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農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文第1篇

一是由國有商業(yè)銀行一級法人的公司治理架構(gòu)所確定，按照目前我國國有商業(yè)銀行的組織架構(gòu)體系，各商業(yè)銀行總行為一級法人，各級分支機構(gòu)不具備法人資格，根據(jù)一級法人授權(quán)經(jīng)營，在總行授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務。商業(yè)銀行的資金計劃管理、信貸管理、財務管理、外匯管理、機構(gòu)人員管理等管理權(quán)限均由總行自上而下層層進行轉(zhuǎn)授權(quán)。作為內(nèi)部經(jīng)濟責任審計對象的各分支機構(gòu)高管人員，其管理權(quán)限限于上級行授權(quán)范圍內(nèi)，其職責既包括主持本行經(jīng)營管理工作，也包括組織實施董事會或上級行決議等，對高管人員的經(jīng)濟責任審計，應按照其崗位職責范圍和決策傳遞的順序，沿著其履職過程來開展，從管理鏈條和業(yè)務鏈條同時開展審計，才能得出較為全面的審計結(jié)論。二是由商業(yè)銀行管理行為模式所確定。在目前的國有商業(yè)銀行管理模式中，管理層級間、同層級部門間的職責、職能劃分是否明確、制約協(xié)調(diào)機制是否完善，都直接影響著企業(yè)的管理效率，通過其行政管理、公文流轉(zhuǎn)、指令等具體的流程可以判斷其管理水平和效率高低。三是由商業(yè)銀行業(yè)務運營模式所確定。國有商業(yè)銀行的主要業(yè)務運營按照業(yè)務條線運行，實行授權(quán)登記制度，各業(yè)務條線均有其一定的業(yè)務流程，業(yè)務流程的很多環(huán)節(jié)涉及權(quán)限管理，是責任認定的重要依據(jù)。

二、“鏈式審計”的方法運用

按照經(jīng)濟責任審計“從履職入手定思路，從責任入手查問題，從行為入手取證據(jù)，從人和事入手做評價”的審計思路，鏈式審計方法的運用核心應從“責任”入手，即：責任到哪里，審計到哪里，圍繞“一條主線”、沿著“兩條路徑”、把握“三個環(huán)節(jié)”開展實施，即：以履職過程為主線，沿著決策過程和內(nèi)控機制的兩條路徑，從決策、執(zhí)行、效果三個環(huán)節(jié)充分把握責任的形成及責任界定。在選擇審計的切入點時，由于高管人員的責任事項主要涉及由其直接決策或參與決策的重大事項，所以，鏈式審計方法應從“決策審計鏈”開始切入，按照決策從上至下的傳遞環(huán)節(jié)進行查證，從決策、執(zhí)行、效果三個方面判斷其決策能力和管理水平，在具體運用上應選取被審計對象直接決策或參與決策的重大事項進行實質(zhì)性驗證，主要驗證重大決策事項的真實性、合法合規(guī)性、風險性和效益性，同時結(jié)合其業(yè)務經(jīng)營發(fā)展狀況進行對比映證。在重大決策事項樣本選擇上應以綜合分析和問卷調(diào)查為基礎(chǔ)，通過審閱黨委會、辦公會、貸審會等會議紀要和相關(guān)業(yè)務經(jīng)營分析報告、風險分析報告，全面、綜合分析被審行業(yè)務發(fā)展特點和被審人履職中的亮點，從宏觀層面和治理層面揭示業(yè)務經(jīng)營和發(fā)展中的不足，繼而較快鎖定審計重點。同時，有針對性地編制貸審會、財審會等決策執(zhí)行情況調(diào)查表，交由被審計行相關(guān)部門進行全轄核查，審計人員根據(jù)反饋結(jié)果進行綜合分析，從中發(fā)現(xiàn)具有傾向性和普遍性的問題作為審計重點，從中選取樣本。在實行“行政管理鏈”審計時，除查閱相關(guān)部門職責、崗位分工文件、授權(quán)文件外，還要多方面開展訪談，通過與各層級干部員工的分層訪談，從不同層面了解被審人經(jīng)濟責任履行情況、部門和崗位制約情況、部門間協(xié)調(diào)情況、廉潔從業(yè)情況等。通過對公文流轉(zhuǎn)的審計，則可以比較直觀地查證被審行的管理效率和管理水平。在審計樣本確定后，各條線業(yè)務審計應按照“業(yè)務流程鏈”開展，對審計發(fā)現(xiàn)問題按照業(yè)務環(huán)節(jié)和授權(quán)范圍介定責任，在開展業(yè)務流程審計之前，應結(jié)合其戰(zhàn)略方向和業(yè)務發(fā)展特點，對條線業(yè)務進行總體分析把握，做到有的放矢，對于發(fā)現(xiàn)的問題應分析成因，合理界定責任。

三、“鏈式審計”方法的運用條件

農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文第2篇

(一)繼續(xù)貫徹落實穩(wěn)健貨幣政策，促進信貸總量平穩(wěn)適度增長。積極主動做好政策宣傳解讀，引導地方黨委政府、金融機構(gòu)、企業(yè)和社會公眾理解政策內(nèi)涵，合理引導政策預期。積極推動轄區(qū)融資規(guī)模增長和融資結(jié)構(gòu)改善，促進降低企業(yè)融資成本。認真落實貨幣信貸調(diào)控目標要求，引導金融機構(gòu)合理安排貸款投放，有效發(fā)揮信貸對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的促進作用，持續(xù)深化“金融干部進千企、金融服務進千村、金融產(chǎn)品(政策)進萬戶”活動，積極促進金融機構(gòu)加大對重點項目、龍頭企業(yè)、科技創(chuàng)新、新型經(jīng)營主體等重要領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持，深入推進金融產(chǎn)品和服務方式創(chuàng)新，落實好差別化住房信貸政策與城鎮(zhèn)化金融支持措施，加強信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，促進信貸總量平穩(wěn)適度增長。

(二)扎實推進金融服務現(xiàn)代化進程，推進金融服務民生、普惠百姓。認真做好第二代支付系統(tǒng)和其它重要業(yè)務系統(tǒng)上線工作，持續(xù)深入開展“金融服務進千村”活動，拓展助農(nóng)取款服務功能，進一步規(guī)范銀行卡受理市場秩序。加快推進金融IC卡的行業(yè)應用?？茖W組織發(fā)行基金調(diào)撥，深入開展發(fā)行庫管理標準化工作。加強人民幣流通管理，繼續(xù)做好殘損人民幣清分銷毀工作。繼續(xù)加強國庫信息和標準化建設(shè)，按照上級行統(tǒng)一部署積極做好國庫會計集中核算系統(tǒng)(TCBS)推廣應用，依法加強國庫監(jiān)管，鞏固和擴大國債銷售認證試點成果。加強反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管，探索反洗錢動態(tài)評估，及時提示洗錢風險。做好調(diào)查統(tǒng)計和金融研究工作。

(三)進一步優(yōu)化和改進外匯管理與服務，促進外向型經(jīng)濟發(fā)展。進一步落實好貨物貿(mào)易、直接投資外匯管理改革措施，從細做好服務貿(mào)易外匯管理改革的各項準備，精心組織好政策出臺后各項措施的實施。強化跨境資金流動監(jiān)測，完善企業(yè)主體監(jiān)管，強化外匯指定銀行監(jiān)管，繼續(xù)保持對異常外匯資金流動的密切監(jiān)測和高壓態(tài)勢。提升外匯統(tǒng)計調(diào)查和分析研究水平。

(四)進一步深化轄區(qū)金融改革、監(jiān)管與穩(wěn)定，確保轄區(qū)金融運行安全。繼續(xù)推動農(nóng)業(yè)銀行改進“三農(nóng)”金融服務，積極配合政府做好農(nóng)村合作金融機構(gòu)改制農(nóng)商行工作，支持引進和設(shè)立金融機構(gòu)，引導民間融資規(guī)范發(fā)展，擴大跨境人民幣結(jié)算試點，加強對債務融資工具的宣傳推介，支持企業(yè)積極利用全國銀行間債券市場擴大融資。繼續(xù)完善以“兩管理、兩綜合”為主要抓手的金融監(jiān)管制度機制建設(shè)，認真開展對金融機構(gòu)的綜合評價和綜合執(zhí)法檢查，繼續(xù)推進和完善金融重大事項報告制度，深入開展金融消費權(quán)益保護工作，完善職責范圍內(nèi)金融消費糾紛的處置機制，進一步提升人民銀行監(jiān)管。加強對重要金融風險的監(jiān)測和排查，重點加強對具有融資功能的非金融機構(gòu)經(jīng)營活動的監(jiān)測分析，動態(tài)改進風險處置預案，及時向政府部門和金融機構(gòu)進行風險提示與預警，重視和發(fā)揮好縣支行在維護金融穩(wěn)定方面的職責，繼續(xù)推動跨部門金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機制建設(shè)。

(五)持續(xù)推進金融生態(tài)縣和信用試驗區(qū)建設(shè)，營造良好發(fā)展環(huán)境。推動轄區(qū)進一步改善行政、司法環(huán)境，加強金融債權(quán)維護，以組織落實《征信業(yè)管理條例》為契機，拓展機構(gòu)信用代碼應用領(lǐng)域，協(xié)助市縣政府積極推進金融生態(tài)縣建設(shè)，努力打造省級金融生態(tài)縣，配合縣政府扎實推進農(nóng)村信用體系試驗區(qū)試點工作，以信用建設(shè)推動金融生態(tài)優(yōu)化，營造有利于金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的良好環(huán)境。

二、進一步加強系統(tǒng)各項建設(shè)，加強內(nèi)部管理，切實推進反腐倡廉工作

(一)全面抓好基層黨建各項措施的落實，為系統(tǒng)建設(shè)凝聚思想力量。加強黨的先進性和純潔性建設(shè)、履職能力建設(shè)、作風建設(shè)和民主集中制建設(shè)，繼續(xù)推進學習型黨委(組)、黨支部建設(shè)，認真落實黨委(組)中心組學習制度，深入推進具有市中心支行特色的央行文化建設(shè)，堅持“以人為本”，繼續(xù)加強思想政治教育，加強人文關(guān)懷，積極回應干部職工關(guān)切，提升思想政治工作的針對性和有效性。切實加強黨建工作，不斷總結(jié)黨建工作經(jīng)驗，組織開展和諧標兵、好人好事宣傳評選活動。

(二)深入推進制度建設(shè)和制度執(zhí)行，培育良好的制度執(zhí)行環(huán)境。按照“一項業(yè)務一個臺賬，一個流程一項制度，一個崗位一套規(guī)范”的要求，確保制度及各項控制性措施滲透到各個業(yè)務領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位，確保內(nèi)部控制的制度和要求在各單位、部門、崗位人員中得到遵守和執(zhí)行，確保每一項業(yè)務的創(chuàng)新與發(fā)展變化都能及時采取對應的風險防范措施。

(三)大力加強干部隊伍建設(shè)，提高履職水平。強化干部考核與監(jiān)督尤其是領(lǐng)導干部和要害崗位人員的監(jiān)督，著力完善業(yè)績考核工作機制，發(fā)揮考核獎勵約束作用。認真開展遠程培訓活動，加大培訓力度，繼續(xù)落實專業(yè)技術(shù)人才庫管理辦法，進一步健全崗位練兵和業(yè)務競賽活動長效機制。

(四)深入推進黨風廉政建設(shè)，進一步改進作風。嚴格執(zhí)行上級行黨委關(guān)于落實八項規(guī)定、改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的實施辦法，切實把作風建設(shè)擺在更加突出的位置，嚴格執(zhí)行黨風廉政建設(shè)責任制，建立廉政風險防控制度，形成改進作風、厲行節(jié)約的長效機制，進一步強化檢查考核和責任追究，深入推進廉政文化建設(shè)，加強重要崗位風險監(jiān)督管理，堅決查處違規(guī)、違紀和違法案件。

農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文第3篇

2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機構(gòu)總體發(fā)展情況

2009年農(nóng)村銀行金融機構(gòu)發(fā)展背景

2009年,各國此前針對全球金融危機的刺激政策發(fā)揮了效用,世界多數(shù)國家經(jīng)濟增勢出現(xiàn)明顯回升。其中,美國作為全球經(jīng)濟增長的引擎實現(xiàn)了逐步復蘇,日本和歐盟等國經(jīng)濟衰退的勢頭則得到了明顯緩解,其他經(jīng)濟發(fā)達國家的經(jīng)濟增長也企穩(wěn)回升。在新興市場經(jīng)濟國家,中國以迅猛的勢頭實現(xiàn)了率先復蘇。2009年中國GDP增速達到9.1%。經(jīng)濟的高速增長必然惠及銀行業(yè)。2009年我國銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額達到78.8萬億元,比2008年同期增長26.3%,所有者權(quán)益則達到4.4萬億元,同比增長17%。

但值得注意的是,中國銀行業(yè)在整體實現(xiàn)大發(fā)展的同時,農(nóng)村中小金融機構(gòu)整體發(fā)展卻基本上呈現(xiàn)原地踏步的狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示,2009年農(nóng)村中小金融機構(gòu)資產(chǎn)占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的11%,相比2008年同期下降了0.48個百分點。近年來,中央政府層面加大了對農(nóng)村金融領(lǐng)域的支持力度,監(jiān)管部門也引導社會各方在農(nóng)村設(shè)立分支服務機構(gòu),并對其實施針對性考核。在政策的指引下,各類銀行紛紛在農(nóng)村地區(qū)采取多種方式新設(shè)機構(gòu),加大對農(nóng)村地區(qū)的信貸投入。但由于我國城鄉(xiāng)固有的二元經(jīng)濟的影響,農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展處于弱勢狀態(tài),信貸收益難以覆蓋風險等原因,長期以來農(nóng)村金融服務的供給仍顯得不足。這體現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點覆蓋率低、競爭不充分、服務能力不足、金融服務空白的問題仍然非常明顯。截至2009年末,我國仍有金融網(wǎng)點機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)2792個,服務空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)342個。但隨著政府部門的引導和銀行自身戰(zhàn)略理念的變化,這一數(shù)字已經(jīng)比2008年同期大幅減少。隨著農(nóng)村金融改革的不斷深化,2009年我國農(nóng)村銀行金融機構(gòu)的經(jīng)營也出現(xiàn)了一些新的變化,依然有許多亮麗之處。

2009年,監(jiān)管部門針對我國農(nóng)村金融的實際,穩(wěn)步推進農(nóng)村金融體制機制改革,積極完善法人治理機制,大力培育新型農(nóng)村金融機構(gòu),加強農(nóng)村金融服務。監(jiān)管部門從支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈各市場主體生產(chǎn)發(fā)展出發(fā),先后出臺一系列針對性強的政策措施。如探索擴大信貸抵押物的范圍,并進行擔保手段的改進。這使得農(nóng)村金融服務中存在抵押物缺失的情況得到緩解,促進了農(nóng)村銀行金融機構(gòu)放貸的積極性。2009年,銀監(jiān)會明確提出“兩個不低于”的工作要求,即“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”。各家銀行紛紛從產(chǎn)品創(chuàng)新入手,加大農(nóng)村小額信用貸款、聯(lián)保貸款等無抵押擔保貸款的推廣力度,實行差別化授信和分類政策,研發(fā)和引入適應于農(nóng)村和農(nóng)戶實際的特色金融產(chǎn)品,全方位實施對于農(nóng)村的信貸支持,支農(nóng)服務力度明顯加大。截至2009年末,銀行業(yè)金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達到9.1萬億元,比2009年年初增長34.8%。其中,農(nóng)戶貸款余額2萬億元,比年初增長32.8%(見圖1)。

2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機構(gòu)營運狀況

主要涉農(nóng)銀行金融機構(gòu)的服務現(xiàn)狀。經(jīng)過多年的努力,目前農(nóng)村金融市場的機構(gòu)組織體系已經(jīng)基本建立,農(nóng)村金融呈現(xiàn)商業(yè)性金融、政策性金融、郵政儲蓄、農(nóng)村合作金融、新型農(nóng)村金融機構(gòu)等多家機構(gòu)百花齊放的局面。國內(nèi)許多商業(yè)銀行也一改此前收縮農(nóng)村業(yè)務,撤出農(nóng)村地區(qū)的做法,“下鄉(xiāng)設(shè)點”,大力擴展地盤,布點范圍不斷擴大。

如2009年幾家國有銀行紛紛實施縣域金融發(fā)展戰(zhàn)略,通過設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的形式進行金融服務下鄉(xiāng),為農(nóng)村地區(qū)客戶提供全方位服務。其他股份制銀行和城市商業(yè)銀行積極在農(nóng)村地區(qū)籌建銀行和小額貸款機構(gòu)。2009年各類商業(yè)銀行出現(xiàn)下鄉(xiāng)的熱烈勢頭,一方面是處于競爭需要,擴展經(jīng)營地域,希望通過發(fā)展農(nóng)村地區(qū)業(yè)務來培育城區(qū)業(yè)務之外新的業(yè)務增長點。另一方面則主要是順應國家政策號召之舉。近年來,為解決農(nóng)村金融服務不足的問題,銀行監(jiān)管層面一直鼓勵各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村市場,服務農(nóng)業(yè)和農(nóng)民,這客觀上促進了各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村的步伐。同時,近幾年來社會各界紛紛強調(diào)商業(yè)銀行社會責任,銀監(jiān)會也將其作為各家銀行信息披露的重要內(nèi)容。應該說,各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村,加大對“三農(nóng)”發(fā)展扶持力度,也具有重塑社會形象之考量。

在經(jīng)營定位上,工、農(nóng)、中、建等國有大型銀行進入農(nóng)村地區(qū)開展金融服務,在服務領(lǐng)域和支持重點反映在經(jīng)營理念上有其特點。即主要圍繞地方政府有關(guān)經(jīng)濟發(fā)展政策,進行中小企業(yè)、扶貧開發(fā)、縣域消費等信貸服務工作。而股份制商業(yè)銀行開展農(nóng)村金融服務,則主要在縣域地區(qū)吸收存款,發(fā)放中小企業(yè)和消費貸款,拓展其業(yè)務領(lǐng)域。統(tǒng)計結(jié)果顯示,2009年全口徑涉農(nóng)貸款新增2.36萬億元,占全部新增貸款的22.4%,年內(nèi)呈持續(xù)走高態(tài)勢。2009年12月末,全口徑涉農(nóng)貸款余額9.14萬億元,占同期各項貸款余額的21.5%,余額同比增長32.3%,比2008年末高11.5個百分點(見圖2)。

作為商業(yè)性金融的代表,中國農(nóng)業(yè)銀行按照其經(jīng)營定位繼續(xù)開展面向“三農(nóng)”的金融服務試點工作。目前,各類銀行業(yè)機構(gòu)縣級支行在縣域農(nóng)村地區(qū)的服務領(lǐng)域和支持重點各不相同,支農(nóng)作用各有大小。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行重構(gòu)了“三農(nóng)”經(jīng)營管理制度,調(diào)整業(yè)務流程,其面向“三農(nóng)”經(jīng)營,商業(yè)運作的體制機制建設(shè)繼續(xù)穩(wěn)步推進。2009年,中國農(nóng)業(yè)銀行在董事會層面組建了“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會,經(jīng)營層面組建了“三農(nóng)金融事業(yè)部管理委員會”,在全行各層級建立了垂直的條線型經(jīng)營管理架構(gòu)。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行不斷強化面向“三農(nóng)”的市場定位和責任,在有效防控風險的前提下,充分發(fā)揮自身資金、網(wǎng)絡、專業(yè)等優(yōu)勢,不斷創(chuàng)新服務“三農(nóng)”的產(chǎn)品、服務、機制和流程,“三農(nóng)”金融服務試點取得了明顯成效。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)村政策性金融的執(zhí)行者,由過去單一支持糧棉油購銷儲業(yè)務,逐步形成了以糧棉油收購貸款業(yè)務為主體,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款和新農(nóng)村建設(shè)中長期貸款業(yè)務為兩翼,中間業(yè)務為補充的多方位寬領(lǐng)域支農(nóng)格局。作為政策性銀行,中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行近年來在鞏固和發(fā)展現(xiàn)有糧棉油購銷貸款業(yè)務基礎(chǔ)上,大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)村小企業(yè)發(fā)展以及農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化與推廣應用、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料流通體系建設(shè)。2009年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行加大在農(nóng)村地區(qū)金融資源配置力度,積極拓展支農(nóng)業(yè)務領(lǐng)域和資金來源渠道,開辦了縣域城鎮(zhèn)建設(shè)貸款,擴大了存款業(yè)務范圍,增強了其作為農(nóng)村金融骨干的支柱作用。

中國郵儲銀行作為農(nóng)村金融的后起之秀,2009年郵政儲蓄公司治理改革取得實質(zhì)性進展,“三會一層”的公司治理機制基本建立,同時郵儲銀行與郵政集團的關(guān)系也在逐步理順。2009年,郵儲銀行建立了資本約束機制和資本補充渠道,郵儲銀行增加了100億元資本金以增強資本實力,其商業(yè)化運營逐漸進入正軌。2009年郵儲銀行圍繞自身特色定位,以小額信貸為突破口,積極擴大涉農(nóng)業(yè)務貸款品種和范圍,著力加強農(nóng)村金融服務,取得了一定的成效。但目前郵儲銀行的大部分精力仍放在分支機構(gòu)改革、業(yè)務重組和理順一些基本規(guī)章制度的事情當中,這直接導致其農(nóng)村金融領(lǐng)域的業(yè)務擴張一定程度上處于較為緩慢的狀態(tài),農(nóng)村金融“三農(nóng)”主力軍的地位仍未得到充分體現(xiàn)。目前,郵儲銀行主要通過通暢的業(yè)務渠道和眾多的服務網(wǎng)點為農(nóng)村地區(qū)居民提供方便、快捷的存取款和結(jié)算服務。而對于郵儲銀行的未來發(fā)展定位,銀監(jiān)會主席劉明康主張將其改造成為社區(qū)銀行?？紤]到郵儲銀行超過70%的網(wǎng)點在縣及縣以下,且資產(chǎn)質(zhì)量較高,如果將郵儲銀行定位于零售銀行,主要面向廣大農(nóng)戶和小業(yè)主提供金融服務,如規(guī)定將其存款的一定比例用于扶持農(nóng)戶,這將有助于郵儲銀行涉農(nóng)業(yè)務范圍的進一步擴大,鞏固其作為“三農(nóng)”的新的生力軍的地位。

農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)的營運狀況。除以上幾類農(nóng)村銀行金融機構(gòu)之外,目前在農(nóng)村履行金融服務職能的還有農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)。按照銀監(jiān)會的分類方法,農(nóng)村中小金融機構(gòu)主要包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和新型農(nóng)村金融機構(gòu)。目前,在眾多的金融機構(gòu)中,農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)信社等農(nóng)村中小金融機構(gòu)是農(nóng)村金融的“主力軍”,是縣域農(nóng)村地區(qū)信貸投放和金融服務的主要提供者。農(nóng)村信用社長期在農(nóng)村金融領(lǐng)域耕耘,但歷史包袱和管理體制問題一直成為困擾其發(fā)展的主要障礙。2003年啟動的以管理體制和產(chǎn)權(quán)改革為重點的新一輪改革,目的是增強其服務能力,改進和提高服務水平,但目前對這一改革的戰(zhàn)略和路徑仍存在一些爭論。目前,各地農(nóng)村信用社的管理和風險責任已順利移交至省級政府承擔,北京、上海、重慶等地成立了農(nóng)商行,天津等地成立了農(nóng)合行。全國許多省份則成立了省聯(lián)社,作為政府的管理平臺。2009年農(nóng)村信用社體制機制改革不斷深化,法人治理機制日益健全。省聯(lián)社的履職行為逐步規(guī)范,股份制產(chǎn)權(quán)改革加速推進。農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務中具有網(wǎng)絡和經(jīng)驗等不可替代的優(yōu)勢,監(jiān)管部門多次強調(diào)進一步推進農(nóng)村信用社的改革,扎實做好支農(nóng)信貸工作。2009年各地探索和實踐了股份制和股份合作制等新的產(chǎn)權(quán)模式,新組建了62家農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。通過中央和地方的政策扶持以及自身努力,農(nóng)村信用社歷史包袱有所化解,經(jīng)營機制逐步健全,主要監(jiān)管指標得到明顯改善。

2009年,全球主要國家經(jīng)濟在金融危機后觸底回升,我國盡管一直在強調(diào)經(jīng)濟發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型,但經(jīng)濟仍舊保持了高速發(fā)展,農(nóng)村金融市場依然保持了穩(wěn)步的發(fā)展。2009年,在農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)中,就資產(chǎn)規(guī)模而言,農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達到18661.2億元,農(nóng)村合作銀行達到12791.2億元,農(nóng)信社更是達到54925億元,均較2008年同期保持了穩(wěn)步增長。就負債情況而言,農(nóng)村商業(yè)銀行達到17545.7億元,農(nóng)村合作銀行為11940.3億元,農(nóng)信社為52580.6億元,也保持了平穩(wěn)增長的態(tài)勢(見圖3)。

2009年,在稅后凈利潤這一重要的經(jīng)營指標上,農(nóng)村中小金融機構(gòu)表現(xiàn)參差不齊。既有較為搶眼的機構(gòu),也有相對平淡的機構(gòu)。如農(nóng)村商業(yè)銀行2009年取得149億元的稅后利潤,較同期大幅增長43.8%。農(nóng)村合作銀行也取得134.9億元的稅后利潤,比同期增長30.2%。這顯示出這兩類機構(gòu)的改革重組激發(fā)了它們的增長潛力。而長期以來在農(nóng)村金融市場“占山為王”的農(nóng)村信用社,雖然以227.9億元的利潤在農(nóng)村中小金融機構(gòu)中拔得頭籌,但4.02%的增長率還是與其擁有的大量資源顯得不太相稱,這或許與其處于改革發(fā)展過程中體制未完全理順,經(jīng)營受到影響有關(guān)(見圖4)。

應該承認,因為農(nóng)村經(jīng)濟的相對弱質(zhì)性,農(nóng)村金融市場客觀上還是一個風險相對較高的市場。這反映到資產(chǎn)質(zhì)量指標上,農(nóng)村中小金融機構(gòu)的不良貸款率相對來說仍然較高,風險管理的任務顯得較為艱巨。2009年,我國商業(yè)銀行總體不良貸款率為1.6%,但農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率高達2.83%,遠超過平均水平(見圖5)?？傊?農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)的業(yè)務模式和風險管理仍需要根據(jù)農(nóng)村金融的實際不斷探索。

2009〜2010年農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行競爭力狀況

2009年底,中國銀行業(yè)總資產(chǎn)為78.8萬元,比2009年年初增長26.2%。其中農(nóng)村中小金融機構(gòu)總資產(chǎn)在銀行業(yè)資產(chǎn)中的份額占比為11%,比2008年略有下降。作為中央政府針對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的一項政策措施,2009年中央專項票據(jù)發(fā)行兌付考核工作取得重要進展,截至2009年年底,全國2340家農(nóng)村合作金融機構(gòu)兌付專項票據(jù)1640.7億元,分別占應兌付家數(shù)和應兌付額度的97.2%和96.8%,其中浙江、山東、江西、上海等15個省(直轄市、自治區(qū))全部完成專項票據(jù)兌付工作。2009年,全國農(nóng)村中小金融機構(gòu)累計處置不良資產(chǎn)915.8億元,其中,采取投資者購買不良資產(chǎn)方式消化了不良資產(chǎn)181.3億元。作為農(nóng)村中小金融機構(gòu)的主要代表,農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的發(fā)展也取得較大的成就。

農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展迅速,經(jīng)營狀況與所處地域密切相關(guān)。農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制而來,在2003年以來的農(nóng)信社改革過程中,北京、上海、蘇南、浙江、廣東等地的農(nóng)商行實現(xiàn)了飛速的發(fā)展。從資產(chǎn)規(guī)模上來看,2009年我國農(nóng)商行的規(guī)模較2008年增加50%以上,尤其是發(fā)達地區(qū)的農(nóng)商行抓住經(jīng)濟發(fā)展的時機壯大了自身。2009年,經(jīng)濟形勢較以往更為復雜,經(jīng)濟回升過程中的不穩(wěn)定性、不鞏固性、不平衡性,進一步加大了銀行業(yè)的經(jīng)營風險和監(jiān)管難度。2009年年初銀監(jiān)會明確提出“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”的“兩個不低于”工作要求,督促農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行牢固樹立支農(nóng)服務宗旨,鞏固和提升支農(nóng)主力軍地位。農(nóng)村中小金融機構(gòu)合理地把握了金融與地方政府關(guān)系的尺度,緊緊依托于地方工業(yè)或服務業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展,取得了很大的發(fā)展。

2009年,我國國內(nèi)42家農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模達到18661億元,增長超過50%。其中北京農(nóng)商行、上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行占據(jù)資產(chǎn)規(guī)模的前三甲。廣州農(nóng)商行、成都農(nóng)商行、東莞農(nóng)商行和順德農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模均超過千億元大關(guān)。按照實收資本規(guī)模上看,42家農(nóng)合行總實收資本為572億元,廣州、重慶、成都三家農(nóng)商行則位于前三位。這顯示發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行較為容易占據(jù)發(fā)展中的先機做大做強,但重慶和成都兩地的農(nóng)商行地理位置并不占優(yōu),資產(chǎn)規(guī)模仍然排名前列,顯示出其良好的業(yè)務拓展能力和發(fā)展?jié)撡|(zhì)(見圖6)。

就存貸款情況來看,2009年42家農(nóng)商行存款規(guī)模為15951億元,其中北京、上海、重慶、廣州和成都占據(jù)前五位(見圖7)。貸款情況則有所變化,42家農(nóng)商行貸款規(guī)模為9794億元,北京、上海、重慶、廣州和成都依然占據(jù)前五名的位置。東莞農(nóng)商行和和順德農(nóng)商行則緊隨其后。值得注意的是,深圳作為發(fā)達地區(qū),其農(nóng)商行的步伐似乎邁得不太快,在存款和貸款規(guī)模上深圳不敵同為廣東省內(nèi)的順德農(nóng)商行,與前三名農(nóng)商行的差距則更大,這與其地理位置和經(jīng)濟環(huán)境不太相稱對等,表明許多發(fā)達地區(qū)的農(nóng)商行還具有較大的空間可以挖掘。

考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的凈利潤情況,2009年東莞農(nóng)商行實現(xiàn)凈利潤排名第一,其后為上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行、成都農(nóng)商行和佛山順德農(nóng)商行(見圖8)。

需要關(guān)注的一個問題是,雖然農(nóng)商行對“三農(nóng)”領(lǐng)域的資金投入總量在逐年增長,但增長幅度遠不及對其他行業(yè)資金投入的增長幅度。如2009年許多農(nóng)商行的貸款領(lǐng)域集中在房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、租賃和商務服務業(yè)。雖然農(nóng)商行服務“三農(nóng)”的市場定位短期內(nèi)難有大的改變,但作為商業(yè)銀行的一份子,農(nóng)村商業(yè)銀行本身有服務于風險程度低、利潤率高的客戶的趨利性。改制之前農(nóng)信社的客戶范圍受到政策限制,只能服務低端客戶,但改制為商業(yè)銀行后,面對城鎮(zhèn)高端客戶帶來的收益,農(nóng)商行信貸資金的分配與流向自然會受到影響?？紤]到成本和風險因素,既考慮如何不違背農(nóng)商行改制的初衷,安心服務于“三農(nóng)”領(lǐng)域,又合理反映經(jīng)營中追逐利潤的訴求,處理好發(fā)展中的戰(zhàn)略定位和業(yè)務模式,是農(nóng)商行群體需要認真思考的問題。

農(nóng)村合作銀行公司治理取得成效,促進了經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展?，F(xiàn)有農(nóng)村合作銀行也基本由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來,產(chǎn)權(quán)改革后各界較為擔心的是,農(nóng)合行是否會遺留原有農(nóng)信社的一些弊病,是否能夠建立自身的盈利模式等等。從2009年來看,大部分農(nóng)村合作銀行基本上均能按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求,借助于產(chǎn)權(quán)改革的機會建立了規(guī)范的公司治理機制,保證法人治理結(jié)構(gòu)的相互制衡和有效運作,以此促進經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展。2009年,各農(nóng)商行始終堅持以服務“三農(nóng)”為方向的戰(zhàn)略定位,立足地方,在強化內(nèi)部管理,完善內(nèi)控機制,提高經(jīng)營管理水平上下了功夫,并發(fā)展壯大了自己。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行分居前三名(見圖9)。而按照實收資本情況,杭州聯(lián)合、浙江蕭山、浙江義烏三家農(nóng)合行排名最靠前。

如果按照存貸款情況排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行、浙江紹興縣農(nóng)村合作銀行、寧波慈溪農(nóng)村合作銀行位居前五名(見圖10)。值得注意的是,寧波共有鄞州和慈溪兩家農(nóng)村合作銀行憑借其業(yè)務拓展能力進入前五的位置,顯示了這一地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟的蓬勃活力。

考慮農(nóng)村合作銀行的凈利潤情況,2009年浙江蕭山農(nóng)合行、杭州聯(lián)合農(nóng)合行、浙江紹興農(nóng)合行分列前三名。浙江省包攬了農(nóng)合行凈利潤的前五名,這與其處于發(fā)達地區(qū),農(nóng)合行改制較為規(guī)范,社會信用環(huán)境良好,民營經(jīng)濟發(fā)展較好等因素有關(guān)(見圖11)。

異地設(shè)立分支機構(gòu)取得重大突破,經(jīng)營地域在省內(nèi)和省際間進一步拓展。2009年,農(nóng)村中小金融機構(gòu)紛紛采取各種方式進行跨區(qū)域設(shè)點,多家農(nóng)村商業(yè)銀行走出注冊地開設(shè)異地分支機構(gòu),進行經(jīng)營地域上的擴張。如江蘇省16家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行和2家農(nóng)村商業(yè)銀行省外異地支行開業(yè),經(jīng)營地域跨越省內(nèi)和省外。安徽省3家農(nóng)商行省內(nèi)異地支行,天津市2家農(nóng)商行省外異地支行獲得批準開業(yè)。自從2008年銀監(jiān)會頒布實施《農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》,放開農(nóng)商行和農(nóng)合行跨區(qū)域經(jīng)營之后,農(nóng)村商業(yè)銀行抓住這一政策調(diào)整的機會大力開設(shè)異地支行,通過異地進行入股和設(shè)立支行等形式進行經(jīng)營地域的擴展。在具體形式上,一些農(nóng)村中小金融機構(gòu)通過發(fā)起人的形式設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機構(gòu)進入異地,以此實現(xiàn)經(jīng)營布局的擴張。

管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革加快推進,經(jīng)營活動進一步規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機構(gòu)繼續(xù)加強管理體制和機制創(chuàng)新,管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革深入推進。按照監(jiān)管部門的要求,農(nóng)村中小金融機構(gòu)繼續(xù)推進以股份制為主導的產(chǎn)權(quán)改革和完善法人治理,加快向現(xiàn)代農(nóng)村金融制度過渡。銀監(jiān)會要求農(nóng)村中小金融機構(gòu)堅持走以股份制為主導的產(chǎn)權(quán)道路,實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革多元化。此外,要求各地繼續(xù)規(guī)范省聯(lián)社的履職行為,根據(jù)本地實際深化省聯(lián)社改革。在這一思路的指引下,農(nóng)村信用社向農(nóng)村合作銀行轉(zhuǎn)制,農(nóng)村合作銀行向農(nóng)村商業(yè)銀行演變的路徑已經(jīng)成為各方承認的模式。福建省2009年組建了第一家農(nóng)村商業(yè)銀行――上杭農(nóng)村商業(yè)銀行,其他省份農(nóng)村合作金融機構(gòu)也加快了轉(zhuǎn)制的步伐?？傮w來看,2009年底共有43家農(nóng)村商業(yè)銀行和196家農(nóng)村合作銀行實現(xiàn)改制后開業(yè)。2009年中國經(jīng)濟中出現(xiàn)的地方融資平臺風險問題使農(nóng)村中小金融機構(gòu)面臨一定的挑戰(zhàn)。為嚴控信貸資產(chǎn)風險,規(guī)范農(nóng)村中小金融機構(gòu)的經(jīng)營活動,2009年12月銀監(jiān)會頒布了《農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理機制建設(shè)指引》,從風險管理組織架構(gòu)、風險管理運行機制、風險管理的制度體系和風險管理文化等方面為農(nóng)村中小金融機構(gòu)的經(jīng)營進行了制度規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機構(gòu)也始終注意控制信貸風險,加強風險管理。截至2009年年末,不良貸款余額和比例分別比2009年年初下降了862億元和5.1個百分點,資本充足率提高2.6個百分點,貸款損失準備充足率提高17.8個百分點,發(fā)案率和百萬元以上案件發(fā)案率分別下降了51.9個百分點和17.3個百分點。

2009〜2010年新型農(nóng)村金融機構(gòu)競爭力狀況

新型農(nóng)村金融機構(gòu)總體發(fā)展狀況。目前在農(nóng)村金融領(lǐng)域,中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行解決的主要是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、糧棉油收購企業(yè),以及較大私營企業(yè)的貸款問題。而在我國農(nóng)村,農(nóng)村微型金融服務業(yè)的主體是農(nóng)村信用社,但農(nóng)村信用社解決的主要是有抵押、擔保能力的企業(yè)和農(nóng)戶的貸款問題,信貸覆蓋面受到一定限制。郵儲銀行盡管在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點眾多,但其經(jīng)營機制并未完全理順,內(nèi)部的組織整合和業(yè)務轉(zhuǎn)型還處于調(diào)整過程中,導致業(yè)務未完全鋪開,無法滿足農(nóng)村的金融需求。至于20世紀90年代初期發(fā)展起來的小額信貸,這類機構(gòu)開始主要是由非政府組織、社會團體利用國外資金進行小范圍試驗。但這類小額信貸項目不能吸收存款,完全是靠外部資金支持,大多數(shù)是依靠補貼維持,覆蓋的范圍非常有限,經(jīng)營缺乏可持續(xù)性。在我國大部分農(nóng)村,由于微小型企業(yè)和農(nóng)戶數(shù)量巨大,微型金融現(xiàn)實和潛在的客戶量眾多,在微型金融服務中新型農(nóng)村金融機構(gòu)正在被政府賦予更為重要的角色?；谖覈r(nóng)村地區(qū)金融服務的實際,近年來,國家在部分省市試點設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu),作為新生事物的村鎮(zhèn)銀行等得到了長足發(fā)展,這為彌補農(nóng)村金融服務缺失發(fā)揮了積極作用。這些新型農(nóng)村金融機構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等幾類機構(gòu)。

從監(jiān)管的導向來看,銀監(jiān)會按照“低門檻、嚴監(jiān)管”的要求大力發(fā)展新型農(nóng)村金融機構(gòu),一直鼓勵社會各類資本到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機構(gòu)。同時,銀監(jiān)會還引導優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)和各類商業(yè)銀行到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)。為促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展,2009年銀監(jiān)會編制《新型農(nóng)村金融機構(gòu)2009-2011年總體工作安排》,計劃用三年時間在全國設(shè)立1293家新型農(nóng)村金融機構(gòu)。根據(jù)規(guī)劃,2009年后的三年內(nèi),其中村鎮(zhèn)銀行1026家,貸款公司106家,農(nóng)村資金互助社161家。為確保三年總體工作安排全面完成,銀監(jiān)會在市場準入政策上進行了大膽的創(chuàng)新,制定了“東西掛鉤、城鄉(xiāng)掛鉤”的雙掛鉤政策。明確提出實行百強縣(或大中城市轄內(nèi))與中西部地區(qū)1∶1與國定貧困縣1∶2掛鉤政策,引導各類社會投資者到中西部和農(nóng)村地區(qū)設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)。即意向到東部發(fā)達地區(qū)以及其他經(jīng)濟活躍地區(qū)發(fā)起設(shè)立機構(gòu)的,必須同時到中西部欠發(fā)達地區(qū)設(shè)立機構(gòu);意向到較發(fā)達城鎮(zhèn)地區(qū)發(fā)起設(shè)立機構(gòu)的,必須同時到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立機構(gòu)。在管理架構(gòu)上,允許銀行業(yè)金融機構(gòu)主發(fā)起人成立專司村鎮(zhèn)銀行和貸款公司管理的事業(yè)部。在機構(gòu)類型上,引導農(nóng)民專業(yè)合作社開展組建農(nóng)村資金互助社試點工作,對符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮(zhèn)銀行。在政策的推力下,新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展進一步加快。截至2009年末,監(jiān)管部門共核準172家新型農(nóng)村金融機構(gòu)開業(yè),其中村鎮(zhèn)銀行148家,貸款公司8家和農(nóng)村資金互助社16家。目前,已開業(yè)新型農(nóng)村金融機構(gòu)存款余額269億元,貸款余額181億元,其中農(nóng)戶貸款5.1萬戶、資金65.5億元,小企業(yè)貸款0.5萬戶、資金91.2億元,分別占其貸款余額的36.2%和50.4%(見圖12)。

新型農(nóng)村金融機構(gòu)盡管發(fā)展前景十分廣闊,但也面臨不少問題,如資金少、融資渠道窄、盈利難以及盈利周期長、匯兌和結(jié)算難等。目前新型農(nóng)村金融機構(gòu)在全國正由試點進入大發(fā)展期,很多方面都需要國家的扶持,業(yè)界也不斷呼吁為其營造有利、公平的金融市場環(huán)境,引導更多的資金回流農(nóng)村。新型農(nóng)村金融機構(gòu)服務對象是高風險、低效益,受自然災害和市場風險影響巨大的“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè),而目前農(nóng)業(yè)保障、保險機制尚不健全,抗風險能力低,導致新型農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務風險較大。目前,應建立必要的風險補償機制、新型農(nóng)村金融機構(gòu)服務“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的正向激勵機制,盡快出臺實施對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的財政扶持、稅收減免、農(nóng)業(yè)貸款補貼利息等方面的優(yōu)惠政策,給予這些有活力有潛力的金融機構(gòu)以真金白銀的支持。事實上,目前監(jiān)管部門已出臺多項政策支持新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展。2008年銀監(jiān)會聯(lián)合人民銀行印發(fā)了《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》,明確了村鎮(zhèn)銀行在存款準備金、利率、支付清算、會計、征信、金融統(tǒng)計和監(jiān)管報表等方面的政策。其中村鎮(zhèn)銀行的存款準備金率比照當?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行。另外,銀監(jiān)會開展了對包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵試點工作,對涉農(nóng)貸款余額增長滿足要求的縣域金融機構(gòu),給予一定比例的獎勵,通過以獎代補,增強機構(gòu)抗風險能力。但另一方面,即便在許多的政策支持下,新型農(nóng)村金融機構(gòu)也面臨一些現(xiàn)實的問題。如資金來源相對匱乏,管理人員相對層次不高,業(yè)務品種單一等。針對新型農(nóng)村金融機構(gòu)融資成本高、渠道不暢等問題,業(yè)界不斷呼吁國家應出臺支持性政策,在新型農(nóng)村金融機構(gòu)建立之后的2年至3年內(nèi)給予一定的補貼扶持,使之盡快實現(xiàn)盈虧平衡。此外,目前許多新成立的農(nóng)村金融機構(gòu)商業(yè)銀行業(yè)務還比較落后,只能做一些銀行最基本的業(yè)務。而涉及到如結(jié)算、支付、網(wǎng)上銀行等業(yè)務則進展較為困難。這些問題只能靠新型農(nóng)村金融機構(gòu)在發(fā)展壯大中逐步解決。

針對新型農(nóng)村金融機構(gòu)面臨的問題,2009年財政部出臺了一系列措施加大對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的扶持力度,運用財稅杠桿引導信貸資金和社會資金投向農(nóng)村。2009年3月,財政部《關(guān)于開展縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵試點工作的通知》,從2009年起,對機構(gòu)上年末涉農(nóng)貸款余額增量超過15%部分,按2%給予獎勵,但對上半年末不良貸款率同比上升的,不予獎勵。同日,財政部還《關(guān)于實行新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼的通知》,對達到監(jiān)管要求并實現(xiàn)上年末貸款余額同比增長的,2009年至2011年由中央財政按照上年末貸款余額的2%給予補貼,其中要求村鎮(zhèn)銀行貸存比需大于50%。從2009年底我國已有的140多家村鎮(zhèn)銀行來看,絕大多數(shù)貸存比都已超過50%,幾乎都可享受到此次補貼。財政部還擬對所有金融機構(gòu)發(fā)放的5萬元以下的農(nóng)戶貸款,給予稅收減免優(yōu)惠。2009年各級財政向縣域金融機構(gòu)撥付涉農(nóng)貸款獎勵資金8.64億元,共帶動金融機構(gòu)增發(fā)涉農(nóng)貸款432億元,調(diào)動了社會資金投向“三農(nóng)”的積極性。同時,中央財政撥付新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼4189萬元,推動新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點工作的開展,機構(gòu)經(jīng)營和風險撥備能力明顯增強。財政部的一系列財政促進金融支農(nóng)的政策,是近年來政府在金融機構(gòu)支農(nóng)服務方面前所未有的,其中稅收減免政策更是其中激勵力度最大的。有關(guān)部門將進一步研究新型農(nóng)村金融機構(gòu)稅收優(yōu)惠、2010〜2012年監(jiān)管費免征、農(nóng)村資金互助社工商注冊登記等問題,還將出臺相關(guān)扶持政策促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展?？梢怨烙?如果這些政策常態(tài)化的話,新型農(nóng)村金融機構(gòu)將迎來大發(fā)展。

2009年村鎮(zhèn)銀行競爭力評價。鑒于農(nóng)村金融性質(zhì)屬于弱質(zhì)金融,目前,新型農(nóng)村金融機構(gòu)中不管是村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司還是農(nóng)村資金互助社,都面臨著社會信譽不高,經(jīng)營風險較大的尷尬困境。而在幾類新型農(nóng)村金融機構(gòu)中,村鎮(zhèn)銀行具有不可比擬的優(yōu)勢。相比較而言,村鎮(zhèn)銀行具有較完善法人治理機制和較強的服務功能,可進行存款、貸款和資金結(jié)算、理財?shù)葮I(yè)務,業(yè)務種類相對較為齊全。從社會各界發(fā)起設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)的選擇對象來看,村鎮(zhèn)銀行也成為共同的選擇。2009年,國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)均積極扮演發(fā)起人角色,就中資行而言,農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行、民生銀行已經(jīng)相繼設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行,并計劃大幅增加村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模,轉(zhuǎn)戰(zhàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2009年一季度國開行已設(shè)立七家村鎮(zhèn)銀行,速度之快令人稱贊。就外資銀行來看,2009年匯豐銀行在中國開設(shè)的第五家村鎮(zhèn)銀行――廣東恩平匯豐村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。在外資銀行中渣打銀行和花旗銀行2009年也分別設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。2009年銀監(jiān)會還出臺了貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的有關(guān)文件,積極鼓勵各方投資主體設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。銀監(jiān)會還表示,將允許主發(fā)起行參照銀行小企業(yè)金融服務專營機構(gòu)模式,組成專司村鎮(zhèn)銀行管理事業(yè)部性質(zhì)的專業(yè)化機構(gòu)。目前,監(jiān)管部門對于村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人還有一定的限制?？梢钥紤]適當放開村鎮(zhèn)銀行“發(fā)起人”的制度限制,適當放開民間資本準入限制,允許企業(yè)或社團法人、非銀行類金融機構(gòu)直接投資并控股村鎮(zhèn)銀行,以促進村鎮(zhèn)銀行的大發(fā)展。

應該承認,村鎮(zhèn)銀行在激活農(nóng)村金融市場競爭,滿足了農(nóng)村金融有效需求方面發(fā)揮了不可替代的作用。2009年,各村鎮(zhèn)銀行積極提高農(nóng)村金融服務“三農(nóng)”的質(zhì)效,制定特殊信貸政策,為涉農(nóng)貸款提供了優(yōu)惠和便利。一些村鎮(zhèn)銀行積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新,如創(chuàng)新涉農(nóng)服務產(chǎn)品和服務方式,創(chuàng)新?lián)Ｙ|(zhì)押手段,推行農(nóng)業(yè)單鏈式貸款、林權(quán)抵押貸款、農(nóng)業(yè)機械貸款等農(nóng)戶貸款,實行“送貸上門、送貸下鄉(xiāng)”等,有效地提高了服務效率,也促進了自身的發(fā)展。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模衡量,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行名列村鎮(zhèn)銀行群體的前三甲(見圖13)。按照資產(chǎn)負債情況比較,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行仍居前列(見圖14)。按照實收資本比較,廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、浙江平湖工銀村鎮(zhèn)銀行、浙江嘉善聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行位于前列。

雖然村鎮(zhèn)銀行在改善農(nóng)村服務方面發(fā)揮了重要作用,但目前村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營的農(nóng)村外部環(huán)境仍然較差,有關(guān)部門的一些政策扶持不到位,村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期管理水平和人員素質(zhì)偏低的現(xiàn)實等,給村鎮(zhèn)銀行業(yè)務發(fā)展帶來一定的制約和影響。

如目前,一方面,國家規(guī)定我國中西部地區(qū)農(nóng)村信用社暫免征收企業(yè)所得稅,其他地區(qū)農(nóng)村信用社按其應納稅額減半征收企業(yè)所得稅,對農(nóng)村信用社取得的金融保險業(yè)應稅收入按3%的稅率征收營業(yè)稅等。有關(guān)部門曾將村鎮(zhèn)銀行享受的優(yōu)惠比照農(nóng)村信用社進行,而目前很多村鎮(zhèn)銀行并未享受上述稅收優(yōu)惠。村鎮(zhèn)銀行沒有獲得農(nóng)信社享受的委托貸款、貼息貸款、財政性存款等優(yōu)惠政策,地方對其承諾提供的一次性開辦費和風險補助金、免收注冊登記費等也無法落實。此外,目前部分新型農(nóng)村金融機構(gòu)未加入人民銀行支付系統(tǒng),不能進行同城和異地資金清算,無法進入人民銀行賬戶管理系統(tǒng),難以滿足客戶快速、便捷的服務要求。

農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文第4篇

一、順勢而謀：找準內(nèi)審轉(zhuǎn)型的切入點

（一）深入研究，貼近實際出臺“兩個辦法”

以往內(nèi)審方式中，審計部門與被審部門雙方站在不同的利益立場相互搏弈，信息不對稱現(xiàn)象普遍存在，很難跳出不斷審計糾偏、不斷問題重現(xiàn)的圈子。為改變歷來審計中發(fā)現(xiàn)的大部分問題表現(xiàn)在各項業(yè)務工作的起始及過程的源頭性偏差等狀況，張家界市中支經(jīng)過反復研究、深入討論，在廣泛聽取各方意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)中支行長辦公會研究出臺了兩個辦法：一是《內(nèi)審工作交流磋商辦法》。該辦法秉持信息開放、公平公正、相互理解、責任擔當、利益與風險匹配五項原則，規(guī)定了交流磋商范圍、內(nèi)容、方法、形式及時間，明晰了交流磋商流程及要式結(jié)構(gòu)，明確了交流磋商問題的處理方式，以通過聯(lián)席會議等形式與各部門間保持暢通的交流與溝通，從內(nèi)控機制上發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題，有效化解審計中的問題和矛盾，共同分析風險隱患和控制薄弱環(huán)節(jié)，研究具有針對性、前瞻性和可操作性的措施，促使審計對象從被動整改向主動整改轉(zhuǎn)變；二是《落實審計發(fā)現(xiàn)問題整改辦法》。旨在規(guī)范上級行和本行在本行轄區(qū)內(nèi)開展的審計項目中所發(fā)現(xiàn)的問題并通過《內(nèi)審結(jié)論和處理決定》等審計結(jié)論性文件提出了內(nèi)審意見或整改要求的整改，進一步提高了內(nèi)審整改的執(zhí)行力和影響力，實現(xiàn)審計問題事事有結(jié)果，件件有落實，確保內(nèi)部審計作用充分發(fā)揮和審計成果的充分轉(zhuǎn)化利用。

兩個辦法的核心要義在于將審計與被審計雙方置于平等地位，相互交流、相互理解、相互矯正，在形成共識的基礎(chǔ)上將風險防控貫穿于業(yè)務流程的始終，實現(xiàn)內(nèi)部審計的組織增值。

（二）集思廣益，共同探討內(nèi)審轉(zhuǎn)型踐行舉措

今年以來，審計部門分別與中支辦公室、反洗錢與支付結(jié)算管理辦公室、貨幣金銀科、人事科召開交流磋商會，就審計發(fā)現(xiàn)的典型性、風險性、潛在性問題進行探討，統(tǒng)一了認識，發(fā)揮了橫向聯(lián)動和上下互動效應，實現(xiàn)了內(nèi)審關(guān)口前移。辦法制定后，張家界市中支按照既定的程序和方法，通過聯(lián)席會議等形式定期或不定期與有關(guān)部門進行內(nèi)部審計相關(guān)事務進行交流磋商，共同分析風險隱患和控制薄弱環(huán)節(jié)，從內(nèi)控源頭上發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題，提出有針對性的意見和建議以達成管理上的共識，促進了內(nèi)部控制系統(tǒng)不斷完善，為提升工作質(zhì)效、優(yōu)化組織管理、防控內(nèi)審風險、構(gòu)建和諧內(nèi)審環(huán)境、推動內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

二、主動作為：發(fā)揮交流磋商的綜合效能

（一）對有咨詢需求的部門主動排憂解難

2013年以來，先后有宣傳群工部、后勤服務中心、人事科、會計科等部門主動向內(nèi)審部門提出了咨詢需求，主動邀請內(nèi)審部門對其管理情況進行評價和風險評估，希望從內(nèi)審部門第三方視角看自身存在的問題，內(nèi)審部門工作人員以咨詢者的身份負責提供管理咨詢、提出15條中肯建議，需求部門全部主動接受和采納。

新的勞動法出臺后，對于勞務派遣用工存在的潛在風險有內(nèi)審咨詢需求。針對這一情況，開展了編制外用工績效重點項目審計。對發(fā)現(xiàn)的問題進行全方位跟蹤監(jiān)督，及時掌握問題整改情況，對問題整改落實進度進行評估和考核，并開展了后續(xù)審計，有效防范了潛在風險。

（二）對有爭議的問題以懇談會形式規(guī)范完善

通過參與中支行政執(zhí)法案卷評查，內(nèi)審部門發(fā)現(xiàn)“支付結(jié)算行政執(zhí)法”等行政執(zhí)法案卷和某些執(zhí)法程序有不符合規(guī)定的情況。內(nèi)審科組織內(nèi)審交流工作組和行政執(zhí)法相關(guān)工作人員就行政執(zhí)法過程中有爭議的問題以懇談會的形式進行了面對面交流磋商。圍繞執(zhí)法檢查、行政處罰、行政許可、案卷歸檔等方面14個問題進行了交流磋商，形成了《交流磋商意見》和懇談會紀要，問題得到了圓滿的解決。專題分析報告受到中支黨委的高度重視，周志平行長專門組織召開行長辦公會，研究內(nèi)審科提出的問題和意見建議。根據(jù)會議精神，辦公室制定下發(fā)了《張家界市中支行政執(zhí)法案卷評查管理暫行辦法》，內(nèi)審增值職能得到了較好發(fā)揮。在6月份由中支反洗錢與支付結(jié)算辦牽頭組織的對張家界農(nóng)業(yè)銀行綜合執(zhí)法大檢查中，執(zhí)法程序嚴密審慎，類似問題不再出現(xiàn)，工作質(zhì)量明顯提升。

（三）對制度執(zhí)行欠嚴謹?shù)默F(xiàn)象糾偏扶正

通過審核中支辦公室關(guān)于2012年度綜合信息、文章刊用情況獎勵草案，依據(jù)張家界市中支原制定并修訂的《中國人民銀行張家界市中心支行創(chuàng)新亮點工作成果獎勵辦法（試行）》，經(jīng)過仔細的詢征與核對，發(fā)現(xiàn)獎勵標準與范圍與實際情況不符的部分，形成了《內(nèi)審商榷函》，并與辦公室及相關(guān)部門進行充分的討論，以《交流磋商意見》達成共識，糾正了其中的偏差與錯誤，維護了制度的嚴肅性，提升了內(nèi)審部門的影響力和權(quán)威性，促使業(yè)務部門變“要我改”為“我要改”。

三、多方聯(lián)動：通過問題整改提升整體執(zhí)行力

（一）通過多輪磋商指導整改

針對張家界市中支組織人事部門、辦公室、后勤中心、宣傳群工部、反洗錢與支付結(jié)算辦、會計科、貨幣金銀科、國庫科等部門13類業(yè)務開展情況，進行了適時的介入與跟蹤，按照相關(guān)的法律法規(guī)及時比對，對存在的偏差與錯誤對照問題整改辦法，找準時點進行多輪磋商，發(fā)出8份《內(nèi)審商榷函》，經(jīng)過充分的交流討論達成共識，確定需要改正和改進的17個問題，形成8份《交流磋商意見》。與此同時，審計工作交流磋商問題處理（整改）工作組對于每一個問題適時進行了現(xiàn)場核實，就需要處理（整改）的問題、交流磋商意見、直接經(jīng)辦人、處理（整改）結(jié)果、工作組核實結(jié)果、未處理（整改）原因、回訪情況等進行了詳細的了解與記錄，并以此及時記錄《交流磋商意見處理臺賬》，以備查考。

（二）通過回訪監(jiān)督落實整改

農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文第5篇

【關(guān)鍵詞】惠民 金融IC卡 對策研究

自2011年以來，在人民銀行的積極推動下，金融IC卡在我國大中城市已成為使用最廣泛的非現(xiàn)金支付工具。但是我國由于幅員遼闊，東部地區(qū)與西部地區(qū)的差異、大城市與小城市的差異、城市與農(nóng)村的差異，在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，金融IC卡的普及和應用仍存在較大困難。為此，本文以云南省玉溪市為例，結(jié)合實踐對金融IC卡推廣應用情況進行調(diào)研，分析了當前工作推進中存在的問題及困難，有針對性提出相應對策建議，以實現(xiàn)金融支付利民、惠民、便民和為民的重要目標。

一、玉溪市金融IC卡推廣應用的現(xiàn)狀

玉溪市位于云南省中部，境內(nèi)地形復雜，民族眾多，是一個以農(nóng)業(yè)為主的地級市，屬欠發(fā)達地區(qū)。因盛產(chǎn)烤煙、甘蔗、花卉、蔬菜、水果等特色農(nóng)副產(chǎn)品，其素有“滇中糧倉”、“云煙之鄉(xiāng)”的美譽。玉溪市全轄七縣二區(qū)，設(shè)75個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處），703個村（居）委會，6720村民小組?？?cè)丝?36.2萬余人，其中農(nóng)業(yè)人口133萬人，占總?cè)丝诘?6.3%。截至2016年9月，轄內(nèi)有銀行業(yè)金融機構(gòu)共18家，383個營業(yè)網(wǎng)點，其中發(fā)行金融IC卡的機構(gòu)14家。

（一）銀行卡發(fā)卡規(guī)模不斷擴張，但結(jié)構(gòu)不平衡，磁條卡仍然占比較大

截至2016年10月末，除農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行玉溪市分行、江川興福村鎮(zhèn)銀行和易門興福村鎮(zhèn)銀行未發(fā)卡外，其余15家均為銀行卡發(fā)卡機構(gòu)，除玉溪澄江中成村鎮(zhèn)銀行還未發(fā)行金融IC卡外、其他14家發(fā)卡機構(gòu)均已發(fā)行金融IC卡。2016年玉溪市銀行卡業(yè)務量繼續(xù)保持增長勢頭，截至2016年10月末，玉溪市銀行卡數(shù)量達659.91萬張，銀行卡發(fā)卡量是2011年末銀行卡數(shù)量的1.98倍，人均持卡量由2011年末的1.22張/人增至2.79張/人。其中，金融IC卡332.66張，金融IC卡占全市發(fā)卡量的50.4%，磁條卡327.25張，磁條卡占全市發(fā)卡量的49.6%，磁條卡仍占據(jù)玉溪市銀行卡市場的半壁江山。

（二）銀行卡POS交易逐年增長，金融IC卡POS交易規(guī)模不斷擴張

為促進玉溪轄內(nèi)金融IC卡的推廣普及，自2014年以來，玉溪中支牽頭組織轄內(nèi)各銀行機構(gòu)在全市選取130個餐飲店、超市、藥店、百貨門店，開展“金融IC卡 卡隨芯動”為主題的金融IC卡宣傳活動，促進了全市POS交易和金融IC卡POS交易的快速增長。2014年玉溪市POS交易658.23萬筆，金額222.6億元；2015年玉溪市POS交易856.56萬筆，同比增長30.13%，金額278.95億元，同比增長25.31%。2014年至2016年上半年全市的金融IC卡POS交易情況見下表：

表1 玉溪市金融IC卡POS交易情況統(tǒng)計表

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從表中數(shù)據(jù)可知，玉溪市金融IC卡POS交易呈逐年增長態(tài)勢。2015年IC卡POS交易筆數(shù)是2014年的3.48倍，交易金額是2014年的2.86倍；2016年上半年，僅用了半年的r間，IC卡POS交易筆數(shù)就已超過了上一年得50%，達到2015年的81%，交易金額已達2015年的78.53%。2014年IC卡POS交易占全市POS交易的比重不足15%，2015年這一比重已達30%左右，2016年這一比重進一步提高至50%，IC卡POS交易占全市POS交易的比重在逐年提升。

（三）與金融IC卡相關(guān)的配套金融基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善

自2009年以來，玉溪中支每年牽頭組織全轄性的銀行卡宣傳活動，鼓勵金融機構(gòu)積極在風險可控的前提下，創(chuàng)新服務理念，增加服務產(chǎn)品，改善金融硬件環(huán)境，加大金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，全市的POS機具和ATM布放數(shù)量呈現(xiàn)迅猛發(fā)展勢頭。2009年末，全市僅有POS終端4217臺，截至2016年9月末，全市累計布放POS終端50220臺，與2009年末相比增長了10.9倍；2009年末，全市的ATM終端343臺，截至2016年9月末，全市累計布放ATM終端1470臺，與2009年末相比增長了3.29倍。同時，近年來，玉溪中支不斷加強現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的推廣力度，逐步延伸資金匯劃的“高速公路”，提高轄內(nèi)銀行網(wǎng)點的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)覆蓋率。2010年以來，全市新增112個網(wǎng)點加入大小額支付系統(tǒng)，一家法人金融機構(gòu)加入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。

（四）金融IC卡向農(nóng)村地區(qū)滲透步伐加快

1.建設(shè)縣域刷卡無障礙示范街，促進金融IC卡在農(nóng)村地區(qū)的推廣普及。玉溪中支多年來一直致力于農(nóng)村地區(qū)銀行卡受理市場的建設(shè)，2010年11月18日玉溪市首條縣級“刷卡無障礙示范街”在玉溪市通海中心城區(qū)南北街建成，屬云南省第二條位于縣級的“刷卡無障礙示范街”。在玉溪中支的組織下，中國銀聯(lián)云南分公司和各發(fā)卡銀行的積極配合下，2011年以來先后在峨山縣桂峰路、新平縣茂園街、澄江縣攬秀園、易門縣中心街、華寧縣寧興街創(chuàng)建“刷卡無障礙示范街”，在江川縣孤山旅游風景區(qū)創(chuàng)建了“刷卡無障礙示范景區(qū)”。截至2016年10月末，“刷卡無障礙示范街”覆蓋了元江縣外的所有縣區(qū)。通過建設(shè)“刷卡無障礙示范街”，進一步推動了金融IC卡在農(nóng)村地區(qū)的社會認知度，改善了農(nóng)村地區(qū)金融IC卡受理環(huán)境，提升持卡人的用卡意識，增強特約商戶受理金融IC卡的積極性，促進金融IC卡的推廣進程，為在農(nóng)村地區(qū)推行非現(xiàn)金支付結(jié)算工具起到了積極作用。

2.以金融IC卡為載體，推廣特色農(nóng)產(chǎn)品收購非現(xiàn)金支付工作。在推進農(nóng)產(chǎn)品收購非現(xiàn)金結(jié)算工作的過程中，人行玉溪中支通過長期調(diào)研，了解各種農(nóng)產(chǎn)品收購的特點如收購期間，交易時間、交易頻率和交易金額等，再結(jié)合玉溪當?shù)氐膶嶋H情況，最先在烤煙收購領(lǐng)域?qū)嵺`非現(xiàn)金結(jié)算。2010年選取紅塔區(qū)大營街煙站、通?？h楊廣煙站、華寧縣前所煙站、峨山縣小街煙站開展烤煙收購非現(xiàn)金結(jié)算試點工作，試點煙農(nóng)的電子結(jié)算協(xié)議簽約率為26.42%；2011年選取八縣一區(qū)的32個煙站開展烤煙收購非現(xiàn)金結(jié)算推廣工作，推廣煙農(nóng)的電子結(jié)算協(xié)議簽約率為58.71%；2012年烤煙收購非現(xiàn)金結(jié)算工作在玉溪轄內(nèi)實現(xiàn)了全面推廣，煙農(nóng)的電子結(jié)算協(xié)議簽約率達到96.84%，2013年簽約率達到了100%，自2013年開始全市的烤煙收購全部實現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算。隨后，玉溪中支逐步在柑橘收購、甘蔗收購和茉莉花收購領(lǐng)域以金融IC卡為載體，大力推廣農(nóng)產(chǎn)品收購非現(xiàn)金結(jié)算。據(jù)統(tǒng)計：2016全市烤煙收購實現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算67.72萬筆，金額24.25億元，惠及農(nóng)戶8.09萬戶；2015～16榨季，甘蔗收購實現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算筆數(shù)4.42筆，金額2.64萬元，涉及農(nóng)戶1.55萬戶； 2014年至2016年，華寧縣柑桔收購通過“全民付―易POS”、網(wǎng)銀、手機銀行和惠農(nóng)終端等模式辦理非現(xiàn)金結(jié)算3.6萬筆，5.55億元。

3.以惠農(nóng)支付服務點的建設(shè)為契機，將金融IC卡推廣應用的觸角延伸至行政村?；蒉r(nóng)支付服務業(yè)務是人民銀行助推農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，支持“三農(nóng)”，創(chuàng)新農(nóng)村金融服務的新舉措，銀行卡持卡人通過布放在小賣部、農(nóng)資店的POS終端即可實現(xiàn)小額取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金匯款、查詢、繳費、消費等基本金融服務功能。玉溪中支2011年11月在通海縣10個自然村首批試點推出了惠農(nóng)支付服務業(yè)務，2012年7月在全市正式啟動惠農(nóng)支付服務業(yè)務的推廣運用，截至2016年10月末，玉溪市累計建成537個惠農(nóng)點，覆蓋全市七縣兩區(qū)的71個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、440個行政村、537個自然村，惠及122.47萬農(nóng)村群眾。自2011年以來，全市惠農(nóng)支付服務點的業(yè)務量穩(wěn)步發(fā)展。截至2016年10月末，全轄惠農(nóng)支付服務點POS終端累計辦理交易業(yè)務116.07萬筆，交易金額4.77億元，累計發(fā)生查詢業(yè)務103.45萬筆。通過在金融缺失的行政村設(shè)立惠農(nóng)支付服務點，既解決了鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下地區(qū)金融服務缺位的難題，又使得農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)存的大量“睡眠卡”活起來。通過手把手的教學，教會農(nóng)民群眾如何安全使用銀行卡，培養(yǎng)了一批會用卡、愛用卡的農(nóng)村持卡人，將金融IC卡受益群體進一步擴大，促進了金融IC卡在農(nóng)村地區(qū)的推廣應用，對農(nóng)村穩(wěn)定、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收起到了積極的作用。

（五）金融IC卡社會認知度不斷提高。

近年來，玉溪市不斷加大金融IC卡知識普及力度，利用一年一度的銀行卡聯(lián)合宣傳、金融知識宣傳月平臺，開展有針對性地金融IC卡宣傳進社區(qū)、進企業(yè)、進學校、進農(nóng)村活動，面向政府、銀行、企業(yè)、學校、社會公眾進行全方位、廣視角的宣傳。同時，利用惠農(nóng)支付服務業(yè)務的收單機構(gòu)對惠農(nóng)點進行巡檢，人民銀行對惠農(nóng)點進行回訪的契機，召集全體村民對金融IC卡的功能、特點和安全性進行講解，并提示其防范電信詐騙。在銀行磁條卡換發(fā)金融IC卡工作的過程中，經(jīng)過銀行網(wǎng)點柜臺工作人員的耐心解說，使全市群眾對金融IC卡的熟識度和認知度不斷提高，為進一步推動行業(yè)應用奠定了基礎(chǔ)。

二、金融IC卡推廣應用中存在的問題及難點

（一）政府主導作用不足，缺少相關(guān)扶持政策

一是政府部門參與度不高。金融IC卡推廣應用是關(guān)系國計民生的社會工程，是一項長期、艱巨、復雜的系統(tǒng)工程，涉及面廣、環(huán)節(jié)多、任務重，需要調(diào)動社會各方面的力量，需要政府在協(xié)調(diào)各方力量等方面發(fā)揮權(quán)威作用，需要各參與合作方在商業(yè)模式和運營模式上達成一致。由于公交、社保、出租、醫(yī)保等公共服務領(lǐng)域存在行業(yè)壁壘，要想將公交、社保、出租、醫(yī)保、停車、水電氣等多行業(yè)應用整合一張金融IC卡上，政府必須發(fā)揮其主導作用，僅靠人民銀行和各銀行機構(gòu)的推動難以實現(xiàn)。玉溪市在金融IC卡應用的過程中，政府主管部門對金融IC卡推廣應用的意義和作用認識不深，政府主管部門參與較少，主要靠人民銀行推進、商業(yè)銀行和各行業(yè)具體操作為主，缺乏政府部門主導的金融IC卡整體規(guī)劃與溝通協(xié)調(diào)機制，全市金融IC卡推廣應用進程較為緩慢。二是金融IC卡行業(yè)應用屬于業(yè)務創(chuàng)新，金融IC卡在部分業(yè)務領(lǐng)域應用投入大、收益小，成本回收期長，社會效益大、經(jīng)濟效益小，而作為市場主體的y行機構(gòu)是以利潤最大化為目標，如果缺少政府稅費減免、財政補貼或者其他方面的優(yōu)惠政策，就難以調(diào)動銀行機構(gòu)推廣金融IC卡行業(yè)應用的積極性。

（二）銀行機構(gòu)間缺乏統(tǒng)籌合作，呈現(xiàn)各自為政

由于各銀行機構(gòu)之間存在競爭現(xiàn)象，或者銀行機構(gòu)為了壟斷本行金融IC卡在某一行業(yè)的應用，各銀行機構(gòu)分別與公交公司、出租車公司、社保局、醫(yī)院、高速公路投資公司等單位開展談判，形成了多頭談判。為了自身利益，這些行業(yè)在系統(tǒng)建設(shè)、卡片成本等方面設(shè)置較高的門檻，由于各銀行機構(gòu)列出的合作條件不同，導致銀行機構(gòu)在多頭談判中處于弱勢一方，談判成功率低，難以達成合作意向。截至2016年10月末，玉溪市金融IC卡僅實現(xiàn)了在部分行業(yè)的應用，農(nóng)業(yè)銀行玉溪市分行與玉溪市公交集團聯(lián)合發(fā)行了金穗公交IC卡，建設(shè)銀行玉溪市分行與玉溪市住房公積金中心聯(lián)合發(fā)行了公積金龍卡，工商銀行玉溪市分行與玉溪市住房公積金中心聯(lián)合發(fā)行了公積牡丹靈通卡，建設(shè)銀行玉溪市分行與云南省高速公路聯(lián)網(wǎng)中心聯(lián)合發(fā)行了龍卡云通卡，農(nóng)村信用合作社與玉溪市人社局聯(lián)合發(fā)行了金融社?？āＳ捎阢y行間共享意識較差，造成了“一人多卡”和“一事一卡”的存在，無形中加大了銀行機構(gòu)在行業(yè)應用中投入的各項成本。

（三）考核、督促力度不足，銀行機構(gòu)缺乏進取心

一是雖然2011年人總行就下發(fā)了《關(guān)于推進金融IC卡應用工作的意見》，但實際工作推進過程中，人民銀行對金融IC卡應用工作缺乏詳細的規(guī)劃，且對銀行機構(gòu)金融IC卡的發(fā)行（含新發(fā)行和磁條卡換發(fā)）缺乏有效的監(jiān)督考核機制，銀行機構(gòu)推廣金融IC卡的積極性不高。同時，“意見”中規(guī)定地方性銀行機構(gòu)根據(jù)實際情況發(fā)行金融IC卡，導致了大部分地方性銀行機構(gòu)發(fā)行金融IC卡的時間較晚，玉溪市地方性銀行機構(gòu)自2014年才開始發(fā)行金融IC卡，截至2016年9月末，玉溪澄江中成村鎮(zhèn)銀行仍未開始發(fā)行金融IC卡。二是銀行機構(gòu)內(nèi)部缺乏考核。據(jù)調(diào)查，玉溪轄內(nèi)14家金融IC卡發(fā)卡機構(gòu)中，只有6家機構(gòu)將金融IC卡的發(fā)行、銀行卡的“磁換芯”、金融IC卡應用納入日?？己酥校礂l線部門落實推進，其他8家機構(gòu)未將金融IC卡的推廣應用納入日?？己酥?，銀行內(nèi)部督辦力度不足導致了金融IC卡推廣應用中銀行機構(gòu)的懈怠心理。

（四）金融IC卡非接支付示范商圈尚未建成，金融IC卡的應用環(huán)境有待改善

非接支付環(huán)境的建設(shè)是金融IC卡推廣應用的基礎(chǔ)性工作。玉溪市金融IC卡非接交易主要發(fā)生于公交、電影院和西餅屋，目前商未形成一個涵蓋百貨超市、美容、服飾、餐飲、娛樂等便民生活領(lǐng)域的示范性非接商圈。一是由于收單市場競爭激烈，各收單機構(gòu)從經(jīng)營效益最大化角度出發(fā)，在POS機具改造上對商戶作出讓步，對不能受理非接功能的機具未進行改造或者按照商戶要求取消電子現(xiàn)金支付功能，致使玉溪市非接終端改造情況不理想。截至2016年9月末，全市累計活動終端35878臺，其中非接活動終端15658臺，非接改造工作僅完成了43.64%。二是特約商戶的收銀員人員技術(shù)熟練程度不足。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，收單機構(gòu)對收銀員的培訓次數(shù)較少，覆蓋范圍有限，大部分收銀員沒有主動受理金融IC卡“閃付”的意識，部分收銀員甚至不了解本店的POS機能夠受理金融IC卡，導致金融IC卡降級使用，部分收銀員不能完全受理電子現(xiàn)金交易。

（五）金融IC卡的電子現(xiàn)金應用普及程度不高，缺乏競爭力

一是使用金融IC卡“閃付”功能的群體小。受傳統(tǒng)的受卡、用卡方式的影響，部分持卡人尤其是老年人最常使用的功能是現(xiàn)金存取、插卡消費、轉(zhuǎn)賬、查詢、繳費等功能，他們?nèi)狈鹑贗C卡電子現(xiàn)金應用常識，年輕人由于習慣成自然習性也不大使用閃付功能。二是電子現(xiàn)金受理渠道不完善。由于銀行機構(gòu)ATM終端不能進行電子現(xiàn)金跨行圈提操作，部分銀行機構(gòu)不支持本行自助設(shè)備及柜面圈提，導致部分銀行機構(gòu)ATM終端不能進行電子現(xiàn)金圈存的逆向操作，資金不能存回儲蓄賬戶，也不能直接提現(xiàn)，只有在銷卡時才能進行圈提，持卡人使用電子現(xiàn)金的體驗較差，進而影響電子現(xiàn)金應用的推廣。三是受互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品快速發(fā)展的影響。近幾年，隨著支付寶、微信支付、掃碼支付等新興支付方式的興起，其宣傳鋪天蓋地，并其以方便、快捷、活動優(yōu)惠力度大等優(yōu)勢吸引了大多數(shù)年輕人，年輕人反而對云閃付和電子現(xiàn)金的了解相對較少，使用閃付功能的主動性不強，使用率較低，從而也影響了金融IC卡的推廣應用。金融IC卡閃付功能目前在玉溪市主要應用于公交、電影院和高速公路繳費業(yè)務。2016年9月玉溪市發(fā)生云閃付交易575筆，金額28.46萬元，僅占全省交易的2.2%，在全省15個地州中排名第4位。

（六）磁條卡存量眾多，短時間內(nèi)難以全部更換

一是持卡人的主動換卡意識不強，甚至有群眾不愿配合銀行機構(gòu)的“磁換芯”工作。截至2016年10末，玉溪市發(fā)累計行磁條卡327.25張。由于大部分磁條卡使用時間較長，部分磁條卡已綁定了其他功能如工資、水電費代扣、信用卡還款、證券賬戶、第三方支付平臺等，一旦更換為芯片卡相應地要進行各項信息的變更，持卡人認為更換起來較為麻煩，換卡意愿不強。二是涉農(nóng)銀行機構(gòu)的磁條卡更換工作進展緩慢。據(jù)統(tǒng)計，截至2016年10末，轄內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和郵儲銀行的存量磁條卡為228.33萬張，占全市磁條卡的69.77%。由于涉農(nóng)銀行機構(gòu)主要為農(nóng)村地區(qū)的客戶服務，農(nóng)民經(jīng)常忙于農(nóng)活，部分持卡人距離銀行機構(gòu)的網(wǎng)點^遠，往返一趟銀行機構(gòu)網(wǎng)點需要花費金錢、時間和精力，農(nóng)村地區(qū)的持卡人很少有主動要求將磁條卡更換為芯片卡的，而且涉農(nóng)銀行機構(gòu)在換卡過程中很難做到逐一通知每一個農(nóng)村地區(qū)的持卡人。

三、金融IC卡推廣應用的相關(guān)對策及建議

（一）充分發(fā)揮政府的主導作用，加大政策扶持力度

一是僅依靠人民銀行從履職角度來牽頭推進金融IC卡的推廣應用工作，難以取得預期的效果，僅僅由銀行機構(gòu)參與也不可能完全實現(xiàn)既定目標，需要政府發(fā)揮其統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和主導作用，努力推進金融IC卡的多行業(yè)應用工作。建議由政府部門牽頭成立金融IC卡推廣應用工作領(lǐng)導小組，組織協(xié)調(diào)交通、醫(yī)療、社保等相關(guān)行業(yè)主管部門，人民銀行借力政府的主導作用，協(xié)調(diào)推動銀行機構(gòu)積極參與金融IC卡推廣應用工作，各方積極參與制定玉溪市金融IC卡行業(yè)應用發(fā)展規(guī)劃及實施細則，解決金融IC卡行業(yè)應用中的難題，實現(xiàn)玉溪市金融IC卡與各行業(yè)的完美融合。二是由于金融IC卡在公共服務行業(yè)的應用是一項利民、惠民工程，在推廣初期，投入的成本與獲取的效益不成正比，難以激發(fā)參與各方的積極性。建議政府給予政策扶持，對銀行機構(gòu)給予減免稅費、財政補貼等優(yōu)惠政策，同時對在金融IC卡推廣工作中業(yè)績突出的參與者予以適當?shù)奈镔|(zhì)與精神獎勵。

（二）整合資源，形成合力

人民銀行作為金融管理部門，在鼓勵銀行機構(gòu)拓展行業(yè)應用的同時又要避免形成新的進入壁壘和資源浪費。在自由競爭的市場環(huán)境下，各銀行機構(gòu)應該樹立合作共享意識，組成銀團與相關(guān)行業(yè)或政府主管部門進行合作談判，多家發(fā)卡機構(gòu)參與金融IC卡行業(yè)應用項目，共同分擔系統(tǒng)建設(shè)與改造初期的成本，再按照一定比例進行利潤分配。在公共交通領(lǐng)域、高速收費、鐵路、水電燃氣收付費等領(lǐng)域，由政府、銀行機構(gòu)、收單機構(gòu)共同參與建設(shè)，搭建開放式的金融IC卡多應用平臺，允許新的參與者加入進來，再按照“成本分攤、資源共享、市場開放、利益分享”為基本原則進行分成，努力實現(xiàn)一卡多用、一卡通用，提高持卡人的幸福指數(shù)和城市管理水平。

（三）完善考核機制，提高銀行機構(gòu)的推廣積極性

一是人民銀行作金融主管部門，應制定一個“磁換芯”和非接終端改造工作的細化時序表，明確各時間段的主要任務，責任單位，要求銀行機構(gòu)安排專人負責報告各時段工作任務完成情況，人民銀行對各銀行機構(gòu)的任務完成情況進行定期通報和不定期抽查，并將銀行機構(gòu)的任務完成情況納入銀行機構(gòu)的綜合評價中。為有效促進金融IC卡在玉溪市的推廣應用，加快“磁換芯”工作和非接終端改造工作的步伐，人民銀行應通過開展“學先進、樹典型”活動，邀請工作成績突出的單位在全市交流主要經(jīng)驗做法，以發(fā)現(xiàn)工作推進過程中存在的難點和不足，及時采取相應改進措施。二是銀行機構(gòu)應對金融IC卡推廣應用過程中的各項工作進行分解，明確責任部門，并對各部門的任務完成情況進行公示，并納入本行的績效考核工作中，充分調(diào)動干部和職工的工作積極性。

（四）建設(shè)一個非接支付示范商圈，發(fā)揮典型示范引領(lǐng)作用

首先在溪市紅塔區(qū)選擇一個涵蓋百貨超市、美容、服飾、餐飲、娛樂等便民生活領(lǐng)域，并已完成非接改造、收銀員能夠熟練受理金融IC卡非接支付業(yè)務的商圈，在銀聯(lián)公司和銀行機構(gòu)的配合下將其建成一個閃付示范商圈，使金融IC卡小微便民更貼近老百姓，讓持卡人先體驗一把閃付的便利。在示范圈的建設(shè)過程中，人民銀行應加強督導，定期統(tǒng)計、通報參與活動的商戶情況，收銀員的業(yè)績，對于表現(xiàn)突出的單位和個人給予表揚并將其列為推廣標桿。同時要總結(jié)示范性非接支付商圈的經(jīng)驗做法，充分發(fā)揮市級非接支付商圈的示范帶動作用，以點帶面，逐步推進縣級“閃付示范圈”或者“閃付示范街”的建設(shè)。

（五）進一步完善電子現(xiàn)金受理渠道，改善用戶體驗

建議人民銀行應對銀行機構(gòu)金融IC卡電子現(xiàn)金受理環(huán)境的改造流程和標準做進一步規(guī)范，對電子現(xiàn)金圈提業(yè)務的開展進行統(tǒng)一規(guī)范，以滿足持卡人在使用電子現(xiàn)金過程中的圈提需求。建議人民銀行對電子現(xiàn)金賬戶自動開通功能進行規(guī)范，使持卡人能安全、順利進行電子現(xiàn)金跨行圈存交易。同時，可結(jié)合玉溪市目前正在建設(shè)的公共自行車項目和即將開通的玉溪至昆明城際鐵路，充分發(fā)揮電子現(xiàn)金在非接小額快速支付領(lǐng)域的應用優(yōu)勢，既可實現(xiàn)閃付騎行、閃付購票的目標，又可以提高客戶用卡滿意度和體驗度。

（六）建立金融IC卡推廣應用長效宣傳機制，完善金融IC卡受理軟環(huán)境

一是針對金融IC卡推廣應用的宣傳較少，人民銀行要組織銀行機構(gòu)通過報刊、政府信息公開平臺、廣播、網(wǎng)絡、微信朋友圈等媒體向社會公眾宣傳金融IC卡相關(guān)應用和知識，也可結(jié)合區(qū)域特色開展進校園、進企業(yè)、進集市、進社區(qū)、進農(nóng)村等渠道的宣傳，特別要加強對閃付功能使用的宣傳、講解，提高持卡人對閃付的安全性、便捷性等特點的認識，同時針對常見的銀行卡犯罪案例、電信詐騙交易案例，向公眾宣傳安全用卡知識，對公眾進行安全用卡提示。二是銀行機構(gòu)要加強對柜面人員宣傳和培訓，使其熟悉金融IC卡的功能、特點及相關(guān)操作，能夠解決持卡人在使用閃付過程中遇到的問題，對金融IC卡的推廣應用起到很好的助推作用。三是要加強對商戶收銀員的培訓，使收y員熟悉金融IC卡知識和金融IC卡的受理操作方法，在可使用閃付的情景下，收銀員能夠推薦、引導持卡人使用閃付功能，促進金融IC卡的推廣應用。

（七）通過對磁條卡的停發(fā)、停用規(guī)定一個詳細的時間節(jié)點，加速銀行機構(gòu)的銀行卡的磁換芯工作進展

在2011年下發(fā)的文件中，人民銀行未對地方性銀行機構(gòu)發(fā)行金融IC卡做強制性要求，未對磁條卡的停發(fā)做時間規(guī)定，導致地方性銀行發(fā)行IC卡的主動性不高，很長一段時間內(nèi)發(fā)行的銀行卡是磁條卡。2016年《中國人民銀行關(guān)于進一步加強銀行卡風險管理的通知》中，人民銀行對金融IC卡的發(fā)行做了強制性規(guī)定，即自2016年9月1日起，各商業(yè)銀行新發(fā)行的基于人民幣結(jié)算賬戶的銀行卡應為金融IC卡。該通知還對磁條卡的使用做了限制，即自2017年5月1日起，全面關(guān)閉芯片磁條復合卡的磁條交易。以上對金融IC卡發(fā)行和使用限制的規(guī)定，使磁條卡持卡人的換卡意愿由被動變?yōu)橹鲃?，進一步加速了銀行機構(gòu)磁條卡更換為金融IC卡的進度。

參考文獻

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[2]何英畏.“融IC卡與移動金融應用的思考”[J].中國信用卡，2016（10）：40-43.