備完善的管理體系和有效的合同管理方法。相關的管理人員在具備扎實的專業(yè)知識的同時，還要具備相關的一些工程、經濟和法律知識。此外，合同管理人員要清晰工作思路、明白工程流程，使得合同管理工作規(guī)范，明確。

合同管理合規(guī)風險范文第2篇

企業(yè)財會部門應會同其他相關職能部門根據國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，并結合自身業(yè)務實際，建立健全自身合同管理制度，明確合同擬訂、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的具體程序和要求；同時應梳理并識別本企業(yè)合同管理中可能存在的風險點，并制定相應的風險應對措施，最終匯總形成本企業(yè)的《合同風險管理手冊》。企業(yè)財會部門還需建立定期檢查監(jiān)控措施，確保合同管理制度的全面貫徹執(zhí)行，從而使合同風險得到有效控制，合同管理的作用得到充分發(fā)揮。

二、加強學習與培訓，不斷提高專業(yè)水平

財務人員要在合同管理中履行好會計監(jiān)督職責，其自身的業(yè)務素質必須提高；不僅要懂財務，懂管理，還要熟悉相關法律法規(guī)；從目前看，財務人員普遍缺乏相關法律專業(yè)知識背景；因此，負責合同管理的財務人員要有針對性地加強學習與培訓，使自己成為精通財稅知識、管理知識和法律知識的復合型人才，從而適應企業(yè)合同管理工作的需要。合同自洽談到履行，通常是由企業(yè)的一線業(yè)務人員和管理人員在辦理，企業(yè)合同管理的好壞在很大程度上依賴他們自身的合同風險防范意識和能力；因此，企業(yè)也應加強對這一部分人員的培訓，做好宣傳，增強其合同意識和法制觀念。

三、做好合同的審核管理

合同承辦部門應及時將擬訂的合同文本送財會、法務部門及其他相關職能部門進行審核，審核人員應當認真履行職責，對合同文本的合法性、經濟性、可行性和嚴密性進行重點審核；財會部門應重點審核合同中與財務和稅務處理相關的條款。對重大合同，財會部門應派出人員參與合同調查和合同談判。合同承辦部門應充分聽取各審核部門的意見，必要時對有關合同條款進行修改后再次提交審核。通過財會部門介入合同的事前管理，從而有效地遏制超規(guī)模的投資和杜絕計劃外資金的支出等問題的發(fā)生，同時做好稅收籌劃，規(guī)避稅務風險。

四、做好合同的備案管理

合同簽訂后，承辦部門應及時到財會部門辦理合同內部備案手續(xù)，而不是待辦理合同結算時才提交給財會部門。財會部門應嚴格復核其是否履行了企業(yè)合同管理制度中規(guī)定的審核和審批程序。對未履行相關審核和審批程序所簽訂的合同，財會部門有權不予辦理內部備案手續(xù)，同時將具體情況向有關領導報告。對備案通過的合同應做好登記管理，充分利用信息化手段，詳細登記合同簽約各方的名稱、合同標的、合同期限、合同結算和違約責任等主要內容，后續(xù)還應對合同的履行、變更和終結等情況做好登記；書面合同應分類連續(xù)編號保管，以便后續(xù)辦理合同結算時使用。

五、做好合同履行過程中的全程動態(tài)監(jiān)控

合同承辦部門應定期將合同的實際履行情況和完成進度告知財會部門，財會部門應做好記錄，并予以跟蹤管理。財會部門要督促合同承辦部門隨時關注和掌握對方的履約情況，特別要掌握對我方不利的變化；同時根據實際需要督促合同承辦部門及時對合同進行修改、變更、補充或中止和終止。對不履行或沒有完全履行合同規(guī)定義務的，財會部門要督促合同承辦部門按照合同約定追究對方的違約責任，從而保護企業(yè)在經濟交往中的合法權益。財會部門應督促合同承辦部門按照合同約定付款，及時催收到期欠款。財會部門辦理合同結算時，要查驗相關合同和結算資料，審核發(fā)現不符合要求的，財會部門有權拒絕辦理，直至其完善相關資料和手續(xù)。財會部門在辦理合同付款時，必須認真審核其付款進度是否符合合同的約定，對按照完工進度付款的，則還需審核工程完工進度是否真實有效；對不符合要求的，財會部門有權拒絕辦理付款手續(xù)，并將具體情況報告有關領導。在會計期末，財務人員應視合同的履行情況，根據企業(yè)會計準則的規(guī)定及時確認收入或計提費用、并結轉成本；同時按照稅法的規(guī)定計繳相關稅費。

六、建立健全合同管理考核與責任追究制度

企業(yè)應當建立健全合同管理考核與責任追究制度，將合同管理情況納入相關部門的年度考核之中；對在合同訂立、履行過程中出現的違規(guī)行為，應當追究有關部門或人員的責任。企業(yè)財會部門在辦理合同審核、備案及合同結算過程中發(fā)現有違規(guī)行為的，應當予以制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向有關領導報告請求處理。

七、總結

合同管理合規(guī)風險范文第3篇

關鍵詞：合同 風險管理 控制

一、 合同管理的一般流程

合同管理是企業(yè)重要管理內容之一，其主要目標是優(yōu)化合同管理流程、降低合同管理風險、提高合同管理效率。

合同管理一般經過合同策劃、調查、初步確定準合同對象、談判、擬定合同文本、審核、正式簽署、分送相關部門、履行、變更或轉讓、終止、糾紛處理、歸檔保管、執(zhí)行情況評價等環(huán)節(jié)構成。可以將合同管理劃分為四個階段：合同準備階段，包括合同策劃、調查、初步確定準合同對象、談判、擬訂合同文本、審核等程序；合同簽署階段，包括正式簽署合同、將合同分送相關部門等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更或轉讓、終止、處理糾紛等程序；合同終結管理階段，包括合同歸檔保管、執(zhí)行情況評價等程序。勝利油田在合同管理流程方面，除了遵循一般合同管理的模式外，還融入了自身獨特的管理方式和原則，如進一步細化合同審批管理權限，嚴格內部控制管理流程等。

二、 油田合同風險管理現狀

隨著市場經濟的不斷發(fā)展和完善，原先傳統(tǒng)的計劃經濟模式已被逐步取代，勝利油田作為國有大型企業(yè)，在改革的浪潮中也在不斷的探索和完善，合同管理作為現代企業(yè)的一項重要管理方面，深刻地體現了企業(yè)市場經濟管理的廣度和深度。

勝利油田自1984年成立合同管理處以來，通過相關法律工作人員的共同努力和探索，逐步建立起了整套的合同管理流程和內部控制措施。目前，油田每年簽訂的合同已超過六萬多份，總標的額超1000億元。如此龐大的工作量正是在嚴格的合同管控制度和內部控制措施的約束與管理下才如此井井有序， 2013年油田正式啟用中石化合同管理信息系統(tǒng)，逐步實現了合同的準備、訂立、履行、終結網上運行管理，加大了合同管理的規(guī)范性和透明性。近期，油田又在大力推行、規(guī)范項目招標管理，進一步完善合同全過程管理，確保合同管理的公開、公正、合法、合規(guī)。但在嚴格管理的同時，也凸顯了油田在某些方面的管理沖突，可能對合同管理形成一定的風險。

三、合同管理風險分析與識別

合同管理風險主要集中顯現在履行階段，但也隱含在整個合同管理流程中，尤其以合同準備階段為甚，且是各種因素綜合影響的結果。因此，分析合同管理風險，可以從合同管理流程入手，也可以從導致合同風險的各種因素切入。

目前勝利油田在合同管理方面已制定了嚴格的管理審批流程和內部控制措施，因此個人認為合同簽訂流程方面的風險已經得到了很好的防控，而合同管理風險主要集中在以下方面：

1、 外部環(huán)境影響。此方面因素主要集中在外部施工區(qū)域，受地方政策、法規(guī)影響較大，尤其是地方保護主義嚴重的區(qū)域，相關業(yè)務（如鉆前土方施工、運輸服務等）無法按照油田合同管理制度選擇擁有施工資質的隊伍，造成合同簽訂不規(guī)范或合同簽訂滯后等，導致合同履行存在較大的風險。

2、內部管理體制影響。尤其是預算管理體系與內部審批機制影響。一是預算下達時間較晚，部分油田業(yè)務在預算下達前已開始施工，而無預算就無法簽訂合同，導致先施工后補簽合同；二是部分業(yè)務內部審批流程復雜、審批時間長，導致相關業(yè)務在應該開始施工前，審批還未下達，無法簽訂合同，使得合同履行存在較大法律風險。

三、 認識與建議

1、在油田合同管理體系下，針對特殊情況劃定范圍，并制訂相關特殊政策，合理解決準入及合同簽訂問題。例如，針對地方保護嚴重的項目可成立調研評估小組，客觀評估施工隊伍的施工能力，出具調研評估報告，如果確實滿足項目施工要求，可憑此辦理合同相關手續(xù)。

2、針對生產急需業(yè)務，在預算下達前應適當放寬簽約依據的審核，可由具體施工單位出具證明作為簽約依據文件，確保施工合同的及時簽訂。如果項目涉及油田內部審批，是否考慮審批時間前移或成立聯(lián)合辦公小組，加快審批進度。

參考文獻

合同管理合規(guī)風險范文第4篇

關鍵詞：合同管理；油田企業(yè)；作用

合同管理是對油田企業(yè)進行內部管理和外部經營的主要內容，同時對油田業(yè)的生產經營管理方面有著重大意義，由于油田企業(yè)中的管理制度是一項繁雜的系統(tǒng)工作，油田企業(yè)之間的業(yè)務合作、與顧客的經濟來往都是以合同形式和合同管理，所以，合同管理具備著基礎性、復雜性、動態(tài)性的重要特征。

一、合同管理概述

合同管理是當事人雙方或數方確定各自權利和義務關系的協(xié)議，不等同于法律條款但依法成立的合同也具有法律約束力。一般情況下合同管理可以分為四個階段：合同準備階段、簽署階段、履行階段、結束管理階段。合同管理工作的有效開展可以為企業(yè)在市場中提高競爭力，保障企業(yè)的資產安全。合同管理的全過程是由洽談、草擬、簽訂、生效開始，以致合同失效截止。因此，需要對簽訂前后的管理起到重視，系統(tǒng)性是對涉及合同條款內容的所有部門進行整體管理。動態(tài)性是重視履約全過程中的情況變化，明確掌握對自身不利的變化，及時有效地將其修改、變更、補充以及終止。石油企業(yè)應用依法治企的重要途徑就是合同管理制度，不斷提升合同管理水平，建立健全與企業(yè)相應的合同管理制度，根據法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)則制度，及時發(fā)現合同的不足以及不合法之處，以致油田經濟損失的避免。在提升合同管理水平的同時，需要將每個環(huán)節(jié)的監(jiān)管工作做好，為保障合同履行合理合法，對企業(yè)的口碑和信譽做到維護。對油田企業(yè)加大專業(yè)化的管理，能將成本的投入最小化和經濟效益的最大化，且能夠減少在生產經營過程中的經濟糾紛減少。

二、合同管理制度在油田企業(yè)中的問題

（一）管理理念落后油田企業(yè)的合同管理存在著一定的問題，合同管理應該是全過程參與全方位照顧的。有些管理人員未深刻地意識到管理職能的重要性，進行合同管理的時候就會有一些盲目操作，對油田企業(yè)可能會在管理是面臨地風險沒有進行科學地分析，就開始實施管理。對合同管理只有片面的認識，合同地風險控制不僅僅是通過單一的獎懲制度來管理，一切理論不貼近實際的話都是鏡中花水中月沒有價值，在不了解企業(yè)內部的控制，沒有結合油田企業(yè)發(fā)展的實際情況來做出相應管理，就會有潛在風險的可能，其次，油田企業(yè)內部普遍存在合同管理制度的不重視以及管理理念的落后情況，且法律意識也存在欠缺，對合同管理制度和合同管理工作的敷衍了事，簽訂合同也是如此。此外，認為管理工作是合同有關部門的責任，與自身無關，以及風險意識和重視程度不足。

（二）形式主義會審合同會審是有形式主義的形象存在，是由于會審人員的不負責，合同的起草結束，在開展有關部門對合同實施會審時，會審的部門隨意讓一名工作人員的參加，其中，有的工作人員對合同內容一竅不通，導致在會審時發(fā)生各持己見無法達成共識。在一些情況下合同定稿需要經過會審三次或三次以上，再次的會審中出現會審人員的變動情況出現，合同會審的嚴肅性欠缺，合同會審簽字過程中由于一些部門不看清合同條款就盲目簽字，從而導致合同會審形式主義的發(fā)生。

（三）盲目簽訂合同在簽訂合同的過程里有許多問題的存在，首先，雙方在簽訂合同時對對方資質不審核或者是審核不嚴謹，在對方企業(yè)不了解的情況下盲目的簽訂合同，是會給油田企業(yè)帶來一些不必要的麻煩和一些經濟損失，其次，由于合同的多次變更，沒有對合同的標額和期限商定明確就簽訂，或者是由于實際工作過程中任意更改工作量，導致與原合同不相符而不能根據合同如期履行。最后，由于合同簽訂之前沒有做好充分的論證調查，導致合同欠缺履行的具備條件而終止合同。

（四）檔案管理混亂由于油田企業(yè)的發(fā)展，檔案管理工作的重要性也越發(fā)突顯。在大量的檔案信息下，企業(yè)的發(fā)展需求已經不再適用于傳統(tǒng)的檔案管理模式，已對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展起到一定的影響，雖然在油田企業(yè)檔案管理中推行自動化，但其在實際運用中，存在著自動化水平過低的問題，影響了檔案管理的工作率。許多油田企業(yè)對檔案管理的工作不夠重視，導致在對檔案管理的過程中檔案類型劃分不明確、檔案數據丟失、檔案內容混亂以及檔案數據的不準確等等問題。檔案管理的混亂在檔案索性方面能夠明顯體現出，類型不明確、層次混亂，因此，導致索引困難，對油田企業(yè)的日常工作帶來嚴重影響。

三、發(fā)揮合同管理制度在油田企業(yè)中的作用對策

（一）樹立風險意識法律風險的防控，是全體、全過程、全方位的管理，制度體系的防控管理也是達到風險防控的因素。需按照自身的經營情況，結合相關法律法規(guī)的規(guī)定，逐漸加大對外經濟的交往、生產流程以及自身管理環(huán)境的法律風險的認知，因此，建立健全對應地風險意識制度體系，讓制度體系合法且高效應用。制度體系的落實對企業(yè)法律風險具備實際意義，因此，在重視風險意識控制體系建設的同時，需對目前制度體系加大落實工作。只有將各項制度轉換成各職能部門和相關崗位員工的自覺性，才能使制度體系發(fā)揮出有效作用。其次，制度體系不僅是作為書面上的意義，還應轉化為企業(yè)整體的行為模式，且保持制度體系和企業(yè)整體意志的協(xié)同。油田企業(yè)應定期對風險意識的培訓，使企業(yè)管理者以及員工的整體制度理念獲得創(chuàng)新和加強。法律的意義不只是應用法律手段去解決出現的法律糾紛，而是在對可能出現的風險運用手段實施防控。所以，根據油田企業(yè)的實際情況，創(chuàng)新開展全員法制教育，且提升全員守法經營，依法維權的法律意識，對法律風險意識的加大提升。

（二）加強合同建設合同管理制度可關系到企業(yè)未來發(fā)展的趨勢，為了加強合同的建設我們可采用建立健全合同管理制度，首先，規(guī)范合同的管理，樹立優(yōu)良的企業(yè)形象，在對合同建設中，需采用統(tǒng)一歸口管理與分類專項管理相結合的形式，由指定的部門全面負責油田企業(yè)合同管理的全面工作，進行統(tǒng)一管理。在提升合同管理水平時，需將合同管理工作專業(yè)以及專門化，設立專門的機構和人員對管理合同的負責，從而完善合同制度達到合同管理規(guī)范、科學、法律，制定符合實際的合同管理制度，使管理工作有章可循。對合同建設的主要內容包含，合同的歸口管理，資信調查、簽訂、審核審查、登記以及備案。合同管理制度雖然在油田企業(yè)合同管理工作中起到重要保障，擔任需要不斷加強管理制度，讓合同管理制度具備操作性，合同管理制度需包含合同管理方法、合同管理人員崗位的經濟責任制、生產以及履約能力保障合同質量依法合理，合同內容條款完善，具備可實行性。最終，促進實施合同示范文本，對合同文字通順保障，其表達明確清晰，期限、名稱等等。

（三）加強審查工作由于全球化的發(fā)展，互聯(lián)網的運用越來越廣泛，因此，在這種發(fā)展趨勢下，油田企業(yè)的審查工作可根據其自身實際的情況，建立健全相應的數據庫體系，應用計算機技術研發(fā)審查管理軟件，使用電子設備記錄相關信息。同時，對檔案資料信息化管理的同時，企業(yè)還可以關注社會的動向，對系統(tǒng)設備的完善，引用先進的設備管理技術，加大系統(tǒng)智能共享的建立，提升數據的共享，其次，對于企業(yè)管理層需提升對審查工作的重視程度，在企業(yè)管理的同時，只有管理層對工作審查的開展程度重視，可直接影響員工對工作的積極性。

（四）科學管理檔案1、明確管理檔案機構根據政府相關政策法規(guī)的落實，明確管理檔案或者具備檔案管理方法，企業(yè)需通過有關部門認定具有相應條件才能作為管理方，在油田企業(yè)破產、重組以及合并后，應及時的將檔案交接到接收單位，沒有落實的企業(yè)職工檔案可由人才交流中心管理，待落實后再轉入。員工在解除勞動合同關系后，把該檔案交接到勞動保障行政部門的人才交流中心。離職人員的檔案由人才中心管理，為以后就業(yè)做準備。2、對檔案管理人員素質提高對檔案管理人員采選時，應該嚴謹選取，需符合新形勢下檔案工作的要求，選拔一批資歷高、年紀輕以及思想政治素質高，并且具有計算機操作水平的人才，能夠高效完成檔案管理中的各項工作。其次，提高檔案管理人員素質，制定合理的培訓目標，經過分批集中學習的方法，不斷提高管人員的基礎知識和專業(yè)技能，根據實際的工作所遇到的問題開展討論，取長補短達到共同提高。激勵檔案管理人員加深自我學習，提高業(yè)務能力和素質?？蓮挠吞锲髽I(yè)內部進行員工檔案工作交流，解決實際困難、研討新的發(fā)展思路提供平臺，將檔案管理人員進行目標管理，按照年終考核，且激發(fā)檔案管理人員的工作動力和激情。

合同管理合規(guī)風險范文第5篇

關鍵詞：醫(yī)院經濟合同；合同管理制度；合同管理流程

一、醫(yī)院經濟合同管理的重要性

隨著醫(yī)療業(yè)務的規(guī)模擴大，醫(yī)院業(yè)務量、經濟量不斷增長，醫(yī)院對外簽訂的經濟合同越來越多。日常業(yè)務涉及部門較多，有基建工程合同、醫(yī)療設備采購合同、設備租賃合同、設備維修(維護)合同、藥品采購合同、醫(yī)用耗材采購合同、勞動聘用合同、進修合同、醫(yī)療合作合同、醫(yī)療糾紛處理合同、醫(yī)保合同、貸款合同、借款合同、財產保險合同、體檢合同、信息化建設合同、物業(yè)管理合同等。醫(yī)院經濟合同種類和數量繁多，一所較大規(guī)模的三甲醫(yī)院，每年要簽訂經濟合同的價值，約占現金支出的50%左右。簽訂經濟合同是為了促進達成合作目標，明確合同主體雙方的權利和義務，更好地開展醫(yī)療業(yè)務活動。合同文檔作為經濟活動的重要依據和法律憑證，它的事前、事中、事后規(guī)范化管理，對維護醫(yī)院的合法權益，促進醫(yī)院可持續(xù)健康發(fā)展有著重要意義。

二、醫(yī)院經濟合同管理的現狀和問題

在醫(yī)療行業(yè)中對醫(yī)院的評價標準是堅持“以病人為中心”，提高管理水平，持續(xù)改進醫(yī)療質量，保障醫(yī)療安全，改善醫(yī)療服務，控制醫(yī)療費用，為人民群眾提供安全、有效、方便、價廉的醫(yī)療衛(wèi)生服務。部分發(fā)展中醫(yī)院為了適應國家醫(yī)療改革，提高病人的滿意度和職工的生活水平，將主要精力放在狠抓醫(yī)療質量和醫(yī)療安全，改善經濟質量，無瑕顧及醫(yī)院內涵建設和環(huán)節(jié)管理。而且，醫(yī)院經濟合同的項目分類多，涉及面廣，政策性強，法律風險高，管理起來難度大。在醫(yī)院經濟合同管理中，存在幾個方面的問題。

(一)醫(yī)院對合同管理的重視程度不夠

部分醫(yī)院在重視學科建設、人才建設、醫(yī)療改革、成本控制的同時，對經濟合同管理的重視度不夠。未設置合同管理崗位，未明確合同立項、起草、修訂、審核、決策、簽署、歸集、評價、糾紛處理的機制與流程，管理層尚未充分認識到經濟合同管理對醫(yī)院經營管理的重要性。致使在合同管理方面比較松散，不夠嚴謹。

(二)合同管理制度不建全

醫(yī)院經濟合同種類多的性質決定了經濟合同管理制度的設計有難度。部分醫(yī)院沒有完善的合同管理制度，合同簽定前的資信調查、征集意見、集體決議、合法合規(guī)性的研討不深入，三重一大執(zhí)行不到位。經濟合同管理制度的缺失直接導致合同簽訂前對項目主要內容研判、評估不力，合同訂立階段出現合同要素不完整、文字描述不嚴謹、合同內容疏漏、有違相關法律和規(guī)定、合同公章使用無規(guī)制，合同執(zhí)行階段與預期產生進度差異、金額差異、條件變更和糾紛處理等問題。

(三)合同審核流程和決策流程不規(guī)范

合同審核是合同管理的重要環(huán)節(jié)，每個合同的不同細節(jié)都會涉及到多個部門，比如：醫(yī)療、護理、財務、人事、總務、信息等。如果沒有集體研討且沒有集體會簽、審核流程，就會出現盲人摸象的現象，考慮不周到、不全面，出現認識偏差，最終給合同執(zhí)行帶來困難。特殊經濟合同和重大經濟合同不聘請專業(yè)法律顧問，容易存在法津風險。重大合同決策不參照三重一大進行管理，將會存在決策違規(guī)風險。組織中如果存在保留意見，將在合同執(zhí)行中出現意見分歧，影響工作進度和合同預期。

(四)未對合同進行歸集管理

醫(yī)院職能部門、后勤部門和臨床科室根據需要組織采購和簽訂合同，沒有歸口管理部門會使合同條款不嚴謹、合同登記不全面、無統(tǒng)一編碼、文檔管理零散。醫(yī)院對經濟合同管理缺乏專業(yè)的統(tǒng)籌指導，導致不能及時發(fā)現合同的執(zhí)行風險以及履約中出現的偏離和問題，一旦出現合同糾紛，醫(yī)院容易陷入被動。

(五)沒有合同信息化管理系統(tǒng)

目前，大部分醫(yī)院經濟合同都未實現信息化管理，經濟合同的簽訂，以紙質形式來完成，且合同簽訂數量越來越多，分類越來越細。紙質合同是一種紙質憑證，有其存在的階段性，隨著網絡技術的快速發(fā)展，大數據時代滲透到每一個工作領域，紙質合同的弊端也逐漸凸現。在紙質合同管理的修訂、審核環(huán)節(jié)都需要人工逐個遞交，各個環(huán)節(jié)耗費的時間成本和人力成本高。紙質合同還存在查閱困難、合同進度控制不能及時跟進、數據統(tǒng)計不精準、沒有預警提示功能等問題。

三、醫(yī)院經濟合同管理的改進措施

(一)重視經濟合同管理

經濟合同是醫(yī)院對外經濟行為的法津依據，是有效輔助完成醫(yī)療業(yè)務活動的重要保障。醫(yī)院需要將經濟合同管理作為重點管理事項之一，促進經濟活動合法合規(guī)，強化兩個效益。加強經濟合同管理也是行政事業(yè)單位內部控制管理的要求，內部控制的全面性原則要求內部控制應當貫穿單位經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現對經濟活動的全面控制。

(二)建立醫(yī)院經濟合同管理制度

醫(yī)院應根據《中華人民共和合同法》、《中華人民共和國采購法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》等法律、規(guī)章制度和醫(yī)院自有制度，結合醫(yī)院實際業(yè)務，制定適合醫(yī)院業(yè)務需要的經濟合同管理制度。明確合同管理全過程的職責與分工，合同簽訂前由項目牽頭部門、財務部門、審計部門、紀檢監(jiān)察、相關職能部門、醫(yī)院法律顧問和合同主管部門共同調查、研討合同主要內容，評估合同的可行性。合同訂立階段，由項目牽頭部門起草合同初稿，各部門參與修訂、審核和談判合同明細條款，再由院領導審核、修訂、決策、審批。合同執(zhí)行階段，由項目部門、審計部門和其他相關部門跟進執(zhí)行進度，及時發(fā)現、匯報，并修正合同執(zhí)行中存在的偏離和問題，處理合同糾紛。合同管理制度需要明確合同公章的使用管理，需要有會議紀要、集體聯(lián)簽、審批記錄或三重一大的決策文件，方可對擬簽定合同蓋章生效。

(三)規(guī)范合同審核流程與決策機制

醫(yī)院經濟合同管理的業(yè)務繁雜，僅靠某一個項目牽頭部門或者職能部門對合同進行審核是不科學的、不全面的。醫(yī)院需要建立審核流程、會簽制度、決策機制。由項目牽頭部門和相關職能部門參與到經濟合同的修訂和審核，各盡其責，層層把關，使合同內容全面、完整，可行性更強。在修訂和審核的過程要求限定完成時間，提高工作效率。由合同管理部門匯總意見，轉合同起草部門修改完善合同條款，再次提交集體審核會簽。決策機制是合同簽定前的最后一關，也是重點確認環(huán)節(jié)，關系到經濟合同業(yè)務內容是否與醫(yī)院近期發(fā)展目標、長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。重要經濟合同需要納入三重一大事項進行管理，參會人員需要認真對待合同決議內容，對所發(fā)表的意見做好完整記錄，審簽確認。

(四)合同集中歸檔

醫(yī)院要對經濟合同進行歸口管理，指定專職或兼職部門管理合同文檔，按合同類別、簽訂時間、項目牽頭部門進行順序編碼，集中歸檔，便于日后查閱、復印。根據醫(yī)院的工作需要和合同性質，簽定合同大于等于一式四份，甲乙雙方各兩份，一份原件存檔，另一份原件交財務部門作為收付款憑證，項目牽頭部門留一份原件或者復印件，廉潔承諾書交審計或紀檢部門存檔。

(五)對合同進行信息化管理

對醫(yī)院經濟合同實現信息化管理是醫(yī)院發(fā)展科學化、精細化、提高工作效率的必然趨勢。醫(yī)院信息化合同管理系統(tǒng)的結構框架分為：準備階段、訂立發(fā)起階段、簽署階段、成立階段、履行階段、終結及查詢階段。醫(yī)院可以通過購買軟件或者自行研發(fā)，將OA辦公自動化和經濟合同信息化系統(tǒng)合并管理，達到工作流程與信息流程的高度融合，促進經濟合同信息的閉環(huán)管理。對合同管理人員按人員職責進行分級授權，可以在信息系統(tǒng)進行修訂、審核、審批，保留處理痕跡，可查看合同執(zhí)行進度、付款情況、預警提示等。充分利用合同信息化管理手段，提高工作效率和工作質量，避免合同誤差，及時了解合同預警風險，便于合同的分類歸檔與統(tǒng)計分析。

四、結語

新時代的醫(yī)院經濟合同管理，需要轉變傳統(tǒng)思維，提倡科學管理方法，學習并探索行業(yè)先進管理模式。以期提高經濟合同質量、控制醫(yī)院運營風險、促進醫(yī)院健康發(fā)展、維護國有資產安全。

參考文獻：