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社會責任審核體系范文第1篇

調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構。我國經(jīng)濟發(fā)展方式粗放、經(jīng)濟結構不合理、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不平衡以及GDP增速仍是各地政績的主要考核指標等問題的存在，阻礙著節(jié)能減排目標的實現(xiàn)。為解決這些問題，各級政府應認真做好節(jié)能減排的調(diào)查研究，深入重點部門、行業(yè)、企業(yè)，分析結構調(diào)整、科技創(chuàng)新和提高管理水平對節(jié)能降耗的作用，研究節(jié)能降耗指標的科學性，確立統(tǒng)一標準，加快發(fā)展先進制造業(yè)和能源、資源消耗比較少的產(chǎn)業(yè)，加快調(diào)整和淘汰劣勢企業(yè)、產(chǎn)品和落后工藝。同時，調(diào)整能源結構，充分挖掘可再生能源開發(fā)的潛力，積極發(fā)展清潔能源。

抓重點耗能單位。對重點耗能企業(yè)，可以建立能源管理師制度，并實行能源審計和能源利用狀況報告及公告制度。在上海，寶鋼等11家納入國家千家重點用能單位管理的企業(yè)，其耗能量占全市耗能總量的1/3。根據(jù)國務院要求，上海今年上半年已完成對寶鋼等11家企業(yè)的能源審計和節(jié)能規(guī)劃審核工作。通過審計，對這些企業(yè)提出整改措施148條，提出節(jié)能技改措施137項。這種做法，效果較好，值得推廣。

發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟。應盡快采取措施為廢舊資源循環(huán)利用開辟“綠色通道”，設立再生資源產(chǎn)業(yè)門檻，規(guī)范再生資源產(chǎn)業(yè)發(fā)展；對符合規(guī)定的資源再生型企業(yè)給予政策扶持，建立完善、規(guī)范的廢舊物資收購網(wǎng)絡；加強廢舊資源回收利用相關法律法規(guī)建設。抓緊出臺發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、清潔生產(chǎn)和再生資源回收利用等方面的法律法規(guī)，制定高耗能、高耗水及高毒化工行業(yè)市場準入標準和評定制度，為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟提供法律保障；加大科技投入，支持循環(huán)經(jīng)濟技術的開發(fā)和應用，為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟提供技術支撐。

在企業(yè)開展群眾性節(jié)能減排活動。企業(yè)是節(jié)能減排的主體，職工是節(jié)能減排的主力軍。企業(yè)可以廣泛開展以節(jié)能降耗為主題的小革新、小發(fā)明、小改造、小設計、小建設等活動，大力培養(yǎng)知識型、技術型、復合型職工，增強職工的創(chuàng)造力，為實現(xiàn)節(jié)能減排目標提供智力支持和群眾基礎。

加強機制建設。一方面，加強企業(yè)節(jié)能減排的社會責任機制建設。目前，一些企業(yè)單純追求經(jīng)濟效益，漠視甚至逃避社會責任的問題比較突出。隨著經(jīng)濟全球化進程的加快，我國企業(yè)將越來越多地面臨跨國公司的企業(yè)社會責任審核，履行節(jié)能減排社會責任不達標的企業(yè)將在國際市場處于不利地位。為此，應盡快研究制定我國的企業(yè)責任標準，強化企業(yè)主體責任。對沒有完成節(jié)能減排任務的企業(yè)，強制實行能源審計和清潔生產(chǎn)審核。另一方面，加強政府節(jié)能減排工作責任和問責機制建設。把節(jié)能減排各項工作目標和任務逐級分解到各市（地）縣和重點單位，把節(jié)能減排指標完成情況納入各地經(jīng)濟社會發(fā)展綜合評價體系，納入領導干部政績考核體系。

社會責任審核體系范文第2篇

[關建詞] 大學生 德育 考核 實踐

德育體系是由德育目標內(nèi)容和方法、教育者及其活動、受教育者及其活動、德育過程調(diào)控及德育環(huán)境等基本要素相互聯(lián)系、相互依存、相互作用而構成的統(tǒng)一整體。具體來說，德育考核體系既是教育者有計劃、有目的地施加教育、引導和啟發(fā)，使受教育者自覺接受教育，完成社會思想道德個體化的過程；又是受教育者根據(jù)社會要求塑造自我、完善人格，完成個體品德社會化的過程；也是教育者和受教育者采取各種方法、手段和途徑，對影響德育層次的因素進行調(diào)控并達到優(yōu)化的過程。

一、德育考核制度的建立

（一）德育考核的內(nèi)容

德育的基礎內(nèi)容既要以大學生身心發(fā)展的階段性特點為依據(jù)，又要考慮社會大環(huán)境道德體系的特點提出新的要求，主要內(nèi)容應涵蓋思想政治教育、品德教育、紀律教育、法制教育、心理健康教育等各個方面。在實施過程中，要有重點、有步驟、分階段進行，每一學年有不同層次的內(nèi)容要求，并且做到有序銜接，形成良性循環(huán)。例如，低年級德育側(cè)重理論認知，輔之以一定的實踐教育活動，增強感性認識和道德情感，內(nèi)容可包括：邁好大學第一步，適應大學生活，做合格大學生；校風、學風教育，校規(guī)、校紀學習；進行文明建設活動，志愿者服務，校園文化活動等。高年級德育則側(cè)重于理性思考、形成意志和信念并付諸實踐，即形成正確的政治信仰、樹立科學的人生理念、提高分析和解決實際問題的能力，內(nèi)容可包括：自覺樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，培養(yǎng)社會責任感，逐漸形成健全人格；熱愛所學專業(yè)、誠信自律、團結合作，增強團隊意識；了解國際國內(nèi)時事，培養(yǎng)世界眼光、辨證思維方法；接受職業(yè)生涯規(guī)劃和就業(yè)指導，形成正確的擇業(yè)觀和職業(yè)道德等。

（二）擬定的德育考核計劃

輔導員要給自己所帶的每一名學生建立德育考核檔案，班級增加一名德育考核委員，專門負責本班級學生的德育考核中平時表現(xiàn)部分的工作，與輔導員建立每周一報的工作制度，由輔導員審核德育扣加分的真實性、準確性、客觀性，然后分別錄入每個學生的德育考核檔案中。德育考核分數(shù)由班級德育考核委員每月公開宣布一次，學期末將平時表現(xiàn)分與學習成績得分綜合計算，按最后得分進行德育成績排名。而在學生兩年的在校學習結束后，將思想道得分，軍訓成績、體育成績、學習成績、平時表現(xiàn)成績按照各自比例計算出綜合德育考核成績。根據(jù)德育考核成績的高低分配實習崗位，并在學生畢業(yè)時將德育考核成績蓋章后裝入學生檔案。這樣即有利于學生正面的評價自己，讓其不足在不斷的約束和控制中得到進步和完善；也有利于用人單位盡可能地了解新員工，讓其長處在工作中發(fā)揮積極的作用。

二、大學生德育考核體系的實踐

（一）重視學生愛國、愛校、愛專業(yè)的教育。

讓同學們端正思想，用正確的道德準則來要求自己，時刻以黨和國家為學習和工作的前提，要養(yǎng)成關注國家時事的習慣，用與時代相結給的進步頭腦來武裝自己。

從大學生來到學校的初期，進行多層面的入學教育，牢固知校愛校的思想。一個個具有跨躍性的成績，這一個個具有標志性的日期，都會加固學生的愛校情結。同時，專業(yè)課老師也會在這個時候，給學生們做生動的專業(yè)思想教育，讓同學們在剛剛接觸所學專業(yè)的初期，就建立良好的學習態(tài)度，明確學習目的，并給自己制定學習方案，做為輔導員老師，要幫助并指導大一新生進行職業(yè)生涯規(guī)劃，設計自己的學習生活，甚至規(guī)劃自己美麗的人生。

（二）重視軍訓和平時的體育訓練。

軍訓是大學生入校以后的第一課，也是考驗他們意志的有效途徑，軍訓得分必須納入學生綜合得分，記入學生德育考核體系的最后成績。雖然軍訓時間大多很短，但這足以說明一名學生的自我約束、自我管理能力，因此打出合理公正的軍訓分數(shù)，是十分必要的。

同時，體育運動是當代大學生應提起重視的一項政治任務，根據(jù)我們學院的要求和布署，從新生的早操開始，輔導員應與各班體育委員共同為班級同學的早操情況打出分數(shù)，其中包括出勤分、跑步分、自由活動分。

（三）在德育過程中，通過師生人格上的平等交往、品德上的相互影響，建立起主體與主體間民主、認同、合作的活動關系，形成有效的育人效果，從而促進學生思想品德的發(fā)展。

（四）創(chuàng)造各種環(huán)境，組織活動，提高學生綜合素質(zhì)

二十左右歲的孩子，有著很強的嘗試欲望，但大多數(shù)學生都沒有參加過特長培訓班或從小學習某類專長，因此在大學里，我要盡全力挖掘他們的潛力，不斷的搞活動，也鼓勵他們盡可能的參加活動，在活動中發(fā)現(xiàn)自己的另外一面，提高自身綜合能力。

社會責任審核體系范文第3篇

【關鍵詞】 國有資產(chǎn)管理；經(jīng)營業(yè)績考核體系；制度創(chuàng)新；對策及建議

建立國有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核制度，是國有資產(chǎn)管理體制改革的一項重要制度創(chuàng)新。總理強調(diào)指出：“要建立和完善激勵、約束機制，在中央企業(yè)全面實行年度經(jīng)營業(yè)績責任制和任期經(jīng)營責任制，各地也都要對所監(jiān)管的國有企業(yè)實行嚴格的經(jīng)營業(yè)績考核制度。”可見，各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構對出資企業(yè)實行經(jīng)營業(yè)績考核，是依法履行出資人職責、落實國有資產(chǎn)保值增值責任的必然措施。建立健全科學的經(jīng)營業(yè)績考核體系具有很強的探索性和開創(chuàng)性，帶有全局性和戰(zhàn)略性。

一、從全面落實科學發(fā)展觀和實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的客觀要求出發(fā)，加快建立健全科學的經(jīng)營業(yè)績考核體系責任感和使命感

（一）加快建立健全科學的經(jīng)營業(yè)績考核體系，是全面落實科學發(fā)展觀的必然選擇

全面落實科學發(fā)展觀，要求國有企業(yè)在加快發(fā)展的過程中，要堅持發(fā)展速度、結構、效益的統(tǒng)一，既要有持續(xù)平穩(wěn)較快的增長速度，又要優(yōu)化結構、提高效益、降低消耗，做到節(jié)約發(fā)展、清潔發(fā)展、安全發(fā)展，實現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。國有企業(yè)作為國有經(jīng)濟的骨干力量，肩負著經(jīng)營好國有資產(chǎn)、發(fā)展壯大國有經(jīng)濟的重任，要自覺當好落實科學發(fā)展觀的表率，為國民經(jīng)濟和社會發(fā)展做出了積極貢獻。但是，目前仍然存在著一些與科學發(fā)展觀要求不適應的問題。比如，部分企業(yè)創(chuàng)新能力較弱，產(chǎn)品結構調(diào)整緩慢，應對市場變化能力不強，發(fā)展中存在大起大落現(xiàn)象；少數(shù)企業(yè)虧損嚴重，部分企業(yè)能耗、物耗過高，成本費用增長過快；少數(shù)企業(yè)管理薄弱，決策程序不規(guī)范，盲目投資，資產(chǎn)負債率過高等等。為此，必須進一步發(fā)揮業(yè)績考核的導向作用，促進國有企業(yè)認真落實科學發(fā)展觀，全面提高企業(yè)管理和資源配置水平，積極推進經(jīng)濟結構戰(zhàn)略性調(diào)整，努力建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型、本質(zhì)安全型企業(yè)，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，提高自主創(chuàng)新能力，增強核心競爭力，實現(xiàn)更好更快發(fā)展。

（二）加快建立健全科學的經(jīng)營業(yè)績考核體系，是促進國有企業(yè)落實科學發(fā)展觀的制度保障

全面落實科學發(fā)展觀，需要從思想上、組織上和制度上形成更為有利的保障。加快建立健全經(jīng)營業(yè)績考核體系，搞好經(jīng)營業(yè)績考核工作，無論是對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，還是對企業(yè)落實科學發(fā)展觀，都具有良好的導向和約束作用。要按照科學發(fā)展觀的要求，完善考核方法，優(yōu)化指標體系，健全考核制度，形成重業(yè)績、講回報、強激勵、硬約束的工作機制，充分發(fā)揮業(yè)績考核對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)經(jīng)營方向和企業(yè)經(jīng)營行為的導向功能。概括起來，業(yè)績考核有“五個導向”作用：一是對國有資本有保值增值導向作用；二是要把企業(yè)引導到加強戰(zhàn)略管理和可持續(xù)發(fā)展上來；三是要把企業(yè)引導到結構調(diào)整和自主創(chuàng)新上來；四是要把企業(yè)引導到規(guī)范法人治理結構和建立現(xiàn)代企業(yè)制度上來；五是要把企業(yè)引導到節(jié)約能源資源和提高增長質(zhì)量上來。發(fā)揮好了業(yè)績考核工作的上述導向作用，業(yè)績考核工作就能夠較好地落實科學發(fā)展觀的要求，就能夠成為國有企業(yè)實現(xiàn)更快更好發(fā)展的助推器，也就能夠發(fā)揮其應有的激勵、約束作用。這樣從制度上為國有企業(yè)落實科學發(fā)展觀和強化國有資產(chǎn)保值增值責任提供重要保障。

（三）加快建立健全科學的經(jīng)營業(yè)績考核體系，是引導和激勵國有企業(yè)實現(xiàn)科學發(fā)展的重要手段

全面落實科學發(fā)展觀，要求國有企業(yè)必須進一步樹立正確業(yè)績觀，在追求效益最佳化、股東回報最大化的同時，更加注重解決企業(yè)運行中的突出矛盾和問題，更加注重科技投入、自主創(chuàng)新、生態(tài)環(huán)境和安全生產(chǎn)，促進增長質(zhì)量的提高和增長方式的轉(zhuǎn)變，更加注重深化改革和加強內(nèi)部管理，把改革的力度、發(fā)展的速度和職工的可承受程度有機統(tǒng)一起來，妥善處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關系。實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，發(fā)展壯大國有經(jīng)濟，是各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構和出資企業(yè)共同肩負的神圣職責。要做好保值增值的事，管好保值增值的人，關鍵是加強監(jiān)督和管理。沒有考核，就談不上監(jiān)管。過去，企業(yè)負責人“任命沒有任期、任期沒有目標、目標缺乏考核、考核和獎懲不掛鉤”等問題普遍存在，導致國有資產(chǎn)經(jīng)營責任不落實、經(jīng)營質(zhì)量和效益不高。實踐充分表明，建立健全經(jīng)營業(yè)績考核體系，做好業(yè)績考核工作是促進國有企業(yè)發(fā)展的重要手段，不僅能夠有效增強企業(yè)負責人的利潤和資本回報意識，形成責任落實和壓力傳遞機制，而且有助于提高企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營效率和核心競爭力，促進業(yè)績考核與收入分配掛鉤，實現(xiàn)激勵和約束同步，更好地體現(xiàn)效率和公平，為企業(yè)的科學發(fā)展奠定堅實基礎。

二、當前經(jīng)營業(yè)績考核存在的主要問題和矛盾

（一）關于經(jīng)營業(yè)績考核目標值的確定問題

目前大多數(shù)采用的是目標考核辦法，考核目標值主要是根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)績基礎，結合宏觀經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境和行業(yè)發(fā)展趨勢加以確定的，重在縱向比較，企業(yè)的業(yè)績主要是看企業(yè)超額完成考核目標值的程度，容易導致企業(yè)在上報考核目標建議值時留有較大的余地。在確定年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核目標值時，總體上要求企業(yè)“自樹目標，自加壓力”，上報的目標值原則上要符合“兩個不低于”的要求，即不低于前三年實際完成值的平均值，不低于上一年實際完成值。大多數(shù)企業(yè)上報的目標值能夠滿足上述條件，但是隨著企業(yè)近幾年由于整個國際和國內(nèi)宏觀經(jīng)濟環(huán)境較好，企業(yè)的經(jīng)濟規(guī)模和經(jīng)濟效益大幅度提升之后，按照上述原則來確定考核目標值的難度在逐年增大。如何與監(jiān)管企業(yè)博弈確定合理的考核目標值，是一項十分艱巨、困難的工作。

（二）關于如何更多關注企業(yè)價值創(chuàng)造的問題

目前，對國有企業(yè)負責人的年度經(jīng)營業(yè)績考核，都比較注重利潤指標的絕對值和相對值的考核，大都使用了兩項基本指標，即利潤總額和凈資產(chǎn)收益率。應當說，在現(xiàn)階段強調(diào)利潤和凈資產(chǎn)收益率指標很重要，但同時也應當看到，利潤指標并非至善至美，也存在一些缺陷。

上世紀九十年代以來，越來越多的經(jīng)濟學家、財務專家和企業(yè)管理專家認為，在傳統(tǒng)會計制度下利潤為正的企業(yè)并不一定真正創(chuàng)造價值，換句話說，利潤指標并不能完全反映出資本經(jīng)營的效率和價值創(chuàng)造。如國務院國資委在2006年組織了一個EVA

專門小組，用了近兩個月的時間，對全部央企2005年的價值創(chuàng)造能力進行了初步分析和測算。結果發(fā)現(xiàn)，在測算的183家中央企業(yè)中，2003年凈利潤為正的企業(yè)有156家，虧損的有27家，但EVA為正的企業(yè)只有49家，為負的企業(yè)占到134家。

（三）關于經(jīng)營業(yè)績考核與戰(zhàn)略規(guī)劃如何有機銜接的問題

考核不是目的，而是手段，考核的最終目的是引導企業(yè)提升核心競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力，提高國有資產(chǎn)保值增值水平，增強國有經(jīng)濟的控制力、影響力和帶動力。為了避免企業(yè)負責人短期行為的產(chǎn)生，要在實施年度考核的同時，更要實施任期考核，把企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和任期考核有機結合起來。但與國外跨國公司相比，無論是中央企業(yè)還是省屬企業(yè)，戰(zhàn)略管理都相對薄弱。以中央企業(yè)為例，在2005年之前，約有三分之一的企業(yè)有較為完整的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，有三分之一的企業(yè)根本沒有制定發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃，其余三分之一的企業(yè)介于這二者之間。

（四）關于中長期激勵約束制度不健全的問題

從經(jīng)營業(yè)績考核實踐看，目前考核的激勵手段主要偏重于短期激勵，中長期激勵措施還未真正實施。只有少數(shù)省份在這方面研究了一些制度和辦法，大多數(shù)還處于前期學習和調(diào)研階段。

（五）關于考核方式與現(xiàn)代企業(yè)制度改革相銜接的問題

這幾年地方國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革步伐不斷加快，絕大部分已改制為多元化持股企業(yè)，集團公司本部的改革改制也在不斷加快。如何適應這種改革發(fā)展的新形勢，依照《公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的有關規(guī)定，合理做好國有控股及參股企業(yè)的股東會、董事會對企業(yè)業(yè)績考核的職權劃分，研究出臺國有控股和參股企業(yè)的考核辦法，已經(jīng)成為十分緊迫的任務。

（六）如何正確對待經(jīng)營業(yè)績考核結果

一是正確認識年度考核與任期考核的關系。由于國有企業(yè)行業(yè)分布寬，規(guī)模大小不一，基礎條件不一，要切實引導企業(yè)負責人樹立正確業(yè)績觀，認真履行國有資產(chǎn)經(jīng)營責任，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值?？己私Y果固然重要，正確對待和運用考核結果更為重要。年度考核是任期考核的重要基礎，但又不是決定性的。年度業(yè)績考核結果如果沒有達到自己的預期，那就要采取有力措施，確保完成或超額完成任期考核目標。二是要正確對待兄弟企業(yè)的考核結果。國有企業(yè)大都分布在關系國民經(jīng)濟命脈和國家經(jīng)濟安全的關鍵領域，處于不同行業(yè)，行業(yè)內(nèi)部客觀上也有較大差異，加強與國內(nèi)外同行業(yè)標桿企業(yè)的對標，多看、多學別人的長處和優(yōu)點，切實提高本企業(yè)的經(jīng)營管理水平，創(chuàng)造更加良好的業(yè)績。三要正確對待自身存在的差距。業(yè)績考核制度的建立，對國有企業(yè)提出了更高的業(yè)績目標和工作要求。要求處理好縱向比和橫向比的關系，進一步開闊視野，著眼于國內(nèi)、國際同行業(yè)先進水平，查找自身管理的薄弱環(huán)節(jié)和差距，深入開展對標挖潛，取長補短，不斷做強做大，實現(xiàn)又好又快發(fā)展。

三、以科學發(fā)展觀和正確業(yè)績觀為指導，加快建立健全經(jīng)營業(yè)績考核體系的對策

（一）積極穩(wěn)妥處理好幾個關系，提高經(jīng)營業(yè)績考核的質(zhì)量

提高國有企業(yè)業(yè)績考核的質(zhì)量，核心是堅持以科學發(fā)展觀和正確業(yè)績觀為指導，按照“以人為本”、“全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)”的要求，積極穩(wěn)妥地處理好以下幾個關系：

一是處理好企業(yè)發(fā)展的速度、質(zhì)量和效益的關系。要求國有企業(yè)的主營業(yè)務收入保持一定的增長，至少要保持與國民經(jīng)濟同步增長的水平。要充分利用國有企業(yè)的體制資源、人力資源、自然資源、資本資源、技術資源以及國外資源等有利條件和因素，推動經(jīng)濟發(fā)展不斷邁上新的臺階，把提高經(jīng)濟效益放在更加突出的位置。

二是處理好短期效益和長期效益的關系。要求統(tǒng)籌考慮當前發(fā)展和未來發(fā)展的需要，既積極實現(xiàn)當前的考核目標，又為未來的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。國有企業(yè)由于種種原因，存在歷史包袱多、企業(yè)辦社會負擔重、潛虧掛賬數(shù)額大等問題，通過深化改革、主輔分離、改制分流、分離辦社會職能、清產(chǎn)核資等措施，近幾年的增長質(zhì)量有所提高，但問題還遠沒有解決。在考核時，消化的歷史包袱和潛虧掛賬部分，在經(jīng)過審核批準的基礎上，可考慮視同當期業(yè)績利潤。

三是處理好經(jīng)濟效益和核心競爭力的關系。經(jīng)濟效益是企業(yè)核心競爭力的重要內(nèi)容，沒有利潤的增加，就談不上核心競爭力的提升。但核心競爭力的內(nèi)容，除利潤的增加外，還包括企業(yè)的技術開發(fā)能力、市場開拓能力、資源占有和配置能力、價值創(chuàng)造能力等更為豐富的內(nèi)容。從出資人的角度，不可能對所有的指標都進行考核，只能選擇出資人最關心的指標。但作為企業(yè)，一定要從戰(zhàn)略發(fā)展的角度，統(tǒng)籌考慮提高核心競爭力的需要，將涉及到核心競爭力的主要目標分解落實到各個職能部門和下屬企業(yè)，明確目標，落實責任，獎罰分明。

四是處理好經(jīng)濟效益和社會效益的關系。國有企業(yè)所處的地位決定要承擔更多的社會責任。在報效祖國、服務社會、鞏固黨的執(zhí)政基礎、增強政府的宏觀調(diào)控能力等方面，都要做出積極貢獻。但各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構所監(jiān)管的企業(yè)資產(chǎn)都是經(jīng)營性資產(chǎn)，是自負盈虧的獨立法人實體，一定要按照市場經(jīng)濟的要求，重成本、講回報，在創(chuàng)造企業(yè)效益的同時，努力提高社會效益，增強價值創(chuàng)造能力，構建股東滿意、社會放心、企業(yè)發(fā)展、職工高興的和諧企業(yè)。目前存在著一些片面性的傾向：有的企業(yè)偏重于社會效益，放松了對資產(chǎn)效益、資本效率的追求，個別企業(yè)甚至提出“最好不要考核企業(yè)的利潤總額、凈資產(chǎn)收益率等指標”；有的企業(yè)片面追求經(jīng)濟效益，忽視社會責任和社會效益。這些傾向都是偏頗的，都不符合科學發(fā)展觀和正確業(yè)績觀，必須加以糾正。

（二）加快完善考核體系，切實發(fā)揮業(yè)績考核的導向和激勵約束作用

圍繞落實十六屆六中全會精神和“十一五”規(guī)劃要求，進一步完善業(yè)績考核的指標體系、組織體系、方法體系、激勵約束體系和信息管理體系。具體為完善“五個體系”，實現(xiàn)“五個結合”。

一是抓緊完善考核指標體系，把堅持完善基本指標與優(yōu)化改進分類指標相結合。要牢牢把握履行出資人職責的定位，抓住主要矛盾，突出關鍵績效指標,抓住出資人最關心、對企業(yè)當前和長遠發(fā)展最重要的指標進行考核,下功夫引導和促進企業(yè)加強戰(zhàn)略管理，改善薄弱環(huán)節(jié)，加大科技投入，注重資源節(jié)約，提高綜合競爭能力。考核指標要堅持“少而精”的原則，切忌“把考核當個筐，什么都往里裝”。要進一步完善目標值的確定方法，確定的目標既要使企業(yè)能夠達到，又要具有挑戰(zhàn)性。要在堅持“同一行業(yè)、同一尺度”的前提下，積極推進對標工作，掌握并運用好國際、國內(nèi)同行業(yè)最好水平這“兩把尺子”，推動企業(yè)追求卓越，創(chuàng)造國際、國內(nèi)一流水平。不同行業(yè)、不同企業(yè)之間的情況千差萬別，企業(yè)內(nèi)部的情況也很不一致，健全企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核體系要從實際出發(fā)。

二是抓緊完善考核組織體系，把業(yè)績考核與強化經(jīng)營責任制相結合。要自上而下層層建立業(yè)績考核的組織機構，健全工作制度，形成自上而下的“目標層層分解、壓力層層傳遞、責任層層落實、激勵層層鏈接”的組織體系，形成國資監(jiān)管機構被監(jiān)管企業(yè)下屬企業(yè)基層崗位的責任鏈條，把國有資產(chǎn)保值增值的責任層層傳遞好、落實好。

三是抓緊完善考核方法體系，把繼承完善與借鑒創(chuàng)新相結合。不同行業(yè)、不同企業(yè)之間的情況千差萬別，企業(yè)內(nèi)部的情況也很不一致。繼承完善考核方法要從企業(yè)實際出發(fā)，加強分類指導，積極推行能夠體現(xiàn)行業(yè)特點和戰(zhàn)略方向的“精準”考核，盡可能把考核的共性要求和企業(yè)的個性特點統(tǒng)一起來，不斷提高分類考核和分類指導的水平。要在保持考核辦法基本穩(wěn)定的前提下，認真學習借鑒國內(nèi)外先進的考核理念和方法，大膽探索和創(chuàng)新，逐步探索出一條符合實際、具有特色的成功道路。要積極創(chuàng)造條件，逐步把經(jīng)濟增加值、平衡計分卡等績效管理方法引入業(yè)績考核體系，積極研究把上市公司市值納入考核的方法，不斷增強企業(yè)負責人的股東回報意識和資本成本意識，不斷增強企業(yè)的價值創(chuàng)造能力。如各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構對國有企業(yè)負責人的年度經(jīng)營業(yè)績考核，都比較注重利潤指標的絕對值和相對值的考核，大都使用了兩項基本指標，即利潤總額和凈資產(chǎn)收益率。但同時我們也應當看到，利潤指標并非至善至美，也存在一些缺陷，并不能完全反映出資本經(jīng)營的效率和價值創(chuàng)造。

四是抓緊完善考核激勵約束體系，把業(yè)績考核與獎懲任免相結合。重點在規(guī)范，關鍵在考核。要堅持年度業(yè)績考核結果與薪酬分配緊密掛鉤，任期業(yè)績考核結果與獎懲任免緊密掛鉤，逐步建立起短期激勵和中長期激勵相結合的激勵體系。對實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值業(yè)績優(yōu)秀的企業(yè)負責人，給予和貢獻相稱的薪酬和獎勵；對超額完成個性化指標的企業(yè)負責人，給予單項特別獎勵；對困難企業(yè)實現(xiàn)大幅減虧、扭虧為盈的企業(yè)負責人，給予特別獎勵和重用。

五是抓緊完善考核信息管理體系，把業(yè)績考核與動態(tài)監(jiān)控相結合。要認真做好經(jīng)濟運行動態(tài)分析工作，抓緊建立健全財務信息、風險防范的監(jiān)測體系，依法加強財務監(jiān)督，確保企業(yè)財務信息真實，為提高考核質(zhì)量和水平暢通信息渠道。要推動建立會計、審計、統(tǒng)計“三計”協(xié)調(diào)統(tǒng)一、有機銜接的出資人財務監(jiān)管機制，實行事前控制、事中約束、事后整改的全過程監(jiān)控。

（三）完善業(yè)績考核工作的領導體制和運行機制，逐步配套各項制度，建立健全業(yè)績考核工作的監(jiān)督制度，維護考核工作的嚴肅性

一是要扎實做好年度和任期考核目標值的確定和報送工作。當前，國有企業(yè)要圍繞“十一五”規(guī)劃制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標和年度目標，也是第二個任期考核期間。要求各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構建立“三個三”的業(yè)績考核工作體系，即在考核主體上建立決策、咨詢、操作三層架構，在考核目標確定上抓好事前摸底、指標選擇、目標值確定三個環(huán)節(jié)，在執(zhí)行過程中堅持季度分析、情況通報和跟蹤督導三項制度，把業(yè)績考核納入規(guī)范化、制度化軌道。國有企業(yè)要準確把握國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟走勢，深入分析本行業(yè)本企業(yè)面臨的利好條件和不利因素，未雨綢繆，揚長避短，趨利避害，更加科學、準確、合理地確定年度及任期考核目標，按照規(guī)定時間和要求報送各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構審核確認。

二是要切實加強業(yè)績考核動態(tài)監(jiān)控。搞好動態(tài)監(jiān)控，對確保企業(yè)圓滿完成年度和任期考核目標都至關重要。要把經(jīng)濟運行監(jiān)測和業(yè)績考核動態(tài)監(jiān)控結合起來，注重年度考核和任期考核的緊密結合，切實加強對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況的跟蹤，及時總結經(jīng)驗，分析存在的突出問題并提出改進措施，指導、督促企業(yè)完成或超額完成年度和任期考核目標。

三是要在認真總結經(jīng)驗的基礎上進一步完善業(yè)績考核工作。要深入總結推廣業(yè)績考核工作中的好做法、好經(jīng)驗，邊實踐，邊總結，深交流，廣借鑒，以更好地指導和推動業(yè)績考核工作的深入開展。在第二個任期考核時，緊密結合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃完善目標確定機制、分類考核機制、價值創(chuàng)造機制和激勵約束機制，加快與董事會評價辦法和其他制度的配套銜接，建立健全經(jīng)營業(yè)績考核談話制度，進一步加強分類指導，實施精準考核，引導國有企業(yè)建立起更加完善的“重業(yè)績、講回報、強激勵、硬約束”的工作機制。

四是建立業(yè)績考核工作的監(jiān)督制度，維護考核工作的嚴肅性。在加強激勵的同時，也要加強約束和懲罰。對因重大決策失誤而造成重大資產(chǎn)損失的要追究責任，對完不成考核目標的要降低薪酬收入，對不勝任崗位要求的要予以調(diào)整。有功必獎，有過必罰，進一步樹立業(yè)績考核工作的嚴肅性和權威性。如國務院國資委對中央企業(yè)負責人的首個任期考核（2004－2006年度共3年的任期考核）結束，嚴格經(jīng)營業(yè)績考核契約管理，維護考核工作的嚴肅性，共有15位央企負責人任期考核不稱職而被免職。

五是要努力建設一支高素質(zhì)的業(yè)績考核隊伍，是高質(zhì)量、高水平地做好考核工作的重要保證。

六是出資人經(jīng)濟責任審計和內(nèi)部審計的基礎上，探索建立國有資產(chǎn)損失責任制度。在第二個任期考核周期中，經(jīng)營業(yè)績考核體系將與董事會的評價辦法、資產(chǎn)損失責任追究制度和其他制度相銜接，實施精準考核。

總之，建立健全科學的業(yè)績考核體系是一項長期的戰(zhàn)略任務，政策性強，要求高，難度大。需要我們要以科學發(fā)展觀和正確業(yè)績觀為指導，以高度的責任感和使命感, 不斷改革創(chuàng)新，開拓進取，提高業(yè)績考核工作的質(zhì)量和水平。需要我們共同努力，腳踏實地，不斷探索實踐，盡快建立具有中國特色的經(jīng)營業(yè)績考核體系。

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社會責任審核體系范文第4篇

一、火力發(fā)電企業(yè)引入員工績效考核體系的意義

目前火電企業(yè)大部分為國有企業(yè),從企業(yè)外部形勢分析,國有企業(yè)的社會責任要求企業(yè)在全球經(jīng)濟一體化進程中管理好未來績效,提升企業(yè)競爭優(yōu)勢。國有企業(yè)作為共和國的長子,在引領先進管理方法方面有責無旁貸的責任,因此在企業(yè)建立一套科學的績效評估體系,將績效考核的成果轉(zhuǎn)化為企業(yè)的競爭優(yōu)勢是國有企業(yè)面臨全球化競爭的必由之路。

另外,電力行業(yè)未來發(fā)展對企業(yè)績效考核提出了現(xiàn)實的要求。隨著新能源迅猛發(fā)展和低碳技術快速發(fā)展,加之煤炭市場緊張、環(huán)保收費不斷增加等諸多因素的影響,火電企業(yè)的競爭優(yōu)勢逐漸弱化。在廠網(wǎng)分開、競價上網(wǎng)的激烈競爭局面和低碳調(diào)度的大趨勢下,發(fā)電企業(yè)正面臨著市場競爭、優(yōu)勝劣汰的嚴峻考驗,企業(yè)之間的競爭歸根到底是人力資源的競爭。員工的績效好壞將直接影響到企業(yè)的發(fā)展和競爭力,績效考核是企業(yè)人事決策的關鍵參考指標,它為企業(yè)的薪酬決策和激勵機制提供依據(jù),并直接關系到企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

從企業(yè)自身來講,首先,績效考核在企業(yè)內(nèi)部管理方面有舉足輕重的作用。實施績效考核,是企業(yè)激活人力資源存量,凝聚全員之力實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標,蓄積可持續(xù)發(fā)展后勁的必然要求;是通過目標分解,搭建公平競爭平臺,形成激勵機制的有效管理手段;是以目標為導向,通過績效指標的制定和完成過程,使管理者與員工在工作目標、任務要求及努力方向上達成共識,激勵員工持續(xù)改進工作績效,最終實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標的方法途徑。

其次,人力資源管理成為企業(yè)競爭力、發(fā)展?jié)摿Φ年P鍵因素。企業(yè)競爭力的增強及企業(yè)的發(fā)展都將依賴于掌握知識的人力資源,因而提高人力資源的素質(zhì),開發(fā)人力資源的潛能,是企業(yè)應對經(jīng)濟全球化和新科技革命所帶來的一系列挑戰(zhàn)的戰(zhàn)略性決策。建立和運行有效的員工績效考核體系是發(fā)電企業(yè)不斷提高管理水平,提高整體績效果水平,適應市場經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇。

再次,火電企業(yè)現(xiàn)行的績效考核存在的不盡人意之處,對引入科學有效的績效考核體系提出了迫切要求。發(fā)電企業(yè)普遍采用了以雙文明考核為主體,結合安全獎懲條例,勞動競賽活動實施對員工考核、評比以及獎懲。這些考核辦法都有很實用的一面,但就員工的績效考核來說沒有形成系統(tǒng)的制度,還有不斷完善的需要,概括起來存在如下問題:指導思想不明確,考核目標錯位;考核制度不規(guī)范,沒有形成體系;指標設計不合理、缺少統(tǒng)籌兼顧;考核方法較簡單,經(jīng)常走向兩個極端,要么領導說了算,要么是過多依賴職代會的測評;對考核結果疏于管理,沒有后續(xù)處理措施;量化指標偏少,而主觀性指標偏多。因此,研究建立起適用于火電企業(yè)的績效考核體系勢在必行。

二、如何建立一套科學有效的績效考核體系

只有擁有好的管理思想,才能擁有好的管理實踐,要建立一套科學有效的績效考核體系,就必須從解決實際問題出發(fā),結合發(fā)電行業(yè)特點和管理實際,以核心管理理念為引領,以過程控制為重點,以規(guī)范化管理為基礎,以信息化手段為載體,構建具有企業(yè)特色的績效考核體系。

第一,以核心理念為引領,明確績效考核目標。要通過認真分析電力行業(yè)的發(fā)展規(guī)律、設備運行的規(guī)律、員工思想活動的規(guī)律,建立適合火電企業(yè)特點的管理理念,作為推進績效考核工作的出發(fā)點和落腳點。

第二,以過程控制為重點,優(yōu)化績效考核流程。針對火力發(fā)電廠是一個高精度、高自動化、高速運轉(zhuǎn)、龐大復雜的運行系統(tǒng)和電力生產(chǎn)對生產(chǎn)過程嚴格、準確的要求和出現(xiàn)偏差和事故不可逆性的特點,在績效考核流程設計上要突出過程控制、超前預防原則,扭轉(zhuǎn)以往救火式管理、事后考核的不利局面。

第三,以規(guī)范化管理為基準,實現(xiàn)績效考核全過程控制。規(guī)范化管理是在績效考核中實現(xiàn)過程控制目標的保障。規(guī)范化的核心是5W1H1S,即對每一項工作,我們首先明確實施目的(WHY),再通過合理解決WHY、制訂時間(WHEN)、地點(WHERE)、人員(WHO)、工作內(nèi)容(WHAT)、怎樣做(HOW)和做的標準(STANDARD)通過規(guī)范化管理的實施,優(yōu)化與再造業(yè)務流程,對管理層與作業(yè)層細分,為績效考核提供科學KPI選取與考核標準的確立,體現(xiàn)“以制度管人,以流程管事”的核心管理理念。

第四,以信息技術為手段,打造規(guī)范化實施、全過程控制的績效考核平臺。信息技術的應用,能夠通過模板化設置使管理成果有效固化和延續(xù);能夠通過海量數(shù)據(jù)采集與整合,使流程分析清晰透明,使考核信息共享,考核運算簡單高效、科學合理,提升績效考核的公平、公開、公正和科學實效性;能夠?qū)崿F(xiàn)任務定期觸發(fā)、預警提示;能夠自動跟蹤業(yè)務流程,自動反饋工作進程,自動進行監(jiān)控、進行有效追溯;能夠有效實現(xiàn)量化管理、協(xié)同管理和互相監(jiān)督,有效實現(xiàn)全過程控制、閉環(huán)管理的績效考核目標。

三、績效考核結果的反饋與應用

績效反饋是績效考核循環(huán)中的一個重要環(huán)節(jié),不管企業(yè)針對員工采取什么樣的績效評價方法,績效評價的最終目的都是通過對績效評價結果的綜合運用,推動員工為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值,因而績效被認為是員工通過努力所達成的對企業(yè)有價值的結果,或者員工所作出的有利于企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的行為。企業(yè)績效結果應用主要應包括以下幾個方面:

第一,作為員工獎金分配和薪酬調(diào)整的主要依據(jù)。這是績效考核結果的一種非常普通的用途。員工每季的考評得分與季度獎掛鉤,員工的年度考評得分與年終獎掛鉤。根據(jù)員工的年終考評成績不同,由部門經(jīng)理提出工資調(diào)整意見,人力資源部審核,報公司主管領導批準后執(zhí)行新的崗位工資標準。

第二,用于員工個人職業(yè)發(fā)展?？荚u作為企業(yè)的一種導向,反映了企業(yè)的價值取向?？己私Y果的運用,一是強化了員工對公司價值取向的認同,使員工個人的職業(yè)生涯有序發(fā)展;二是通過激勵功能的實現(xiàn),使員工個人的職業(yè)生涯得到更快的發(fā)展;三是通過考評信息的反饋,有利于員工認真分析自己的發(fā)展方向,有利于及時調(diào)整自己的職業(yè)生涯規(guī)劃。

第三,用于培訓教育。通過認真分析考評結果,能夠發(fā)現(xiàn)員工的專業(yè)知識、工作技能的不足,幫助培訓部門有的放矢地做好下一步的培訓計劃,提升員工隊伍的整體素質(zhì)。

第四,用于員工制定個人績效改進計劃。從績效考核結果,主管及員工均可從不同角度上看到員工績效的長處及不足。對于不足方面,主管可協(xié)助員工制訂績效改進計劃,不斷提高員工的績效水平。

第五,用于人才激活沉淀?？冃Р患训膯T工,若這些員工不再積極進取,將逐漸成為沉淀層,并最終會被淘汰出局;但若他們通過培訓并勇于拼搏,通過提高自身的能力不斷地提高自身的業(yè)績,從而在競爭中取勝。因此通過有效的績效考核,把平庸之才進行激活,形成優(yōu)勝劣汰的激勵機制,不斷地提高企業(yè)員工的整體素質(zhì)。

第六,增強上下級間的溝通與交流。在考評辦法中,公司可規(guī)定在下達下級季度績效計劃、半年績效計劃、年度績效計劃前,上級、下級之間要充分溝通,協(xié)商確定績效計劃,然后付諸實施。在每次考評結束后,直接上級要把考評結果反饋給被考評者個人,通過溝通與交流,說明其不足之處,并指明其今后努力的方向。

社會責任審核體系范文第5篇

關鍵詞：金融機構；社會責任；評價體系

中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2012（10）-0048-06

一、引言

二十世紀三十年代以來，西方發(fā)達國家紛紛開展了以勞工維權、消費者權益和資源環(huán)境保護等企業(yè)社會責任運動，并逐漸向全球范圍擴展，倡導企業(yè)承擔社會責任已經(jīng)成為經(jīng)濟社會發(fā)展的重要價值取向。在我國，隨著經(jīng)濟社會發(fā)展中一些社會及環(huán)境問題的日益突出，企業(yè)社會責任日益成為關注的焦點。2010年“十二五”規(guī)劃建議中再次強調(diào)要堅持科學、平衡、可持續(xù)發(fā)展，積極履行社會責任既是我國企業(yè)落實科學發(fā)展觀、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，又是參與國際競爭與交流合作的客觀需要。金融機構作為向社會公眾提供服務、傳遞價值的特殊公眾企業(yè)，在資源配置和政策傳導中發(fā)揮著獨特的作用，做盡責的企業(yè)公民，積極履行社會責任已成了社會各界對金融機構的殷切期望和普遍要求。

目前國外對金融機構社會責任已有不少研究，一些國際大型金融機構將社會責任納入自身發(fā)展戰(zhàn)略，并致力于金融機構社會責任標準建設，而我國對金融機構社會責任的研究還十分有限，金融機構社會責任評價體系建設在我國尚屬空白。金融機構社會責任缺乏評價標準和數(shù)量依據(jù)，制約了金融機構履行社會責任的實踐及成效。因此，加緊開展我國金融機構社會責任問題研究，探索建立一套具有行業(yè)特點的金融機構社會責任評價指標體系，對于客觀評價金融機構履行社會責任狀況，促進金融機構社會責任評價研究具有積極作用，也可以促進金融機構的公平競爭，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

二、金融機構社會責任概念、準則及主要內(nèi)容

（一）金融機構社會責任的基本概念

金融機構社會責任理念源于企業(yè)社會責任（CSR）的提出及推動。按照企業(yè)社會責任理論，金融機構作為企業(yè)公民，在獲取經(jīng)濟利益的同時，應承擔相應的社會義務，對利益相關者、社會公眾及環(huán)境盡責。相比生產(chǎn)性企業(yè)而言，金融機構主要從事資金融通業(yè)務，在資源配置和政策傳導中發(fā)揮著獨特的作用，金融機構社會責任的基本內(nèi)涵就是以金融杠桿的力量推動自身與各利益相關者的和諧互動，實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境、社會三大目標有機統(tǒng)一和持續(xù)發(fā)展。

（二）金融機構社會責任相關準則

21世紀以來，部分國際大型金融機構將社會責任納入自身發(fā)展戰(zhàn)略，并加強了金融機構社會責任標準的建設。目前比較有影響力的準則包括：2000年聯(lián)合國發(fā)動的“全球契約”號召，該契約包含了企業(yè)要尊重人權、維護勞工權益和保護環(huán)境等數(shù)十項基本原則；2002年擬定的倫敦原則，該原則規(guī)定金融機構在推動經(jīng)濟增長、社會發(fā)展以及保護環(huán)境三方面的相關基本原則；2003年出臺的《關于金融機構和可持續(xù)性的科勒維科什俄宣言》中對金融機構社會責任從六個方面進行了規(guī)定，即金融機構要保護資源環(huán)境的可持續(xù)，不傷害利益相關者利益，對股東負責，信息透明，維護市場秩序?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)等；2003年國際金融公司、荷蘭銀行、西德意志州銀行、巴克萊銀行、花旗銀行共同制定了赤道原則，該原則規(guī)定宣布實行赤道原則的金融機構必須要制定與該原則相一致的內(nèi)部政策和業(yè)務流程，并要對項目融資中涉及到環(huán)境和社會的相關問題進行審慎性審核和調(diào)查；2010年7月，國際標準化組織制定并公布實施了首個社會責任標準（ISO26000）。在上述諸多準則標準中，赤道原則最具影響力，目前全世界已有20多個國家的近百家金融機構宣布遵從赤道原則，這些金融機構的業(yè)務遍及全球100多個國家，項目融資總額占全球項目融資市場總份額的80%以上，赤道原則已成為衡量金融機構履行社會責任最主要的國際標準。

目前金融機構社會責任國際準則主要是根據(jù)西方發(fā)達國家經(jīng)濟金融發(fā)展水平制訂，對金融機構有較高層次的要求，而我國金融機構整體發(fā)展水平較低，與國際準則的要求之間還有較大差距，雖然國內(nèi)相關部門也陸續(xù)出臺了一些社會責任制度和辦法，如銀行業(yè)協(xié)會的《中國銀行業(yè)金融機構企業(yè)社會責任指引》，深交所的《上市公司社會責任指引》等，但這些指引文件大都為原則性規(guī)定，不具有強制性且操作性較差，為此需要根據(jù)我國金融機構發(fā)展現(xiàn)狀和承受能力，建立起一套符合我國區(qū)域?qū)嶋H及行業(yè)特點的社會責任評價體系，為金融機構履行社會責任提供評判標準和行為指南，進而從操作層面保障金融機構履行社會責任切實可行。

（三）我國金融機構社會責任的主要內(nèi)容

1、從結構層次看，金融機構社會責任包括法律責任、經(jīng)濟責任、道德責任和公益責任幾個層面。法律責任是金融機構的基本責任，主要指金融機構必須依法經(jīng)營，遵守法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，如依法納稅、遵守勞動法規(guī)定、履行反洗錢義務、遵守國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護相關規(guī)定等。經(jīng)濟責任就是要求金融機構搞好自身改革與發(fā)展，逐步完善公司治理結構，切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，提高經(jīng)營業(yè)績和盈利能力，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，提高金融資源的配置和利用效率，這是金融機構生存和發(fā)展的基礎，也是金融機構履行其他社會責任的根本保證。道德責任指金融機構的各項活動要符合公平、公正的社會基本倫理和商業(yè)道德，其履行要求金融機構有較強的社會責任理念，客戶意識和市場導向能力，是一種較深層次的社會責任。公益責任指金融機構作為社會的組成成員，應該為社會的繁榮進步和人類生活水平的提高做出自己的貢獻，公益責任是金融機構的自律責任，同時要付出一定的經(jīng)濟成本，是一種較高目標的社會責任。

2、從利益相關者看，與金融機構具有利益相關性的主體包括了國家、社會、行業(yè)、股東、員工、環(huán)境等。金融機構履行社會責任就是要對國家承擔起促進經(jīng)濟發(fā)展和維護經(jīng)濟金融穩(wěn)定運行的責任；對社會承擔起促進社會和諧發(fā)展，提高社會保障水平的責任；對政府金融機構要肩負起努力創(chuàng)造稅收，提供更多就業(yè)機會的責任；對股東要承擔起保持資產(chǎn)保值增值，實現(xiàn)股東權益最大化的責任；對消費者要承擔起滿足客戶需求，提供優(yōu)質(zhì)金融服務的責任；對企業(yè)員工要承擔起保障合法權益，促進員工發(fā)展成長的責任；對資源環(huán)境要承擔起減少資源消耗和促進可持續(xù)發(fā)展的責任。

3、從行業(yè)屬性看，鑒于金融機構社會功能的不同，銀行、證券、保險金融機構在履行社會責任方式的選擇上應有所側(cè)重，這是可以得到實踐支持的。銀行業(yè)金融機構關鍵是要發(fā)揮資源配置功能和金融調(diào)控作用，促進經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級；不斷延伸和拓展服務領域，促進經(jīng)濟社會薄弱環(huán)節(jié)和滯后領域的發(fā)展。證券業(yè)金融機構重點是要發(fā)揮財富功能，拓寬廣大人民群眾分享經(jīng)濟增長成果的渠道；優(yōu)化社會融資結構，提高資金周轉(zhuǎn)運作效率，增強金融體系彈性。保險業(yè)金融機構重點要發(fā)揮市場化利益調(diào)節(jié)功能，協(xié)調(diào)各利益群體、社會各階層的關系；提供豐富多樣的風險保障產(chǎn)品，滿足不同群體的金融服務需要，真正發(fā)揮保險業(yè)的穩(wěn)定助推作用。

三、金融機構履行社會責任評價

（一）金融機構履行社會責任評價指標體系

本文參考《中國企業(yè)社會責任指標體系》及相關文獻對企業(yè)社會責任的分析框架，從經(jīng)濟社會責任、法律道德責任、客戶責任、員工責任、公益慈善責任和環(huán)境責任等六個方面，分行業(yè)構建金融機構社會責任評價指標體系，具體如表1所示。

（二）金融機構履行社會責任評價模型的建立

在確定了評價指標體系后，本文采用層次分析法分析并確定每個一級指標和二級指標的權重，建立綜合評價模型，進而構成一個完整的金融機構履行社會責任評價指標體系。

1、算法設計

（1）構建遞階層次結構。將所構建的指標體系分為四個層次，分別是目標層、準則層、子準則層和指標層。本文中金融機構社會責任評價是總目標，分別由經(jīng)濟社會責任、法律道德責任、客戶責任、員工責任、公益慈善責任、環(huán)境責任等六項準則構成，每一項主準則再根據(jù)各行業(yè)特點分解為多項子準則，子準則層下則相應設置具體的評價指標。

（2）構造判斷矩陣。本文采用“1-9標度法”，按照各層次指標對上一層指標影響的相對重要性，構造兩兩比較的判斷矩陣A=（aij），由專家對準則層、子準則層和指標層的因素相對重要性進行比較，生成判斷矩陣。

（3）計算層次單排序權重并進行一致性檢驗。層次單排序表示的是本層次中與上一層某因素有聯(lián)系因素的重要性，可以簡單歸結為計算判斷矩陣的最大特征值和特征向量。對于判斷矩陣A，就是計算滿足AW=λmaxW的特征根和特征向量，歸一化后得到的特征向量W=[w1，w2，...，wn]T就是本層次元素對于其上一層次某元素的排序權重。檢驗判斷矩陣的一致性，需計算一致性指標CI和一致性比例CR。當CR

（4）計算層次總排序權重及進行一致性檢驗。計算完層次單排序權重后，還要確定最低層各指標對于目標層的排序權重，即層次總排序權重。總排序權重是由自上而下合成得到。

依據(jù)上述算法設計，計算得到甘肅省金融機構社會責任指標體系各層次的單層權重和總排序權重。表2列出了各行業(yè)一級指標的單層權重。

2、建立綜合評價模型

數(shù)據(jù)經(jīng)標準化處理后，本文采用線性模型對各指標標準化數(shù)值及其權重進行加權匯總，構建了金融機構社會責任綜合評價模型：Z■=■d■w■*100，其中，Z■為機構j 的社會責任評價值，d■為第i項指標（三級指標）的標準化值，為第i項指標（三級指標）的總權重，m為三級指標個數(shù)。

（三）金融機構社會責任評價分析過程

本文按照不同的機構類型及規(guī)模，選取了甘肅省省級具有代表性的18家金融機構（其中銀行業(yè)10家、證券業(yè)1家、保險業(yè)7家）作為評價對象，以其2007-2011年年度數(shù)據(jù)為評價依據(jù)，計算得到各金融機構社會責任綜合評價值（見表3）。

由計算結果可以看出近年來金融機構履行社會責任狀況總體趨好，銀行業(yè)中，大型商業(yè)銀行和政策性銀行履行社會責任情況較好，平均評價值分別為88.08分和80.7分，股份制銀行和地方中小法人銀行平均評價值也分別達到了80.45和79.24；證券業(yè)機構平均評價值為79.94，整體表現(xiàn)良好；保險業(yè)中，壽險公司平均綜合評價值為74.87分，略高于財險公司的74.04分。從評價結果可以看出無論在社會責任理念還是社會責任實踐中，大型金融機構較其他金融機構表現(xiàn)優(yōu)異，能夠較好地承擔起企業(yè)公民相關責任。

為了更加全面的分析金融機構履行社會責任情況，本文對2011年度甘肅省18家金融機構履行社會責任情況進行列表排序（見表4），并結合2007-2010年度情況，以構成金融機構社會責任內(nèi)容的六個方面為分析框架，從時間序列、行業(yè)及機構等維度進行分項評價比較。

1、經(jīng)濟社會責任。受評金融機構在支持地方經(jīng)濟社會發(fā)展方面貢獻較大。銀行業(yè)金融機構經(jīng)濟社會責任評價值逐年提高，其中大型商業(yè)銀行平均評價值最高，為20.09；政策性銀行和地方法人銀行次之，評價值分別為19.07和18.64；股份制銀行排名最后。大型商業(yè)銀行主要在基礎設施信貸支持、服務密度以及金融安全等方面貢獻較大；農(nóng)業(yè)政策性銀行以及農(nóng)村信用聯(lián)社在支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展方面表現(xiàn)優(yōu)異；地方法人銀行在服務中小企業(yè)和增加地方稅收方面貢獻突出，股份制銀行在機構穩(wěn)健經(jīng)營方面表現(xiàn)較好，在維護區(qū)域金融安全貢獻較大。證券業(yè)金融機構經(jīng)濟社會責任評價值呈先下降再上升的變化趨勢，這主要與近年來我國資本市場相對低迷、投資者熱情降溫有關。保險業(yè)金融機構經(jīng)濟社會責任評價值總體趨勢向好，其中財險公司評價值較壽險公司略高，主要原因在于財險公司在稅收貢獻和賠付支出方面貢獻較大。

2、法律道德責任。金融機構都能很好履行此項責任，各行業(yè)法律道德責任評價值逐年提高，且得分較高。銀行業(yè)金融機構法律道德責任評價值為18.96，評價值相對較高，其中股份制銀行、地方法人銀行的評價值較高，其次是大型商業(yè)銀行和政策性銀行。證券業(yè)和保險業(yè)金融機構法律道德責任評價值基本一致，平均評價值分別為15.63和15.05，法律道德責任的履行情況整體良好。

3、客戶責任。金融機構客戶責任意識不斷加強，各行業(yè)客戶責任得分較以前年度穩(wěn)步提高。銀行業(yè)金融機構客戶責任平均評價值為13.59，其中股份制銀行客戶服務意識最強，平均評價值為17.04，得分較高。證券業(yè)金融機構客戶責任評價較高，平均評價值為15.9，在滿足客戶多元化金融服務，有效提示金融風險方面履行責任較好。保險業(yè)金融機構客戶責任評價值平均為14.02，行業(yè)整體履行客戶責任情況較好。

4、員工責任。受評金融機構均能較好履行員工責任，各行業(yè)員工責任評價值逐年提高。銀行業(yè)金融機構員工責任評價值平均得分9.55，其中股份制銀行在維護員工責任方面表現(xiàn)最好，其次是地方法人機構和政策性銀行。證券業(yè)金融機構員工責任評價值最高，平均得分為11.93，較好地履行了各項員工責任。保險業(yè)金融機構員工責任評價值相對較低，平均得分僅為7.38。

5、公益慈善責任。從評價結果分析，受評金融機構公益慈善責任評價值較2007年均有所改善。銀行業(yè)金融機構公益慈善責任平均評價值為8.97，主要是在各項服務民生貸款發(fā)放、扶貧濟困以及慈善捐助方面貢獻較大。證券業(yè)金融機構公益慈善責任評價值提高較為明顯，尤其是在2008年以后，證券業(yè)機構在慈善捐助方面變現(xiàn)積極，平均得分達到了9.35。保險業(yè)金融機構公益慈善責任平均評價值為6.68，其中壽險公司和規(guī)模較大保險公司由于在慈善捐助和公益活動開展方面貢獻相對較多。

6、環(huán)境責任。近年來受評金融機構環(huán)境責任履行情況有所改善。銀行業(yè)金融機構環(huán)境責任評價值平均得分6.60，其中履行情況較好的是政策性銀行，評分為8.30分，其次是大型商業(yè)銀行和股份制銀行。政策性銀行評分較高主要是因為發(fā)放了較多的節(jié)能減排貸款，并在經(jīng)營發(fā)展中注重降低能耗。證券業(yè)金融機構能夠嚴格按相關法律法規(guī)及上市規(guī)則履行核查及督導職責，在輔導上市公司上市和再融資過程中按要求進行環(huán)保評估，因此環(huán)境責任評價值較高。保險業(yè)金融機構環(huán)境責任評價值平均得分4.69，其中財險公司和小保險公司的評價值相對較高，分別為4.98分和4.31分。

四、結論及對策建議

金融機構履行社會責任取得的積極進展：一是金融機構對社會責任的認知度和履行意愿增強?？傮w來看，近年來金融機構對社會責任的認知度和履行意識、履行意愿有所增強，對社會責任內(nèi)涵有了較為全面的認識，對金融機構履行社會責任的意義有了較為深入的理解。二是金融機構履行社會責任的行業(yè)特點較為明顯。銀行業(yè)金融機構主要是通過發(fā)揮信貸支持及信貸杠桿作用，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)、健康、可持續(xù)發(fā)展；證券業(yè)金融機構主要是發(fā)揮投資銀行專業(yè)優(yōu)勢，輔導、幫助地方企業(yè)上市融資，并加強投資者教育，保護投資者權益等；保險業(yè)金融機構主要是通過發(fā)揮保險保障功能和融資功能，促進經(jīng)濟社會穩(wěn)定運行。三是金融機構主動參與公益慈善活動的積極性不斷提高。近年來大型金融機構積極向社會民眾及金融消費者普及、宣傳金融知識，介紹相關金融產(chǎn)品，同時根據(jù)不同客戶的金融需求，制定相應的銷售方案，幫助客戶了解和識別金融投資中存在的各種風險隱患，有效保護金融消費者合法權益。

但金融機構履行社會責任過程中也存在一些不足：一是金融機構履行社會責任意識理念不平衡。分行業(yè)和機構看，本次選取的銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)三類金融機構中，保險業(yè)金融機構以及大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行社會責任意識和理念較強，不僅對社會責任的基本內(nèi)涵有了清晰的認識，而且對一些較新的社會責任原則也有所了解；而證券業(yè)金融機構及地方法人銀行機構反映出的社會責任理念和意識相對較弱，沒有明確的社會責任規(guī)劃，沒有將履行社會責任內(nèi)化到企業(yè)發(fā)展理念和目標中，制約了對社會責任全面深入的認識和履行，金融機構對社會責任的意識理念差距較大。二是金融機構社會責任長效機制仍然欠缺。從機制建設看，目前金融機構社會責任還停留在提高認識階段，長效機制建設普遍缺乏，特別是地方中小法人銀行機構在社會責任理念、履行領域及力度等方面都還亟需加強；既使是社會責任理念較強的金融機構，也還缺乏獨立的社會責任目標和考核評價體系，各金融機構仍然是以利益最大化為核心價值目標，在考核時仍以經(jīng)濟效益為導向而忽略了社會效益，這將導致金融機構無法深入、長久、主動地履行社會責任。三是金融機構綠色金融業(yè)務發(fā)展相對滯后，未能有效履行環(huán)境責任。近年來面對資源環(huán)境方面的突出問題，國家相關部門號召金融機構要有效落實環(huán)境保護政策，積極發(fā)展綠色金融業(yè)務，對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護的企業(yè)和項目要進行信貸控制。然而受利益驅(qū)使，有些金融機構往往采取短期行為，只顧追求自身利益最大化，節(jié)能減排項目貸款占比偏低，與低碳環(huán)保相關的金融產(chǎn)品仍然欠缺，綠色金融業(yè)務發(fā)展相對滯后。

進一步提升金融機構履行社會責任還需在以下四個方面著手并加強：

（一）加強觀念上的引導

通過加強宣傳，使金融機構樹立社會責任核心價值理念，深刻認識到履行社會責任的重要意義以及社會發(fā)展對企業(yè)公民的內(nèi)在要求，從而增強其履行社會責任的主動意識，為社會進步提供強大的內(nèi)生動力。同時，結合金融機構戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型面臨的一系列問題，轉(zhuǎn)變金融機構對履行社會責任的觀念，要從中看到發(fā)展機遇和長遠利益，從而實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益雙贏。

（二）進行體制上的改進

金融業(yè)的任何微觀機制都是依托宏觀環(huán)境和制度條件而運行的。應加快各項體制改革，建立結構合理、功能完善、高效安全的現(xiàn)代金融體系。在履行社會責任方面，應將其作為金融機構改革的一項新內(nèi)容納入體制改進中，如設立自上而下的社會責任事務部門，制定社會責任指標統(tǒng)計和考核體系，建立社會責任信息披露制度等，從體制上保障金融機構履行社會責任的可行性。

（三）推進機制上的創(chuàng)新

根據(jù)地區(qū)實際情況，通過不同的途徑和方式方法，建立金融機構履行社會責任的有效機制。目前建議采取倡導性的方式，引導金融機構加強教育培訓，努力形成履行社會責任的企業(yè)價值觀和企業(yè)文化，在此基礎上完善金融機構公司治理機制，把履行社會責任納入公司治理，融入金融機構發(fā)展戰(zhàn)略，落實到經(jīng)營服務各個環(huán)節(jié)，將履行社會責任與組織體系建設、風險控制、信息披露等緊密聯(lián)系起來，使之內(nèi)化到金融機構具體的日常經(jīng)營管理行為當中，成為有組織的行動演進。

（四）建立科學的指導標準和約束規(guī)范

建議出臺相關標準或指引，并逐步建立金融機構社會責任指標統(tǒng)計和量化體系，引導金融機構結合各自行業(yè)屬性和發(fā)展狀況履行社會責任，待條件成熟后建立履行社會責任評價機制，對金融機構履行社會責任情況進行約束規(guī)范。

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