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跟蹤審計(jì)工作小結(jié)范文第1篇

1.1中介機(jī)構(gòu)選擇不當(dāng)

一些單位人員甚至對(duì)工程全過(guò)程審計(jì)業(yè)務(wù)沒(méi)有一個(gè)全面的理解，一些甚至從來(lái)沒(méi)有加入到工程全過(guò)程審計(jì)工作中來(lái)。然而，跟蹤審計(jì)的質(zhì)量的好壞與審計(jì)人員的素質(zhì)有著密切的關(guān)系。一些中介機(jī)構(gòu)為了提高業(yè)務(wù)水平，在審計(jì)中可能會(huì)產(chǎn)生一系列問(wèn)題，這表現(xiàn)為矯枉過(guò)正，片面地追求審減率等，這些做法極大地?fù)p害了工程的利益。這樣造成的最終結(jié)果為危害學(xué)校審計(jì)工作，導(dǎo)致學(xué)校承擔(dān)一定的法律責(zé)任。

1.2中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立性受限

一般而言，審計(jì)具備一個(gè)最為明顯的特征是獨(dú)立性，它能夠保障審計(jì)工作的進(jìn)度。社會(huì)跟蹤審計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜的任務(wù)，在具體的工作中體現(xiàn)其獨(dú)立性是十分必要的。在進(jìn)行跟蹤審計(jì)時(shí)，社會(huì)跟蹤審計(jì)單位必須安排專(zhuān)門(mén)的審計(jì)人員深入施工現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行觀察并且收集意見(jiàn)。此過(guò)程中需要把收集到的意見(jiàn)等信息向高校審計(jì)部門(mén)反饋，同時(shí)高校審計(jì)部門(mén)必須及時(shí)向上級(jí)的指揮部門(mén)報(bào)告情況。在處理工程建設(shè)的細(xì)節(jié)問(wèn)題時(shí)，社會(huì)跟蹤審計(jì)單位發(fā)揮的作用相當(dāng)有限，僅僅是建議和參考。除此以外，在進(jìn)行跟蹤審計(jì)時(shí)，由于校方領(lǐng)導(dǎo)之間的意見(jiàn)存在沖突，可能會(huì)出現(xiàn)工程變更、款項(xiàng)支付等方面讓步的狀況，這在一定程度上影響到了審計(jì)工作的獨(dú)立性。

1.3中介單位檢查監(jiān)督和關(guān)鍵點(diǎn)把握不到位

在整個(gè)工程的跟蹤審計(jì)過(guò)程中，委托單位的檢查監(jiān)督是實(shí)現(xiàn)跟蹤審計(jì)目標(biāo)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。然而在具體的工作中，由于缺乏對(duì)中介機(jī)構(gòu)以及人員的有效監(jiān)督，在關(guān)鍵問(wèn)題上，例如合同、材料核價(jià)、工程索賠等，存在控制不合理的現(xiàn)象，使得整個(gè)工作的質(zhì)量大幅降低。

1.4缺乏一套完整的跟蹤審計(jì)資料

與普通的工程監(jiān)理單位比較，工程造價(jià)咨詢單位是新發(fā)展起來(lái)的一類(lèi)企業(yè)，不管是其經(jīng)驗(yàn)和規(guī)模都存在著較大差距。所以，在實(shí)際的跟蹤審計(jì)工作中，審計(jì)資料還有待完善。尤其是針對(duì)新校區(qū)一些工程項(xiàng)目較多、建設(shè)工期較長(zhǎng)等問(wèn)題，更應(yīng)引起重視。在建設(shè)過(guò)程中，如果跟蹤審計(jì)資料的進(jìn)度緩慢，將會(huì)導(dǎo)致資料缺乏，隱蔽簽證內(nèi)容不全面等新問(wèn)題的產(chǎn)生，這些都給跟蹤審計(jì)的質(zhì)量帶來(lái)了一定的影響。

1.5沒(méi)有一套完整的質(zhì)量評(píng)估體系

顧名思義，跟蹤審計(jì)主要觀察的對(duì)象是工程管理活動(dòng)中參建主體，具體內(nèi)容是觀察其是否履行委托責(zé)任。通常，中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督質(zhì)量的好壞無(wú)法直接使用硬性指標(biāo)來(lái)評(píng)估，但是目前，也缺乏一套完整的質(zhì)量控制體系對(duì)其進(jìn)行衡量。因此，內(nèi)審部門(mén)只能采用表面形式和直觀材料來(lái)預(yù)測(cè)效果。這樣一來(lái)，因?yàn)闆](méi)有實(shí)際可行的考核標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)工作存在較大的隨意性，從而影響審計(jì)質(zhì)量。

2提高跟蹤審計(jì)質(zhì)量的措施

2.1引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式引進(jìn)優(yōu)秀的咨詢

單位和審計(jì)人員現(xiàn)在，許多高校的領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有正確地意識(shí)到跟蹤審計(jì)的優(yōu)點(diǎn)，僅僅是將它作為一種形式，或者是應(yīng)對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)考核的一種方式。在對(duì)工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行選擇時(shí)，僅僅只是考慮到審計(jì)成本，以成本的高低作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。為使跟蹤審計(jì)工作的質(zhì)量得以提高，實(shí)際工作中，我們需要仔細(xì)地評(píng)估所選企業(yè)的質(zhì)量、業(yè)績(jī)、信譽(yù)、管理水平、跟蹤審計(jì)方案等多種因素。在這個(gè)過(guò)程中，可以采用評(píng)分制對(duì)所選中的單位進(jìn)行比較，以便選擇出最符合學(xué)校發(fā)展?fàn)顩r的工程造價(jià)咨詢單位。

2.2發(fā)揮學(xué)校內(nèi)審部門(mén)的紐帶作用

第一，根據(jù)項(xiàng)目的投資規(guī)模、難易程度等，給中介單位審計(jì)人員適當(dāng)?shù)臅r(shí)間熟悉工程資料，提出有疑問(wèn)的地方，接著確定出一個(gè)時(shí)間，邀請(qǐng)學(xué)?；ú块T(mén)現(xiàn)場(chǎng)代表共同深入現(xiàn)場(chǎng)解決問(wèn)題。在這個(gè)環(huán)節(jié)需要注意的是，必須防止施工單位與中介單位審計(jì)人員私下往來(lái)，影響到審計(jì)工作的客觀性。第二，等到中介單位評(píng)估出初審結(jié)果后，必須要求其提供書(shū)面材料，包含的內(nèi)容要有結(jié)論問(wèn)題、簽證理解歧義問(wèn)題等，以便學(xué)校作出一個(gè)全面的分析，給后續(xù)的工作打下基礎(chǔ)。第三，如果施工單位不贊同初審意見(jiàn)，則需有關(guān)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行協(xié)商并加以解決。內(nèi)審部門(mén)需要安排專(zhuān)門(mén)的人員全過(guò)程參與，這主要是為了避免出現(xiàn)相互串通的狀況，保護(hù)學(xué)校的權(quán)益。在這個(gè)過(guò)程中，如果套用子目、取費(fèi)等方面有一定的問(wèn)題，可以邀請(qǐng)建設(shè)工程造價(jià)管理部門(mén)參與到工作中來(lái)。第四，高校審計(jì)部門(mén)和高校工程建設(shè)相關(guān)部門(mén)之間，應(yīng)進(jìn)行一定的交流。增強(qiáng)高校領(lǐng)導(dǎo)、工程建設(shè)相關(guān)工作人員之間的聯(lián)系，有利于其加強(qiáng)對(duì)跟蹤審計(jì)工作的進(jìn)一步認(rèn)識(shí)，給委托跟蹤審計(jì)工作創(chuàng)建一個(gè)良好的工作氛圍。

2.3制定一套完善的跟蹤審計(jì)模式

中介機(jī)構(gòu)受學(xué)校委托實(shí)施跟蹤審計(jì)，如果長(zhǎng)期依靠外審人員這種單一的跟蹤模式，其行為在學(xué)?；ú块T(mén)和施工單位之間不會(huì)長(zhǎng)期保持完全的獨(dú)立性，有可能產(chǎn)生審計(jì)合謀行為。而內(nèi)外審計(jì)人員結(jié)合的跟蹤審計(jì)模式可以最大限度地預(yù)防這種行為的發(fā)生。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在學(xué)校內(nèi)審人員的協(xié)調(diào)和配合下，提出自己的跟蹤審計(jì)咨詢意見(jiàn)，然后再由內(nèi)審人員把咨詢意見(jiàn)及時(shí)反饋到基建部門(mén)。在這種模式下，內(nèi)審人員和外審人員分別承擔(dān)不同的責(zé)任，做到內(nèi)部相互監(jiān)督，從而降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4扎實(shí)抓好咨詢單位跟蹤審計(jì)質(zhì)量的檢查

一是出勤和堅(jiān)守崗位情況的檢查;二是合同審核、審計(jì)日記、工程簽證、索賠審核、進(jìn)度款支付等審計(jì)資料質(zhì)量的檢查;三是周報(bào)、結(jié)算工作小結(jié)、項(xiàng)目完成工作總結(jié)的檢查;四是工程結(jié)算、決算結(jié)果準(zhǔn)確性的檢查。日常檢查由審計(jì)監(jiān)督小組負(fù)責(zé)，要求每周現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)督協(xié)調(diào)不少于2次，分管領(lǐng)導(dǎo)每周現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)督協(xié)調(diào)不少于1次，還要不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查。

2.5建立一套完善的跟蹤審計(jì)質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)

跟蹤審計(jì)工作小結(jié)范文第2篇

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)代企業(yè);會(huì)計(jì)審計(jì);存在問(wèn)題;對(duì)策研究

會(huì)計(jì)工作是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，關(guān)系到一個(gè)企業(yè)內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)與管理，并且受到各級(jí)單位的重視。隨著數(shù)字化技術(shù)的快速發(fā)展，我國(guó)的會(huì)計(jì)工作面臨著巨大的發(fā)展契機(jī)，從傳統(tǒng)的工作體制向新型的工作體制的轉(zhuǎn)變是數(shù)字化視閾下我們會(huì)計(jì)工作的主要努力方向，由于技術(shù)革命的更新，極大的拓寬了會(huì)計(jì)行業(yè)的渠道空間，使得過(guò)去有限的會(huì)計(jì)空間得到了極大的釋放，這就為我們現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)提供了很大的便利，隨著互聯(lián)網(wǎng)的介入，現(xiàn)代企業(yè)的會(huì)計(jì)審計(jì)工作也踏上了新的征程，但是一個(gè)技術(shù)的發(fā)展在帶來(lái)便利的同時(shí)也會(huì)給當(dāng)前行業(yè)帶來(lái)極大的挑戰(zhàn)，這篇文章我們就從當(dāng)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)方面的工作存在的問(wèn)題入手，并且提出自己的一些看法。

一、現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作存在的問(wèn)題

（一）現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作獨(dú)立性低，沒(méi)有完整的管理系統(tǒng)

雖然現(xiàn)在的企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作是企業(yè)的一個(gè)重要組成部分，但是很多企業(yè)并沒(méi)有自己獨(dú)立的會(huì)計(jì)審計(jì)部門(mén)，要么就是直接由領(lǐng)導(dǎo)階級(jí)直接控制，要么就是名存實(shí)亡，沒(méi)有真實(shí)的權(quán)利。很多企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中并不在注重會(huì)計(jì)審計(jì)行業(yè)的培育和發(fā)展，只是一味的進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革，只注重經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度，而忽略了相關(guān)部門(mén)和相關(guān)配套制度的建設(shè)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展與部門(mén)體系嚴(yán)重脫節(jié)，在會(huì)計(jì)審計(jì)部門(mén)這一方面尤為嚴(yán)重。目前我國(guó)很多的企業(yè)都沒(méi)有建立科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)部門(mén)，使的會(huì)計(jì)內(nèi)部審計(jì)體系極為不完善，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)部門(mén)形同虛設(shè)，在一定程度上阻礙了企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)一步減緩了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度。

（二）現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作體系不健全，缺乏聯(lián)動(dòng)機(jī)制

很多企業(yè)管理者由于專(zhuān)業(yè)的不對(duì)口性，并不明白一個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作的重要性，往往籠統(tǒng)的把會(huì)計(jì)審計(jì)工作歸屬于財(cái)務(wù)管理部門(mén)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理部門(mén)內(nèi)部管理混亂。目前我國(guó)較多企業(yè)還是延續(xù)以前垂直模式的組織管理制度，在這種管理制度下，企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理、審計(jì)、調(diào)度等工作分工不夠明確，權(quán)責(zé)不夠分明，往往會(huì)導(dǎo)致效率的低下，并且有些小微企業(yè)并沒(méi)有明確的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)分工簡(jiǎn)單粗糙，內(nèi)部監(jiān)督工作根本無(wú)從談起，這些方面都表現(xiàn)出來(lái)我們國(guó)家會(huì)計(jì)審計(jì)工作基礎(chǔ)的薄弱，工作體系不健全，缺乏一定的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

（三）現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作方式落后，工作效率低下

會(huì)計(jì)審計(jì)工作的存在歷史悠久，自從建國(guó)以來(lái)，我們的會(huì)計(jì)審計(jì)工作就一直存在，但是隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展，會(huì)計(jì)審計(jì)工作也迅速發(fā)展起來(lái)，工作范圍逐漸擴(kuò)大，業(yè)務(wù)流程越來(lái)越復(fù)雜，對(duì)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)審計(jì)人才要求也越來(lái)越高。隨著時(shí)代的發(fā)展，很多企業(yè)都在尋求自己的創(chuàng)新之路，都希望通過(guò)技術(shù)的革新，管理的創(chuàng)新來(lái)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的發(fā)展，但是很多企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中往往忽略了會(huì)計(jì)審計(jì)工作，很多企業(yè)依然沿用以前的工作方式，導(dǎo)致在現(xiàn)代企業(yè)中，會(huì)計(jì)審計(jì)工作效率低下，不利于整體的進(jìn)步。

（四）現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員專(zhuān)業(yè)性不夠，缺乏培養(yǎng)

現(xiàn)代很多企業(yè)都在各大高校進(jìn)行招聘，由于本科畢業(yè)生缺乏相關(guān)的社會(huì)就業(yè)經(jīng)驗(yàn)，也許他們自身能力較強(qiáng)，但是還是缺乏相關(guān)的專(zhuān)業(yè)性，需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的培養(yǎng)才能適應(yīng)當(dāng)前的工作。目前在工作人員方面主要有以下幾個(gè)問(wèn)題較為突出：第一，會(huì)計(jì)內(nèi)部審計(jì)工作人員素質(zhì)較低，導(dǎo)致會(huì)計(jì)內(nèi)部信息失真。會(huì)計(jì)內(nèi)部信息是會(huì)計(jì)從業(yè)人員對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)分析的主要途徑，不同的人進(jìn)行的估計(jì)、判斷得到的結(jié)果是不同的；第二，會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員主人翁意識(shí)差，缺乏主動(dòng)性。由于各會(huì)計(jì)審計(jì)從業(yè)人員都是雇傭關(guān)系，很多問(wèn)題處理不到位，完全屬于應(yīng)付工作，導(dǎo)致工作效果低下；第三，會(huì)計(jì)相關(guān)管理人員法律意識(shí)不強(qiáng)，自私自利。隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展，各行各業(yè)都在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革，對(duì)法律的要求也越來(lái)越高，雖然新的《會(huì)計(jì)法》已經(jīng)頒布，但是各項(xiàng)執(zhí)行力度還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，對(duì)會(huì)計(jì)審計(jì)行業(yè)的約束力還是不強(qiáng)，導(dǎo)致很多企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員法律意識(shí)淡薄，甚至有些人知法犯法，故意鉆法律的空子，利用法律的缺陷來(lái)謀取個(gè)人的暴利，嚴(yán)重危害其他人和社會(huì)的利益，擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序；第四，管理階層管理能力不足，導(dǎo)致整體運(yùn)營(yíng)出錯(cuò)。只有優(yōu)秀的管理才能教導(dǎo)出來(lái)優(yōu)秀的員工，一個(gè)優(yōu)秀的管理者在企業(yè)的管理中發(fā)揮的作用是巨大的。正是由于這些企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員的整體專(zhuān)業(yè)性差，導(dǎo)致我們當(dāng)前企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)行業(yè)的落后。

二、現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作改進(jìn)方向

（一）完善管理系統(tǒng)，確保部門(mén)完整

要想提高企業(yè)的會(huì)計(jì)審計(jì)工作的質(zhì)量，就必須完善企業(yè)內(nèi)部的管理系統(tǒng)，保證單個(gè)部門(mén)的完整性、獨(dú)立性。完善企業(yè)系統(tǒng)管理系統(tǒng)就必須加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督，會(huì)計(jì)是一個(gè)企業(yè)的關(guān)鍵部門(mén)，承擔(dān)著重要責(zé)任，加強(qiáng)其基礎(chǔ)工作建設(shè)，完善內(nèi)部分工，有利于協(xié)調(diào)部門(mén)工作，提高部門(mén)工作效率。會(huì)計(jì)工作主要包括會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)審核及處理、賬簿組織、會(huì)計(jì)分析、內(nèi)部資金運(yùn)營(yíng)以及內(nèi)部監(jiān)督，明確各個(gè)部門(mén)的職責(zé)，做到權(quán)責(zé)分明，每個(gè)部門(mén)互不干擾，相互獨(dú)立，充分發(fā)揮團(tuán)結(jié)合作的精神。合理的內(nèi)部分工是一個(gè)部門(mén)發(fā)展的前提與重要保障，只有每個(gè)部門(mén)都平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)，會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督才能真正發(fā)揮自己的作用，為會(huì)計(jì)工作的進(jìn)行保駕護(hù)航。只有整個(gè)會(huì)計(jì)體統(tǒng)建立完善了，會(huì)計(jì)審計(jì)工作才能落實(shí)到實(shí)處，這種以整帶零的方法為企業(yè)的發(fā)展提供了一定的借鑒意義。

（二）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，增強(qiáng)聯(lián)動(dòng)機(jī)制

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，不能僅僅針對(duì)審計(jì)部門(mén)，加強(qiáng)對(duì)整體的控制才可以有效的增強(qiáng)整個(gè)部門(mén)的聯(lián)動(dòng)性，使會(huì)計(jì)審計(jì)工作更加得心應(yīng)手。加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制，對(duì)于整個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)都是有好處的，一方面可以更好的組織各部門(mén)工作，極高決策效率，及時(shí)匯總信息完成工作；另一方面也可以加強(qiáng)內(nèi)部各部門(mén)的聯(lián)系，提高工作效率，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利益。這里我們就從加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制給會(huì)計(jì)審計(jì)部門(mén)帶來(lái)的好處來(lái)談一談，主要包括以下幾點(diǎn)：第一，明確了會(huì)計(jì)審計(jì)工作分工，流水線化工作，一方面避免了人為的徇私舞弊，另一方面大大提高了審計(jì)效率，保證了會(huì)計(jì)審計(jì)工作的廉潔性；第二，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制有利于審計(jì)部門(mén)明確工作范圍，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的行為自律2017年第04期中旬刊生產(chǎn)成本，改善管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；最后，通過(guò)這種反作用力，我們還可以更加客觀的看到真?zhèn)€企業(yè)的運(yùn)行，給出公平公正的結(jié)論和建議，起到一定得評(píng)價(jià)和鑒證的作用；第四，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制有利于審計(jì)部門(mén)明確工作范圍，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的行為自律和引導(dǎo)形成自己的職業(yè)道德和職業(yè)文化，形成一定的職業(yè)權(quán)威性。

（三）創(chuàng)新工作方式，提高工作效率

創(chuàng)新工作方式，不僅僅能減少工作人員的勞動(dòng)時(shí)間，也可以增加審計(jì)工作的準(zhǔn)確度，保證工作按時(shí)、高質(zhì)、高效完成。在我們目前的發(fā)展情況下來(lái)看，將我們的會(huì)計(jì)審計(jì)工作與數(shù)字化的發(fā)展相結(jié)合，是我們會(huì)計(jì)審計(jì)工作發(fā)展的一個(gè)重要方向。將會(huì)計(jì)工作與數(shù)字化技術(shù)相結(jié)合是我們會(huì)計(jì)工作目前最重要的任務(wù)和發(fā)展方向，之所以要將兩者有效結(jié)合，其價(jià)值主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，將會(huì)計(jì)審計(jì)工作與數(shù)字化技術(shù)相結(jié)合有益于將更多的會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員解放出來(lái)，用科學(xué)的技術(shù)代替人力工作，更加準(zhǔn)確、方便的從事會(huì)計(jì)審計(jì)工作，大大提高了工作效率；其二，將會(huì)計(jì)工作與數(shù)字化技術(shù)相結(jié)合可以避免人為的徇私舞弊，保證會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，就我們一般的企業(yè)的會(huì)計(jì)部而言，將兩者結(jié)合很大程度上避免了人為的不正當(dāng)交易，保證了企業(yè)的賬目正確性；其三，將會(huì)計(jì)審計(jì)工作與數(shù)字化技術(shù)相結(jié)合有利于拓展會(huì)計(jì)審計(jì)工作的內(nèi)容，豐富會(huì)計(jì)審計(jì)工作的內(nèi)涵，在數(shù)字化時(shí)代下，對(duì)會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行一定的分析，及時(shí)做好預(yù)期的工作調(diào)整，有利于更好的工作和服務(wù)；其四，將會(huì)計(jì)審計(jì)工作與數(shù)字化技術(shù)相結(jié)合可以可以有效的提高管理水平?，F(xiàn)在很多先進(jìn)單位紛紛采用ERP管理系統(tǒng)，并且在傳統(tǒng)ERP管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行了深化，擴(kuò)大了ERP管理系統(tǒng)的范圍，將會(huì)計(jì)審計(jì)模塊也加入了ERP管理系統(tǒng)的范圍之內(nèi)，不僅僅會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員使用ERP系統(tǒng)，其他部門(mén)統(tǒng)一使用，提高會(huì)計(jì)賬目核算效率。

（四）完善法律體系，提高員工素質(zhì)

雖然我們新的《會(huì)計(jì)法》已經(jīng)運(yùn)用在我們的日常生活中來(lái)，但是其效果遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到我們的預(yù)期，相關(guān)的會(huì)計(jì)審計(jì)行業(yè)仍沒(méi)有很明顯的改變。按照《會(huì)計(jì)法》和《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)應(yīng)該建立健全的會(huì)計(jì)審計(jì)制度，形成規(guī)范化、制度化的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)體系。但是目前我們國(guó)家的中小型企業(yè)仍處于管理松散，內(nèi)部職能部門(mén)殘缺的現(xiàn)象，所以我們必須形成相應(yīng)的管理制度，對(duì)不合格的中小型企業(yè)進(jìn)行整頓，完善其會(huì)計(jì)審計(jì)制度。相應(yīng)建立賞罰制度，對(duì)不合格的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)懲，優(yōu)秀企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，只有這樣才能起到整頓作用。在法律上進(jìn)行行業(yè)規(guī)范只是其中一部分，對(duì)員工進(jìn)行行為規(guī)范，提高員工素質(zhì)，這也是增強(qiáng)審計(jì)工作的一個(gè)重要方面。會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員的素質(zhì)決定了會(huì)計(jì)審計(jì)工作的開(kāi)展效果，進(jìn)一步影響整個(gè)企業(yè)的發(fā)展，因此，提高工作會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員的整體素質(zhì)，是提高會(huì)計(jì)審計(jì)工作質(zhì)量的首要任務(wù)。要想提高會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員素質(zhì)，必須做到以下幾點(diǎn)：第一，加強(qiáng)會(huì)計(jì)審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，與時(shí)俱進(jìn)，適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展；第二，將員工平時(shí)工作與年終考核相掛鉤，工作完成度直接決定其工資和獎(jiǎng)金，加強(qiáng)主人翁意識(shí)；第三，適時(shí)增加法律知識(shí)培訓(xùn)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員的法制觀念，確保會(huì)計(jì)審計(jì)人員的內(nèi)部純潔性，只有這樣，才能在根源上制止以權(quán)謀私的問(wèn)題；第四，嚴(yán)格培養(yǎng)會(huì)計(jì)審計(jì)高層管理人員，確保以優(yōu)帶優(yōu)，而不是空有其職。只有先保證了工作人員素質(zhì)，工作制度的完善才能保證會(huì)計(jì)審計(jì)工作的完美運(yùn)行。

三、小結(jié)

在我們當(dāng)前企業(yè)的會(huì)計(jì)工作中，會(huì)計(jì)審計(jì)是最為基礎(chǔ)的。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度完善工作進(jìn)行較為遲緩，所以導(dǎo)致到目前為止，我們的會(huì)計(jì)審計(jì)工作還不是很到位，存在較大的問(wèn)題。這篇文章就我們觀察到的一些問(wèn)題進(jìn)行了分析和研究，首先我們從我們國(guó)家當(dāng)前企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)出現(xiàn)的問(wèn)題著手，依次找出了會(huì)計(jì)審計(jì)工作獨(dú)立性低，沒(méi)有完整的管理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)審計(jì)工作體系不健全，缺乏聯(lián)動(dòng)機(jī)制、企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作方式落后，工作效率低下、會(huì)計(jì)審計(jì)工作人員專(zhuān)業(yè)性不夠，缺乏培養(yǎng)等四個(gè)大問(wèn)題，隨后我們又分別從完善管理系統(tǒng)、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制、創(chuàng)新工作方式、完善法律體系等四個(gè)方面全面闡述了我們當(dāng)前企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)工作需要改進(jìn)的方向，對(duì)我們的會(huì)計(jì)審計(jì)部門(mén)的改革有一定得借鑒意義，希望通過(guò)我們不懈的努力，我們國(guó)家企業(yè)的會(huì)計(jì)審計(jì)工作可以達(dá)到新的高度。

參考文獻(xiàn)

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[5]魏凌云.《財(cái)經(jīng)界：學(xué)術(shù)版》.現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)存在的問(wèn)題與措施，2015.

跟蹤審計(jì)工作小結(jié)范文第3篇

    中國(guó)第一汽車(chē)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)自2001年開(kāi)始建立至2003年正式使用以來(lái)，不斷根據(jù)內(nèi)部管理需要進(jìn)行改進(jìn)，功能日臻完善，已建立起內(nèi)部審計(jì)初級(jí)管理信息系統(tǒng)。筆者在對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)建實(shí)踐基礎(chǔ)上，對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)的架構(gòu)及模型進(jìn)行了全面的研究。

    內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)架構(gòu)及模型的搭建應(yīng)立足于未來(lái)集團(tuán)公司建立現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)之后而帶來(lái)的內(nèi)部審計(jì)重新定位的基礎(chǔ)上，找到審計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制體系的最佳切入口，有機(jī)搭接點(diǎn)，才能真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)公司整體管控環(huán)境下的監(jiān)督與服務(wù)作用。筆者根據(jù)研究分析和多年來(lái)企業(yè)的審計(jì)系統(tǒng)信息化實(shí)踐認(rèn)為，審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)可按照審計(jì)工作管理平臺(tái)、利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)管理控制和審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)三個(gè)方面進(jìn)行架構(gòu)。

    一是審計(jì)工作管理平臺(tái)，也就是審計(jì)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，即OA（office automatic）系統(tǒng)。能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃管理、員工績(jī)效考核及提供管理技術(shù)平臺(tái)支撐的目的。通過(guò)對(duì)審計(jì)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的應(yīng)用可以使審計(jì)人員從繁雜的手工勞動(dòng)中解脫出來(lái)，是提高工作效率行之有效的一種模式。

    二是利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)管理控制。針對(duì)集團(tuán)公司所屬各單位地域分散，總部與所屬單位之間管理和溝通不便、不及時(shí)的特點(diǎn)而設(shè)置，可充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)作用進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部管理控制，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)管理、信息共享、工作計(jì)劃協(xié)調(diào)管理、人力資源控制等功能。

    三是審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)系統(tǒng)，也就是輔助審計(jì)軟件，是審計(jì)人員在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)時(shí)運(yùn)用的一種軟件工具。通過(guò)輔助審計(jì)軟件，將與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的信息流、資金流與物資流緊密結(jié)合，進(jìn)行查詢、統(tǒng)計(jì)、比較、分析，找出存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵部位。審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)系統(tǒng)理論上可以采取直接對(duì)在線數(shù)據(jù)或脫機(jī)數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，但考慮到審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，推薦使用脫機(jī)數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，編制審計(jì)輔助軟件，實(shí)施審計(jì)時(shí)將與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)等信息拷貝或輸入，再由計(jì)算機(jī)進(jìn)行匯總、計(jì)算、分析，優(yōu)選重點(diǎn)實(shí)施審計(jì)。

    按照以上的架構(gòu)設(shè)想搭建的審計(jì)信息系統(tǒng)，具體功能如下：

    一、審計(jì)工作管理平臺(tái)

    目前審計(jì)部“IT辦公”就屬于審計(jì)工作管理平臺(tái)，但根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展的需要，功能尚需豐富，并應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司整體發(fā)展的需要，適時(shí)納入到職能綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。

    （一）計(jì)劃管理

    1.年度計(jì)劃管理。年度計(jì)劃即審計(jì)部、監(jiān)事會(huì)辦公室列入集團(tuán)整體職能計(jì)劃體系中的項(xiàng)目計(jì)劃，按照集團(tuán)公司要求，又細(xì)分為“Z、Y、N”三類(lèi)，每個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃有項(xiàng)目子節(jié)點(diǎn)，明確項(xiàng)目的詳細(xì)完工進(jìn)度和完工標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)部、監(jiān)事會(huì)辦公室的年度計(jì)劃與所監(jiān)督的單位關(guān)聯(lián)度大，通過(guò)年度計(jì)劃管理，可實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的分類(lèi)、匯總查詢、計(jì)劃預(yù)警、計(jì)劃成果跨年度查詢、審計(jì)文書(shū)編號(hào)等功能。年度計(jì)劃管理細(xì)分為計(jì)劃項(xiàng)目的維護(hù)、計(jì)劃的查詢、計(jì)劃的完成維護(hù)、計(jì)劃的統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃的有關(guān)匯報(bào)情況、計(jì)劃的拖期匯總、計(jì)劃節(jié)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、季度重點(diǎn)工作計(jì)劃完成統(tǒng)計(jì)、值得關(guān)注的事項(xiàng)提示等功能。具體如下：（1）計(jì)劃的維護(hù)分為導(dǎo)入、增加、修改、刪除。（2）計(jì)劃的查詢可按照計(jì)劃年度、責(zé)任科室、關(guān)鍵字、是否帶子項(xiàng)展開(kāi)等分類(lèi)進(jìn)行高級(jí)查詢，并可按照project、主要內(nèi)容、執(zhí)行單位、起始日期、結(jié)束日期等進(jìn)行查詢。計(jì)劃查詢后的顯示界面應(yīng)包括：一級(jí)顯示——對(duì)應(yīng)的階段完工成果完成數(shù)、被審計(jì)單位、起始日期、截止日期、完成日期；全部顯示--按照project形式顯示項(xiàng)目及其節(jié)點(diǎn)及其完成情況。（3）計(jì)劃的完成成果維護(hù)。對(duì)于審計(jì)項(xiàng)目的成果，大體分為審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)小結(jié)、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)提交復(fù)核稿、審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)征求意見(jiàn)稿、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)征求意見(jiàn)函、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)8個(gè)階段性成果，而其他類(lèi)型項(xiàng)目則按照文書(shū)編號(hào)中的有關(guān)類(lèi)型維護(hù)。維護(hù)過(guò)程參見(jiàn)有關(guān)的作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，部長(zhǎng)簽發(fā)后自動(dòng)編號(hào)。維護(hù)的成果以附件文檔的形式保存，維護(hù)記錄應(yīng)體現(xiàn)出以下的信息：年度、被審計(jì)單位、審計(jì)組長(zhǎng)、維護(hù)人、文書(shū)類(lèi)型、計(jì)劃節(jié)點(diǎn)的ID號(hào)、文書(shū)編號(hào)，以便和工作計(jì)劃建立起關(guān)聯(lián)，且可以按照維護(hù)人或?qū)徲?jì)組長(zhǎng)信息傳遞給績(jī)效考核模塊和人工成本分析模塊。（4）計(jì)劃的統(tǒng)計(jì)。每年度按照類(lèi)型統(tǒng)計(jì)或按照部門(mén)統(tǒng)計(jì)進(jìn)展情況，列出進(jìn)度條，并可以有向下層次的展開(kāi)。（5）計(jì)劃的有關(guān)匯報(bào)情況。維護(hù)、查詢、匯總分析“重點(diǎn)審計(jì)工作計(jì)劃執(zhí)行匯報(bào)情況”，并可以有向下層次的展開(kāi)。（6）計(jì)劃的拖期匯總。按照維護(hù)時(shí)間，搜尋出實(shí)際完成時(shí)間晚于計(jì)劃的完成日期的節(jié)點(diǎn)，按照部門(mén)進(jìn)行匯總分析，并可以有向下層次的展開(kāi)。（7）計(jì)劃節(jié)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)。按照選定的時(shí)間區(qū)間列示出計(jì)劃節(jié)點(diǎn)及其完成的有關(guān)情況，包括節(jié)點(diǎn)數(shù)、節(jié)點(diǎn)完成數(shù)、有關(guān)節(jié)點(diǎn)詳細(xì)情況等信息。（8）季度重點(diǎn)工作計(jì)劃完成統(tǒng)計(jì)。列示季度重點(diǎn)工作項(xiàng)目數(shù)、項(xiàng)目類(lèi)型及其完成情況。（9）值得關(guān)注的事項(xiàng)提示。列示已經(jīng)進(jìn)入預(yù)警期（7天），尚未完成的項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)。（10）計(jì)劃及完成的圖表分析。

    2.績(jī)效計(jì)劃管理。績(jī)效計(jì)劃是對(duì)年度計(jì)劃的二次拆解，是員工的日計(jì)劃，體現(xiàn)員工每日的工作內(nèi)容?？?jī)效計(jì)劃完成后需做完成維護(hù)。完備的績(jī)效計(jì)劃應(yīng)具備以下特點(diǎn)：（1）績(jī)效計(jì)劃應(yīng)與年度工作計(jì)劃直接掛鉤，通過(guò)查詢項(xiàng)目執(zhí)行，不但可以查詢工作計(jì)劃及其完成情況，而且可以查詢績(jī)效計(jì)劃的配置及完成情況?？?jī)效計(jì)劃可以由員工申請(qǐng)并經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)，也可由領(lǐng)導(dǎo)委托的方式下達(dá)。員工日計(jì)劃應(yīng)直接、美觀，便于使用。可以在周六處寫(xiě)上周工作總結(jié)，周日處寫(xiě)下周工作計(jì)劃?？?jī)效計(jì)劃根據(jù)需要所進(jìn)行的調(diào)整，有關(guān)其他人員的計(jì)劃可以自動(dòng)調(diào)整。由績(jī)效計(jì)劃的執(zhí)行情況可生成月工作總結(jié)、年工作總結(jié)。（2）績(jī)效計(jì)劃管理具體細(xì)分為績(jī)效計(jì)劃的增加、完成維護(hù)，績(jī)效計(jì)劃的調(diào)整，生成總結(jié)，查詢?cè)驴?jī)效計(jì)劃，查詢年績(jī)效計(jì)劃。具體維護(hù)方式方法采用審計(jì)部現(xiàn)有的體系，不做調(diào)整。

    （二）管理技術(shù)平臺(tái)

    管理技術(shù)平臺(tái)即將審計(jì)工作的作業(yè)方法、審計(jì)工作的成果不斷積累、提升，成為提高審計(jì)工作的質(zhì)量，加強(qiáng)管理的有力手段。具體內(nèi)容包括完成報(bào)告分析、基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)和制度基礎(chǔ)框架。

    1.完成報(bào)告分析。（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提煉歸納支撐。包括傾向性問(wèn)題模板的維護(hù)、傾向性問(wèn)題的維護(hù)、傾向性問(wèn)題的輸出。（2）季度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的成果維護(hù)支撐。包括工程項(xiàng)目審計(jì)工作情況統(tǒng)計(jì) 表和審計(jì)工作完成情況匯總表模板的定義，工程項(xiàng)目審計(jì)工作情況統(tǒng)計(jì)表和審計(jì)工作完成情況匯總表的維護(hù)及輸出。（3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)反饋支撐。

    2.基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)（逐條分析列示）。以基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)維護(hù)、修改；實(shí)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施方案細(xì)化，利用數(shù)據(jù)庫(kù)生成。

    3.制度基礎(chǔ)框架（word附件）?？蓪⒏黜?xiàng)規(guī)章制度統(tǒng)一分類(lèi)列示。此功能綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)具備，可直接轉(zhuǎn)化并納入到綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。

    （三）員工績(jī)效考核

    績(jī)效計(jì)劃的考核可以由多位領(lǐng)導(dǎo)給一個(gè)員工的績(jī)效計(jì)劃進(jìn)行月評(píng)價(jià)，也可以多次評(píng)價(jià)。各室主任能夠管理本部員工的績(jī)效信息（含計(jì)劃和考核兩部分內(nèi)容），部長(zhǎng)能夠管理和使用所有員工的績(jī)效信息。普通員工只能管理和使用本人的績(jī)效信息。

    績(jī)效考核的具體內(nèi)容：職能部門(mén)關(guān)于員工績(jī)效考核目前尚未有一個(gè)統(tǒng)一的模板，結(jié)合過(guò)去對(duì)員工績(jī)效考核的經(jīng)驗(yàn)，提出員工績(jī)效考核方案可包括：（1）項(xiàng)目考核。具體包括：審計(jì)組長(zhǎng)考核組員、審計(jì)復(fù)核員考核審計(jì)組成員、部領(lǐng)導(dǎo)考核審計(jì)組長(zhǎng)、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)組的評(píng)價(jià)。（2）行政考核。可由直接領(lǐng)導(dǎo)考核。（3）參加項(xiàng)目加分。具體包括：參加項(xiàng)目加分、撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告加分。（4）突出表現(xiàn)加分。

    二、利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)管理控制

    審計(jì)系統(tǒng)管理具體包括如下內(nèi)容：（1）系統(tǒng)工作計(jì)劃。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)的工作計(jì)劃。（2）定期匯報(bào)（總結(jié)）。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)的總結(jié)。（3）定期評(píng)價(jià)。收錄并管理審計(jì)運(yùn)控評(píng)價(jià)報(bào)告。（4）審計(jì)論壇。提供審計(jì)系統(tǒng)間業(yè)務(wù)交流的平臺(tái)（受安全性考慮此模塊應(yīng)獨(dú)立于主系統(tǒng)）。（5）審計(jì)通報(bào)。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的傾向性問(wèn)題。（6）任職資格管理。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)專(zhuān)兼職人員信息。（7）系統(tǒng)培訓(xùn)。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)的培訓(xùn)資源。

    

    三、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)

    審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)目前成熟的軟件品種較少，實(shí)用性較差，功能比較單一（主要從財(cái)務(wù)的視角進(jìn)行審計(jì)分析），很難進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)，難以滿足審計(jì)工作的需要。具體如下：

    （一）從未來(lái)ERP系統(tǒng)的信息接入

    原則上企業(yè)所有的信息都在審計(jì)的監(jiān)控范圍，都需要給審計(jì)預(yù)留接口（如給審計(jì)預(yù)留數(shù)據(jù)的查詢、分析、匯總接口；授予審計(jì)可使用整體備份數(shù)據(jù)的職能）。具體進(jìn)度將根據(jù)集團(tuán)公司信息系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程動(dòng)態(tài)提出。

    1.財(cái)務(wù)相關(guān)信息的接入。來(lái)源：財(cái)務(wù)控制部。

    2.工程項(xiàng)目相關(guān)信息的接入。來(lái)源：規(guī)劃部、技術(shù)中心。

    3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)信息的接入。來(lái)源：組織部、紀(jì)委。

    4.其他信息的接入。來(lái)源：營(yíng)銷(xiāo)信息、人力資源信息、管理信息、采購(gòu)信息、生產(chǎn)信息。

    （二）具體輔助審計(jì)軟件的功能

    開(kāi)發(fā)的審計(jì)軟件流程是：獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)；對(duì)已獲取的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換、生成審計(jì)軟件自身的賬簿、報(bào)表；利用審計(jì)軟件提供的分析查詢功能對(duì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)查出問(wèn)題進(jìn)行記錄，生成審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告；最終將項(xiàng)目歸檔及進(jìn)行審計(jì)跟蹤。具體流程見(jiàn)圖1。

    審計(jì)人員可以利用審計(jì)軟件對(duì)被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、查詢、歸類(lèi)、對(duì)比、校驗(yàn)、制作審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等工作。數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是指獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)及將獲取的被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換的過(guò)程。

    在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)中，比較重要的環(huán)節(jié)就是數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，其成功與否將直接決定輔助審計(jì)的成敗。（1）數(shù)據(jù)獲取。運(yùn)用審計(jì)軟件進(jìn)行審計(jì)只是針對(duì)被審計(jì)單位信息化的情況，因此被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)中，是無(wú)形的，而作為審計(jì)人員來(lái)說(shuō)又是必須拿到的，否則將無(wú)法開(kāi)展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工作，因此數(shù)據(jù)能否成功獲取就成為了首要問(wèn)題。在實(shí)際工作中所面臨的又一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題是，審計(jì)人員對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí)了解較少，憑借自身較難實(shí)現(xiàn)順利的獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)這項(xiàng)工作，而針對(duì)上述問(wèn)題再展開(kāi)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)并不現(xiàn)實(shí)，因此就需要審計(jì)軟件提供相應(yīng)的功能解決這一矛盾。（2）數(shù)據(jù)獲取的模式。通過(guò)人工，憑借審計(jì)人員自身對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí)的了解，直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)找到所需表格并進(jìn)行復(fù)制；利用審計(jì)軟件自帶功能對(duì)被審計(jì)單位數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行搜索并復(fù)制。第一種模式要求審計(jì)人員具備一定的數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí)，應(yīng)用范圍較小可操作性差。目前此種模式僅被政府審計(jì)領(lǐng)域或內(nèi)部審計(jì)極少單位中的一小部分審計(jì)人員所采用。第二種模式需要審計(jì)軟件提供此項(xiàng)功能，就目前國(guó)內(nèi)的審計(jì)軟件而言，能提供上述功能的較少且水平不等，仍處于完善過(guò)程中。盡管如此，利用已提供的功能，自動(dòng)或半自動(dòng)的獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)已成為可能。（3）存儲(chǔ)、獲取被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的途徑。就已實(shí)現(xiàn)局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計(jì)單位來(lái)說(shuō)，如果內(nèi)部協(xié)調(diào)不存在問(wèn)題，審計(jì)人員可以通過(guò)局域網(wǎng)，連接到服務(wù)器直接獲取數(shù)據(jù)，可以是被知模式或監(jiān)控模式。此種途徑僅限于已實(shí)現(xiàn)了局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。除上述情況外，運(yùn)用最普遍的是，根據(jù)被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的大小，利用U盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)存儲(chǔ)已獲取的電子數(shù)據(jù)。此種途徑比較方便且購(gòu)置硬件的成本較小。（4）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。由于被審計(jì)單位采用的系統(tǒng)軟件種類(lèi)不同、采用的數(shù)據(jù)庫(kù)格式不同，其龐大的數(shù)據(jù)庫(kù)中并非所有的表格都是所需的，因此就需要審計(jì)軟件將不同類(lèi)型的被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，找出審計(jì)人員需要的數(shù)據(jù)庫(kù)中的表格，同時(shí)將其轉(zhuǎn)換成統(tǒng)一格式的數(shù)據(jù)庫(kù)，也就是審計(jì)軟件自身的數(shù)據(jù)庫(kù)格式，只有這樣審計(jì)軟件才能在自身數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)上調(diào)用、查找、引用、操作相關(guān)數(shù)據(jù)。（5）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的依托。將不同軟件的數(shù)據(jù)庫(kù)里的相關(guān)內(nèi)容轉(zhuǎn)換成審計(jì)軟件自身的數(shù)據(jù)庫(kù)這一過(guò)程需要有個(gè)中間媒介，其所起到的作用在于能夠識(shí)別對(duì)方的數(shù)據(jù)庫(kù)，從中找出審計(jì)人員所需的表格、字段等內(nèi)容，同時(shí)還要能夠?qū)⑵渫瑢徲?jì)軟件相關(guān)的表格、字段掛鉤，實(shí)現(xiàn)一一對(duì)應(yīng)，只有這樣才能順暢地實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作。（6）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板的制作可以參考2010年6月1日由國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)頒布的“GBT 24589.1-2010財(cái)經(jīng)信息技術(shù)會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口第1部分：企業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)確定，該標(biāo)準(zhǔn)明確了會(huì)計(jì)核算軟件的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的有效性、時(shí)效性、可靠性就成了評(píng)價(jià)一個(gè)審計(jì)軟件成熟與否的重要指標(biāo)。

    輔助審計(jì)軟件通用功能如下：

    1.財(cái)務(wù)輔助審計(jì)。（1）賬簿憑證的瀏覽查詢。利用審計(jì)軟件對(duì)總賬、明細(xì)賬、輔助賬及相關(guān)的記賬憑證進(jìn)行瀏覽和查詢，找出審計(jì)線索。這一功能使審計(jì)所用的數(shù)據(jù)與企業(yè)財(cái) 務(wù)軟件的數(shù)據(jù)分開(kāi)，審計(jì)人員可以在時(shí)間和空間方面獲得很大的操作自由。同時(shí)可以保證被審計(jì)單位提供賬套的唯一性，遏制多套賬的發(fā)生。（2）辨別賬套的真?zhèn)?。利用審?jì)軟件導(dǎo)入相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，可以重新生成會(huì)計(jì)報(bào)表，與會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)生成的報(bào)表對(duì)比，可以驗(yàn)證企業(yè)提供電子數(shù)據(jù)與上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)是否一致，以防止出現(xiàn)“假賬真審”的情況。（3）協(xié)助審計(jì)人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)不但能快速方便地進(jìn)行審計(jì)日常抽樣的編碼工作，而且在決定恰當(dāng)?shù)某闃臃椒耙?guī)模、選擇樣本及評(píng)價(jià)方面都能使審計(jì)人員得到幫助。在統(tǒng)計(jì)抽樣中運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)可達(dá)到迅速、客觀、公正的目的。（4）異常項(xiàng)目的篩選。通過(guò)審計(jì)輔助軟件的綜合查詢功能，可以方便地查找到一些異常項(xiàng)目。如重要的不常變動(dòng)的會(huì)計(jì)科目，價(jià)值超過(guò)一定數(shù)額的賬務(wù)記錄。這一功能有助于審計(jì)人員確定審計(jì)重點(diǎn)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（5）日常會(huì)計(jì)資料的分析及計(jì)算。現(xiàn)代審計(jì)要求審計(jì)人員對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行較多的分析，如對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析、對(duì)固定資產(chǎn)和材料成本差異的復(fù)核等。而這正是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的專(zhuān)長(zhǎng)，在以前人工審核需要花費(fèi)很多時(shí)間才能完成的計(jì)算，用輔助審計(jì)軟件可能幾秒鐘就能完成，大大提高了審計(jì)效率，降低了審計(jì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度。（6）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。利用輔助審計(jì)軟件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，可以通過(guò)軟件系統(tǒng)內(nèi)置的公式自動(dòng)計(jì)算出相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，幫助審計(jì)人員進(jìn)行盈利能力、負(fù)債能力、變現(xiàn)能力、資產(chǎn)管理等方面的分析。

    2.內(nèi)部控制輔助審計(jì)。（1）獲取內(nèi)部控制文件（企業(yè)章程、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、崗位職責(zé)、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)、流程圖）。（2）內(nèi)部控制關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，可生成有關(guān)表單。（3）內(nèi)部控制執(zhí)行測(cè)試輸入、匯總、輸出支持。

    3.工程輔助審計(jì)。（1）工程定額的有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)支撐。審計(jì)人員可將現(xiàn)場(chǎng)勘察的隱蔽工程量、審查無(wú)誤的竣工圖工作量、材料用量及價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，通過(guò)審計(jì)軟件計(jì)算出較合理的工程造價(jià)。同時(shí)，系統(tǒng)軟件自動(dòng)生成審計(jì)工作底稿、臺(tái)賬及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。此外，還有工程跟蹤審計(jì)軟件，利用計(jì)算機(jī)記錄的工程現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)、大小修等工程動(dòng)態(tài)，跟蹤審計(jì)，防止舞弊行為，如重復(fù)作業(yè)及多結(jié)算等問(wèn)題的發(fā)生。（2）審計(jì)人員對(duì)價(jià)格信息的采集和分析確認(rèn)至關(guān)重要，借助的重要手段之一就是利用包容大量信息的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)。利用網(wǎng)絡(luò)取得有關(guān)建筑材料、設(shè)備、機(jī)電儀表等價(jià)格信息，可計(jì)算出較合理的材料差價(jià)和工程造價(jià)：利用網(wǎng)絡(luò)獲得擬購(gòu)買(mǎi)的勞務(wù)或產(chǎn)品的性能、價(jià)格、廠家的資質(zhì)等經(jīng)濟(jì)信息，結(jié)合其他審計(jì)方法，審計(jì)人員即可對(duì)采購(gòu)行為經(jīng)濟(jì)與否作出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。

    四、審計(jì)工作平臺(tái)、審計(jì)系統(tǒng)管理與現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的結(jié)合

    對(duì)各審計(jì)作業(yè)單位、部門(mén)的具體作業(yè)情況、結(jié)果實(shí)施管理，就要求有一套行之有效的管理系統(tǒng)實(shí)施管理，這就需要搭建審計(jì)管理平臺(tái)。如果只有上述平臺(tái)，而審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)系統(tǒng)的具體情況不能同此平臺(tái)相銜接，也就失去了管理、協(xié)調(diào)的意義。只有將其緊密地結(jié)合在一起，才能實(shí)現(xiàn)通過(guò)管理平臺(tái)對(duì)下轄各審計(jì)項(xiàng)目的具體情況實(shí)施監(jiān)控、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)，同時(shí)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員則能夠通過(guò)此平臺(tái)及時(shí)地將作業(yè)成果上傳、從平臺(tái)上下載各種有關(guān)資料通過(guò)平臺(tái)實(shí)施協(xié)調(diào)。

    上述系統(tǒng)的結(jié)合點(diǎn)具體體現(xiàn)為數(shù)據(jù)庫(kù)，其搭建模型如下：

    1.管理數(shù)據(jù)庫(kù)。（1）業(yè)務(wù)流程表：編碼、流程名稱、節(jié)點(diǎn)名稱、節(jié)點(diǎn)等級(jí)、節(jié)點(diǎn)特性、處理去向、相關(guān)文書(shū)編碼。（2）審計(jì)文書(shū)表：編碼、文書(shū)名稱（代碼表）、報(bào)送、主送、抄送、形成日期、審批人。（3）員工管理表：編碼、姓名、性別、出生日期等。（4）審計(jì)項(xiàng)目表：編碼、被審計(jì)單位（代碼表）、被審計(jì)單位名稱、審計(jì)類(lèi)別（代碼表）、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)范圍、審計(jì)組長(zhǎng)（代碼表）、審計(jì)組員（代碼表）。（5）集團(tuán)公司各單位概況表：編碼、單位名稱、單位性質(zhì)（代碼表）、職能分工或經(jīng)營(yíng)范圍、股東名稱1、持股比例1、股東名稱2、持股比例2、股東名稱3、持股比例3、股東名稱4、持股比例4、股東名稱5、持股比例5、其他股東、持股比例、董事長(zhǎng)（代碼表）、董事（代碼表）、監(jiān)事（代碼表）、經(jīng)管會(huì)成員（代碼表）。（6）集團(tuán)公司各單位財(cái)務(wù)情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、年度、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)等。（7）集團(tuán)公司各單位重大決策情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、決策事項(xiàng)年度、決策事項(xiàng)描述、影響現(xiàn)金流額度。（8）內(nèi)部控制制度列表：（已有，略）。

    2.底稿庫(kù)。底稿庫(kù)需根據(jù)不同底稿類(lèi)別設(shè)計(jì)具體的字段。證據(jù)的大類(lèi)需要分為：綜合分析類(lèi)、內(nèi)部控制分析類(lèi)、抽樣檢查類(lèi)、實(shí)物盤(pán)點(diǎn)類(lèi)、記錄取證類(lèi)。（1）綜合分析類(lèi)。審計(jì)底稿表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、直接審計(jì)員、一級(jí)類(lèi)別（涉及管理領(lǐng)域）、二級(jí)類(lèi)別（涉及內(nèi)部控制分工）、三級(jí)類(lèi)別（涉及事項(xiàng)性質(zhì)）、事項(xiàng)描述、審計(jì)結(jié)論、涉及的法律法規(guī)（代碼表）。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、指標(biāo)名稱（代碼表）、指標(biāo)數(shù)值、常規(guī)數(shù)值（代碼表）、原因分析。指標(biāo)參考表：編碼、指標(biāo)名稱、計(jì)算公式、常規(guī)數(shù)值、高于常規(guī)數(shù)值的可能原因、低于常規(guī)數(shù)值的可能原因。（2）內(nèi)部控制分析類(lèi)?？刂泣c(diǎn)分析表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、直接審計(jì)員、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點(diǎn)列表、被審計(jì)單位制度是否涵蓋、制度名稱及相關(guān)條款、其他替代控制程序、符合度、內(nèi)部控制分值?？刂泣c(diǎn)表：編碼、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點(diǎn)名稱、控制點(diǎn)描述、權(quán)重。內(nèi)部控制分工表：編碼、內(nèi)部控制分工名稱、權(quán)重。（3）抽樣檢查類(lèi)。抽樣底稿：抽樣證據(jù)表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、直接審計(jì)員、取證范圍、比例、抽樣方式、異常數(shù)量、抽樣異常率。（4）實(shí)物盤(pán)點(diǎn)類(lèi)。庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行存款未達(dá)賬調(diào)節(jié)表、存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、應(yīng)收款項(xiàng)檢查表、對(duì)外投資檢查表、無(wú)形資產(chǎn)檢查表、其他資產(chǎn)檢查表，各表單具體結(jié)構(gòu)略。（5）記錄取證類(lèi)。詢證函、座談?dòng)涗洝⒄{(diào)查問(wèn)卷（應(yīng)建立文卷問(wèn)題庫(kù)），各表單具體結(jié)構(gòu)略。

    3.案例庫(kù)。（1）主表。編碼、發(fā)生時(shí)間、案例類(lèi)別、具體事項(xiàng)、金額、發(fā)現(xiàn)時(shí)間、發(fā)現(xiàn)人、主底稿代碼。（2）案例類(lèi)別表。編碼、一級(jí)類(lèi)別、二級(jí)類(lèi)別、三級(jí)類(lèi)別。（3）法規(guī)庫(kù)。兩種設(shè)立方式，一是以法規(guī)全文作字段，這種形式維護(hù)比較方便，但查找時(shí) 沒(méi)有針對(duì)性，查找、引用起來(lái)有一定的困難。二是以條款作字段，使用起來(lái)比較方便，但維護(hù)工作量非常大。

跟蹤審計(jì)工作小結(jié)范文第4篇

2008年又過(guò)去了，回顧今年來(lái)的本人工作情況，現(xiàn)將工作總結(jié)闡述如下：

一、 作為一個(gè)項(xiàng)目部的預(yù)算員，我能按照公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度，按時(shí)按質(zhì)地完成項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作。

1、對(duì)內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求，每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)參加成本分析會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目部每月的盈虧情況作出分析報(bào)告，對(duì)于施工階段的預(yù)算書(shū)以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制，并打印全部的工料分析，作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理，在實(shí)際的施工過(guò)程中，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整，該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ)，定額材料作為倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理，參與一些分包合同的洽談，根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，起草一些分包合同的草稿，分包合同簽訂后，對(duì)分包合同進(jìn)行跟蹤管理，每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)（包括分包方的粗分配），定額材料的統(tǒng)計(jì)，并向公司提交有關(guān)的報(bào)表，每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃，預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本，編制下月的成本保證措施。在施工過(guò)程中，實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制，為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施，為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營(yíng)資料及數(shù)據(jù)，及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議，按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。

2、對(duì)外（對(duì)業(yè)主和監(jiān)理）的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù)，及時(shí)與投資監(jiān)理核對(duì)工程量，進(jìn)度產(chǎn)值確定后，及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證，做好一些索賠工程，特別是一些工程材料的報(bào)價(jià)，提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià)，以便業(yè)主審核后，我施工方材料員能及時(shí)采購(gòu)，使得工程順利施工。

總之，在經(jīng)營(yíng)方針上堅(jiān)持最高的收入，最低的支出。對(duì)內(nèi)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額，控制量，有時(shí)并且要留有一定的余量；對(duì)外工作資料齊全、用足政策、用足機(jī)會(huì)，時(shí)刻處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系，有時(shí)遇到一些工作困難，及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào)，以便尋找更好解決問(wèn)題的辦法，爭(zhēng)取公司的最大利潤(rùn)。

二、 積極做好工程的審計(jì)工作及審計(jì)工作計(jì)劃。

做好了翔殷路的結(jié)算送審工作及結(jié)清御橋花園的審計(jì)掃尾工作等。

三、 服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，積極做好項(xiàng)目部以外的工作。

本人在工作中，總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無(wú)論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙，總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多，本人總是加班加點(diǎn)，合理、科學(xué)地利用時(shí)間，既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件，又完成了公司安排的任務(wù)。

四、 積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感。

今年以來(lái)，公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善，本人總是積極適應(yīng)這種情況，以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感，及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作，為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。

五、 利用工作之余的休息時(shí)間加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

平時(shí)注意收集上海市有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件，并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí)，做好個(gè)人工作計(jì)劃，提高自己的工作效率。

以上為本人粗略的個(gè)人工作小結(jié)，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審閱，如工作上有不到之處，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)不吝指出，以便本人及時(shí)改正，從而能更好地工作。

跟蹤審計(jì)工作小結(jié)范文第5篇

一、作為一個(gè)項(xiàng)目部的預(yù)算員，我能按照公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度，按時(shí)按質(zhì)地完成項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作。

1、對(duì)內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求，每月的月底統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的實(shí)際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時(shí)參加成本分析會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目部每月的盈虧情況作出分析報(bào)告，對(duì)于施工階段的預(yù)算書(shū)以實(shí)際情況按每個(gè)樓層每個(gè)分項(xiàng)工程進(jìn)行編制，并打印全部的工料分析，作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理，在實(shí)際的施工過(guò)程中，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整，該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ)，定額材料作為倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。

平時(shí)在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理，參與一些分包合同的洽談，根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，起草一些分包合同的草稿，分包合同簽訂后，對(duì)分包合同進(jìn)行跟蹤管理。每月初完成本項(xiàng)目部的上月的實(shí)際施工分配任務(wù)（包括分包方的粗分配），定額材料的統(tǒng)計(jì)，并向公司提交有關(guān)的報(bào)表，每月月底向公司提交下月的主要材料計(jì)劃，預(yù)計(jì)下月的施工產(chǎn)值及各項(xiàng)的耗用成本，編制下月的成本保證措施。

在施工過(guò)程中，實(shí)行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制，為項(xiàng)目部的成本控制提供一些合理化的保證措施，為項(xiàng)目部及時(shí)提供一些經(jīng)營(yíng)資料及數(shù)據(jù)，及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加項(xiàng)目的會(huì)議，按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。

2、對(duì)外（對(duì)業(yè)主和監(jiān)理）的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報(bào)表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù)，及時(shí)與投資監(jiān)理核對(duì)工程量，進(jìn)度產(chǎn)值確定后，及時(shí)配合項(xiàng)目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時(shí)向業(yè)主進(jìn)行工程簽證，做好一些索賠工程，特別是一些工程材料的報(bào)價(jià)，提前向業(yè)主和監(jiān)理報(bào)價(jià)，以便業(yè)主審核后，我施工方材料員能及時(shí)采購(gòu)，使得工程順利施工。

總之，在經(jīng)營(yíng)方針上堅(jiān)持最高的收入，最低的支出，對(duì)內(nèi)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額，控制量，有時(shí)并且要留有一定的余量；對(duì)外工作資料齊全、用足政策、用足機(jī)會(huì)，時(shí)刻處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系，有時(shí)遇到一些工作困難，及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào)，以便尋找更好解決問(wèn)題的辦法，爭(zhēng)取公司的最大利潤(rùn)。

二、積極做好工程的審計(jì)工作。

做好了xx路的結(jié)算送審工作及結(jié)清xx花園的審計(jì)掃尾工作等。

三、服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，積極做好項(xiàng)目部以外的工作。

本人在工作中，總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作，無(wú)論自己項(xiàng)目部手中的工作多忙，總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，當(dāng)時(shí)項(xiàng)目部的事件比較多，本人總是加班加點(diǎn)，合理、科學(xué)地利用時(shí)間，既完成了項(xiàng)目部的份內(nèi)事件，又完成了公司安排的任務(wù)。

四、積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感。

今年以來(lái)，公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善，本人總是積極適應(yīng)這種情況，以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感，及時(shí)做好本人的各項(xiàng)工作，為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。

五、利用工作之余的休息時(shí)間加強(qiáng)學(xué)習(xí)。