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判斷經(jīng)濟(jì)效率的標(biāo)準(zhǔn)范文第1篇

稅收原則，就是政府征稅（包括稅制的建立和稅收政策的運(yùn)用）所應(yīng)遵循的基本準(zhǔn)則。那么，政府征稅究竟需要遵循什么原則呢？從稅收發(fā)展史看，雖然在任何時(shí)期，人們對(duì)稅收原則的看法都存在著不同的看法，但總的來說，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、政府職能的拓展和人們認(rèn)識(shí)的提高，稅收原則也經(jīng)歷著一個(gè)不斷發(fā)展、不斷完善的過程，而且，這種過程仍將繼續(xù)下去。

稅收原則的思想萌芽可以追溯到很早以前。如在中國先秦時(shí)期，就已提出平均稅負(fù)的樸素思想，對(duì)土地劃分等級(jí)分別征稅；春秋時(shí)代的政治家管仲則更明確提出“相地而衰征”的稅收原則，按照土地的肥沃程度來確定稅負(fù)的輕重。西方則在16、17世紀(jì)的重商主義時(shí)期就已提出了比較明確的稅收原則，如重商主義后期的英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家威廉。配第就初步提出了“公平、便利、節(jié)省”等稅收的原則。但一般認(rèn)為，最先系統(tǒng)、明確提出的稅收原則是亞當(dāng)。斯密的“稅收四原則”，即“公平、確定、便利、節(jié)省”的原則。此后，稅收原則的內(nèi)容不斷得到補(bǔ)充和發(fā)展，其中影響最大的當(dāng)屬集大成者阿道夫。瓦格納提出的“稅收四方面九原則”，即財(cái)政原則，包括充分原則和彈性原則；國民經(jīng)濟(jì)原則，包括稅源的選擇原則和稅種的選擇原則；社會(huì)公正原則，包括普遍原則和公平原則；以及稅務(wù)行政原則，包括確實(shí)原則、便利原則、最少征收原則即節(jié)省原則。而在現(xiàn)代西方財(cái)政學(xué)中，通常又把稅收原則歸結(jié)為“公平、效率、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)”三原則。

實(shí)際上還有多種稅收原則的提法，但要數(shù)上述三種影響最大。這三種稅收原則理論，不僅代表和反映了人們?cè)谌齻€(gè)不同時(shí)期對(duì)稅收的認(rèn)識(shí)，而且基本展示了稅收原則理論發(fā)展和完善的脈胳。根據(jù)上述各項(xiàng)稅收原則的內(nèi)容，結(jié)合稅收理論和實(shí)踐的發(fā)展，我們從社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、管理四個(gè)方面將稅收原則歸納為“公平、效率、適度和法治”四原則。

一、公平原則

稅收公平原則，就是政府征稅，包括稅制的建立和稅收政策的運(yùn)用，應(yīng)確保公平，遵循公平原則。公平是稅收的基本原則。在我國歷史上，也多有強(qiáng)調(diào)稅收公平的論述。在現(xiàn)代社會(huì)，稅收公平原則則更是各國政府完善稅制所追求的目標(biāo)之一。但稅收怎樣才算公平，在不同時(shí)期，往往標(biāo)準(zhǔn)不同，理解也不同。從歷史發(fā)展過程看，稅收公平經(jīng)歷了一個(gè)從絕對(duì)公平轉(zhuǎn)變到相對(duì)公平，從社會(huì)公平拓展到經(jīng)濟(jì)公平的發(fā)展過程。

稅收公平，首先是作為社會(huì)公平問題而受到重視的?！安换脊讯疾痪保鐣?huì)公平問題歷來是影響政權(quán)穩(wěn)固的重要因素之一。稅收本來就是政府向納稅人的無償分配，雖然有種種應(yīng)該征稅的理由，但從利益的角度看，征稅畢竟是納稅人利益的直接減少，因此，在征稅過程中，客觀上存在利益的對(duì)立和抵觸，納稅人對(duì)征稅是否公平、合理，自然就分外關(guān)注。如果政府征稅不公，則征稅的阻力就會(huì)很大，偷逃稅收也會(huì)隨之增加，嚴(yán)重的還會(huì)引起社會(huì)矛盾乃至政權(quán)更迭。

稅收的社會(huì)公平，最早指的是稅額的絕對(duì)公平，即要求每個(gè)納稅人都應(yīng)繳納相同數(shù)額的稅。在稅收實(shí)踐上的反映，就是定額稅和人頭稅的盛行（人頭稅和定額稅即使現(xiàn)在也沒有完全消失）。瓦格納將公平的標(biāo)準(zhǔn)從絕對(duì)公平發(fā)展到相對(duì)公平，即征稅要考慮納稅人的納稅能力，納稅能力大的，應(yīng)多納稅，納稅能力小的則少納稅。它要求稅制應(yīng)實(shí)行累進(jìn)稅率。如今，在理論上，相對(duì)公平又分為“橫向公平”和“縱向公平”。所謂橫向公平，簡單地說，就是納稅能力相同的人應(yīng)負(fù)擔(dān)相同的稅；而縱向公平，就是納稅能力不同的人，負(fù)擔(dān)的稅負(fù)則不應(yīng)相同，納稅能力越強(qiáng)，其承擔(dān)的稅負(fù)應(yīng)越重。那么，怎么判斷納稅能力的大小呢？通常以納稅人所擁有的財(cái)富的多少、收入水平的高低或?qū)嶋H支付的大小等作為判斷依據(jù)。（注：以納稅能力作為公平標(biāo)準(zhǔn)，在理論上稱為“能力說”。如何判斷納稅能力，在理論上又有“客觀說”和“主觀說”之分。按照客觀說，納稅能力應(yīng)依據(jù)納稅人所擁有的財(cái)富、取得的收入或?qū)嶋H支付能力等客觀指標(biāo)來確定。而主觀說則強(qiáng)調(diào)納稅人因納稅所感到的效用的犧牲或效用的減少應(yīng)相同，或者納稅后的邊際效用相同。公平標(biāo)準(zhǔn)，除“能力說”外，還有“受益說”，即以享受政府公共服務(wù)的多少作為衡量公平的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)這種標(biāo)準(zhǔn)，從政府公共服務(wù)中享受相同利益的納稅人，意味著具有相同的福利水平，因此，應(yīng)負(fù)擔(dān)相同的稅，以體現(xiàn)橫向公平；享受到較多利益的納稅人，則具較高的福利水平，因此，應(yīng)負(fù)擔(dān)較高的稅，以實(shí)現(xiàn)縱向公平?，F(xiàn)實(shí)中對(duì)公路的課稅以及社會(huì)保障方面往往有所體現(xiàn)，但在許多情況下受益水平是不好衡量的。）現(xiàn)實(shí)稅制中，財(cái)產(chǎn)稅按財(cái)產(chǎn)、所得稅按所得累進(jìn)征收，對(duì)低收入者免稅，允許家庭贍養(yǎng)扣除等都是這種公平觀的反映。

在西方稅收中，公平通常是指社會(huì)公平，即社會(huì)公正原則。而在現(xiàn)實(shí)中，政府征稅，不僅要遵循社會(huì)公平的要求，而且還要做到經(jīng)濟(jì)上的公平。也就是說，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，稅收原則事實(shí)上不僅包括社會(huì)公平，還包括經(jīng)濟(jì)公平。稅收的經(jīng)濟(jì)公平包括兩個(gè)層次的內(nèi)容：首先是要求稅收保持中性，即對(duì)所有從事經(jīng)營的納稅人，包括經(jīng)營者和投資者，要一視同仁，同等同待，以便為經(jīng)營者創(chuàng)造一個(gè)合理的稅收環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)營者進(jìn)行公平競爭。增值稅的盛行、公司稅稅率以比例稅率為主等都是這種公平要求的反映。其次是對(duì)于客觀上存在不公平的因素，如資源稟賦差異等，需要通過差別征稅實(shí)施調(diào)節(jié)，以創(chuàng)造大體同等或說大體公平的客觀的競爭環(huán)境。這兩個(gè)層次，也相當(dāng)于社會(huì)公平中的橫向公平和縱向公平。

稅收公平，特別是經(jīng)濟(jì)公平，對(duì)我國向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中的稅制建設(shè)與完善具有重要的指導(dǎo)意義。一方面，我國通過20年來的改革開放，人們的生活、收入水平有了很大的提高，收入分配機(jī)制在很大程度上打破了“平均主義”分配（平均分配不等于公平分配），收入檔次已適當(dāng)拉開，但同時(shí)開始出現(xiàn)了一定程度的“貧富懸殊”現(xiàn)象，因此，如何運(yùn)用稅收手段調(diào)節(jié)收入分配，實(shí)現(xiàn)收入分配公平，就成為稅收的重要職能之一。另一方面，由于我國市場發(fā)育還相當(dāng)不健全，存在不公平競爭的外部因素較多，同時(shí)，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的稅制體系也有待進(jìn)一步完善，因此，如何使稅制更具公平，為市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)公平合理的稅收環(huán)境，是我國進(jìn)一步稅制改革的重要研究課題。

二、效率原則

稅收效率原則，就是政府征稅，包括稅制的建立、稅收政策的運(yùn)用和整個(gè)稅收管理，都是應(yīng)講求效率，遵循效率原則。稅收不僅應(yīng)是公平的，而且應(yīng)是有效率的。這里的效率，通常有兩層含義：一是行政效率，也就是征稅過程本身的效率，它要求稅收在征收和繳納過程中耗費(fèi)成本最??；二是經(jīng)濟(jì)效率，就是征稅應(yīng)利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高，或者，至少對(duì)經(jīng)濟(jì)效率的不利影響最小。

稅收行政效率，可以稅收成本率，即稅收的行政成本占稅收收入的比率來反映，有效率就是要求以盡可能少的稅收行政成本征收盡可能多的稅收收入，即稅收成本率越低越好。顯然，稅收行政成本，既包括政府為征稅而花費(fèi)的征收成本，也包括納稅人為納稅而耗費(fèi)的繳納成本，即西方所稱的“奉行成本”。亞當(dāng)。斯密和瓦格納所得出的“便利、節(jié)省”原則，實(shí)質(zhì)上就是稅收的行政效率原則。便利原則強(qiáng)調(diào)稅制應(yīng)使納稅人繳稅方便，包括納稅的時(shí)間、方法、手續(xù)的簡便易行。這無疑有利于節(jié)省繳納成本，符合稅收的行政效率要求。而節(jié)省原則，即亞當(dāng)。斯密和瓦格納所稱的“最少征收費(fèi)用原則”，它強(qiáng)調(diào)征稅費(fèi)用應(yīng)盡可能少。亞當(dāng)。斯密說得很清楚，“一切賦稅的征收，須使國民付出的，盡可能等于國家所收入的。”這里的所謂費(fèi)用，實(shí)際只限于政府的征收成本。需要指出的是，稅收的征收成本和繳納成本是密切相關(guān)的，有時(shí)甚至是可以相互轉(zhuǎn)換的。一項(xiàng)稅收政策的出臺(tái)，可以有利于降低征收成本，但它可能是以納稅人的繳納成本的增加為代價(jià)的，或者相反。這說明，稅收的行政效率要對(duì)征收成本和繳納成本進(jìn)行綜合考慮，才有真正意義。在現(xiàn)實(shí)中，如何提高稅收的行政效率，是稅收征管所要解決的重要目標(biāo)。

稅收的經(jīng)濟(jì)效率是稅收效率原則的更高層次。經(jīng)濟(jì)決定稅收，稅收又反作用于經(jīng)濟(jì)。稅收分配必然對(duì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作和資源的配置產(chǎn)生影響，這是必然的客觀規(guī)律。但稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響，究竟是積極的還是消極的，影響的程度如何、范圍多大則是有爭議的，在認(rèn)識(shí)上也存在一個(gè)不斷的發(fā)展過程。反映到稅收的經(jīng)濟(jì)效率方面，則有不同層次的理解。首先，它要求稅收的“額外負(fù)擔(dān)”最小。所謂稅收的額外負(fù)擔(dān)，簡單地說就是征稅所引起的資源配置效率的下降，它是稅收行政成本以外的一種經(jīng)濟(jì)損失，即“額外負(fù)擔(dān)”，因此，相對(duì)于稅收行政成本，通常又將之稱為稅收的經(jīng)濟(jì)成本。因此，政府應(yīng)選擇合理的征稅方式，以使稅收的額外負(fù)擔(dān)最小。那么，怎樣的征稅方式對(duì)經(jīng)濟(jì)的扭曲更小呢？通常認(rèn)為，要保持稅收中性。

稅收經(jīng)濟(jì)效率的第二層次的要求是保持稅本。稅收具有促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用，政府征稅應(yīng)盡量避免稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)的不利影響，而發(fā)揮稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用。瓦格納提出了稅收的國民經(jīng)濟(jì)原則，包括稅源選擇原則和稅種選擇原則。為保護(hù)和發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)，使稅收趨利避害，政府征稅應(yīng)慎重選擇稅源。原則上，稅源應(yīng)來自國民收入，而不應(yīng)來自稅本。稅本，就是稅收的本源。通常認(rèn)為，國民生產(chǎn)是稅本，國民收入是稅源，原則上稅收只能參與國民收入的分配，而不能傷及國民生產(chǎn)。這猶如樹上摘果，果是源，樹是本，我們只能摘果，而不能傷樹。

稅收經(jīng)濟(jì)效率的第三層次，也是最高層次，它要求通過稅收分配來提高資源配置的效率。這是基于對(duì)稅收調(diào)控作用的積極認(rèn)識(shí)。認(rèn)為稅收不只是消極地作用于經(jīng)濟(jì)。由于現(xiàn)實(shí)中存在市場失靈，因此，有必要政府進(jìn)行干預(yù)，而稅收分配就是政府干預(yù)的有效手段。

從稅收經(jīng)濟(jì)效率的不同層次可以看出，稅收是否有效率，必須結(jié)合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身的效率來考察。如果經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身是高效率的，則應(yīng)以稅收不干擾或少干擾經(jīng)濟(jì)運(yùn)行視為有效率，即以稅收的經(jīng)濟(jì)成本最小作為判斷稅收效率的依據(jù)；而當(dāng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于低效率甚至無效率狀態(tài)，則稅收效率應(yīng)反映在對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有效干預(yù)。

總之，遵循行政效率是征稅的最基本、最直接的要求，而追求經(jīng)濟(jì)效率，則是稅收的高層次要求，它同時(shí)也反映了人們對(duì)稅收調(diào)控作用的認(rèn)識(shí)的提高。

三、適度原則

稅收適度原則，就是政府征稅，包括稅制的建立和稅收政策的運(yùn)用，應(yīng)兼顧需要與可能，做到取之有度。這里，“需要”是指財(cái)政的需要，“可能”則是指稅收負(fù)擔(dān)的可能，即經(jīng)濟(jì)的承受能力。遵循適度原則，要求稅收負(fù)擔(dān)適中，稅收收入既能滿足正常的財(cái)政支出需要，又能與經(jīng)濟(jì)發(fā)展保持協(xié)調(diào)和同步，并在此基礎(chǔ)上，使宏觀稅收負(fù)擔(dān)盡量從輕。

如果說公平原則和效率原則是從社會(huì)和經(jīng)濟(jì)角度考察稅收所應(yīng)遵循的原則，那么，適度原則則是從財(cái)政角度對(duì)稅收的量的基本規(guī)定，是稅收財(cái)政原則的根本體現(xiàn)。滿足財(cái)政需要是稅收的直接目標(biāo)和首要職能，因此，不少學(xué)者都將滿足財(cái)政需要作為稅收的首要原則。

其實(shí)，適度原則并不排斥收入充裕的要求。拉弗曲線就是反映了這一原理，即稅收收入并不總是與稅負(fù)成正比的，稅負(fù)（率）越高，不等于收入越充裕，而可能是相反，即當(dāng)稅負(fù)（率）超過某個(gè)臨界點(diǎn)后，實(shí)際所實(shí)現(xiàn)的稅收收入可能反而下降，因?yàn)?，稅?fù)過高會(huì)導(dǎo)致稅源的萎縮。作為理論上的原則要求，從性質(zhì)上說，適度就是兼顧財(cái)政的正常需要和經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)可能，從量上說，就是力求使宏觀稅負(fù)落在或接近拉弗曲線上的“最佳點(diǎn)”。

四、法治原則

判斷經(jīng)濟(jì)效率的標(biāo)準(zhǔn)范文第2篇

【關(guān)鍵詞】 第三部門;資源配置效率;收入分配效率;經(jīng)濟(jì)效率

第三部門是一個(gè)社會(huì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)名詞,意指在第一部門(公共部門)與第二部門(私人部門)之外,既非政府單位、又非一般民營企業(yè)的事業(yè)單位之總稱。

一、第三部門資源配置效率的分析

第三部門參與者的行為是基于特定價(jià)值追求,他們以共同的理想信念為紐帶,自愿將部分資金、時(shí)間等資源投入到第三部門,在獨(dú)立的基礎(chǔ)上,借助市場和政府的運(yùn)作機(jī)制,實(shí)現(xiàn)特定公益目的。參與者的自愿性,使其能夠避免政府強(qiáng)制行為對(duì)資源價(jià)格的扭曲,參與主體對(duì)所持資源價(jià)值的評(píng)價(jià)不會(huì)低于市場上該資源的價(jià)格,避免對(duì)資源配置效率造成損害。第三部門的非盈利性特征,使其愿意從事對(duì)經(jīng)濟(jì)長期發(fā)展有深遠(yuǎn)影響的項(xiàng)目,由于這些項(xiàng)目短期利潤率水平較低甚至是無利潤,單獨(dú)靠市場機(jī)制會(huì)導(dǎo)致有效供給不足,此時(shí)第三部門的出現(xiàn)能夠有效彌補(bǔ)市場缺陷,引導(dǎo)和帶動(dòng)其他主體投入到稀缺商品的供給,通過完善市場來實(shí)現(xiàn)第三部門的資源配置效率。

二、第三部門收入分配效率的分析

第三部門的參與者多以受教育程度較高的高收入群體為主,受益對(duì)象多為低收入階層或弱勢群體。第三部門參與者在基于主觀上的價(jià)值判斷,通過提供資金、參加志愿活動(dòng)等方式,對(duì)低收入者進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付,促進(jìn)了社會(huì)收入分配均等化程度,提高社會(huì)整體的收入分配效率。在這一過程中,參與者也能夠得到道德和情感上的滿足,實(shí)現(xiàn)自身效用最大化,擴(kuò)大社會(huì)整體福利水平。除了高收入者或強(qiáng)勢群體出于公平、博愛、慈善、公益、合作等理念成立第三部門之外,弱勢群體也可能自發(fā)成立第三部門進(jìn)行力量整合,提高與強(qiáng)勢群體的談判能力,在維護(hù)自身利益的主觀動(dòng)機(jī)下實(shí)現(xiàn)提高收入分配效率的客觀結(jié)果,如工會(huì)等民間維權(quán)組織的職責(zé)就是維護(hù)勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬權(quán)、社會(huì)保障權(quán)等勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)權(quán)益,工會(huì)組織如果能夠有效發(fā)揮作用,就能通過協(xié)商對(duì)資本和勞動(dòng)力公平定價(jià),避免資本強(qiáng)勢地位導(dǎo)致收入差距的過分放大,實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)收入配置效率的提高。

三、第三部門經(jīng)濟(jì)效率的比較分析

第一部門(公共部門)的運(yùn)行機(jī)制以公共選擇為核心。如果將中位選民定理運(yùn)用到收入分配領(lǐng)域,則最終的選擇結(jié)果是收入均等化,政府的分配政策會(huì)使所有社會(huì)成員的最終收入趨于平均。政府可能通過提供公平教育機(jī)會(huì)、頒發(fā)最低工資標(biāo)準(zhǔn)、限制土地自由流動(dòng)等手段對(duì)收入分配起點(diǎn)、過程進(jìn)行干預(yù),能夠通過累進(jìn)所得稅制、轉(zhuǎn)移支付制度、社會(huì)保障制度等對(duì)收入分配結(jié)果進(jìn)行再調(diào)節(jié)。政府對(duì)收入分配全方位的干預(yù)過程會(huì)扭曲市場中各種初始資源的相對(duì)價(jià)格。

第二部門(私人部門)的運(yùn)行機(jī)制以均衡價(jià)格為核心。市場根據(jù)資源的供求關(guān)系決定均衡價(jià)格水平,在經(jīng)濟(jì)人假設(shè)條件下,完全的市場競爭能夠?qū)崿F(xiàn)資源配置的帕累托效率。第二部門中有著大量稀缺資源稟賦的成員將會(huì)得到較高比例的社會(huì)總產(chǎn)出(即表現(xiàn)為較高的收入水平),“馬太效應(yīng)”的存在將會(huì)使收入分配情況趨于惡化。根據(jù)邊際效用遞減規(guī)律,高收入者的邊際收入效用要低于低收入成員,從分配效率角度考慮,市場機(jī)制的運(yùn)作不能實(shí)現(xiàn)社會(huì)總產(chǎn)出的最優(yōu)分配,第二部門在收入分配領(lǐng)域是缺乏效率的。

第三部門的運(yùn)行過程以社會(huì)成員自愿為主,不會(huì)損害市場的資源配置效率,其非盈利特征能夠完善市場機(jī)制,提高資源配置效率,第三部門運(yùn)行的客觀結(jié)果是收入均等化,能夠提高收入分配效率,整體經(jīng)濟(jì)效率在三部門中最高。在認(rèn)識(shí)到第三部門具有最高經(jīng)濟(jì)效率的同時(shí),也應(yīng)該清楚認(rèn)識(shí)第三部門作用范圍的有限性。一方面第三部門的運(yùn)行是建立在參與者自愿的基礎(chǔ)上,這使得第三部門具有不穩(wěn)定性,參與者主觀想法和客觀情況的改變都會(huì)導(dǎo)致第三部門無法有效運(yùn)行;另一方面第三部門的運(yùn)行有賴于第一部門的政策支持和保障,需要第二部門運(yùn)行所產(chǎn)生的物質(zhì)基礎(chǔ),它無法脫離第一、第二部門而獨(dú)立存在。

從經(jīng)濟(jì)效率角度出發(fā),最理想的三大部門運(yùn)行格局應(yīng)該是:第二部門在資源配置領(lǐng)域發(fā)揮主導(dǎo)作用,努力實(shí)現(xiàn)資源配置的帕累托效率;第一部門在收入分配領(lǐng)域占據(jù)主體地位,應(yīng)盡量采用市場手段,減少對(duì)資源配置效率的損害;鼓勵(lì)第三部門發(fā)展,使其在收入分配領(lǐng)域發(fā)揮出積極作用,成為第一部門的重要補(bǔ)充;通過政府、市場、社會(huì)三大部門協(xié)調(diào)發(fā)展,最終實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)濟(jì)效率和社會(huì)總福利的最大化。

參考文獻(xiàn)

判斷經(jīng)濟(jì)效率的標(biāo)準(zhǔn)范文第3篇

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)學(xué)；效率；公平；帕累托效率

中圖分類號(hào)：F124，9

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3309(2009)04-0022-03

效率與公平作為人類經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)的兩個(gè)基本價(jià)值目標(biāo)。一直以來都是人們關(guān)注的焦點(diǎn)之一。特別是對(duì)于效率與公平二者的取舍問題或價(jià)值排序問題，更是眾多專家學(xué)者研究探討的重點(diǎn)。圍繞著上述這一問題，不同的專家學(xué)者從不同的視角提出了不同的觀點(diǎn)。美國著名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家布坎南對(duì)目前學(xué)術(shù)領(lǐng)域就這個(gè)問題研究的情況做了較為精辟的概括：“經(jīng)濟(jì)學(xué)家試圖只根據(jù)效率來評(píng)價(jià)市場而忽略倫理問題，而倫理學(xué)家(以及規(guī)范的政治政府學(xué)家)的特點(diǎn)則是(在從根本上思考了有關(guān)效率之后)蔑視效率考慮而集中思考對(duì)市場的道德評(píng)價(jià)，近來則是根據(jù)市場是否滿足正義的要求來評(píng)價(jià)市場。”由此可見，在效率與公平二者關(guān)系的把握上，常常出現(xiàn)走極端的現(xiàn)象，即要不就是過分強(qiáng)調(diào)效率而忽略了公平，要不就是過分強(qiáng)調(diào)公平而忽略了效率。因此，運(yùn)用科學(xué)的辯證方法對(duì)效率與公平問題進(jìn)行更為全面的探討研究，不僅具有必要性，而且富有現(xiàn)實(shí)性。

一、經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下效率問題的辯證分析

效率是經(jīng)濟(jì)學(xué)中經(jīng)常提及的一個(gè)重要基本概念，其通常是指在給定投入和技術(shù)的條件下，經(jīng)濟(jì)資源沒有浪費(fèi)，或?qū)?jīng)濟(jì)資源作了能帶來最大可能的滿足程度的利用：同時(shí)，它也是衡量一種體制或制度在促進(jìn)個(gè)人福利方面的能力的最簡捷方法。效率有多種衡量標(biāo)準(zhǔn)。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域里，最廣為接受的效率標(biāo)準(zhǔn)就是帕累托效率，它主要指這樣一種資源配置狀態(tài)，即在這種狀態(tài)中，已經(jīng)不可能通過重組或交易等手段，既提高某一人的效用或滿足程度，而又不降低其他人的效用或滿足程度。根據(jù)帕累托效率的定義，如果一種變動(dòng)至少使一個(gè)社會(huì)成員福利增加，而不使任何一個(gè)成員福利下降，這種變動(dòng)就是有效率的：一個(gè)有效率的經(jīng)濟(jì)是不存在上述變動(dòng)的經(jīng)濟(jì)，或是滿足上述條件的變動(dòng)都已經(jīng)發(fā)生了的經(jīng)濟(jì)。

理解經(jīng)濟(jì)是否達(dá)到了帕累托有效狀態(tài)，還需要區(qū)分這么一組概念：帕累托最優(yōu)和帕累托改善。所謂的“帕累托最優(yōu)”。是指在既定的個(gè)人偏好、生產(chǎn)技術(shù)和要素投入量下。當(dāng)重新配置資源的結(jié)果不可能在不使他人處境變差的同時(shí)使得任何一個(gè)人的處境變好，則此時(shí)的社會(huì)資源配置處于最佳效率狀態(tài)中。所謂的“帕累托改善”，是指如果一個(gè)社會(huì)能夠通過資源的重新配置，在使某個(gè)人(或某些人)處境變好的同時(shí)。卻不導(dǎo)致任何其他人的處境變差，則此時(shí)的社會(huì)資源配置效率提高了。

此外，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中還使用了其他的效率概念，如卡爾多效率。在現(xiàn)實(shí)生活中，通常的情況是有的人有所得。就得另一些人有所失，于是經(jīng)濟(jì)學(xué)家們又提出了補(bǔ)償準(zhǔn)則?？柖嘈矢拍罹褪窃诖吮尘跋绿岢龅??？柖嘈逝c卡爾多改善密切相關(guān)。所謂的“卡爾多改善”，是指如果一個(gè)人的情況由于變革而變好，因而他能夠補(bǔ)償另一個(gè)人的損失而且還有剩余，那么整體的效率得到改善。卡爾多效率只是卡爾多改善已經(jīng)無法進(jìn)行的狀態(tài)。

需要說明的是，在任何社會(huì)中，資源相對(duì)于人們的需求來說總是稀缺的。稀缺性的存在意味著任何社會(huì)面臨的首要問題是如何有效利用稀缺的資源，優(yōu)化資源的配置。盡可能生產(chǎn)出滿足需求的物品。因此，任何社會(huì)都最有效地利用社會(huì)資源以滿足人們的需求，理想的資源使用狀態(tài)就是上述的帕累托效率狀態(tài)。于是，盡最大可能地去實(shí)現(xiàn)資源使用的帕累托效率狀態(tài)就自然而然地成為了人們經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活中的一個(gè)努力追求目標(biāo)。

二、經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下公平問題的辯證分析

如果說效率屬于生產(chǎn)力范疇，是以勞動(dòng)者運(yùn)用生產(chǎn)工具作用于勞動(dòng)對(duì)象所創(chuàng)造的物質(zhì)財(cái)富為標(biāo)志的話，那么，公平則是和分配相聯(lián)系的概念。認(rèn)為，生產(chǎn)條件的分配決定生產(chǎn)成果的分配，所以生產(chǎn)資料占有關(guān)系是實(shí)現(xiàn)公平分配的根本前提。基于此，從狹義的范疇來講，公平，在某種意義上，就是指分配的平等。換句話說。沒有一個(gè)人對(duì)其他人收入分配的評(píng)價(jià)會(huì)超過對(duì)他自己收入分配的評(píng)價(jià)。總的來說，收入分配是否公平可用3個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行衡量。一是勞動(dòng)分配率，即勞動(dòng)收入在國民收入中所占的比例；二是洛倫茲曲線與基尼系數(shù)；三是工資的差異率。收入分配越公平，則勞動(dòng)收入在國民收入中的比例越大，洛倫茲曲線更接近絕對(duì)收入平等線，基尼系數(shù)和工資差異率也越小。反之亦然。目前。我國的基尼系數(shù)已超過0.45，不僅超過了西方發(fā)達(dá)國家和西方福利國家，而且超過國際警戒線0.4的標(biāo)準(zhǔn)。故此，效率與公平問題已成為我們?cè)跇?gòu)建和諧社會(huì)進(jìn)程中亟待解決的突出問題，必須給予高度關(guān)注。

與此同時(shí)。作為一種崇高的理念，公平一直以來是人類社會(huì)所追求的美好愿望。但如前所述，相對(duì)人類無限的欲望而言，經(jīng)濟(jì)資源無疑是稀缺的或有限的。因此，人們?cè)谧非蠊降耐瑫r(shí)絕不能忽略效率，要注意把握好效率與公平二者的關(guān)系。按的觀點(diǎn)，人類的生存、發(fā)展。始終貫穿著生產(chǎn)、交換、分配和消費(fèi)4個(gè)環(huán)節(jié)，而要使這4個(gè)環(huán)節(jié)做到有機(jī)地互動(dòng)運(yùn)行的關(guān)鍵也同樣在于把握好效率與公平二者的關(guān)系。效率與公平問題。一直為福利經(jīng)濟(jì)學(xué)所關(guān)注。實(shí)際上，效率與公平的價(jià)值先后排序問題涉及到的是一個(gè)更為深刻和重要的問題，即價(jià)值判斷。如新自由主義和貨幣主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家在談到福利時(shí)，認(rèn)為福利首先與自由相聯(lián)系，如果公平的獲得以自由為代價(jià)，那么這種公平是不可取的；公平只能通過競爭市場機(jī)制來實(shí)現(xiàn)，而不能靠政治組織的措施來實(shí)現(xiàn)。新自由主義和貨幣主義者主張把市場競爭放在首位，側(cè)重經(jīng)濟(jì)效率的提高，而不應(yīng)采取人為的收人均等化措施，強(qiáng)求公平，會(huì)給社會(huì)帶來更大的損失。制度主義者的觀點(diǎn)正好相反，其主張公平優(yōu)先，把收入均等化放在首位。縮小市場的調(diào)節(jié)范圍。還有就是以阿瑟，奧肯(Arthur0kun)為代表的折衷方案，其既不是效率優(yōu)先。也不是公平優(yōu)先，而是企圖找到一條既維護(hù)市場機(jī)制，又能消除收入差別擴(kuò)大的途徑。阿瑟，奧肯同時(shí)認(rèn)為，一個(gè)社會(huì)如果不采取在效率與公平之間妥協(xié)的做法，而是要真正實(shí)現(xiàn)收入的平等，那將是一種空想。

此外，值得一提的是，公平雖然與效率一樣，都是人類經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)中的基本價(jià)值目標(biāo)，都屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇的一個(gè)概念，但從廣義的范疇來講，公平同時(shí)還屬于法學(xué)、社會(huì)學(xué)等范疇的一個(gè)概念。公平不僅僅指經(jīng)濟(jì)平等，還包括涉及人的全面發(fā)展和基本權(quán)利的政治公平、教育公平、司法公平、社會(huì)保障公平等等：它所維護(hù)的除了經(jīng)濟(jì)價(jià)值之外，還包括政治價(jià)值、文化

價(jià)值、道德價(jià)值等精神價(jià)值，其核心實(shí)質(zhì)就是實(shí)現(xiàn)社會(huì)的進(jìn)步和人的全面發(fā)展。因此，當(dāng)我們理解社會(huì)公平時(shí)，應(yīng)該要注意從整體意義上對(duì)其內(nèi)涵進(jìn)行辯證的全面把握。

三、經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下效率與公平關(guān)系問題的辯證思考

通過對(duì)我們所處的現(xiàn)實(shí)社會(huì)生活進(jìn)行研究分析，不難發(fā)現(xiàn)。效率與公平之間常常存在著某種替代關(guān)系。為了得到更多的效率。往往要犧牲一部分公平：反之亦然。鑒于市場競爭的帕累托最優(yōu)只解決了效率問題，因此，需要政府來保證收入的公平分配。但是，衡量收入公平分配的標(biāo)準(zhǔn)從來就不是唯一的，人們選擇的標(biāo)準(zhǔn)通常對(duì)政府的政策有重大的影響。

總體而言，收入分配有3個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。其一是貢獻(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)，即按社會(huì)成員的貢獻(xiàn)分配國民收入，這是古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中的分配理論。這種分配標(biāo)準(zhǔn)能保證經(jīng)濟(jì)效率，但由于社會(huì)各成員的能力、機(jī)遇存在差異，該分配又會(huì)引起收入分配的不公平；其二是需要標(biāo)準(zhǔn)。即按社會(huì)成員對(duì)生活必需品的需要分配國民收入：其三是平等標(biāo)準(zhǔn)，即按公平的原則分配國民收入。相比之下，第一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)有利于經(jīng)濟(jì)效率的提高，有利于充分發(fā)揮每個(gè)社會(huì)成員的能力，后兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)有利于收入分配的公平，但不利于經(jīng)濟(jì)效率的提高。一方面。有利于公平則損害效率；另一方面。有利于效率則損害公平，這就是經(jīng)濟(jì)學(xué)中所謂的效率與公平的矛盾。因此，效率與公平之間既存在著相互一致的關(guān)系，又存在著相互矛盾的關(guān)系。具體體現(xiàn)在：

1、效率與公平的一致性。首先。從對(duì)帕累托效率的定義中可以看出，這種定義主要是從資源對(duì)個(gè)體效用的滿足角度進(jìn)行界定，強(qiáng)調(diào)個(gè)體效益的增加不能以他者的效益損失為基礎(chǔ)，這就具備了最低限度的道德基礎(chǔ)，在一定程度上融合了公平正義的理念。再者，就效率與公平問題來看，解決它們的前提條件是效率問題。只有解決了效率問題。社會(huì)才有可能真正解決公平問題。否則。即使公平問題一時(shí)得到解決，仍將是處于“貧困中的公平”狀態(tài)中，最終還是無法解決社會(huì)不公平問題，因?yàn)槿祟惿鐣?huì)的歷史從總的來看，就是一個(gè)不斷走向富裕的過程。相反。當(dāng)一個(gè)經(jīng)濟(jì)體大致處于經(jīng)濟(jì)效率狀態(tài)之時(shí)，其就具備了解決公平問題的基本條件，只要處置得當(dāng)。就能較好地解決公平問題。如處于市場經(jīng)濟(jì)下的西方社會(huì)，一直以來大致都處于市場有效運(yùn)行的狀態(tài)之中，當(dāng)社會(huì)公平尖銳化之時(shí)，它們憑借雄厚的經(jīng)濟(jì)力量，建立起一整套較為完善的社會(huì)保障體系，相對(duì)較好地解決了公平問題，由此推動(dòng)了社會(huì)和諧因子的增加，從而在一定程度上維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。

判斷經(jīng)濟(jì)效率的標(biāo)準(zhǔn)范文第4篇

關(guān)鍵詞:公共政策政策評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)力

公共政策是以政府為主的公共機(jī)構(gòu)為確保社會(huì)朝著政治系統(tǒng)所確定、承諾的正確方向發(fā)展，通過廣泛參與和連續(xù)的抉擇以及具體實(shí)施而產(chǎn)生效果的途徑，利用公共資源達(dá)到解決社會(huì)公共問題，平衡、協(xié)調(diào)社會(huì)公眾利益目的的公共管理活動(dòng)過程。這一概念表述了公共政策的主體、手段、目的，尤其突出其目的性。

公共政策的目的性表現(xiàn)在公共政策的成敗上，這就使政策評(píng)估在公共政策中占據(jù)重要的地位，缺少政策評(píng)估，一項(xiàng)政策就不能稱之為政策。公共政策評(píng)估如何進(jìn)行，即公共政策評(píng)估都有哪些標(biāo)準(zhǔn)，以此對(duì)公共政策成敗做出判斷，本文試就其作些探討。

一、公共政策評(píng)估概念的界定

盡管目前對(duì)政策評(píng)估的研究很多，但對(duì)于政策評(píng)估的概念卻沒有一個(gè)統(tǒng)一的、被絕大多數(shù)學(xué)者接受和普遍認(rèn)同的定義。

陳振明認(rèn)為，所謂公共政策評(píng)估，是指依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)政策的效益、效率及價(jià)值進(jìn)行判斷的一種政治行為，目的在于取得有關(guān)這些方面的信息。林水波、張世賢認(rèn)為，政策評(píng)價(jià)是“有系統(tǒng)地應(yīng)用各種社會(huì)研究程序，收集有關(guān)資訊，用以論斷政策概念與設(shè)計(jì)是否周全完整，知悉政策實(shí)際執(zhí)行情形、遭遇的困難，又無偏離既定的政策方向；指明社會(huì)干預(yù)政策的效用”。

以上學(xué)者從不同的角度和方面分別對(duì)政策評(píng)估進(jìn)行界定，綜合各方觀點(diǎn)，本文傾向于這樣的界定：公共政策評(píng)估是依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)政策過程的效果、效益、效率和公眾回應(yīng)加以判斷，評(píng)定并由此決定政策變遷的活動(dòng)。

二、公共政策評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)

鄧恩在《公共政策分析導(dǎo)論》中將評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)分為六類：效果、效率、充足性、公平性、回應(yīng)性和適宜性。我國臺(tái)灣學(xué)者林水波、張世賢在《公共政策》一書中認(rèn)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)由八個(gè)方面：投入工作量、績效、效率、充足性、公平性、適當(dāng)性、執(zhí)行力、社會(huì)發(fā)展總指標(biāo)。張國慶在《現(xiàn)代公共政策學(xué)導(dǎo)論》中提出政策評(píng)估的首要標(biāo)準(zhǔn)和次要標(biāo)準(zhǔn)的概念。針對(duì)公共政策及其活動(dòng)全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)的結(jié)果的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該包括下列標(biāo)準(zhǔn)。

1.政策的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

評(píng)價(jià)一項(xiàng)公共政策是否成功的重要標(biāo)志就是看政策執(zhí)行后能否在預(yù)定的時(shí)間內(nèi)完成其所確定的目標(biāo)。那么，在評(píng)估政策時(shí)，把制定公共政策時(shí)所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)或目標(biāo)同在一定時(shí)間限度內(nèi)執(zhí)行政策所達(dá)到的目標(biāo)相比較來進(jìn)行評(píng)價(jià)。如果公共政策在預(yù)期時(shí)間內(nèi)取得的成就同制定政策所定的標(biāo)準(zhǔn)一致，那么，很明顯這項(xiàng)公共政策是很成功的，達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。反之，沒有達(dá)到所希望達(dá)到的目標(biāo)，說明這項(xiàng)政策是不成功的。

2.政策的投入標(biāo)準(zhǔn)

一項(xiàng)政策從提出、列入議事日程、制定、執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)都需要大量的人力、物力、財(cái)力、信息等各種資源。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)要衡量一項(xiàng)政策所投入的各種資源的質(zhì)量和數(shù)量，其實(shí)質(zhì)就是從資源投入的角度來衡量決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)所做的工作，也就是政策評(píng)估的成本問題。因此，投入成為政策能否取得成功的重要因素。

3.政策的公平、公正標(biāo)準(zhǔn)

公共政策是政府依據(jù)特定時(shí)期的目標(biāo)，在有效增進(jìn)與公平分配社會(huì)公共利益的過程中所制定的行為準(zhǔn)則，公平性是公共政策的重要特征和體現(xiàn)。政府在制定公共政策的過程中為了實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)，就必須注意通過利益的再分配或補(bǔ)償?shù)确绞浇o予那些受損的合法利益以合理的補(bǔ)償，以體現(xiàn)和照顧最大多數(shù)人的利益。因此，公共政策是否成功的重要標(biāo)準(zhǔn)之一就是看是否體現(xiàn)的政策的公平和公正，是否體現(xiàn)和維護(hù)了最大數(shù)的利益。

4.政策的效率標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)濟(jì)學(xué)上講究經(jīng)濟(jì)效率即投入和產(chǎn)出的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)效率要求產(chǎn)出必須大于投入。政策的效率標(biāo)準(zhǔn)是衡量政策取得效果所耗費(fèi)的政策資源的數(shù)量，通常體現(xiàn)在政策投入與政策效果之間的比率和關(guān)系。政策效率的高低往往反映出政策本身的優(yōu)劣和政策的執(zhí)行狀況。

5.公民參與、回應(yīng)政策的程度

由于公共政策主要實(shí)現(xiàn)大多數(shù)人的利益，因此，在制定政策的過程中公民的參與與回應(yīng)必不可少，而公民的參與和回應(yīng)程度高低是衡量政策是否成功的重要標(biāo)準(zhǔn)。一項(xiàng)公共政策不論關(guān)系到全體或一部分人的利益，只要政策對(duì)象認(rèn)為滿足了自己的利益，就會(huì)對(duì)這種政策有著積極的回應(yīng)。反之，政策的回應(yīng)程度就低。這也是評(píng)價(jià)政策是否成功的重要標(biāo)準(zhǔn)。

三、中國特色的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

國內(nèi)政策學(xué)者陳振明歸納出的政策評(píng)估的五個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)、效益標(biāo)準(zhǔn)、效率標(biāo)準(zhǔn)、公正標(biāo)準(zhǔn)和政策回應(yīng)度。根據(jù)臺(tái)灣學(xué)者吳堯峰先生對(duì)生產(chǎn)力評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的綜合與整理，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)涵體現(xiàn)了效率標(biāo)準(zhǔn)和績效標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，在某種程度上也涵蓋了政策評(píng)估的妥當(dāng)性和回應(yīng)度標(biāo)準(zhǔn)，從中國目前所處的發(fā)展階段和公共政策的本質(zhì)功能上看，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)是當(dāng)今中國公共政策評(píng)估最根本和首要的標(biāo)準(zhǔn)，其原因主要有以下幾個(gè)。

首先，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)既是評(píng)價(jià)一個(gè)黨、國家戰(zhàn)略方針的根本標(biāo)準(zhǔn)，也是評(píng)估每一項(xiàng)政策的根本標(biāo)準(zhǔn)。一項(xiàng)政策的正確與錯(cuò)誤、好與壞、進(jìn)步與落后，歸根結(jié)底取決于它有無或在多大程度上解放生產(chǎn)力、促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展。

其次，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)最能體現(xiàn)公共政策的公共性和公共精神。從公共政策的實(shí)質(zhì)與功能上看，政府作為公共性的代表，它所依據(jù)的是社會(huì)公共利益，通過公共政策的制定、實(shí)施和評(píng)估，來進(jìn)行利益選擇、利益綜合、利益分配、利益落實(shí)，達(dá)到持續(xù)不斷的發(fā)展公共利益的目的。

再次，從現(xiàn)代公共政策環(huán)境來看，公眾要求政府既是廉價(jià)的，又是有效的。為解決這一沖突，作為政府公共管理和提供公共服務(wù)主要手段的公共政策，它的首選價(jià)值就是提升政府機(jī)關(guān)的生產(chǎn)力，推動(dòng)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，回應(yīng)公民社會(huì)對(duì)政府的需求，樹立政府在公眾之中的良好形象，這就決定了生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)在公共政策評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中的首要地位。

最后，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)也涵蓋和統(tǒng)率了公共政策評(píng)估的其他標(biāo)準(zhǔn)，如績效標(biāo)準(zhǔn)，如何最有效達(dá)到預(yù)期政策目標(biāo)；效率標(biāo)準(zhǔn)，是否以最小的投入得到最有效的產(chǎn)出；回應(yīng)度標(biāo)準(zhǔn)，是否滿足政策對(duì)象最迫切的需要。此外，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)與公正標(biāo)準(zhǔn)也是統(tǒng)一的，公共政策越是符合公正標(biāo)準(zhǔn)，社會(huì)越是公平，每個(gè)人的貢獻(xiàn)與所得越是一致，每個(gè)人的勞動(dòng)積極性便越高。從而越能促進(jìn)政府和社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，也就越符合生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)。

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[4]鄧恩.公共政策分析導(dǎo)論[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2002.

判斷經(jīng)濟(jì)效率的標(biāo)準(zhǔn)范文第5篇

【摘要】公共政策的成敗要通過公共政策中的政策評(píng)估環(huán)節(jié)檢驗(yàn)。公共政策評(píng)估要通過一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，即公共政策評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。公共政策評(píng)估環(huán)節(jié)通過不同的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)判斷公共政策成效，依據(jù)成效來判斷公共政策的成敗。當(dāng)今中國生產(chǎn)力評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是符合社會(huì)主義初級(jí)階段基本國情的政策評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

【關(guān)鍵詞】公共政策政策評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)力

公共政策是以政府為主的公共機(jī)構(gòu)為確保社會(huì)朝著政治系統(tǒng)所確定、承諾的正確方向發(fā)展，通過廣泛參與和連續(xù)的抉擇以及具體實(shí)施而產(chǎn)生效果的途徑，利用公共資源達(dá)到解決社會(huì)公共問題，平衡、協(xié)調(diào)社會(huì)公眾利益目的的公共管理活動(dòng)過程。這一概念表述了公共政策的主體、手段、目的，尤其突出其目的性。

公共政策的目的性表現(xiàn)在公共政策的成敗上，這就使政策評(píng)估在公共政策中占據(jù)重要的地位，缺少政策評(píng)估，一項(xiàng)政策就不能稱之為政策。公共政策評(píng)估如何進(jìn)行，即公共政策評(píng)估都有哪些標(biāo)準(zhǔn)，以此對(duì)公共政策成敗做出判斷，本文試就其作些探討。

一、公共政策評(píng)估概念的界定

盡管目前對(duì)政策評(píng)估的研究很多，但對(duì)于政策評(píng)估的概念卻沒有一個(gè)統(tǒng)一的、被絕大多數(shù)學(xué)者接受和普遍認(rèn)同的定義。

陳振明認(rèn)為，所謂公共政策評(píng)估，是指依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)政策的效益、效率及價(jià)值進(jìn)行判斷的一種政治行為，目的在于取得有關(guān)這些方面的信息。林水波、張世賢認(rèn)為，政策評(píng)價(jià)是“有系統(tǒng)地應(yīng)用各種社會(huì)研究程序，收集有關(guān)資訊，用以論斷政策概念與設(shè)計(jì)是否周全完整，知悉政策實(shí)際執(zhí)行情形、遭遇的困難，又無偏離既定的政策方向；指明社會(huì)干預(yù)政策的效用”。

以上學(xué)者從不同的角度和方面分別對(duì)政策評(píng)估進(jìn)行界定，綜合各方觀點(diǎn)，本文傾向于這樣的界定：公共政策評(píng)估是依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)政策過程的效果、效益、效率和公眾回應(yīng)加以判斷，評(píng)定并由此決定政策變遷的活動(dòng)。

二、公共政策評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)

鄧恩在《公共政策分析導(dǎo)論》中將評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)分為六類：效果、效率、充足性、公平性、回應(yīng)性和適宜性。我國臺(tái)灣學(xué)者林水波、張世賢在《公共政策》一書中認(rèn)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)由八個(gè)方面：投入工作量、績效、效率、充足性、公平性、適當(dāng)性、執(zhí)行力、社會(huì)發(fā)展總指標(biāo)。張國慶在《現(xiàn)代公共政策學(xué)導(dǎo)論》中提出政策評(píng)估的首要標(biāo)準(zhǔn)和次要標(biāo)準(zhǔn)的概念。針對(duì)公共政策及其活動(dòng)全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)的結(jié)果的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該包括下列標(biāo)準(zhǔn)。

1.政策的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

評(píng)價(jià)一項(xiàng)公共政策是否成功的重要標(biāo)志就是看政策執(zhí)行后能否在預(yù)定的時(shí)間內(nèi)完成其所確定的目標(biāo)。那么，在評(píng)估政策時(shí)，把制定公共政策時(shí)所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)或目標(biāo)同在一定時(shí)間限度內(nèi)執(zhí)行政策所達(dá)到的目標(biāo)相比較來進(jìn)行評(píng)價(jià)。如果公共政策在預(yù)期時(shí)間內(nèi)取得的成就同制定政策所定的標(biāo)準(zhǔn)一致，那么，很明顯這項(xiàng)公共政策是很成功的，達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。反之，沒有達(dá)到所希望達(dá)到的目標(biāo)，說明這項(xiàng)政策是不成功的。

2.政策的投入標(biāo)準(zhǔn)

一項(xiàng)政策從提出、列入議事日程、制定、執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)都需要大量的人力、物力、財(cái)力、信息等各種資源。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)要衡量一項(xiàng)政策所投入的各種資源的質(zhì)量和數(shù)量，其實(shí)質(zhì)就是從資源投入的角度來衡量決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)所做的工作，也就是政策評(píng)估的成本問題。因此，投入成為政策能否取得成功的重要因素。

3.政策的公平、公正標(biāo)準(zhǔn)

公共政策是政府依據(jù)特定時(shí)期的目標(biāo)，在有效增進(jìn)與公平分配社會(huì)公共利益的過程中所制定的行為準(zhǔn)則，公平性是公共政策的重要特征和體現(xiàn)。政府在制定公共政策的過程中為了實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)，就必須注意通過利益的再分配或補(bǔ)償?shù)确绞浇o予那些受損的合法利益以合理的補(bǔ)償，以體現(xiàn)和照顧最大多數(shù)人的利益。因此，公共政策是否成功的重要標(biāo)準(zhǔn)之一就是看是否體現(xiàn)的政策的公平和公正，是否體現(xiàn)和維護(hù)了最大數(shù)的利益。

4.政策的效率標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)濟(jì)學(xué)上講究經(jīng)濟(jì)效率即投入和產(chǎn)出的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)效率要求產(chǎn)出必須大于投入。政策的效率標(biāo)準(zhǔn)是衡量政策取得效果所耗費(fèi)的政策資源的數(shù)量，通常體現(xiàn)在政策投入與政策效果之間的比率和關(guān)系。政策效率的高低往往反映出政策本身的優(yōu)劣和政策的執(zhí)行狀況。

5.公民參與、回應(yīng)政策的程度

由于公共政策主要實(shí)現(xiàn)大多數(shù)人的利益，因此，在制定政策的過程中公民的參與與回應(yīng)必不可少，而公民的參與和回應(yīng)程度高低是衡量政策是否成功的重要標(biāo)準(zhǔn)。一項(xiàng)公共政策不論關(guān)系到全體或一部分人的利益，只要政策對(duì)象認(rèn)為滿足了自己的利益，就會(huì)對(duì)這種政策有著積極的回應(yīng)。反之，政策的回應(yīng)程度就低。這也是評(píng)價(jià)政策是否成功的重要標(biāo)準(zhǔn)。

三、中國特色的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

國內(nèi)政策學(xué)者陳振明歸納出的政策評(píng)估的五個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)、效益標(biāo)準(zhǔn)、效率標(biāo)準(zhǔn)、公正標(biāo)準(zhǔn)和政策回應(yīng)度。根據(jù)臺(tái)灣學(xué)者吳堯峰先生對(duì)生產(chǎn)力評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的綜合與整理，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)涵體現(xiàn)了效率標(biāo)準(zhǔn)和績效標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，在某種程度上也涵蓋了政策評(píng)估的妥當(dāng)性和回應(yīng)度標(biāo)準(zhǔn)，從中國目前所處的發(fā)展階段和公共政策的本質(zhì)功能上看，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)是當(dāng)今中國公共政策評(píng)估最根本和首要的標(biāo)準(zhǔn)，其原因主要有以下幾個(gè)。

首先，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)既是評(píng)價(jià)一個(gè)黨、國家戰(zhàn)略方針的根本標(biāo)準(zhǔn)，也是評(píng)估每一項(xiàng)政策的根本標(biāo)準(zhǔn)。一項(xiàng)政策的正確與錯(cuò)誤、好與壞、進(jìn)步與落后，歸根結(jié)底取決于它有無或在多大程度上解放生產(chǎn)力、促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展。

其次，生產(chǎn)力標(biāo)準(zhǔn)最能體現(xiàn)公共政策的公共性和公共精神。從公共政策的實(shí)質(zhì)與功能上看，政府作為公共性的代表，它所依據(jù)的是社會(huì)公共利益，通過公共政策的制定、實(shí)施和評(píng)估，來進(jìn)行利益選擇、利益綜合、利益分配、利益落實(shí)，達(dá)到持續(xù)不斷的發(fā)展公共利益的目的。