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不良貸款分析報告范文第1篇

銀行財務(wù)分析報告怎么寫?XX的三季度財務(wù)報告公布了，凈利潤比我的那個樂觀的預(yù)測數(shù)據(jù)降低了不少，與二季度的凈利潤環(huán)比也下降了不少。

相對來說，這個經(jīng)營業(yè)績我稍許有點(diǎn)不滿意。當(dāng)然，大部分還是滿意的，因為我的預(yù)測畢竟是相當(dāng)樂觀的預(yù)測，我對自己的預(yù)測數(shù)據(jù)也不滿意。同時這個也解釋了為什么XX的下跌比較多的原因之一。

XX三季度完成凈利潤94.27億元，每股凈利潤1.885元;其中三季度完成28.83億元，每股凈利潤0.577元;動態(tài)市盈率大概在5倍差不多，對于民生的動態(tài)市盈率，價值低估。

按照XX的業(yè)績，對照XX的股價，還是比其他的銀行股具備估值優(yōu)勢，大概在與民生差不多的水平。本來我準(zhǔn)備假如XX的三季度報告好看就把民生調(diào)換一點(diǎn)XX的，現(xiàn)在看來沒什么必要，那么就還是維持老樣子吧。

我還是從一個外行人的角度分析一下XX實際完成與預(yù)測差異的部分?jǐn)?shù)據(jù)。

這個XX的數(shù)據(jù)竟然只有管理費(fèi)用超過我的預(yù)測，其他的一概低于我的預(yù)測，就說明我的預(yù)測太樂觀了。

XX三季度的總資產(chǎn)增加一點(diǎn)點(diǎn)，參照民生也同樣如此，看來銀行業(yè)在堅強(qiáng)風(fēng)險控制能力，有點(diǎn)主動收縮的味道。貸款的增長也比較少，應(yīng)該也是出于風(fēng)險控制的原因吧。存款的增長我滿意的。

利息凈收入。XX的利息凈收入季度環(huán)比減少了大概1個億，比我的預(yù)測減少了7.60個億，其原因應(yīng)該是貸款增長的減緩，存款增長比較多，存款的定期化趨勢提高了利息支出，這是三季度業(yè)績環(huán)比下降的主要原因。

非息凈收入完成19.45億元，其中三季度實現(xiàn)5.65億元，對于一季度的非息凈收入。相比我的預(yù)測減少了2.55億元或11.59%，這個我是有所準(zhǔn)備的，應(yīng)該說還是合理的下降，我估計四季度將繼續(xù)下降。

其他收入完成5.14億元，三季度幾乎是沒什么收入，低于我的預(yù)測2.36億元或31.46%。呵呵，我這個預(yù)測比較離譜。

凈利潤完成94.27億元，低于我的預(yù)測6.48億元或6.43%，馬馬虎虎算可以吧，因為其中還有著額外的雷曼兄弟公司減值準(zhǔn)備1.25億元。

XX不良貸款余額為48.02 億元，比年中增加2億元，比年初增加2.19 億元;不良貸款率為1.06%，比年初下降0.09 個百分點(diǎn)。關(guān)注類貸款余額比年中減少17.87 億元，與年初基本持平，說明資產(chǎn)質(zhì)量并沒有惡化的跡象。

XX的貸款損失準(zhǔn)備余額為80.82 億元，三季度提取了3.49億元，貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率為168.29%。年中的貸款損失準(zhǔn)備余額80.26億元，稍許增加一點(diǎn)點(diǎn)。我不知道需要三季度提取的這個壞帳準(zhǔn)備金3.49億元里面是否包含了雷曼兄弟的1.25億元減值準(zhǔn)備金?假如包含了這個，那么按照意味著XX并沒有在三季度核消不良貸款。

拓展閱讀：綜合分析報告綜合分析報告又稱全面分析報告，是企業(yè)依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附表、會計報表附注及財務(wù)情況說明書、財務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，運(yùn)用一定的科學(xué)分析方法，對企業(yè)的經(jīng)營特征，利潤實現(xiàn)及其分配情況。

資金增減變動和周轉(zhuǎn)利用情況，稅金繳納情況，存貨、固定資產(chǎn)等主要財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損等變動情況及對本期或下期財務(wù)狀況將發(fā)生重大影響的事項做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評價，并進(jìn)行必要的科學(xué)預(yù)測而形成的書面報告。它具有內(nèi)容豐富、涉及面廣，對財務(wù)報告使用者做出各項決策有深遠(yuǎn)影響的特點(diǎn)。它還具有以下兩方面的作用:

(1)為企業(yè)的重大財務(wù)決策提供科學(xué)依據(jù)。由于綜合分析報告幾乎涵蓋了對企業(yè)財務(wù)計劃各項指標(biāo)的對比、分析和評價，能使企業(yè)經(jīng)營活動的成果和財務(wù)狀況一目了然，及時反映出存在的問題，這就給企業(yè)的經(jīng)營管理者做出當(dāng)前和今后的財務(wù)決策提供了科學(xué)依據(jù)。

不良貸款分析報告范文第2篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；管理機(jī)制

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險簡述

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是指銀行貸款能否收回的不確定性，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是目前商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險。防范和控制信貸風(fēng)險是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的有力保障。雖然我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管控能力在逐漸增強(qiáng)，但目前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范能力仍然不穩(wěn)定。銀行信貸風(fēng)險大不僅影響到銀行自身的安全性、流動性、盈利性，還會危害社會公眾的利益，最終影響我國銀行業(yè)體系的穩(wěn)健發(fā)展。因此，深入了解當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險存在的主要問題及成因，有針對性地加以管理，對銀行業(yè)風(fēng)險管理尤為重要。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因分析

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因復(fù)雜多樣，從不同的角度可作不同的分類，從產(chǎn)生的原因是否源于商業(yè)銀行自身，又可以分為內(nèi)部原因和外部原因。以下從這兩方面分別進(jìn)行論述：

（一）內(nèi)部原因

從商業(yè)銀行自身來看，由于銀行財務(wù)分析能力的局恨性，自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，信貸人員素質(zhì)參差不齊諸多方面的自身原因?qū)π刨J風(fēng)險產(chǎn)生影響。首先，財務(wù)分析報告是銀行向借款企業(yè)發(fā)放貸款前最重要的決策依據(jù)之一。而作為主要反映借款企業(yè)過去經(jīng)營狀況的財務(wù)分析報告本身就存在很大的局限性。其次，在貸款發(fā)放過程中，信貸管理機(jī)制的不健全，加上缺乏嚴(yán)格的自我約束機(jī)制，為貸款增加了風(fēng)險，例如有些貸款需要根據(jù)項目的進(jìn)度及進(jìn)展情況逐筆發(fā)放，但銀行有可能一次性發(fā)放完全部貸款。而貸款后監(jiān)督不得力，缺乏有效的監(jiān)督手段和嚴(yán)格的監(jiān)管力度，使得貸款風(fēng)險加劇。再次，信貸人員素質(zhì)參差不齊也是增加銀行信貸風(fēng)險的重要原因，信貸人員缺乏足夠的風(fēng)險意識，致使前期發(fā)放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規(guī)貸款，后期收回貸款存在諸多不能實現(xiàn)的問題，最終形成不良貸款，這本身就為貸款的高風(fēng)險埋下了隱患，最終導(dǎo)致貸款的高風(fēng)險性。

（二）外部原因

1、社會原因

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險和社會環(huán)境有著密切聯(lián)系，社會環(huán)境下的法制、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險尤為關(guān)鍵。首先，在法制環(huán)境上，只有健全的法制環(huán)境才能孕育出健康的經(jīng)濟(jì)活動，商業(yè)銀行的信貸行為亦是如此。我國正處于社會主義初級階段的國情決定了目前我國各項法律制度不夠完善，尤其是在金融法律制度方面還存在很大缺陷，不足以保障金融秩序的有序進(jìn)行。商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)不良貸款，很難得到相關(guān)法律的有力支持，而且通過法律途徑往往要支付高額成本，致使商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量日益惡化，形成巨大的信貸風(fēng)險。法制的不健全增大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。其次，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境上，我國金融市場發(fā)展尚未成熟。主要表現(xiàn)為企業(yè)融資渠道狹窄，而居民投資方式保守。在這種現(xiàn)狀下，企業(yè)主要采取向銀行貸款的方式融資，而居民主要采取儲蓄的方式投資。這樣一來，銀行身兼對企業(yè)的軟債權(quán)和對居民的硬債務(wù)，使得銀行成為信貸風(fēng)險聚集地。

2、企業(yè)原因

由于我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期，整個社會在注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時忽視了精神領(lǐng)域的建設(shè)，導(dǎo)致社會信用缺失。很多企業(yè)通過在注冊資金、財務(wù)會計上作假通過銀行審核，獲得銀行貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，又利用各種手段拖欠銀行債務(wù)，結(jié)果加劇銀行信貸風(fēng)險。

三、防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的對策

（一）樹立正確信貸觀念

樹立正確信貸觀念是防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的重要精神支柱。大力倡導(dǎo)愛崗敬業(yè)精神，樹立信貸隊伍良好的職業(yè)道德和工作作風(fēng)，通過對員工思想道德教育，幫助信貸人員樹立起良好的世界觀、人生觀和價值觀，自覺抵制拜金主義、享樂主義和個人主義的侵蝕，培養(yǎng)高度的責(zé)任感和良好的工作作風(fēng)，形成“一心為公、敬業(yè)奉獻(xiàn)”的信貸觀念。

（二）建立企業(yè)風(fēng)險評價模型及信貸風(fēng)險預(yù)警體系

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)風(fēng)險評價模型和信貸風(fēng)險預(yù)警體系。企業(yè)風(fēng)險評價模型是針對客戶企業(yè)的財務(wù)、經(jīng)營、信用、品牌、管理等多方面打分，并加權(quán)平均得出總分，根據(jù)總分確定客戶企業(yè)的風(fēng)險級別，在此基礎(chǔ)上確定對該企業(yè)的貸款數(shù)額、貸款定價、貸款方式等。信貸風(fēng)險預(yù)警體系是指在充分了解客戶企業(yè)信息的基礎(chǔ)上，對客戶企業(yè)的狀況進(jìn)行跟蹤，一旦企業(yè)因人員變動、財務(wù)狀況變動、經(jīng)營狀況變動等可能導(dǎo)致不良貸款時應(yīng)及時發(fā)出警報，商業(yè)銀行再根據(jù)具體情況采取對策，以避免或減少損失。

（三）積極清收不良貸款，化解風(fēng)險貸款

對于長期積累形成的不良貸款以及風(fēng)險較大的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)該依靠政府以及公檢法部門積極進(jìn)行清收轉(zhuǎn)化工作。在清收轉(zhuǎn)化過程中，應(yīng)通過不同渠道有針對性地采取措施避免或減少損失。對于貸款后經(jīng)營不善，還款困難的企業(yè)，銀行可以利用自身優(yōu)勢為企業(yè)提供一定的幫助。對于扭虧無望的企業(yè)，銀行應(yīng)積極采取對策以減少自身損失，如停發(fā)貸款，處理抵押品等。對于已經(jīng)宣布破產(chǎn)的企業(yè)，銀行應(yīng)該依照法律規(guī)定收回應(yīng)得的款項，盡可能地減少損失。對于失信賴賬的企業(yè)，銀行應(yīng)敢于據(jù)理力爭并充分利用法律武器收回貸款，維護(hù)自己的權(quán)益。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭曉鶴.談當(dāng)前國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范與化解[J].今日財富（金融發(fā)展與監(jiān)管），2012

[2]馬博.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險淺議[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2009

[3]宋彥超.試論我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].價值工程，2010

不良貸款分析報告范文第3篇

一、不良貸款形成的原因分析

要盤活不良貸款，首先要了解不良貸款形成的原因，才能對癥下藥找出防范和化解不良貸款的方法。不良貸款的產(chǎn)生原因總的來說有兩個方面：即內(nèi)部原因和外部原因。

（一）內(nèi)部原因

1、歷史的因素：隨著農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行的脫鉤，以前由于各種政策性貸款：政府的指令性貸款，和本應(yīng)由財政負(fù)擔(dān)的資金由信用社包下來的貸款等各種原因形成的不良貸款遺留給信用社，造成信用社不良貸款的占比偏高。

2、信貸管理因素：（1）信貸操作管理因素：為了應(yīng)對全社會信用危機(jī)和縱向風(fēng)險控制，基層信用社不得不加強(qiáng)信貸風(fēng)險的控制，由此直接導(dǎo)致企業(yè)借貸手續(xù)復(fù)雜，成本攀高，擔(dān)保難等問題的出現(xiàn)。企業(yè)續(xù)借資金的動機(jī)下降，從而形成正常貸款逾期，“賬面”不良貸款上升的現(xiàn)象。（2）貸款期限結(jié)構(gòu)設(shè)置因素：隨著市場的進(jìn)一步開放，預(yù)期不確定因素增加，信用社為防范風(fēng)險，對于貸款期的制定普遍縮短，這就和一些企業(yè)的生產(chǎn)周期不相吻合，到期時企業(yè)如果沒有其他資金來源，又不符合借新還舊的標(biāo)準(zhǔn)，貸款必然形成逾期。因此期限的縮短在直接提高信用社審貸、放貸成本的同時也提高了帳面不良貸款的上升概率。（3）信貸監(jiān)督管理的加強(qiáng)使得一些隱藏的不良貸款暴露出來。

3、利益驅(qū)動的因素：一些信用社為得到較高的逾期貸款利息對有實力，風(fēng)險小的企業(yè)，不主動催收貸款導(dǎo)致不良貸款的占比上升。

4、信貸約束機(jī)制不健全，管理制度不規(guī)范，個別信貸人員素質(zhì)低下，違規(guī)放貸形成的不良貸款。由于內(nèi)控制度不完善，個別信貸人員綜合素質(zhì)較低，法制觀念淡薄和腐敗現(xiàn)象的滋生，加之監(jiān)管力度不夠，以及有些信貸人員為完成收息任務(wù)搞“以貸收息”為不良貸款的產(chǎn)生埋下隱患。

（二）外部原因

1、社會信用危機(jī)造成的不良貸款偏高。（1）全社會信用制度薄弱造成企業(yè)信用觀念淡薄。它不僅直接表現(xiàn)為企業(yè)對信用社的拖欠，更重要的體現(xiàn)為下游企業(yè)對上游企業(yè)的拖欠，形成信用社資產(chǎn)跨地區(qū)、跨行業(yè)的風(fēng)險集中。（2）一些企業(yè)信用觀念淡薄，還款意識差，甚至采取欺詐、拉攏手段騙取貸款后逃廢信用社債務(wù)。

2、由于體制變革，企業(yè)經(jīng)營管理不善及不可抗力等原因造成企業(yè)及農(nóng)戶的虧損而無法償還貸款。隨著計劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，許多企業(yè)對這一過渡時期的變化沒有適應(yīng)，經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損，關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)現(xiàn)象增多，還由于災(zāi)情、疫情等不可抗力的發(fā)生給種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)造成了很大的損失，從而造成不良貸款的產(chǎn)生。

3、政策性因素：（1）政府行為不規(guī)范，指令性的行政干預(yù)造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。（2）現(xiàn)行法規(guī)制度的約束力較弱及不完善造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。國有商業(yè)銀行的不良貸款已經(jīng)剝離，由資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)管理。但是，國家有關(guān)部門以及人民銀行對農(nóng)信社不良貸款的處理還沒有明確的解決辦法。至今為止還沒有一部正式的、完整的有關(guān)維護(hù)“信合”利益，確定“信合”地位的法規(guī)出臺。

二、不良貸款的防范

在盤活不良貸款的同時，還要防范不良貸款的產(chǎn)生，防止“一邊盤活，一邊上升”現(xiàn)象的出現(xiàn)。

1、建立有效的約束、監(jiān)督機(jī)制，完善信貸授權(quán)、授信制度。（1）完善以審貸分離為核心的風(fēng)險約束體系，實行貸款風(fēng)險度量化控制和審批權(quán)限的分級控制，對不同層次的貸款決策人員進(jìn)行不同的權(quán)利約束；對不同崗位和不同職能部門進(jìn)行不同的崗位職能約束；對調(diào)查、審批、決策、管理過程中按照不同的責(zé)任劃分實行不同的責(zé)任約束。良好的信貸監(jiān)督機(jī)制能夠保證信貸人員嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策，能夠預(yù)防人為因素對貸款發(fā)放的不正常干擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為的發(fā)生。（2）加強(qiáng)對內(nèi)授權(quán)、對外授信的管理，合理界定信貸授權(quán)、授信限度，應(yīng)以效益性和風(fēng)險性原則為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)信用社的經(jīng)營規(guī)模，經(jīng)營實力和經(jīng)濟(jì)效益等因素。實施不同程度的授予權(quán)。同是，授權(quán)、授信應(yīng)視具體情況進(jìn)行必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。（3）把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是新增貸款風(fēng)險管理的關(guān)鍵。農(nóng)村信用社應(yīng)該不斷加強(qiáng)信用社班子的民主建設(shè)，充分發(fā)揮貸審會職能，對貸款決策進(jìn)行集體審批，減少決策失誤，嚴(yán)禁搞“一言堂”。

2、健全和完善信貸責(zé)任制和責(zé)任追究制度，落實貸款風(fēng)險責(zé)任，堅持以風(fēng)險管理為中心，努力提高管理水平。（1）建立信貸崗位責(zé)任只是實現(xiàn)信貸管理規(guī)范化的必要條條件。明確崗位職責(zé)，促使信貸人員定期審查自己的貸款，及時了解借款人的業(yè)務(wù)，密切注視借款人的財務(wù)狀況及相關(guān)擔(dān)保情況，確定有問題的貸款；并向信貸管理部門提出風(fēng)險分析報告，以便有關(guān)部門及時采取防范措施。查出并匯報貸款存在的問題是們貸人員重要責(zé)任，作為考核信貸人員業(yè)績的一項標(biāo)準(zhǔn)。（2）本著“權(quán)力與責(zé)任對等、風(fēng)險與收入掛鉤”的原則，對信貸操作進(jìn)行責(zé)任規(guī)范，建立風(fēng)險防范責(zé)任制，自上而下層層分解風(fēng)險防范責(zé)任。將，風(fēng)險防范納入經(jīng)營責(zé)任制及領(lǐng)導(dǎo)任期目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，做到權(quán)、責(zé)利對等。將風(fēng)險防范情況與領(lǐng)導(dǎo)干部的升、降、免罰結(jié)合起來，與信貸人員的收入分配結(jié)合起來。對形成的風(fēng)險貸款要全面清理，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款由責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。對造成風(fēng)險損答的責(zé)任人可實行個人賠償制度，造成重在風(fēng)險和損失的應(yīng)追究當(dāng)事人法律責(zé)任。

3、完善信貸管理操作程序，切實加強(qiáng)貸款的“三查”制度。（1）對貸款調(diào)查、借款人資信評估、貸款審批、發(fā)放、管理、清收等制定一個合理完善的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定。減少操作程序因素造成的貸款手續(xù)繁雜，成本高及“時滯性”等問題的出現(xiàn)，完善信貸操作程序?qū)r(nóng)信社提高貸款質(zhì)量避免不良貸款的產(chǎn)生也有不可忽視的作用。（2）切實落實信貸“三查”制度是農(nóng)信社防范風(fēng)險貸款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不能流于形式。貸前調(diào)查信息是否真實，是否遺漏，對貸款審查產(chǎn)生一定的影響甚至誤導(dǎo)。審貸是貸款發(fā)放的重要關(guān)口，審貸人員應(yīng)根據(jù)借款人和信貸人員提供的信息嚴(yán)格堅持信貸政策，適時把握貸款投入時機(jī)和調(diào)整信貸投向，著眼于貸款的效益性和安全性有效結(jié)合。貸后檢查監(jiān)督是貸前調(diào)查和貸時審查的繼續(xù)。農(nóng)信社在量不良貸款與貸后跟蹤檢查不到位，未能及時發(fā)現(xiàn)貸款潛在的風(fēng)險有直接關(guān)系。貸款發(fā)放后，信用社應(yīng)根據(jù)不同的貸款對象和用途，分別做好跟蹤檢查和監(jiān)督工作。如果信貸人員跟蹤檢查不及時，督促不利，致使問題貸款不被及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

4、建立信貸資產(chǎn)風(fēng)險轉(zhuǎn)化與補(bǔ)償機(jī)制。并尋求政策支持。（1）當(dāng)借款人發(fā)出風(fēng)險信號后，農(nóng)信社應(yīng)及時采取措施，對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償，落實債務(wù)關(guān)系，申請資產(chǎn)保全，轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險。同時完善優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)制度，全面推行抵押、質(zhì)押貸款方式，對貸款實行依法管理，有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險，農(nóng)信社應(yīng)按規(guī)定提足貸款呆帳準(zhǔn)備金。（2）農(nóng)信社還應(yīng)對求政策支持，規(guī)范政府行為，并呼吁盡快出臺《金融債權(quán)管理條例》和《逃廢金融債務(wù)行為處罰辦法》來加強(qiáng)社會信用制度建設(shè)。爭取尋求司法部門、人民銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)等職能部門的支持來打擊逃債行為，并適當(dāng)提高準(zhǔn)備金比例，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。

5、積極推行貸款五級分類方法，真正反映信用社資產(chǎn)質(zhì)量狀況，采取科學(xué)的分類方法，避免以借新還舊方式來調(diào)整貸款形態(tài)使不良貸款產(chǎn)生。嚴(yán)格統(tǒng)計減少人為因素，使統(tǒng)計趨于客觀真實。加強(qiáng)對企業(yè)等級評定的監(jiān)督考核，建立以優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量為核心的信貸文化，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與交流，加強(qiáng)信貸人員的職業(yè)道德和品行的約束。

此外，建立科學(xué)的網(wǎng)絡(luò)體系使信用社和銀行同業(yè)之間聯(lián)合起來，利用人民銀行的信貸登記查詢系統(tǒng)相互配合將列入“黑名單”的企業(yè)，停止對其發(fā)放貸款并清理結(jié)算戶，維護(hù)良好的信用環(huán)境。

三、不良貸款的盤活措施

1、建議成立資產(chǎn)管理公司，借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法對不良貸款進(jìn)行集中處理。由政府出資或由信合管理部門直接經(jīng)營一個單獨(dú)機(jī)構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社的不良貸款。

2、農(nóng)信社內(nèi)部成立資產(chǎn)保全辦公室選用一些業(yè)務(wù)好，素質(zhì)高，熟悉國家各項法規(guī)政策及信貸操作流程的人員來處理本轄區(qū)內(nèi)的不良貸款，并下達(dá)清欠指標(biāo)，采取激勵約束機(jī)制加以管理，這有助于農(nóng)信社認(rèn)識自身管理存在的問題，便于對不良貸款在轄區(qū)內(nèi)的集中管理并節(jié)約清收成本，有利于加快自身改造的步伐。有些地方已經(jīng)成立了這一機(jī)構(gòu)，效果良好。

3、加強(qiáng)與黨政機(jī)關(guān)和司法部門的溝通協(xié)調(diào)取得其理解和支持，并協(xié)助清收不良貸款。

4、建立清收不良款激勵約束機(jī)制，發(fā)動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款按一定比例給予獎勵，調(diào)動廣大員工收貸工作積極性，主動性。對工作失職者追究其責(zé)任，并限期收回貸款，無法收回的要給予經(jīng)濟(jì)或行政處罰。

5、盤活不良貸款的具體方法：

（1）對不良貸款進(jìn)行全面清查，逐筆核查不良貸款基數(shù)，設(shè)置不良貸款核算工具表，根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)及企業(yè)報表建立不良貸款檔案及工作臺賬，按月分析、考核、制定清收方案。

（2）在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上要向每一貸款戶發(fā)放貸款催收通知單，并要求貸款戶或擔(dān)保人簽字，對貸款手續(xù)不健全的要及時補(bǔ)辦各種相關(guān)手續(xù)并確保未能收回的不良貸款訴訟時效的延續(xù)。

（3）根據(jù)不良貸款產(chǎn)生的原因不同采取不同的清收辦法。對不良貸款余額較大的貸款戶制定不同的分理處階段的盤活措施：對不良貸款余額小的客戶要盡量做到一次清收完的原則。①對貸款戶由于經(jīng)營不善等原因造成破產(chǎn)倒閉的要及時申請資產(chǎn)保全在其財產(chǎn)清查中扣繳其資產(chǎn)以抵貸款本息，不足部分應(yīng)及時追究擔(dān)保人責(zé)任，并制定還款計劃。②對企業(yè)在合并、轉(zhuǎn)制過程中形成的不良貸款要向合并、轉(zhuǎn)制后形成的企業(yè)追繳貸款，并保證法律時效及各種手續(xù)的完備。③對以前由于政府職工能部門指令性發(fā)放而形成的不良貸款應(yīng)爭取政府職能部門的支持，幫助追繳貸款，并完備各項手續(xù)。④對惡意逃廢貸款的企業(yè)或個人要運(yùn)用法律武器，重錘出擊、依法強(qiáng)制清收來保全信用社債權(quán)。在采取法律行為前應(yīng)做好充分準(zhǔn)備，通過各種渠道摸清借款人及相關(guān)債務(wù)擔(dān)保人的資產(chǎn)情況，為依法收貸提供有力保障。業(yè)務(wù)量大的單位必要時還可以聘請法律顧問協(xié)助清貸。有必要時可采取媒體曝光、上“黑名單”等方法迫其歸還貸款。⑤對暫時還款有困難，但企業(yè)確有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶應(yīng)需扶持，必要時可注入資金使其得到發(fā)展并歸還貸款。

6、在清貸過程中要嚴(yán)格貫徹保密性原則，防止給清貸工作帶來不必要的麻煩。另外，還要積極協(xié)助貸款戶清收外債以用來歸還貸款。并且不定期舉行研討會，分析情況，找出清貸辦法。

7、大力開展清收不良貸款宣傳活動，使廣大貸款戶了解信用社的信貸政策及法律、法規(guī)增強(qiáng)還貸意識。

8、進(jìn)行呆帳核銷：這是一種最直接化解不良貸款的方法，也是信用社進(jìn)行“內(nèi)耗”的一種不得已而為之的方法。對經(jīng)過各種努力應(yīng)無法收回的不良貸款按規(guī)定進(jìn)行核銷，來減少信用社不良貸款絕對數(shù)，緩解信用社經(jīng)營壓力。對歷史遺留原因產(chǎn)生的不良貸款應(yīng)區(qū)分情況進(jìn)行呆帳核銷，但還要定期進(jìn)行檢查，努力收回已核銷的貸款。

不良貸款分析報告范文第4篇

一、新形勢下的不良資產(chǎn)分類及特點(diǎn)

1.不良資產(chǎn)分類。不良資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)的風(fēng)險超出預(yù)先估計，部分或全部損失的資產(chǎn)。不良資產(chǎn)主要分為信貸不良資產(chǎn)和非信貸不良資產(chǎn)兩類，其中信貸不良資產(chǎn)主要為對公信貸不良資產(chǎn)、零售信貸不良資產(chǎn)；非信貸不良資產(chǎn)主要為待處理抵債資產(chǎn)、非業(yè)務(wù)性掛賬、拆借（拆出）資金、股權(quán)投資等。目前銀行的不良資產(chǎn)主要為信貸不良資產(chǎn)，根據(jù)以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款分類方法“五級分類法”，貸款風(fēng)險分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，后三者即為信貸不良資產(chǎn)，也稱“不良貸款”。

2.不良資產(chǎn)特點(diǎn)。目前我國的不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，主要為不良貸款。2013年上半年，商業(yè)銀行的不良貸款余額為5395億元，比去年同期增加831億元，不良貸款率為0.96%，比去年同期增加0.02個百分比。在經(jīng)濟(jì)下行時期，全國的銀行不良貸款都進(jìn)入暴露期。不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因很復(fù)雜，既受到體制、法律和政策等外部因素的影響，又受到銀行內(nèi)部經(jīng)營管理思路、管理方法、人員素質(zhì)等因素影響。我國不良資產(chǎn)有著較為明顯的區(qū)域和行業(yè)特征。在改革開放初期，不良資產(chǎn)主要集中于我國的中西部，經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后的區(qū)域，尤其是東北等老工業(yè)基地，國有企業(yè)改革產(chǎn)生了一批不良資產(chǎn)。近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)形勢的變化，不良資產(chǎn)主要出現(xiàn)在江浙一帶經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。這主要是企業(yè)盲目擴(kuò)張、后繼乏力，民間借貸等因素造成的。

二、不良資產(chǎn)形成的原因分析

（一）外部原因

1.地方融資平臺貸款規(guī)模增長過快、運(yùn)作不夠規(guī)范、無對應(yīng)資產(chǎn)保障。我國城鎮(zhèn)化建設(shè)主要由地方政府主導(dǎo)，雖然中央政府有一定的財政投入，但主要取決于地方政府的投入。由于我國轉(zhuǎn)移支付制度不完善，導(dǎo)致地方政府財力不足，而《預(yù)算法》又禁止地方財政負(fù)債。銀監(jiān)會主席尚福林在2013年陸家嘴論壇上公開表示，截至2013年第一季度末，貸款余額已達(dá)到9.59萬億元，不良貸款率為0.14%。融資平臺貸款因為規(guī)模增長過快、運(yùn)作不夠規(guī)范、無對應(yīng)資產(chǎn)保障等問題，已成為銀行新的風(fēng)險隱患。

2.金融監(jiān)管不完備。我國金融監(jiān)管法律體系存在不完備的情況。雖然《商業(yè)銀行法》《保險法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)中均規(guī)定了金融監(jiān)管問題，但其中部分監(jiān)管內(nèi)容簡單化和原則化，滯后于金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，對于一些新興的金融業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品還缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)，且部分法律法規(guī)的執(zhí)行有效性仍有待進(jìn)一步提高。

3.影子銀行迅速擴(kuò)大。2012年年底，國際貨幣基金組織（IMF）在的《全球金融穩(wěn)定報告》中對中國影子銀行的潛在風(fēng)險提出了警示。中國影子銀行既包括銀行業(yè)中的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，又包括委托貸款、小額貸款公司、擔(dān)保公司、信托公司、財務(wù)公司和金融租賃公司等銀行儲蓄資金對接投資業(yè)務(wù)，還包括民間金融。截至2013年6月，銀行理財產(chǎn)品余額為9.08萬億元，信托公司資產(chǎn)規(guī)模9.45萬億元，新增委托貸款和信托貸款分別為1.11萬億元和1.23萬億元。大量的資金游離于監(jiān)管之外，蘊(yùn)含著巨大的金融風(fēng)險。

4.經(jīng)濟(jì)周期變化。經(jīng)濟(jì)周期波動直接影響信貸投放總量、信貸行業(yè)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。在經(jīng)濟(jì)高漲期，企業(yè)業(yè)績大幅提升，周期性行業(yè)在信貸資源配置中比例較高，中小企業(yè)違約概率較低，而貸款利率高于大型企業(yè)，銀行也樂于拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，中小企業(yè)貸款比例上升。同時銀行對企業(yè)發(fā)展前景比較樂觀，傾向于發(fā)放期限較長的項目貸款。而一旦進(jìn)入經(jīng)濟(jì)下行期，周期性行業(yè)受經(jīng)濟(jì)下行影響更大，中小企業(yè)抗風(fēng)險能力相對較弱，企業(yè)經(jīng)營下滑，不能按照項目評估時產(chǎn)生預(yù)期現(xiàn)金流的可能性加大，使得銀行不良貸款率上升，資產(chǎn)質(zhì)量下降（丁玉嵐等，2009）。近幾年大量出現(xiàn)的鋼貿(mào)企業(yè)不良貸款即符合上述特征。

5.企業(yè)自身經(jīng)營不良。特別是民營企業(yè)，大部分采用粗放管理方式，管理基礎(chǔ)工作薄弱，不注重科技研發(fā)和提高產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)工藝落后，僅片面追求利潤，產(chǎn)品質(zhì)量低劣，無持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。部分企業(yè)還存在財務(wù)制度不健全、投資盲目、資金浪費(fèi)嚴(yán)重，致使企業(yè)資金鏈斷裂，導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)風(fēng)險。部分企業(yè)因為融資難等原因，從民間借貸市場以高息融入資金解燃眉之急，使企業(yè)原來緊張的資金鏈變得更加脆弱。而民間融資利率不斷上漲，使大批中小企業(yè)紛紛陷入高利貸危機(jī)，繼而引發(fā)銀行貸款資金風(fēng)險，而大量產(chǎn)業(yè)的空心化，更加速了銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

6.征信系統(tǒng)不健全。我國尚未建立較為完善的包括企業(yè)及企業(yè)主在內(nèi)的社會信用體系，特別是數(shù)量眾多的中小企業(yè)，缺乏權(quán)威的征信系統(tǒng)，迫使銀行需要投入大量人力、物力去調(diào)查信用狀況，既增加了借款人的融資成本，又增加了銀行業(yè)的信貸風(fēng)險。部分企業(yè)法人信用觀念淡薄，利用不法手段大量逃廢債，更加劇了銀行資產(chǎn)的惡化程度。

（二）內(nèi)部原因

1.銀行自身體制不健全。四大行成為了股份制商業(yè)銀行以后，由于歷史原因，銀行與政府的關(guān)系仍較為復(fù)雜，部分地區(qū)的政府機(jī)構(gòu)還存在以各種變相方式干預(yù)銀行和國有企業(yè)的經(jīng)營活動的情況，政府為了實現(xiàn)自己的計劃和目標(biāo)，對銀行施加壓力，給企業(yè)貸款的情況還時有發(fā)生（張影新，2003）。有些甚至直接干預(yù)不良資產(chǎn)的清收，出具政府會議決議暫緩處置不良資產(chǎn)。

2.銀行間的無序競爭。金融體制改革，加速了銀行的發(fā)展，也加劇了銀行間的競爭。部分銀行為了快速拓展業(yè)務(wù)，采取了一些不當(dāng)措施，致使銀行間出現(xiàn)不公平、不合理的無序競爭。如通過高息攬存、降低授信條件發(fā)放貸款，放松貸后管理，使信貸風(fēng)險逐步放大。部分企業(yè)也利用銀行間的無序競爭，多頭開戶、多頭套利，通過重復(fù)抵押等手段套取銀行資金，也使銀行不良資產(chǎn)不斷增加。如部分企業(yè)利用銀行間的無序競爭，以同一套增值稅發(fā)票，在不同銀行開立銀行承兌匯票套取銀行信用。

3.內(nèi)部控制管理缺失。

（1）信貸評審、決策機(jī)制上的問題。目前我國銀行基本上都強(qiáng)調(diào)采用審貸分離、集體決策的方法。雖然這種機(jī)制在一定程度上規(guī)避了道德風(fēng)險，減少信貸投向失誤，但這種機(jī)制也存在一定的不足。首先，集體決議可能演變成集體不擔(dān)責(zé)，貸款出現(xiàn)風(fēng)險后，職責(zé)不清，導(dǎo)致集體審議時人浮于事，不作為。其次，投資決策未建立在科學(xué)分析的信息基礎(chǔ)上。現(xiàn)在的授信分析報告提供的決策信息多為定性分析，定量分析的信息較少，且主要是對前期數(shù)據(jù)的分析，動態(tài)預(yù)測的分析較少，準(zhǔn)確性較低，易導(dǎo)致決策失誤。再次，過分依賴于客戶經(jīng)理和審查員的意見，缺乏獨(dú)立性，未按規(guī)定對異常情況進(jìn)行評價分析和調(diào)整。

（2）信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理缺失。各家銀行均有自己的一套信貸業(yè)務(wù)管理方法，對客戶選擇、授信業(yè)務(wù)流程管理和風(fēng)險管理等都有明確的規(guī)定。但仍存在規(guī)定不完善、執(zhí)行不到位的問題。

第一是客戶準(zhǔn)入?？蛻魷?zhǔn)入即是對客戶的資質(zhì)、經(jīng)營范圍和盈利狀況等有明確的規(guī)定，符合標(biāo)準(zhǔn)的客戶才能獲得授信，但通過分析不良資產(chǎn)，不難發(fā)現(xiàn)銀行缺乏行業(yè)投向分析和預(yù)判。在面對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國家宏觀調(diào)控時，無法及時預(yù)警，反應(yīng)滯后，導(dǎo)致信貸投向偏差，引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。第二是貸款“三查”不到位，缺乏對客戶的全面風(fēng)險分析：一是貸前調(diào)查時，沒有真實反映借款人的經(jīng)營和財務(wù)狀況，對客戶所反映的流動資金嚴(yán)重不足情況未能引起足夠的重視；分析借款人的償債能力和貸款潛在風(fēng)險提示不夠深刻和全面，有些甚至認(rèn)為擁有抵押物或質(zhì)押物就萬無一失了，對企業(yè)的經(jīng)營狀況不再深究，更有甚者為了完成考核目標(biāo)，對企業(yè)提供的虛假資料視而不見。二是在貸款審查方面，貸款審查環(huán)節(jié)未能深入分析企業(yè)財務(wù)與經(jīng)營情況，未作出合理判斷，未有效發(fā)揮審查關(guān)在授信風(fēng)險防范中的作用。三是信貸資金發(fā)放后，對企業(yè)生產(chǎn)、銷售情況未實施有效的監(jiān)測、跟蹤，無法及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，未能及時采取有效措施規(guī)避風(fēng)險，錯失清收機(jī)會。第三是催收和處置手段單一。銀行催收手段主要為訴訟清收，催收手段較為單一。且出現(xiàn)不良資產(chǎn)后，銀行基本采用核銷的方法，缺乏化解和盤活的措施，急需研究探索新的措施和途徑。

（3）未能完善信貸責(zé)任文化建設(shè)。目前我國銀行各級信貸從業(yè)人員普遍風(fēng)險意識淡薄，主要表現(xiàn)在風(fēng)險意識落后、防范風(fēng)險注重形式、缺乏危機(jī)感；有章不循、執(zhí)行不到位；條線檢查難深入、發(fā)現(xiàn)問題反應(yīng)慢、追責(zé)較輕；貸款調(diào)查、審查、審批獨(dú)立性弱（胡重喜、趙毅，2010）；貸款流程和條件變更隨意性大。

（4）審計監(jiān)督不到位。我國銀行業(yè)內(nèi)部審計工作已取得了明顯成績，但還存在很多不足。主要存在以下幾個問題：一是審計技術(shù)相對落后。近年銀行業(yè)快速發(fā)展，銀行規(guī)模急劇擴(kuò)大，各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)層出不窮，基于風(fēng)險導(dǎo)向的審計技術(shù)還在摸索階段，審計效率較為低下。二是內(nèi)部審計力量薄弱。銀行業(yè)務(wù)量逐年擴(kuò)大，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多且復(fù)雜，內(nèi)部審計人員力量單薄，監(jiān)督能力不足，風(fēng)險揭示較為滯后。三是審計面相對狹窄。內(nèi)部審計還主要局限于合規(guī)、操作風(fēng)險審計和內(nèi)部舞弊審計，未能全部覆蓋市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等，缺乏風(fēng)險責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益等內(nèi)容審計，也未對內(nèi)部控制狀況及時作出評價和建議。四是審計成果運(yùn)用不足。內(nèi)部審計的審計成果未得到有效重視，屢查屢犯的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，因為受到人力和物力、獨(dú)立性和權(quán)威性的限制，審計發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患存在披露不及時、敏感問題揭示不到位的情況，使審計建議未能有效落實。

三、加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理的幾點(diǎn)建議

1.進(jìn)一步完善社會誠信機(jī)制，促進(jìn)全社會誠信意識、司法公正和資源配置水平的不斷提高。強(qiáng)化推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，加強(qiáng)債權(quán)保護(hù)觀念，提高責(zé)任意識，嚴(yán)格落實管理職責(zé)。

2.銀行內(nèi)部應(yīng)把好準(zhǔn)入關(guān)，堅持依法合規(guī)經(jīng)營，進(jìn)一步強(qiáng)化貸款“三查”制度，完善信貸基礎(chǔ)管理，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理，努力減少新增不良資產(chǎn)。

3.加強(qiáng)內(nèi)控責(zé)任文化建設(shè)，創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。提高管理層對內(nèi)控機(jī)制的重視程度，引導(dǎo)員工牢固樹立合規(guī)經(jīng)營理念和思維習(xí)慣，形成一種正確的內(nèi)控文化，逐步實現(xiàn)制度流程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

4.強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)風(fēng)險控制，加大審計力度。高度關(guān)注國家近期出臺的各項宏觀調(diào)控措施，結(jié)合內(nèi)控管理重點(diǎn)，加大對政府融資平臺貸款、房地產(chǎn)貸款、影子銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)融資等的審計力度，以及對重要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險環(huán)節(jié)的檢查、控制，積極防范和化解風(fēng)險。

不良貸款分析報告范文第5篇

關(guān)鍵詞信息不對稱逆向選擇道德風(fēng)險信貸

銀行是經(jīng)營資金融通業(yè)務(wù)的中介，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的核心業(yè)務(wù)。而在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中普遍存在著信息不對稱的問題。2001年瑞典皇家科學(xué)院授予了三位美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家——喬治·阿克爾洛夫、邁克爾·斯賓塞、約瑟夫·斯蒂格利茨諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎，以表彰他們在信息經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域做出的杰出貢獻(xiàn)。1970年阿克爾洛夫發(fā)表了《次品市場》，他認(rèn)為在二手車市場上，買賣雙方重復(fù)博弈的結(jié)果使二手車成交量很小，其原因就在于信息不對稱。1973年斯賓塞在其論文《勞動市場信號》中對勞動力市場存在的信息不對稱進(jìn)行了深層分析。1976、1981年斯蒂格利茨相繼發(fā)表文章，分析了保險市場和信貸市場存在的道德風(fēng)險問題。本文將運(yùn)用信息不對稱理論對我國商業(yè)銀行的信貸問題進(jìn)行分析，并提出一些解決信息不對稱問題的對策。

1信息不對稱理論

信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進(jìn)而影響其做出正確決策，導(dǎo)致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，信息不對稱(InformationAsymmetry)分為事前的逆向選擇（AdverseSelection）和事后的道德風(fēng)險（MoralHazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認(rèn)為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導(dǎo)致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結(jié)果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質(zhì)量差的借款人。道德風(fēng)險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風(fēng)險更高的業(yè)務(wù)，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風(fēng)險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風(fēng)險增大。

2我國商業(yè)銀行信貸關(guān)系的信息不對稱

2.1惜貸現(xiàn)象

由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經(jīng)營和財務(wù)狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風(fēng)險度的平均值。這樣就會產(chǎn)生逆向選擇問題，風(fēng)險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風(fēng)險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務(wù)資料很難判斷誰是風(fēng)險低的借款人，誰是風(fēng)險高的借款人，而且有些風(fēng)險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務(wù)報表。當(dāng)銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業(yè)銀行和借款人之間重復(fù)博弈的結(jié)果導(dǎo)致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。

2.1不良貸款問題

在做出貸款決策時，銀行最關(guān)心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產(chǎn)生不良貸款，銀行同時會遭受經(jīng)濟(jì)損失。2003年末據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達(dá)、長城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，這是專門剝離國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)時為四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產(chǎn)，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強(qiáng)制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對稱也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。

2.3存款客戶盲目選擇銀行

存款客戶和銀行之間也是債權(quán)人和債務(wù)人的關(guān)系。銀行作為債務(wù)人對自己的信用水平和財務(wù)狀況的了解顯然超過存款客戶（債權(quán)人），這種狀況容易導(dǎo)致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務(wù)信息，存款客戶更加難以判別金融機(jī)構(gòu)的質(zhì)量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風(fēng)險的業(yè)務(wù)以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題，存款客戶就會遭受損失；另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對雙方都不利。

2.4中小企業(yè)融資困難

中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對稱現(xiàn)象嚴(yán)重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，發(fā)展前景難以預(yù)測，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)。從我國的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)來看，我國的銀行業(yè)過于集中，中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不足，金融資產(chǎn)過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業(yè)的發(fā)展無法預(yù)測，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現(xiàn)利潤最大化。社會的資源無法實現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時也表明我國商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時也影響了金融市場的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

3解決信貸關(guān)系中信息不對稱問題的對策探討

3.1加快利率市場化的進(jìn)程，放松貸款利率管制

長期以來我國的利率管制是相當(dāng)嚴(yán)格的，這使我國的金融市場的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場化使金融機(jī)構(gòu)可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風(fēng)險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風(fēng)險度，對風(fēng)險進(jìn)行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風(fēng)險進(jìn)行全面評估，對于風(fēng)險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補(bǔ)償較高風(fēng)險帶來的損失。對于風(fēng)險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質(zhì)量、低風(fēng)險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求。

3.2建立信用評級體系，使信用擔(dān)保市場化

在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家都有專門的機(jī)構(gòu)從事企業(yè)的資信評定工作，它以獨(dú)立、客觀和公正為原則，按照經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、法律標(biāo)準(zhǔn)和道德標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢進(jìn)行綜合分析，所提供的分析報告和評定結(jié)果可以反映一個企業(yè)值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務(wù)清償能力和信賴程度進(jìn)行評判。我們不僅對商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評級，而且對借款人的信用也進(jìn)行評級。對商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經(jīng)營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關(guān)借款人的公開信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔(dān)保市場化有助于提高金融市場運(yùn)轉(zhuǎn)的效率。

3.3完善法律制度，充分保護(hù)各個主體的利益

“沒有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險，各個國家都制定了相關(guān)的法律對金融市場進(jìn)行規(guī)范市場，以此保證公平交易和正當(dāng)競爭，從法律上保證經(jīng)濟(jì)主體的利益，對于欺詐行為給予嚴(yán)厲打擊。用法律制度迫使債務(wù)人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運(yùn)用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應(yīng)對國際競爭。

3.4加快中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個良好的融資環(huán)境

我們要完善銀行體系結(jié)構(gòu)，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機(jī)構(gòu)多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)，使之和我國的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成相適應(yīng)。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)當(dāng)有政策性中小金融機(jī)構(gòu)，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時也促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。

4結(jié)論

由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機(jī)制，促進(jìn)信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風(fēng)險的關(guān)鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結(jié)合我國體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實，不斷進(jìn)行制度創(chuàng)新，支持經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

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