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自評報告要求范文第1篇

為貫徹全國、省、市糾風工作會議精神，落實糾風工作責任制。促進各專項治理工作的落實并取得實效，根據(jù)省政府糾風辦《關于對糾風專項治理工作進行考評的通知》和市政府文件要求，經(jīng)研究決定對區(qū)各糾風專項治理工作進行考評?，F(xiàn)將考評的有關事項通知如下。

考評的重點

全區(qū)糾風工作會議部署的23項糾風專項治理，重點是今年新部署的9項工作。《關于印發(fā)<區(qū)2013年糾風工作任務分解表>的通知》。

考評的形式

（一）自評。由區(qū)各糾風專項治理工作協(xié)調(diào)小組(領導小組、聯(lián)席會議)、各牽頭部門組織。

1、主要內(nèi)容：(1)糾風專項治理工作進展惰況，包括實施方案落實的措施、進度、取得成效、存在的問題及工作經(jīng)驗。(2)糾風專項治理工作牽頭單位履行職責、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、落實糾風工作領導責任以及組織開展專項糾風工作情況。(3)糾風專項治理工作各成員單位履行職責、配合開展專項工作的情況。

2、自評分為價段自評和年終自評兩個部分。

（1）階段自評。時間安排：8月底前。區(qū)各糾風專項治理工作協(xié)調(diào)小組(領導小組、聯(lián)席會議)、各牽頭部門根據(jù)自評內(nèi)容，對5-8月的糾風專項治理工作進行自評。9月2日前將自評情況書面報告區(qū)政府糾風辦。制訂分階段工作計劃的專項治理工作，不論該階段工作是否結(jié)束，都要按時間要求進行自評。

（2）年終自評。時間安排：12月中旬前。區(qū)各糾風專項治理工作協(xié)調(diào)小組(領導小組、聯(lián)席會議)、各牽頭部門要對全年的糾風專項治理工作進行自評，重點是9-12月的工作情況。在2013年12月19日前將年終自評情況書面報告區(qū)政府糾風辦。

3、自評的方法是：區(qū)各糾風專項治理工作協(xié)調(diào)小組(領導小組、聯(lián)席會議)、各牽頭部門組織協(xié)調(diào)工作和職責范圍內(nèi)的王作進行自評；成員單位對參與該項工作的情況作出自評，交專項治理工作協(xié)調(diào)機構辦公室或牽頭單位匯總，區(qū)各糾風專項治理工作協(xié)調(diào)小組(領導小組、聯(lián)席會議)、各牽頭部門寫出自評情況報送區(qū)政府糾風辦。

(二)點評。由市糾風辦和區(qū)糾風辦不定期組織開展，抽調(diào)有關人員組織若干點評組對各專項治理工作開展點評。點評分抽查、評估、反饋三步進行。被抽查單位及具體的抽查時間另行通知。點評組抽查、評估結(jié)束后向區(qū)政府糾風辦書面報告，并向被抽查單位反饋點評情況，提出改進的意兄和建議。市糾風辦將不定期對我區(qū)糾風工詐進行綜合點評。

(三)總評。由市糾風辦和區(qū)糾風辦組織。主要根據(jù)區(qū)各糾風專項治理工作協(xié)調(diào)小組(領導小組、聯(lián)席會議)、各牽頭部門的階段自評、年終自評材料和點評組的點評材料，對照各糾風專項治理工作方案和工作開展情況。對各糾風專項治理工作進行總體評估，提出書面報告。由區(qū)糾風辦匯總后上報市糾風辦。

考評報告的要求

自評報告要求范文第2篇

盡管我國五部委聯(lián)合的《內(nèi)部控制評價指引》（以下簡稱評價指引）解釋文件提到內(nèi)部控制評價工作可以聘請中介機構協(xié)助企業(yè)實施，但從節(jié)約成本費用考慮，大多數(shù)企業(yè)自行實施企業(yè)內(nèi)部控制自我評價（以下簡稱內(nèi)控自評）。內(nèi)控自評一般由內(nèi)部審計或內(nèi)部控制部門牽頭，組織公司各部門參與評價的一項系統(tǒng)工程，因此，內(nèi)控自評工作對具備專業(yè)內(nèi)部控制評價知識有較高的要求。

然而，財政部全國重點會計課題《中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究》2014年一組調(diào)查數(shù)據(jù)表明，我國上市公司管理人員對內(nèi)控法規(guī)的熟悉程度，以及企業(yè)內(nèi)部控制工作者對內(nèi)控整合框架、對內(nèi)部控制評價工作流程的熟悉程度均不到20%；企業(yè)進行內(nèi)控自評，除評價指引中制定評價方案、組成評價小組、實施現(xiàn)場測試、匯總評價結(jié)果、編報評價報告五個基本步驟之外，尚未出臺可參考的實施細則。由此可見，我國上市公司內(nèi)部控制建設還處在摸索完善階段，如何有效開展內(nèi)控自評工作，出具一份高質(zhì)量的企業(yè)內(nèi)部控制評價報告，對企業(yè)來說是個不小的挑戰(zhàn)。

本文將基于一家A股上市公司自實施內(nèi)部控制基本規(guī)范以來，2012-2014年度連續(xù)三年實施企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作的實踐，從流程管理角度談有效開展內(nèi)控自評工作的線路。

首先，由公司熟悉內(nèi)部控制知識的專業(yè)人員繪制內(nèi)控自評工作全面開展的流程圖。以流程圖形式向公司管理層和參與評價工作者清晰地展示內(nèi)控自評工作全過程，流程圖越細越具有可操作性，一方面增強評價人員對內(nèi)控自評工作的理解，另一方面指導其完成評價活動中各項工作。詳見后附企業(yè)內(nèi)控自評工作流程圖表。

其次，對內(nèi)部控制自我評價工作進行立項，指定項目負責人，制定并審批評價工作方案。內(nèi)控自評是否需要進行立項，我國監(jiān)管部門的規(guī)范對此沒有明確規(guī)定，企業(yè)可根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定執(zhí)行。但實際上，內(nèi)控自評立項與否不是可有可無的程序，通過嚴肅規(guī)范的立項程序，明確企業(yè)內(nèi)控自評的總體目標、基本要求和企業(yè)各部門各自職責、了解管理層對內(nèi)控自評工作的期望、獲得管理層的支持與承諾，對內(nèi)控自評的有序開展是很有必要的。立項階段需要完成三件事：確定評價標準、繪制內(nèi)控自評項目實施流程圖、制定并審批評價方案。

評價方案主要包含以下內(nèi)容：1）確定評價范圍；2）確定評價標準；3）確定評價工作方式；4）評價時間安排；5）確定評價工作組成員及分工；6）確定缺陷認定標準；7）缺陷整改要求與跟蹤；8）明確內(nèi)控自評工作流程。內(nèi)控自評方案需要報公司董事會審批。

方案中評價范圍的確定，企業(yè)可以在參考日常內(nèi)部控制監(jiān)督結(jié)果、企業(yè)風險評估的基礎上，結(jié)合行業(yè)特點對標應用指引進行確定；評價標準是內(nèi)控自評工作的具體依據(jù)，一般是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引為起點，以公司《內(nèi)部控制管理手冊》為評價標準。需要指出，當公司內(nèi)部控制管理手冊與國家法律法規(guī)不一致時遵循國家法規(guī)。

第三，立項方案獲得管理層的審批后，做好內(nèi)控自評項目前期準備工作。“凡事預則立不預則廢”。評價準備是內(nèi)控自評項目有效開展的最重要環(huán)節(jié)，對保證內(nèi)控自評有序進行具有基礎性、指導性和決定性作用。準備階段的主要工作有：1、設計評價工作底稿。評價工作底稿的設計可以考慮設計檢查清單、評估問卷等各種形式；2、確立評價工作組成員名單。在選定評價小組成員時，確保這些成員最熟悉公司業(yè)務流程，最了解部門及公司風險，并能針對缺陷提出很好的改進或完善建議；3、對評價工作組成員恰當分工。分工把握以下幾條關鍵原則：專業(yè)背景和能力對與分配工作相匹配原則、最少資源最大效用原則、評價組成員對本單位的內(nèi)部控制評價工作實行回避原則；4、做好詳盡的時間計劃。時間計劃一般根據(jù)評價范圍、業(yè)務流程涵蓋測試期間、需要抽取的樣本量等因素制定，時間計劃中應該包括項目關的鍵時間點，以及關鍵時間節(jié)點總控表；5、組織評前培訓。參與內(nèi)控自評的成員，除內(nèi)部審計師，大多數(shù)人并不是內(nèi)部控制的專家，需要由熟悉內(nèi)控自評流程的專業(yè)人員對參與者進行動員與溝通培訓。評前培訓中需要解決幾個問題，讓小組成員理解評價流程；掌握評價測試的方法；知悉工作底稿如何填寫。

第四，對內(nèi)控自評項目實施過程加強督導管理。在進場評價前7個工作日下發(fā)正式評價通知，通知文件至少包含經(jīng)審批的評價方案、評價小組成員名單、評價工作期間、所需資料清單等必要內(nèi)容。除被評價單位需要準備的資料主要包括與本單位相關的內(nèi)控手冊、業(yè)務表單等之外，評價工作組也需要準備的資料主要包括訪談問卷或提綱、時間計劃表等資料。在評價工作開始進行前1個工作日，評價小組組織進場討論會并形成會議紀要，會議紀要以電子郵件形式發(fā)送參會者。盡管進場會議并非必要程序，但是內(nèi)部控制自我評價工作涉及面廣、難度大，需要全公司協(xié)作配合才能完成，進場討論會能夠有效地解決評價組成員與被評價單位的對接，有利于項目順利開展。

基于流程管理的企業(yè)內(nèi)控自評，核心工作是對內(nèi)部控制測試，其中控制環(huán)境和控制手段方面的測試，一般通過詢問、訪談、問卷等方式進行；控制活動，也就是業(yè)務流程內(nèi)部控制測試包括健全性測試和設計有效性測試一般通過穿行測試；運行有效性測試通過觀察、重新執(zhí)行、抽樣檢查等方法來完成。

內(nèi)控自評項目負責人需要對內(nèi)部控制有效性自評工作質(zhì)量和工作進度實施監(jiān)控；每周復核評價小組成員的測試底稿，每周召集評價小組碰頭例會，及時了解掌握跟進評價工作進度和解決評價過程中遇到的問題。內(nèi)控自評工作結(jié)束，需要與被評價單位進行退場溝通。

第五、內(nèi)控自評報告階段管理。內(nèi)控自評項目結(jié)束后，項目負責人需要匯總評價底稿擬定報告，同時匯總?cè)毕葸M行缺陷整改跟蹤管理。評價小組成員的工作底稿經(jīng)評價小組組長審核后，提交企業(yè)內(nèi)控自評項目的立項部門。一方面，由項目負責人對評價工作底稿二次復核，匯總評價結(jié)論，起草年度內(nèi)控自評報告。需要指出，年度內(nèi)部控制有效性的評價報告應該綜合內(nèi)控自評項目的評價結(jié)果和企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督部門日常監(jiān)控中的審計發(fā)現(xiàn)匯總出具。管理層審核、審計委員會審議、董事會審批內(nèi)控自評報告。按照監(jiān)管機構要求披露內(nèi)控自評報告。

第六、缺陷認定、審批與整改。在起草評價報告的同時，另一方面，評價工作組匯總公司控制缺陷，項目負責人召集評價組成員、評價工作小組組長召開評價總結(jié)會，依據(jù)前述經(jīng)公司董事會審批的缺陷認定標準，分析缺陷，初步判定缺陷等級；報公司管理層審批缺陷認定情況。由企業(yè)管理層責令被評價單位限期整改落實（整改期限根據(jù)缺陷性質(zhì)和整改難度綜合考慮確定，一般的做法是3個月整改期），并指定公司內(nèi)部控制監(jiān)督部門跟蹤檢查。內(nèi)部控制監(jiān)督部門可以根據(jù)年度審計計劃適時安排整改落實審計。

第七、實施內(nèi)控自評后評估。企業(yè)內(nèi)控自評項目結(jié)束后，由項目負責人、評價小組成員、被評價單位對評價項目實施過程和評價結(jié)果打分后評估。后評估包含三個維度：評價小組成員的意見反饋表打分；被評價單位的意見反饋表打分；項目負責人的自我總結(jié)表打分。根據(jù)打分結(jié)果完善修訂次年內(nèi)控自評項目實施方案計劃，形成年度內(nèi)控自評工作良性循環(huán)。

如前所述，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價是一個持續(xù)實施、涉及面廣、專業(yè)知識要求高的系統(tǒng)工程，內(nèi)部控制評價指引的的五個步驟只是基本程序，內(nèi)容很簡練，在實踐中可操作性模糊，企業(yè)需要針對自身組織架構等特點，制定精細化的內(nèi)控自評實施方案，并以流程管理的方式逐項落實。

基于流程管理開展企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作的優(yōu)點在于：將流程鏈條管理理念貫穿內(nèi)控自評始終，通過立項、立項審批、前期準備工作、實施過程、項目報告、評價缺陷整改、項目后評估等關鍵節(jié)點串聯(lián)起來，將上市公司內(nèi)部控制自我評估工作落到實處，夯實上市公司內(nèi)部控制評價報告的質(zhì)量，提升上市公司公司內(nèi)部控制管理的水平，提升企業(yè)在市場的競爭力。對我國企業(yè)實施內(nèi)部控制評價具有借鑒和指導意義。

同時，基于流程管理的內(nèi)部控制自我評價在企業(yè)落地生根，還有需要完善之處。如，由于更多的企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作并未納入績效考核體系，這就使得內(nèi)控自評工作成果不能有效鞏固和利用，評價缺陷整改不徹底，內(nèi)部控制自我評價工作流于形式。

（作者單位：中國國際貿(mào)易中心股份有限公司）

參考文獻：

[1] 張慶龍《如何成為明日勝任的內(nèi)部審計師》

[2] 胡為民《中國上市公司內(nèi)部控制報告》（2013）

自評報告要求范文第3篇

（中國人壽保險股份有限公司湖北省分公司 湖北 武漢 430071）

摘 要：隨著我國壽險業(yè)反洗錢工作的進一步深入，建立科學、合理、操作性強的反洗錢自評估體系，不僅是理論研究的迫切任務，也是推行壽險業(yè)反洗錢工作方法的迫切需要，具有深遠的現(xiàn)實意義。為此，結(jié)合公司實際開展的反洗錢自評估工作，從COSO內(nèi)部控制整合框架的角度，對如何建立一套符合行業(yè)實際的反洗錢自評估方法進行了初步探討。

關鍵詞 ：壽險業(yè)；反洗錢；自評估

中圖分類號：F84.67 文獻標識碼：A doi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．01．014

1 反洗錢自評估的涵義及特征

關于內(nèi)部控制自評估，世界內(nèi)審協(xié)會給出的定義為：控制自評估是一個過程，它通過檢查和評估內(nèi)部控制的完整性和有效性，以此保障經(jīng)營目標得以實現(xiàn)。

反洗錢自評估屬于內(nèi)部控制自評估范疇，是指有關機構或企業(yè)定期或不定期地對反洗錢內(nèi)部控制系統(tǒng)進行評估，評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性及其實施的效率效果，增強反洗錢責任主體的履責意識和履職能力，以期更好地達成洗錢風險控制的目標。反洗錢自評估不同于外部監(jiān)管機構開展的反洗錢評估，反洗錢義務履行人是反洗錢自評估工作實施和結(jié)果運用的主體。因此，反洗錢自評估呈現(xiàn)三個方面的特點：

（1）反洗錢自評估是金融機構自身實施的評估工作，而不是由外部監(jiān)管機構實施的；是金融機構反洗錢從業(yè)人員或內(nèi)審人員評估、衡量機構內(nèi)部的洗錢風險是否存在、控制是否有效的一項工作。

（2）開展反洗錢自評估的工作目的是為機構內(nèi)部洗錢高風險或問題領域的改進搭建一個內(nèi)部改進溝通的平臺。當自評估發(fā)現(xiàn)風險或問題時，自評估團隊的角色是協(xié)調(diào)員和風險與控制概念的傳授者，督導洗錢風險存在環(huán)節(jié)的部門或人員開展整改；

（3）反洗錢自評估具有一定的獨立性。自評估團隊一般需要上級機構或獨立于反洗錢職責履行部門的內(nèi)審、合規(guī)部門人員組成。在自評估過程中能夠較為獨立地對被評估單位或部門發(fā)表評估意見。評估范圍和評估內(nèi)容不受限制。

2 反洗錢自評估方法選擇及指標制定

反洗錢工作自評估的主要對象是反洗錢內(nèi)部控制的有效性，即金融機構建立與實施內(nèi)部控制對實現(xiàn)反洗錢控制目標提供合理保證的程度。從內(nèi)部控制評價本身以及目前的發(fā)展情況來看，主要有詳細評價法和風險基礎評價法兩種方法。按照美國COSO委員會提出的《企業(yè)內(nèi)部控制——整合框架》的有關內(nèi)容，確定某一內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效，需要通過對控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)控活動等五個要素是否能夠協(xié)同發(fā)揮作用進行綜合評價，這些要素是衡量內(nèi)部控制有效性的標準。

因此，遵循這一思路，反洗錢自評估的內(nèi)容就是對金融機構反洗錢領域五個要素的有效性進行全面評價。

（1）控制環(huán)境類評估指標。組織開展控制環(huán)境評價，應當從組織機構設置、人力資源配備、培訓宣傳、工作規(guī)劃、制度健全性等方面著手。如：建立健全反洗錢組織機構情況、反洗錢崗位人員配備情況、反洗錢崗位人員履職能力、業(yè)務條線反洗錢人力培訓情況及履職能力、高級管理層反洗錢工作參與度、反洗錢工作計劃總結(jié)、獎懲機制建立情況（如表1）。

（2）風險評估指標。組織開展風險評估，應當從壽險產(chǎn)品及風險劃分情況、本機構（部門）所轄地風險突出環(huán)節(jié)、反洗錢工作薄弱環(huán)節(jié)及歷史洗錢案件發(fā)生情況分析認定和風險應對措施（如表2）。

（3）控制活動評估指標。組織開展控制活動評估，應當按照反洗錢內(nèi)控制度要求，從客戶身份識別、交易記錄保存、大額和可疑交易識別和報送、風險等級劃分及評定等方面設計指標。如：客戶身份識別方面可以設計承保環(huán)節(jié)客戶身份識別指標、保全環(huán)節(jié)識別指標、理賠環(huán)節(jié)承保指標等（如表3）。

（4）信息與溝通評估指標。組織開展信息與溝通評價，應當從機構內(nèi)部對監(jiān)管制度傳遞學習、重要反洗錢相關信息上報和處理、與監(jiān)管機構和上下級公司就反洗錢工作互動、各類監(jiān)管信息上報及時性、完整性、準確性等方面設定指標。如：新的監(jiān)管制度及規(guī)范性文件在內(nèi)部處理流程是否恰當、重要洗錢信息是否及時上報等（如表4）。

（5）監(jiān)控活動評估指標。組織開展內(nèi)部監(jiān)督評價，應對機構內(nèi)部就反洗錢工作開展監(jiān)督檢查情況、內(nèi)部審計部門對反洗錢工作發(fā)揮有效的監(jiān)督作用等方面設計指標（如表5）。

此外，自評估指標在以上分類設計指標基礎上，還可以根據(jù)自評估單位在反洗錢工作貢獻程度、獎懲事件等方面增加調(diào)整指標，作為指標體系的加減分項（見表6）。

自評估指標設計后，應根據(jù)各項工作的重要程度，結(jié)合監(jiān)管重點和自身薄弱環(huán)節(jié)以百分制賦予一定的權重分值（見圖1），至此反洗錢工作自評估指標體系就基本建立了。

3 反洗錢自評估實施步驟與流程

自評估指標體系建立后，自評估工作應按照立項、準備、評估、確認、反饋（報告）和整改六個工作步驟分步實施。具體內(nèi)容如下：

（1）立項。開展自評估前，反洗錢自評估負責部門就反洗錢自評估工作向本機構反洗錢領導小組匯報，確定評估對象、評估重點、評估目標、評估人員組成及所需經(jīng)費資源，制定自評估計劃和方案。

（2）準備。立項完成后，開始收集和整理非現(xiàn)場評估數(shù)據(jù)和資料，如：被評估機構和部門的系統(tǒng)客戶數(shù)據(jù)、既往反洗錢工作所獲得獎懲資料、評估現(xiàn)場所需的問卷、試卷，通過非現(xiàn)場準備階段的工作，對評估對象的洗錢風險狀況作出初步評價，在此基礎上確定有關指標現(xiàn)場所需抽取的樣本范圍及數(shù)量等。

（3）評估。開展現(xiàn)場評估，獲取組織機構架構設置、培訓宣傳、內(nèi)控制度等其他資料，抽查業(yè)務檔案、日常反洗錢工作檔案等資料，訪談有關反洗錢工作參與人員和條線人員、對有關人員開展反洗錢知識測試等，依據(jù)自評估指標逐項進行評定，形成工作底稿，評估時注意留存發(fā)現(xiàn)問題類資料。

（4）確認。根據(jù)自評估時形成的工作底稿，與被評估單位負責人及經(jīng)辦人員核實評估發(fā)現(xiàn)的問題，無誤后對工作底稿和評估表簽字確認。

（5）反饋。自評估確認結(jié)束后，評估人員全面總結(jié)被評估單位反洗錢工作開展情況，包括高管人員或負責人履職情況、取得的成績、值得借鑒的方法、措施，存在問題和風險等，形成書面報告向本機構反洗錢領導小組報告，待機構反洗錢領導小組審議通過后，向被評估單位反饋，反饋的內(nèi)容既要包括取得成績、好的做法，還要包括存在的問題、風險分析和改進建議。

（6）整改。自評估機構根據(jù)評估發(fā)現(xiàn)的問題，督促本評估機構或部門開展整改工作，制定整改措施，根據(jù)問題復雜程度，確定整改時限，整改完成后視情況開展整改驗收或報告。金融機構的反洗錢自評估如果是由上級公司或獨立合規(guī)審計部門組織開展，被評估單位還應向上級機構或有關部門報送整改報告。

4 反洗錢自評估結(jié)果運用

自評估機構在完成評估后，應深入分析評估結(jié)果，給予被評估單位較為公允的洗錢風險防控能力綜合評價和管理建議，并充分利用自評估結(jié)果，分析評估發(fā)現(xiàn)問題的癥結(jié)，找準風險點，擬定有針對性的管理措施加以改進，不斷提升自評估機構洗錢風險防控能力。

自評估結(jié)果的運用，主要體現(xiàn)在以下四個方面：

（1）通過自評估，檢查被評估機構在反洗錢制度設計、流程設計等方面是否能夠滿足外部監(jiān)管部門的要求，查找是否存在二者要求相背離或無法滿足的現(xiàn)象；

（2）通過自評估，檢查被評估機構自身制度設計、流程設計要求與制度和流程實際執(zhí)行情況之間是否存在差距，查找執(zhí)行層面的問題；

（3）通過自評估，查找監(jiān)管制度要求與實際工作執(zhí)行層面是否存在差距，是否存在監(jiān)管要求難以實現(xiàn)或無法實現(xiàn)的狀況；

（4）通過自評估，確定被評估機構的反洗錢工作整體狀況和洗錢風險防范能力，根據(jù)評估結(jié)果的不同，采取差異化的分類監(jiān)督措施，從而更為科學合理地配置反洗錢資源，增強反洗錢工作的針對性，有效提升洗錢風險防范水平。

以某人壽保險公司評估結(jié)果為例，介紹評估結(jié)果與結(jié)果運用。

2014年某人壽保險公司省級分公司，根據(jù)上述評估指標，對7家機構開展反洗錢自評估，評估結(jié)果見表7。

針對以上自評估發(fā)現(xiàn)問題和風險，自評估機構應根據(jù)問題不同性質(zhì)和歸屬，擬定整改與應對措施。如：涉及內(nèi)控制度與監(jiān)管要求不一致的，應立即著手修訂或完善自評估機構的內(nèi)控制度，確保內(nèi)控制度與監(jiān)管要求一致；涉及操作層面與內(nèi)控制度要求不一致的，應強化內(nèi)控制度執(zhí)行，加強監(jiān)督檢查，促使自評估機構系統(tǒng)上下嚴格按照內(nèi)控制度執(zhí)行；涉及監(jiān)管要求與實際工作不適用的，積極主動向監(jiān)管機構報告，爭取監(jiān)管機構的理解和支持，找到該類問題的解決辦法。

自評報告要求范文第4篇

關鍵詞 安全生產(chǎn)標準化問題對策

中圖分類號：C922 文獻標識碼：A

國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局統(tǒng)計：截至2012年底，全國冶金等工貿(mào)行業(yè)達標工貿(mào)企業(yè)共計96136家。遼寧省冶金等工貿(mào)行業(yè)達標企業(yè)共計4420家，全國排名第6位。其中，一級達標企業(yè)28家，全國排名第3位；二級達標企業(yè)268家，全國排名第8位；三級達標企業(yè)4124家，全國排名第6位。

一、遼寧省的主要做法

一是政府加強領導，落實責任。二是建立體系、完善機制、宣傳動員、強化培訓。三是典型引路，示范帶動。四是深入調(diào)研，強化督導。省安監(jiān)局主管領導帶隊深入各地調(diào)研，研究解決實際問題，約談創(chuàng)建工作滯后市、縣（區(qū)）主管領導及安監(jiān)部門領導，督導市、縣（區(qū)）政府加強標準化領導和支持力度。各地紛紛采取多種措施，加大推廣力度，深入企業(yè)開展督導和工作調(diào)研，敦促企業(yè)真正行動起來。五是創(chuàng)新思路，拓寬領域。六是定期調(diào)度，強化進度。

二、存在的主要問題

2012年，標準化建設工作雖然取得一定成績，但也存在著許多問題，主要表現(xiàn)在：

一是部分地區(qū)政府部門沒有引起足夠重視，存在畏難情緒，部分縣區(qū)主動性不強，工作進展緩慢，不能跟上全省統(tǒng)一步伐。

二是存在突擊評審現(xiàn)象，評審過程沒有得到有效控制，企業(yè)安全管理水平?jīng)]有得到明顯改善。

三是個別評審單位責任心不強，深入企業(yè)不夠，行業(yè)分類不清晰，評審程序不規(guī)范，評分標準掌握不充分、分數(shù)評定不準確、報告編制不規(guī)范、網(wǎng)上申報不及時等問題。

四是部分企業(yè)認識不到位，重視不夠。行業(yè)分類不準確，自評報告不規(guī)范，報告內(nèi)容存在缺項；在網(wǎng)上系統(tǒng)申報的過程中，企業(yè)基本情況信息填寫不完善。

三、對策

（一）充分調(diào)動政府及其監(jiān)管部門的積極性，充分提高認知度，使政府主管部門引起足夠重視。

1、根據(jù)各地區(qū)企業(yè)分布和企業(yè)規(guī)模、管理基礎、市場環(huán)境等多種因素的實際情況，由省級安全生產(chǎn)監(jiān)管局下達任務指標。

2、強力推進標準化建設，將標準化建設作為省級政府對各市及省管縣級政府目標管理考核內(nèi)容，增加考核權重。

3、市、縣級政府成立標準化建設領導工作組，定期督導、檢查安全生產(chǎn)標準化建設情況。

4、市、縣區(qū)級安全監(jiān)管部門主要負責人和責任人簽訂目標責任狀，確保省政府下達的任務指標。

5、各級政府制定相關激勵約束機制，建立標準化專項基金，調(diào)動企業(yè)和評審單位的積極性和主動性。

6、安全監(jiān)管部門主要責任人深入企業(yè)，做好動員，監(jiān)督企業(yè)和評審單位做好自評報告和評審報告，控制評審節(jié)奏，避免突擊評審，嚴把評審質(zhì)量關。

（二）評審組織單位認真履職，切實做好評審組織工作。

1、切實做好對評審專家、評審員和企業(yè)自評員的培訓、考核工作。培訓要從實戰(zhàn)出發(fā)，突出針對性，對以往評審報告中出現(xiàn)的各種問題，結(jié)合典型案例，做好政策、法規(guī)及標準的解讀。考核要堅守公平、從嚴的原則，對評審員、評審專家實施有效管控，發(fā)現(xiàn)弄虛作假、違規(guī)操作的事項，及時上報監(jiān)管部門，取消評審員、評審專家資格。

2、編制評審報告和自評報告編制導則，規(guī)范評審報告和自評報告內(nèi)容及書寫格式，指導評審單位和參評企業(yè)做好評審和自評工作。

3、嚴格評審工作程序。企業(yè)和評審單位應嚴格遵守規(guī)定的工作流程和評審程序，材料報送要堅持“二同時”原則，即：企業(yè)自評申請與系統(tǒng)同時申請；評審單位評審報告與系統(tǒng)同時申報。強化對參評企業(yè)和評審單位考評，對弄虛作假的，上報相應的安全監(jiān)管部門，取消參評資格和評審資質(zhì)。

4、對參評企業(yè)自評報告和評審單位的評審報告嚴格把關，發(fā)現(xiàn)問題，及時與企業(yè)或評審單位聯(lián)系，加強整改、修善評審報告和自評報告，確保自評報告和評審報告客觀、準確。

5、做好評審過程監(jiān)控和達標企業(yè)檢查，使企業(yè)在標準化建設過程中，真正提高安全管理水平。

（三）評審單位要服務企業(yè)、公正自律、確保質(zhì)量。

1、評審單位應按照要求，建立評審工作責任制。由一名主要領導負責統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、規(guī)劃，確定專人撰寫、審核評審報告。工作要早部署、早安排，做到有計劃進行，避免年終突擊趕進度趕任務。

2、做好參評企業(yè)的參謀助手，幫助企業(yè)查找管理和生產(chǎn)現(xiàn)場的不足和缺欠，提出整改要求并指導企業(yè)進行整改，整改完成后，評審組成員要做好復查和確認。

3、做好網(wǎng)上申報，并幫助、指導企業(yè)做好網(wǎng)上申報。

（四）企業(yè)充分認識安全標準化的必要性，積極主動開展安全生產(chǎn)標準化創(chuàng)建工作。

1、企業(yè)應積極主動派員參加安全生產(chǎn)標準化自評員培訓，認真學習安全生產(chǎn)法律法規(guī)、標準、規(guī)范性文件，為本企業(yè)開展標準化創(chuàng)建工作做好人力資源準備。

2、成立標準化創(chuàng)建領導小組，落實責任分工。

3、聘請中介機構予以指導，堅持標準，積極開展標準化自評工作。

4、對自評過程中發(fā)現(xiàn)的隱患和問題及時整改，對由于資金等原因，一時難以整改的重大隱患，提出切實可行的整改計劃，落實責任、資金、措施、整改時限和應急預案。

四、結(jié)束語

自評報告要求范文第5篇

（一）績效評價范圍為納入部門預算管理的財政性資金，包括財政預算內(nèi)資金、預算外資金和其他資金。按照上述原則，我區(qū)財政支出績效評價范圍暫定為財政專項資金支出類項目，包括建設性專項支出、大型購置性專項支出、經(jīng)濟和社會事業(yè)等發(fā)展性專項支出，以及其他具有代表性和一定影響力的重點項目支出。

（二）按照“先易后難、由點及面、穩(wěn)步推進”的原則，財政支出績效評價工作先以項目專項資金績效評價（以下簡稱“項目評價”）為重點，采取項目單位自行評價（以下簡稱“自評”）、主管部門評價和財政部門評價三者相結(jié)合的方式，全面推進我區(qū)財政支出績效評價工作。待條件成熟后再逐步推進部門（單位）財政支出整體績效評價工作。

二、評價類型

項目評價類型按評價階段的不同分為項目實施過程評價和項目完成結(jié)果評價。項目實施過程評價是指對項目實施過程執(zhí)行情況的績效評價；項目完成結(jié)果評價是指項目完成后的總體績效評價。

三、組織方式

項目評價的組織方式主要有：項目單位自評、主管部門組織評價和財政部門組織評價等。

（一）項目單位自評

項目單位應根據(jù)財政部門或主管部門要求組織自評。

對于實施范圍內(nèi)的非跨年度項目，在預算項目完成后兩個月內(nèi)，項目單位必須對項目支出的績效和預定目標的實現(xiàn)情況進行自評。對于實施范圍內(nèi)的跨年度項目，在每個預算年度結(jié)束后兩個月內(nèi)，項目單位要對績效階段性目標完成情況和資金使用情況實施一年一評的中期評價；該項目完成后兩個月內(nèi)，要對績效總目標完成情況和資金使用情況進行績效評價。

自評報告的主要內(nèi)容包括基本概況、項目績效目標、項目執(zhí)行情況、自評結(jié)論、問題與建議、評價人員等。如項目實際績效與預期績效目標存在差異的，應在自評報告中做出詳細說明。

項目單位應在自評結(jié)束后20天內(nèi)將自評報告及相關資料報主管部門和財政部門，無主管部門的直接上報財政部門。財政部門或主管部門對上報時間另有規(guī)定的，從其規(guī)定。財政部門和主管部門可對項目單位的績效自評情況進行抽查。

（二）主管部門或財政部門組織評價

根據(jù)評價工作重點和預算管理要求，財政部門或主管部門可選擇部分具有代表性和一定影響力的項目組織評價。

評價報告的主要內(nèi)容包括基本概況、績效情況、評價人員和評價報告（文字部分）等。

主管部門應在評價結(jié)束后20天內(nèi)將評價報告及相關資料報財政部門。財政部門對上報時間另有規(guī)定的，從其規(guī)定。財政部門在評價結(jié)束后應及時將評價報告及相關資料報同級政府或上級財政部門。財政部門可對主管部門的績效評價情況進行抽查。

四、評價機構及委托

（一）評價機構包括：

1、由項目單位或主管部門內(nèi)部相關專業(yè)人員組成的評價組；

2、由項目單位、主管部門或財政部門組織的專家組；

3、具有相應資質(zhì)的社會中介機構等。

（二）社會中介機構的委托應在全省績效評價中介機構庫中選擇，專家的聘請優(yōu)先從績效評價專家?guī)熘羞x取，并可邀請人大、政協(xié)等部門參加。

（三）委托社會中介機構開展績效評價的，委托方和受托方應簽訂委托協(xié)議。

（四）委托社會中介機構或聘請專家的，由委托方或聘請方支付相關費用。

五、具體指標設置

（一）對于納入績效評價范圍的項目，項目單位在申報年度部門預算時，必須向主管部門和財政部門報送項目可行性方案，提出項目的預期績效目標及能體現(xiàn)績效目標的具體績效指標，績效指標應盡量細化和量化。

（二）項目單位在進行自評時，側(cè)重于對項目執(zhí)行情況特別是預算績效目標完成情況的評價，在自評報告“項目執(zhí)行情況”中應包含對基本指標內(nèi)容的分析與評價。主管部門對項目單位另有要求的，從其規(guī)定。

（三）主管部門和財政部門在組織實施項目評價時，應設置、選擇一定數(shù)量且能衡量項目績效的具體指標。在設定、選用具體指標的基礎上，應對具體指標設置一定的分值（權重），便于評價結(jié)果的計算。

六、組織管理

（一）財政部門負責制定績效評價相關制度和操作規(guī)程，統(tǒng)一組織和規(guī)劃績效評價工作，主管部門和項目單位負責擬定本部門、單位績效評價具體實施辦法，并商財政部門確定。

（二）項目單位應按規(guī)定組織開展績效評價自評工作，及時提交自評報告。對被列入主管部門或財政部門年度評價計劃的項目，項目單位應積極提供反映項目績效的相關材料，做好指標體系設置和績效評價的配合工作。

（三）主管部門應認真編制本部門年度項目評價計劃，負責組織實施本部門、單位的績效評價工作，指導、監(jiān)督和檢查所屬項目單位的績效評價自評工作，并將項目單位自評情況和主管部門評價情況統(tǒng)一匯總。主管部門的評價計劃在每年12月15日前上報財政部門，匯總情況應在每年2月20日前上報財政部門。

（四）財政部門應加強項目績效評價工作的組織領導，指導、監(jiān)督和檢查主管部門和單位績效評價工作，并選擇若干項目直接組織實施績效評價。財政部門應及時將年度項目評價計劃和項目評價開展情況匯總后上報上級財政部門。

七、工作規(guī)范

（一）被評價單位要積極配合評價機構的工作，并對所提供資料的真實性、合法性、完整性、準確性負責。

（二）評價機構對被評價單位提供的相關資料、業(yè)務文件等負有保密責任，對出具的評價報告的真實性、客觀性和公正性負責。

（三）參與評價人員應嚴格按照要求進行評價，確保評價結(jié)果的獨立、客觀和公正。不得在規(guī)定程序之外對評價工作施加傾向性影響；不得干預和影響被評價單位的正常工作秩序；不得謀取不正當利益。

（四）評價人員的聘任實行回避制度。如存在某種原因可能影響評價人員作出獨立、客觀和公正評價的，評價人員應當主動回避，評價單位和被評價單位有權要求他們回避。

八、結(jié)果應用

（一）項目單位、主管部門應將項目評價結(jié)果作為編報和調(diào)整年度部門預算的依據(jù)，并根據(jù)項目評價結(jié)果進行認真分析，對于管理中存在的問題，提出改進措施，不斷提高管理水平。

（二）項目單位逾期不報項目績效自評報告的，視同該項目沒有達到預期績效目標。對于跨年度項目，在項目單位報送自評報告之前，財政部門可暫不撥付資金。

（三）績效評價結(jié)果是政府對主管部門和單位實施年度業(yè)績考核的重要內(nèi)容之一，也是財政部門核定部門預算的依據(jù)。對于績效優(yōu)良的項目單位，在安排預算時給予優(yōu)先考慮；對于無正當理由沒有達到預期績效目標或績效差劣的項目單位，在安排預算時應從緊考慮或不予安排。對于跨年度項目，財政部門依據(jù)項目評價結(jié)果提出后續(xù)資金安排或撥付的意見，經(jīng)批準后可調(diào)整支出預算。

（四）對于項目評價中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門應督促項目單位或主管部門進行落實整改。若發(fā)現(xiàn)財政違法行為的，財政部門應根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令〔20*〕427號）等有關規(guī)定予以處理；構成犯罪的，要依法追究刑事責任。

（五）績效評價結(jié)果可以在一定范圍內(nèi)公布。其中重點績效評價項目的評價結(jié)果應報區(qū)政府主要領導閱示,績效評價結(jié)果差劣的要進行通報。

九、其他