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合規(guī)風險防范措施范文第1篇

通過實施廉政風險防范管理，建立防范崗位責任風險工作機制，完善黨風廉政懲防體系，結合年度工作目標，逐步形成層層管理、重點防控、責任到位的廉政風險防范管理長效工作機制，努力達到服務水平明顯提高、廉潔從政意識明顯提高、管理能力明顯提高、群眾滿意度明顯提高。

二、適用范圍

范圍包括：局機關及各站所在職在編人員。

三、主要內容

圍繞規(guī)范和制約權力，認真分析權力運行中風險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，梳理查找思想道德、崗位職責、業(yè)務流程和制度機制等方面可能發(fā)生不廉潔行為的風險點，大力開展崗位廉政教育，健全防范措施，強化監(jiān)督檢查和責任追究，有效防范各類腐敗行為的發(fā)生。

四、方法步驟

（一）宣傳教育階段（8月25日至8月30日）

召開動員會，組織開展廉政主題教育活動，進行警示教育，使全體工作人員明確開展崗位廉政風險防范管理工作的目的、意義、指導思想、基本原則、工作目標和要求，提高全體工作人員參與崗位廉政風險防范管理工作的積極性和自覺性。

（二）查找風險點階段（8月30日至9月10日）

1.梳理職權。對各工作崗位的職權進行全面梳理和規(guī)范，編制職權目錄，制定權力運行流程圖，做到責權清晰。

2.排查廉政風險點。在權力運行的全過程中，針對每個崗位、每個科室、每個環(huán)節(jié)，特別是容易滋生不廉潔行為的重點崗位和關鍵環(huán)節(jié)，按照崗位自查、科室自查、單位自查的程序，逐一排查在履行崗位職責過程中潛在的廉政風險，填寫《崗位廉政風險排查表》，并在局機關進行公示（公示期為7天），廣泛征求意見，特別是征求管理和服務對象的意見，力求把風險點找全、找準、找實。

3.規(guī)劃風險等級及類別。按照風險發(fā)生機率和危害程度，采取單位干部評議、領導班子集體研究的方式，確定崗位風險等級及類別。按照違法、違規(guī)、違紀三個層級，將排查出的風險點劃分為三個級別。對可能產生違法、違紀行為的潛在風險確定為一級風險，其中包括領導班子正職崗位，與經(jīng)濟發(fā)展和人民群眾生產生活密切相關的崗位，具有行政審批權和執(zhí)法權的崗位，從事人事、財務、物資等管理的崗位。對可能產生嚴重違規(guī)、違章行為的潛在風險確定為二級風險，其中包括一般經(jīng)濟管理、社會事務管理、公共服務等職能的崗位。對可能產生輕微違規(guī)、違章行為的潛在風險確定為三級風險。按照風險點的性質將其具體分為六類，即思想道德類、制度機制類、崗位職責類、行政審批類、行政事務類、公共類。

4.分級分類監(jiān)控。

依照上述等級和分類，對風險點加強等級分類監(jiān)控。一是實行分級監(jiān)控。一級風險點由領導小組重點監(jiān)控，風險點所在科室負責人監(jiān)督管理。二級風險點由分管局長和風險點所在科室站所負責人共同監(jiān)控，領導小組隨時掌控。三級風險點由所在科室站所負責人監(jiān)控，每個干部共同參與監(jiān)督。二是實行分類監(jiān)控。思想道德風險點、制度機制風險點由領導小組、各科室站所負責人共同監(jiān)控；崗位職責風險點按照職能分工，由分管局長、科室負責人共同監(jiān)控；行政審批風險點由分管局長、相關科室負責人共同監(jiān)控；行政事務類和公共類風險點由領導小組、各科室負責人共同監(jiān)控。

（三）組織實施階段（9月10日至10月10日）

1.制定防范措施。針對排查確定的廉政風險點，根據(jù)不同風險等級，從前期預防、中期監(jiān)控和后期處置等方面，逐項制定具有針對性和可操作性的防范措施。

2.建立崗位廉政風險防范機制。加強思想道德、職業(yè)道德、社會公德和法律法規(guī)教育，強化以權力制衡為重點的制度建設，建立健全風險預警機制和糾錯機制，做到崗位職責明確、廉政風險清楚、監(jiān)督重點突出、防范措施得力，各項制度有機銜接，形成符合本單位實際的廉政風險防范機制。

（四）考核評估階段（10月10日至11月10日）

1.加強監(jiān)督檢查。堅持內部監(jiān)督和外部監(jiān)督有機結合，通過舉報、效能投訴、民主評議、明察暗訪和巡查等多種手段，對各項防范措施的落實情況實行有效監(jiān)督。

2.建立考核機制。把對每個黨員干部在廉政風險防控機制中的綜合考評結果，納入黨風廉政建設責任制和工作目標責任制考核，并同干部的使用、年終考核結合起來，對失察失管失教或違規(guī)違紀者給予責任追究。

3.認真搞好總結。各科室站所要對開展專項活動的基本情況、主要特點、取得成效、存在問題、改進措施等進行總結，形成書面材料，認真填寫《崗位廉政風險防范管理工作統(tǒng)計表》。

合規(guī)風險防范措施范文第2篇

關鍵詞：電網(wǎng)經(jīng)營；營銷風險；監(jiān)控

湖北省黃石市陽新縣地處湖北省東南部，國土面積2780平方公里。陽新縣供電公司所轄供電所共19個，專變臺區(qū)1675個，公變臺區(qū)2615個，10KV配電線路192條/3026公里，低壓線路長度9282公里，擔負著全縣16個鎮(zhèn)、4個管理區(qū)、3個開發(fā)區(qū)的工農業(yè)生產和近29萬用戶生產生活用電任務。

一、營銷風險分析

根據(jù)陽新縣供電公司的業(yè)務特點，營銷安全風險主要表現(xiàn)在供用電安全風險、電費安全風險、現(xiàn)場作業(yè)安全風險、供電服務安全風險和營銷自動化系統(tǒng)安全風險、營銷法律風險等六個方面：

（1）供用電安全風險是指因業(yè)擴報裝管理不規(guī)范、客戶電氣設備帶缺陷運行、重要客戶安全隱患未及時有效治理、未依法簽訂并履行供用電合同等原因，引起的客戶設備損壞、人身傷亡、異常停電等安全用電事故風險。涉及營銷部、管理單位、用電檢查班及供電所等單位。

（2）電費安全風險是指在電費管理過程中，因抄核收管理不規(guī)范、電價政策執(zhí)行錯誤、社會收費機構拒收客戶現(xiàn)金繳納電費等原因，引起的電費糾紛、電費差錯、電費歉收等風險。涉及供電所抄表員、核算員、營業(yè)廳服務人員及營銷部管理人員。

（3）現(xiàn)場作業(yè)安全風險指在裝表接電、用電檢查、計量裝置現(xiàn)場檢驗或故障處理等現(xiàn)場作業(yè)過程中，因管理措施不到位、違反現(xiàn)場安全操作規(guī)定、錯接線等原因，引起的人身傷害、設備損壞、計量差錯等風險。涉及供電所裝表人員、用電檢查人員、計量班工作人員。

（4）供電服務安全風險是指由于供電服務人員服務及法律意識淡薄、供電服務不到位、突發(fā)服務事件處理不當?shù)仍?，引起的客戶投訴、新聞媒體曝光、群體上訪事件等風險；涉及窗口人員、供電所長及臺區(qū)管理員、報裝受理人員等。

（5）營銷自動化系統(tǒng)安全風險是指系統(tǒng)運行管理過程中，因硬件設備損壞、網(wǎng)絡中斷、操作系統(tǒng)崩潰、數(shù)據(jù)庫故障、應用程序失效、安全措施不完善等原因，引起的營銷業(yè)務數(shù)據(jù)丟失、數(shù)據(jù)泄密、系統(tǒng)停運等風險；涉及集抄運維人員、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)監(jiān)控人員等.

（6）營銷法律風險是指因電價政策執(zhí)行錯誤、供用電合同中電費結算及繳納條款不規(guī)范等原因，引起的被行政處罰亂收費、媒體曝光等風險。涉及合同管理員、用電檢查人員、業(yè)擴報裝受理人員、臺區(qū)管理員等。

二、風險防范思路

主要方針是深入貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”，要充分認識電力營銷存在的困難和問題，找準企業(yè)定位，規(guī)范企業(yè)行為，把握發(fā)展方向，明確奮斗目標，大力開拓市場，在激烈的市場競爭中贏得主動，建立營銷安全風險防范與管理機制，規(guī)范風險防范措施與管理要求，有效降低和化解營銷安全風險。具體要求如下：

（1）防范風險要求高度重視企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的研究、制訂和實施，確立電力市場營銷作為核心業(yè)務的戰(zhàn)略地位，大力培育核心競爭力。要立足于電網(wǎng)建設、著眼于技術進步、致力于管理創(chuàng)新、服務于增供擴銷，樹立為電力營銷服務的“大營銷”觀念，加大對營銷部門的現(xiàn)代化投入，強化培訓，引人激勵機制，大力推進電力營銷的機制創(chuàng)新、技術創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，積極爭取政府和社會各界的支持，為電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)創(chuàng)造良好的外部經(jīng)營環(huán)境。

（2）強化依法經(jīng)營意識，增強風險防范能力市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟。應密切關注法律法規(guī)、國家政策、管理體制與社會環(huán)境的發(fā)展變化對營銷工作的影響，從風險點識別、防范措施、管理制度等方面不斷補充完善風險防范與管理體系，確保具有持續(xù)性和適用性；要加強供用電合同的簽約及執(zhí)行管理，規(guī)范供用電合同內容，做到關鍵條款準確描述，防止出現(xiàn)因表述不規(guī)范引起歧義，造成不必要的法律糾紛。對電力客戶的違約用電、竊電以及拖欠電費、故意傷害電力職工等行為，要更多地運用合同法、電力法、擔保法、刑事訴訟法等法律武器，有力地維護企業(yè)的合法利益。

（3）農電經(jīng)營管理成功與否事關企業(yè)生存發(fā)展大局。農電管理的核心是線損管理，關鍵是農村電工管理。要加大農電工培訓力度，提高農電工綜合素質；加強工作業(yè)績考核，優(yōu)化農電工隊伍；落實農電工待遇，穩(wěn)定農電工隊伍。要探索農電管理新模式，逐步嘗試由農電員工自行管理農村電網(wǎng)營銷工作，解決農網(wǎng)線損及農電工同工同酬問題，規(guī)避和防范農電經(jīng)營風險。

（4）加強營銷工作標準與制度建設，將營銷安全風險防范措施體現(xiàn)在有關工作標準與規(guī)范當中。分析不同風險點與營銷業(yè)務具體工作環(huán)節(jié)的關系，以工作標準、作業(yè)指導書等營銷工作標準化載體，將營銷安全風險防范措施落實到具體工作中。

（5）加強電費資金管理，對專變用戶采取三選一的電費收取模式，引導用戶提高自身規(guī)范繳納電費意識；針對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村組的特點，結合供電所管理的需求，建立科學合理的考核制度；加強電費回收的過程監(jiān)管，推廣電費代收代繳、無現(xiàn)金繳費、郵政綠卡等多種形式的繳費方式，利用預付費、違約金等經(jīng)濟、技術手段回收電費。

（6）編制陽新公司營銷風險防范手冊，開展營銷風險防范知識大講堂，發(fā)放營銷風險防范相關資料、深入供電所開展營銷法律風險案例剖析等實際工作，從員工的思想、行動及價值取向等多方面提升公司整體風險防范能力。

三、防范效果評價

經(jīng)過近一年的探索實踐，國網(wǎng)陽新縣供電公司電費風險防控措施逐步落實以來，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避了某煤礦企業(yè)的電費資金風險問題，通過制定電費資金管理流程及發(fā)票管理流程，減少了因農村走收電費無記錄臺賬，電費資金滯留在農電工手中等多重風險；發(fā)現(xiàn)和處理了因農電工私接報裝費用、擅自提高收費標準、頻繁換表虛開電量、農電工致臺區(qū)關口計量裝置接線異常造成電量損失等違規(guī)違紀行為，分別給予了降職（調離原工作單位）、記大過（待崗半年）、扣發(fā)六個月績效薪金、追繳違紀所得、記大過（待崗3個月）、補交損失電量電費及黨內嚴重警告、警告等處分。

合規(guī)風險防范措施范文第3篇

關鍵詞：網(wǎng)絡金融；風險防范；管理措施

現(xiàn)今的網(wǎng)絡金融服務已經(jīng)是人們生活不可缺少的金融理財系統(tǒng)，主要包括網(wǎng)絡期貨、網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上保險、網(wǎng)上結算、網(wǎng)上支付等網(wǎng)絡金融業(yè)務，與傳統(tǒng)的需要到指定網(wǎng)點進行金融服務要方便的多，辦理網(wǎng)絡金融業(yè)務只需在家里運用網(wǎng)絡信息平臺就可以處理很多業(yè)務。網(wǎng)絡金融的特征比較到包括虛擬化、高效性、直接性、信息化、經(jīng)濟性，也具有一定的風險性。雖然網(wǎng)絡金融為人們帶來很多便利，但是由于網(wǎng)絡金融具有虛擬化和風險性的特征，如果沒有正確的防范措施很容易遇到金融風險。

一、我國網(wǎng)絡金融面臨的幾大風險

（一）網(wǎng)絡金融技術上的風險

第一，安全風險，進行網(wǎng)絡金融業(yè)務的載體常用的有因特網(wǎng)或通信網(wǎng)絡，多數(shù)運用的是計算機軟件或手機等平臺來完成金融業(yè)務的完成，網(wǎng)絡信息化技術具有開放性等特征，網(wǎng)絡金融活動很有可能別其他因素影響其正常運作，經(jīng)常會出現(xiàn)不同的安全問題，像是計算機出現(xiàn)漏洞、系統(tǒng)病毒入侵、磁盤列陣被破壞或是網(wǎng)絡外部受到不同因素的攻擊等因素而影響。在進行網(wǎng)絡金融交易時，網(wǎng)絡銀行與用戶之間都會存儲不同的信息質量，在進行互聯(lián)網(wǎng)交易時將信息相互傳遞這樣很容易被不法分子盜取信息資料，這樣就造成客戶信息外漏，會給客戶帶來經(jīng)濟和身心的傷害。現(xiàn)今網(wǎng)絡生出現(xiàn)很多盜取他人信息進行不法行為出現(xiàn)，有些人將這些信息變賣，讓很多不法分子運用客戶信息騙取客戶的錢財，現(xiàn)今的網(wǎng)絡詐騙事件特別多，都是客戶信息外漏讓犯罪分子有機可乘。也有很多病毒會影響網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的正常運行，導致計算機系統(tǒng)無法工作，甚至會很多重要的金融信息。第二，選擇技術和支持風險，擁有科學合理的網(wǎng)絡金融技術是網(wǎng)絡金融業(yè)務開展必備的條件，現(xiàn)今的網(wǎng)絡金融技術的選取只能在傳統(tǒng)的金融機構進行選取，但是傳統(tǒng)的金融機構對于當代信息化技術的發(fā)展無法適應，在選取方案的過程中會出現(xiàn)設計缺陷或者錯誤操作等問題出現(xiàn)，這樣會造成網(wǎng)絡金融業(yè)務因技術落后和過時的網(wǎng)絡帶來不同的損失和錯誤，這就是網(wǎng)絡金融業(yè)務技術選擇風險。網(wǎng)絡技術也會出現(xiàn)不同的問題，但是只能通過外部市場技術進行解決，雖然在一定的程度上提高了金融行業(yè)的工作效率和質量，對當代的網(wǎng)絡金融發(fā)展的需求也能滿足，但是會將傳統(tǒng)金融機構陷入了操作風險中去，這樣會形成網(wǎng)絡金融的技術支持上的風險。

（二）網(wǎng)絡金融業(yè)務上的風險

第一，金融制度上的風險，金融行業(yè)中對金融系統(tǒng)和存儲的信息最熟悉的就是內部人員，但是也是因為這樣有很多圖謀不軌的人出現(xiàn)犯罪行為。有很多銀行內部人員因金融管制上的疏忽利用職權進行違法犯罪行為，運用自身職權對金融數(shù)據(jù)進行修改刪除，對資金進行非法私吞或是其他目的，這些表現(xiàn)都是因為沒有良好的金融管理制度造成的。第二，信譽上的風險，由于網(wǎng)絡金融具有虛擬性的特點，對于金融機構良好的信譽度是非常重要的，如果出現(xiàn)信譽風險那么網(wǎng)絡金融機構就會面臨資金流失和客戶流失的現(xiàn)象，網(wǎng)絡金融機構的信譽風險會長期、持續(xù)影響金融機構的正常運作，網(wǎng)絡金融出現(xiàn)的信譽風險可能是技術和制度上出現(xiàn)問題造成的風險，網(wǎng)絡金融機構的信譽風險是需要非常重視的問題。第三，操作上的風險，在系統(tǒng)穩(wěn)定性和可靠性的重大缺陷而可能引起的潛質損失就是操作風險，這些風險可能是客戶的操作大意造成的，或是網(wǎng)絡系統(tǒng)內部出現(xiàn)的缺陷或是錯誤操作造成的風險。不同的網(wǎng)絡機構或者網(wǎng)絡金融系統(tǒng)都會面臨選擇計算機系統(tǒng)出現(xiàn)的問題而出現(xiàn)不同的操作風險，也會以為技術的過時而導致風險的出現(xiàn)，有些金融機構的人員對技術不能良好的掌握，也給網(wǎng)絡金融機構帶來很大的操作風險。第四，市場選擇上的風險，市場選擇風險就是客戶信息與網(wǎng)絡金融信息不對稱而導致的網(wǎng)絡金融機構對市場選擇上的錯誤現(xiàn)象。很多客戶在網(wǎng)絡金融市場中對網(wǎng)絡商家提供的服務質量保持懷疑的態(tài)度，對質量和價錢的合理性無法確信，對于網(wǎng)絡金融系統(tǒng)提供的高質量服務的平均質量作為預期價格進行購買。但是這些高質量服務的價格相對于預期價格要高出很多，導致這個網(wǎng)絡金融系統(tǒng)受到不同程度的排擠。第五，法律上的風險，在網(wǎng)絡市場中客戶和網(wǎng)絡金融發(fā)生的糾紛，并且雙方的權益受到傷害時就是法律風險。網(wǎng)絡金融系統(tǒng)中有很多是與法律相結合的，國家也有金融方面的法律法規(guī)，隱私保護法、知識產權保護法、消費者權益保護法等相關法律，但是這些法律法規(guī)的制定只能控制傳統(tǒng)的金融經(jīng)營系統(tǒng)，對于在網(wǎng)絡上的交易沒有完善的法律法規(guī)，欠缺科學合理的規(guī)章制度和管理系統(tǒng)。網(wǎng)絡交易中也會出現(xiàn)很多客戶的信息泄露現(xiàn)象，這就侵犯了客戶本身的隱私權，也給很多客戶帶來很多不必要的麻煩和經(jīng)濟損失。

二、網(wǎng)絡金融風險防范與管理措施

（一）要良好的完善網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的基礎建設

我國與其他國家相比電子信息技術的發(fā)展是相對較慢的，欠缺很多計算機系統(tǒng)方面的技術，很多計算機硬件和軟件都是從國外引進到中國，這樣對我國的網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的基礎建設是相對不利的，會對網(wǎng)絡金融防范措施的正常運作受到影響。所有我國要對電子信息技術的發(fā)展的創(chuàng)新進行重視起來，要多加建設電子信息產業(yè)，根據(jù)我國的電子信息技術的特點研究出適合我國運用的電子設備，也要不斷完善我國網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的基礎建設。良好的安全性是計算機系統(tǒng)的必備核心，良好的安全性和防御能力可以確保系統(tǒng)風險的減少，要加強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的基礎核心技術和關鍵技術的水平，這樣就可以避免技術選擇和支持風險的產生。

（二）對網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的安全措施要加強管理

網(wǎng)絡金融業(yè)務中不可避免的就是安全問題，傳統(tǒng)的金融機構是網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的主體，更急主體進行不同的業(yè)務活動，想要保障網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的安全就必須要對金融機構進行風險防范管理措施。要先對傳統(tǒng)金融機構進行內部控制管理，然后在建立全面的有效的計算機防護方案，在加強計算機的科技力量達到保護措施?？梢赃\用計算機防火墻或者亂碼技術將信息資料進行加密管理，這樣可以良好的保障金融資料不會外漏；也可以在計算機系統(tǒng)中建立可信賴的交易系統(tǒng)，可以確保該系統(tǒng)不會被不法分子侵入造成損失。網(wǎng)絡金融系統(tǒng)也要形成有效的風險防范制度管理，構建應對防范小組對風險進行監(jiān)督管理，更好的確保網(wǎng)絡金融的安全性和可靠性。

（三）提高網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的信用制度

在銀行業(yè)務系統(tǒng)調查中，我國逾期應收賬款總額達到5％左右，有些發(fā)達國家的貿易總額中逾期應收款只有0．25％－0．5％左右，這說明我國的信用體系相對比較落后，相關的制度和規(guī)章也是空白的，所以我國網(wǎng)絡金融才會出現(xiàn)不同程度的信用風險問題。想讓我國網(wǎng)絡金融行業(yè)順利進行就必須將信用制度進行良好的管理，可以確保網(wǎng)絡金融行業(yè)可以給客戶相應的信譽保障。在信息技術發(fā)達的今天，要將網(wǎng)絡數(shù)據(jù)存儲系統(tǒng)引入金融機構，經(jīng)客戶的個人信息資料存儲到網(wǎng)絡數(shù)據(jù)庫中，并且進行加密管理，這樣可以方便進行個人信用咨詢，個人信用報告查詢和信用資信驗證等網(wǎng)絡系統(tǒng)服務，這樣可以為網(wǎng)絡金融機構鑒別網(wǎng)絡安全提供非常重要的相關證明。

（四）將現(xiàn)代金融體系引入傳統(tǒng)金融體系中

現(xiàn)代金融體系為金融行業(yè)的發(fā)展取得了很大的進步，將現(xiàn)代金融體系與網(wǎng)絡金融風險防范相結合，創(chuàng)建唯一體系和總體規(guī)劃讓網(wǎng)絡金融更好的發(fā)展，實現(xiàn)其防范措施的長期目標。盡力統(tǒng)一的技術規(guī)范，加強網(wǎng)絡金融的監(jiān)督和管理工作，讓內部控制達到統(tǒng)一協(xié)調，這樣可以減少網(wǎng)絡支付結算的風險也可以對其他網(wǎng)絡金融風險進行檢測和防范。

（五）增強網(wǎng)絡金融系統(tǒng)的法制體系建設和監(jiān)管系統(tǒng)

現(xiàn)今國家出臺了很多確保計算機互聯(lián)網(wǎng)安全的相關法律法規(guī)，也要很多刑法制定了網(wǎng)絡犯罪的相關罪名，網(wǎng)絡金融體系有了一定的法律保障系統(tǒng)，我國也可以借鑒國外先進的網(wǎng)絡防范體制進行管理，并且要根據(jù)我國金融風險問題的實際情況，制定確保網(wǎng)絡交易的法律法規(guī)，增強網(wǎng)絡交易的安全性和合法性，也要講金融與客戶的權利和義務劃分明確，減少因網(wǎng)絡管理系統(tǒng)漏洞進行的金融犯罪活動。金融機構也要制定良好的監(jiān)管系統(tǒng)，對內部監(jiān)管人員進行相關技術培訓，提高監(jiān)管法規(guī)制度，減少金融行業(yè)的不法行為，提高網(wǎng)絡金融風險的監(jiān)督管理工作。

三、結束語

現(xiàn)今的信息技術發(fā)展的速度特別快，網(wǎng)絡金融的發(fā)展速度也是非常的快速，在人們生活節(jié)奏快速的今天，網(wǎng)絡金融系統(tǒng)為人們帶來很多的便利，也為人們快速的生活節(jié)奏節(jié)省了很多時間。對于網(wǎng)絡金融的風險防范是有關部門必須重視的項目，加強對網(wǎng)絡金融風險的風險與研究，在對相應的風險進行管理和防范，要為人們提供一個良好的網(wǎng)絡金融平臺，降低網(wǎng)絡金融風險，讓網(wǎng)絡金融系統(tǒng)可以更好的進行發(fā)展，讓網(wǎng)絡金融系統(tǒng)更好的促進國家的經(jīng)濟發(fā)展。

參考文獻：

［1］馮金茹，張玉．關于網(wǎng)絡金融風險防范措施分析［J］．時代金融，2015（6）：279－283．

合規(guī)風險防范措施范文第4篇

關鍵詞：新時期；保險企業(yè)；會計風險；防范措施

當前，我國市場競爭已經(jīng)演變的越來越激烈，保險企業(yè)的數(shù)量急劇上升，其所面臨的挑戰(zhàn)以及風險也隨之在逐漸的擴大。隨著保險業(yè)的迅猛發(fā)展，保險企業(yè)需要正確應對會計風險的防范問題，加大對風險問題的重視程度，并開展較為完整的基礎性、系統(tǒng)性防范工作。深入的分析保險企業(yè)會計風險特征，依據(jù)當前我國保險企業(yè)會計風險的表現(xiàn)形式，編制風險防范措施。做好企業(yè)內部風險管控工作，消除保險企業(yè)會計風險自身的隱蔽性等問題，正確審視會計風險，不斷提升保險企業(yè)自身的會計風險規(guī)避能力，營造出一個良好的企業(yè)發(fā)展環(huán)境。

一、保險企業(yè)會計風險分類

1.會計管理風險

首先，當前我國保險企業(yè)的管理廣泛依賴于系統(tǒng)，各系統(tǒng)間如果出現(xiàn)對接的缺陷，很容易使會計業(yè)務在執(zhí)行層面產生風險、漏洞等問題，即使企業(yè)發(fā)現(xiàn)了其所存在的問題，也無法在第一時間內去處理這些問題。其次，保險企業(yè)機構多，地域廣，導致檢查監(jiān)督力度相對較為薄弱，使得企業(yè)會計部門的自律管理水平急需提升?，F(xiàn)階段，保險企業(yè)會計工作呈現(xiàn)出管理混亂、不嚴謹?shù)木置?。集團公司會計檢查力度低下，尤其是檢查監(jiān)督手段的缺失，致使檢查監(jiān)督流于表面，且趨于形式化，這就在無形之中增加了會計風險。

2.會計操作風險

首先，我國保險企業(yè)會計一般采用集中核算，憑證生成制式化，新業(yè)務出現(xiàn)頻繁，系統(tǒng)更新滯后，導致會計工作缺乏一定的嚴謹性。在當前的企業(yè)會計工作中，會計工作人員對于相關制度的了解程度不夠，還有一些會計工作人員缺乏一定的職業(yè)敏感度，自我更新會計知識的主動性也偏弱，很容易產生保險業(yè)務一系列的非標準行為。其次，會計崗位設置缺乏一定的科學性，會計工作的開展最重要的便是嚴謹性、規(guī)范性，同時在實際的工作中，很多保險企業(yè)不同的崗位也存在兼崗的現(xiàn)象，一人多崗，尤其是一些分支機構，人力少，工作面廣，工作沒有明確的分工，復核流于形式，不能將崗位職責落實到實處，也無法起到真正意義上的監(jiān)督復核作用。

3.會計監(jiān)督風險

會計工作中最重要的便是會計監(jiān)督環(huán)節(jié)，尤其是會計憑證的審核。但是，我國很多保險企業(yè)的會計監(jiān)督存在一定的風險性，監(jiān)督力度低下。很多憑證制證人和復核人，操作中實為同一人。另外，保險企業(yè)普遍存在單證頻繁換版的情況，有些單證領用也沒有嚴格的登記和回收手續(xù)，還有一些外包的、發(fā)送給合作渠道的空白單證，由于各種原因沒有及時回收，導致各保險企業(yè)的單證風險一直居高不下，這給企業(yè)帶來無法估量的潛在的、隱形的經(jīng)濟損失。

二、保險企業(yè)會計風險的特點

1.隱蔽性

保險企業(yè)的會計風險具有較強的隱蔽性，這主要是因為在保險企業(yè)當中，首先，大部分的基層會計人員數(shù)量都比較少，呈現(xiàn)出一種緊張的用人模式。同時，由于日常的工作本身就很繁雜，會計知識更新又快，導致相關的核心崗位很難跟上制度更新的步伐。由于人少事多，各保險企業(yè)的輪崗制度落實的積極性也不高，導致崗位較為穩(wěn)定。這就使得保險企業(yè)的會計風險無法及時暴露出來。其次，現(xiàn)階段我國電算化已經(jīng)被廣泛地應用于保險業(yè)務工作中，保險企業(yè)一般采用多套相對獨立的系統(tǒng)，同時由于核算量大，對各系統(tǒng)的信息進行歸集后再來整合處理大量的業(yè)務數(shù)據(jù)信息，使得數(shù)據(jù)的直觀性比較差，對財務人員的專業(yè)性要求比較強，同時對崗位處理數(shù)據(jù)的能力要求比較高，對各辦公軟件的熟練運用要求也較迫切，眾多不利因素的制約，導致保險企業(yè)會計的風險一直不容忽視。

2.滯后性

當前，我國大部分保險企業(yè)會計風險很多集中在賬務這一層面，其展現(xiàn)出的延緩性會比較強。由于保險企業(yè)的分支機構多，地域廣，各保險企業(yè)雖設置了合規(guī)部、審計部，但合規(guī)部、審計部開展工作需要到現(xiàn)場，能夠收集的資料又很有限，發(fā)現(xiàn)問題的難度較大，同時時間上又存在滯后性，有些工作無法復盤，不能現(xiàn)場取證。因此，實際會計風險暴露出來就會嚴重滯后。另外，有些風險責任人抱有僥幸心理，致使企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展遭受到不良的影響。

三、新時期保險企業(yè)會計風險產生問題的原因

1.由于會計認識上的問題引發(fā)風險

大部分保險企業(yè)會計工作人員都會在自身思想認知上存在一定的問題，這就在無形之中增加了保險企業(yè)的會計風險系數(shù)，在開展會計工作的過程中，很多會計人員會過于注重單項的工作，沒有在整體層面上對其問題進行匯總分析。這使得會計工作開展的局限性較強，產生比較大的會計風險問題。另外，會計工作人員自身風險防范意識低下，沒有正確的認知到自身工作崗位所起到的風險防范效應，其對于風險控制管理人員的依賴性會比較強，這就極大程度地拉低了風險防范的效率，阻礙了保險企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的進程。

2.缺乏健全的風險防范制度

現(xiàn)階段，我國大部分的保險企業(yè)會計風險防范制度都不夠完善，所存在的漏洞比較多，會計風險概率比較大。在當前所推行的會計風險防范機制中，需要進行明確性，以此來更好地幫助保險企業(yè)開展風險防范工作。但是，由于相關的防范制度要求是剛性的，實際操作層面上又會呈現(xiàn)出一定的滯后性，最終影響到了會計風險防范工作開展的效果。另外，保險企業(yè)主要針對的都是單項工作，沒有從全局的立場上出發(fā)，對其進行約束監(jiān)管，直接拉低了該項工作開展的有效性。

四、新時期保險企業(yè)會計風險的防范措施

1.完善會計風險防范責任制

保險企業(yè)在規(guī)避會計風險的過程中，需要借助會計風險防范責任機制，不斷強化工作人員自身的風險防范意識，同時，其還需要及時開展內部管控工作，長期化的將各項工作貫徹并落到實處。此外，企業(yè)領導自身所具備的風險意識要足夠的靈敏化，不斷強化總體會計內部管理力度，將風險防范管理機制落到實處，使會計工作人員可以依據(jù)相關的法律規(guī)定開展一系列工作，規(guī)范化地執(zhí)行各類規(guī)章制度，長期貫徹好企業(yè)的各項工作。使企業(yè)會計人員不斷提升總體會計業(yè)務工作開展的質量，合理規(guī)避各類會計風險，創(chuàng)建出更為優(yōu)異的工作環(huán)境。

2.強化會計內控機制

首先，在進行會計內部控制時，需要加大制度制約的力度，將會計基礎制度落到實處，同時，還需要端正工作人員的工作態(tài)度，不斷強化工作人員的責任感，確保其會計工作開展的效率與質量。其次，管理中需要做好崗位的制約工作，依據(jù)崗位實際需求，合理配備會計工作人員，明確各崗位的職責，構成一種彼此牽制、相互制約的健全崗位體系。

3.完善企業(yè)會計監(jiān)督制度

會計監(jiān)督工作的開展，可以使會計品質得到有效的提升，同時，還可以較好地規(guī)避企業(yè)會計風險，將企業(yè)會計風險系數(shù)調至最低。另外，還需要落實好會計復核制度。在會計工作中，會計崗位一直是會計風險的敏感地帶，往往基于個人的操作，而形成會計風險隱患。所以，在會計監(jiān)督工作中，要對重要的、敏感的會計崗位進行定期的輪換或監(jiān)督管理，以強化復核機制。

4.強化會計業(yè)務制度體系

在保險內部控制機制中，會計業(yè)務的制度體系是重要的組成部分。強化會計業(yè)務制度體系的構建與完善，有助于內部控制機制發(fā)揮作用，強化會計工作的規(guī)范化和高效化。同時，強化工作也要注意到其適用性、協(xié)調性和全面性。該制度體系的構建要體現(xiàn)出全面性，并強調操作的規(guī)范性，不能與企業(yè)的實際經(jīng)營情況發(fā)生脫離。5.從多個層面展開會計風險防范控制保險企業(yè)會計風險防范工作有著非常大的難度，為此，在風險防范控制上，應當更加的全面、嚴格，讓會計風險的防范工作不留死角。

合規(guī)風險防范措施范文第5篇

摘要：房地產信貸是銀行信貸業(yè)務的重要內容之一。隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入,國家有關部門就加強金融宏觀調控作用、促進房地產市場持續(xù)健康發(fā)展出臺了一系列措施。因此,加強對房地產投資風險的分析和提高風險防范意識具有特定的現(xiàn)實意義。本文分析了房地產投資的風險,揭示了房地產金融投資風險的成因,并提出了銀行房地產信貸的風險防范措施,在房地產金融風險防范方面提供了有益的借鑒。

關鍵詞：風險防范房地產信貸銀行業(yè)

房地產是我國國民經(jīng)濟中一個重要的支柱產業(yè),它的發(fā)展對于發(fā)展經(jīng)濟和提高人民生活水平、拉動相關行業(yè)發(fā)展、擴大內需等都產生著極為重要的作用,房地產信貸又是一項充滿風險的業(yè)務。因此,如何規(guī)避金融風險、積極促進房地產業(yè)持續(xù)健康地向前發(fā)展,將是我國當前十分重要的任務。

一、銀行房地產信貸過程分析

1、地產開發(fā)階段。承擔土地一級開發(fā)的有土地儲備中心、土地出讓單位、項目公司以及土地出資(合作)者。這三類單位都有銀行貸款介入,他們的還貸資金又主要來源于土地轉讓。

2、房地產開發(fā)階段。房地產開發(fā)企業(yè)的資金主要來源于自籌資金、國內貸款、外資、債券及其他。房地產開發(fā)企業(yè)取得貸款后,將部分資金支付給地產一級開發(fā)商,這也使銀行對地產開發(fā)階段的貸款收回。房地產開發(fā)企業(yè)通常將工程分為一期、二期、三期等,啟動項目后著力開發(fā)一期,在取得銷售許可證等“五證”齊全后預售商品房,獲得預售收入并用該資金開發(fā)二期,實現(xiàn)循環(huán)開發(fā)。

3、房地產銷售階段。銀行向購房者提供按揭貸款等服務,房地產開發(fā)企業(yè)將取得的銷售收入支付建筑安裝企業(yè)的代墊資金和對項目開發(fā)貸款進行還貸,銀行通過回收購房者還貸資金實現(xiàn)整個房地產信貸資金的“回籠”。

二、銀行房地產信貸風險揭示

結合以上銀行對房地產信貸過程,銀行可能遇到風險如下。

1、項目合法有效性風險。由于房地產和其他行業(yè)的差異,這一業(yè)務既有房地產企業(yè)(借款主體)的資質管理——保留行政審批的項目,還有項目本身的合法有效性,大部分項目都是保留行政審批的,尤其是進行規(guī)劃的審批很普遍,所以存在較大的政策性風險,這體現(xiàn)在房地產項目的地產一級開發(fā)階段和項目開發(fā)階段,這類風險發(fā)生最為顯著的是工業(yè)園區(qū)的房地產開發(fā)項目。

2、市場風險。房地產項目的市場定位往往成為市場風險的主要決定因素,其中價格和當?shù)貙υ撏愴椖康墓┬枨闆r是衡量市場風險的主要參考指標。這類風險主要體現(xiàn)在銀行對項目的審貸初期和房地產項目的銷售階段,易受該行業(yè)經(jīng)濟“泡沫”的影響,海南房地產“泡沫”的破滅至今讓人記憶深刻。

3、項目質量風險。由于房地產項目按揭時間較長,在此期間容易滋生許多不確定性風險因素。其中項目的工程建設質量相對容易監(jiān)控,而項目的選址、項目類型、物業(yè)配備等將會在長時間影響項目質量,從而給銀行帶來相應的信貸風險。這類風險體現(xiàn)在房地產工程項目建設管理和項目的周圍經(jīng)濟環(huán)境上。

4、經(jīng)濟風險。經(jīng)濟風險主要指房地產上游行業(yè)的風險傳導,例如原材料價格的上漲將會加大房地產開發(fā)的經(jīng)營成本,甚至推動房價的上漲,給市場帶來許多不確定性。此外,國民經(jīng)濟總量的發(fā)展和人們消費水平都將影響到房地產的需求市場。由于房地產的行業(yè)特性,其受經(jīng)濟環(huán)境的影響因素較多。

5、政策性風險。對房地產而言,其政策性風險主要指貨幣政策、財政政策、政府對房地產的產業(yè)政策等其他相關政策的影響。

三、銀行房地產信貸風險防范措施

1、政府對房地產市場的宏觀調控能力。政府要增強對房地產宏觀調控的前瞻性和科學性,改善對房地產市場的監(jiān)督管理,完善調控手段,提高調控能力,促使房地產業(yè)穩(wěn)定、健康、有序地均衡發(fā)展,防止大起大落,防范房地產泡沫的產生。為此,必須首先加強房地產市場的統(tǒng)計工作,完善全國房地產市場信息系統(tǒng),建立健全全國房地產市場預警預報體系。通過全面、準確、及時地采集房地產市場運行中的相關數(shù)據(jù)和對影響市場發(fā)展的相關數(shù)據(jù)進行分析、公布,政府可以全面、及時、準確地掌握我國房地產市場運行情況,并進一步加強對房地產市場的監(jiān)控和指導,以實現(xiàn)對我國房地產市場運行情況的預警和對房地產投資、消費的引導。

其次,政府要設計合理、嚴密的房地產稅制,引導土地持有者合理提高土地使用效益,抑制土地的過度投機。比如對土地空(閑)置征稅,以鼓勵持有人積極投資開發(fā),提高囤積投機的成本;征收土地增值稅,土地增值稅能有效地抑制土地投機,且能將由社會引起的土地增值通過增值稅的形式部分返還給社會,體現(xiàn)了社會公正。征收土地保有稅,以刺激土地供給等。

2、發(fā)展多元化的房地產金融市場。我國應當大力發(fā)展多元化的房地產金融市場,形成具有多種金融資產和金融工具的房地產二級金融市場,以達到分散銀行信貸風險的目的。房地產對于銀行的依賴性過大,不利于自身發(fā)展,同時商業(yè)銀行過度的房地產貸款,有悖于商業(yè)銀行的“三性”原則。因為商業(yè)銀行的資金來源主要是吸收社會存款,而將這部分資金投向期限較長的房地產項目不符合銀行資產流動性、安全性的要求,容易造成清償危機,產生金融風險。在成熟規(guī)范的市場中,房地產開發(fā)和經(jīng)營的融資不僅僅有債權融資和股權融資兩種基本形式,在一級市場以外,還應存在著發(fā)達的證券化二級市場。在這個二級市場上,各種房地產金融工具同時存在,包括投資基金、信托證券、指數(shù)化證券等等。房地產證券化可以促使房地產經(jīng)營專業(yè)化,實現(xiàn)資源的合理配置。

3、房地產企業(yè)要提高自身的抗風險能力。房地產企業(yè)自身應增強管理能力、市場競爭能力、風險控制能力和誠信度,提高抗風險能力。作為資金密集型產業(yè),房地產業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟效應較其他行業(yè)尤為明顯。規(guī)模小的開發(fā)商的單位成本居高不下,在廣告策劃、營銷推廣、環(huán)境改造、配套設施、物業(yè)管理等方面規(guī)模較大的公司占有明顯優(yōu)勢。此外,規(guī)模大尤其是具有較強現(xiàn)金實力的開發(fā)商在選擇項目最佳開發(fā)時間上也具有主動權。因此,房地產業(yè)內部適度的資本集中,能有效地節(jié)約房地產開發(fā)和經(jīng)營成本,提高抗風險能力。

4、銀監(jiān)會要充分發(fā)揮監(jiān)管作用和服務功能。銀監(jiān)會應加快發(fā)揮在社會信用基礎和市場誠信制度建設中的重要作用,完善監(jiān)管手段,提高監(jiān)管能力,充分發(fā)揮其監(jiān)管作用和服務功能。激勵誠信行為,促使各經(jīng)濟主體在日常信用活動中養(yǎng)成守信習慣,彼此建立起互信、互利的信用關系,確立失信成本遞增的違約制裁機制,嚴懲欺騙和違約行為,在全社會范圍內營造起誠實守信的氛圍和環(huán)境,促進金融穩(wěn)定。

5、提高商業(yè)銀行的風險防范能力。商業(yè)銀行自身應加強管理,提高風險防范能力。首先,商業(yè)銀行要建立和完善房地產市場分析、預測和監(jiān)測指標體系,建立和擴大房地產市場信息來源,及時關注各地房地產市場的發(fā)展變化情況,提高對房地產市場發(fā)展形勢的分析預測能力;要加強產業(yè)政策研究,制訂與產業(yè)政策相互協(xié)調的房地產信貸政策;要加強對房地產行業(yè)周期波動的研究,防范市場風險于未然。其次,信貸從業(yè)人員必須樹立牢固的風險意識和良好的職業(yè)道德意識,在調查環(huán)節(jié)盡職盡責,認真做好貸前調查工作,及時分析信貸業(yè)務的客戶風險和經(jīng)營風險,研究信貸風險防范措施。

信貸審批人員應在審批環(huán)節(jié)嚴格把關。

一是分析項目是否符合國家宏觀政策;

二是分析項目投資資金組成的合理性和來源的可靠性,項目資本金比例是否達到國家規(guī)定的比例,自有資金是否到位,部分銷(預)售收入作為投資來源是否可行等;

三是分析項目總投資的合理性,如建安成本是否過高等;

四是分析項目的合法合規(guī)性,結合“四證”分析有無超規(guī)劃、超容積率等情況;

五是分析項目抗風險能力,結合成本、凈現(xiàn)金流量、投資收益率、敏感性因素分析等指標進行分析;

六是分析項目的市場前景及其競爭力,要結合產品價格、項目所在地的位置、規(guī)劃布局和建筑設計、開發(fā)商的品牌等因素分析;七是分析擔保措施,抵押物是否足值、變現(xiàn)能力是否強,保證人保證能力如何等;八是分析企業(yè)的財務狀況、資信狀況、開發(fā)經(jīng)驗、經(jīng)營管理能力和風險意識及風險控制能力。

【參考文獻】

[1]孫永玲:中國房地產金融戰(zhàn)略實施[M].機械工業(yè)出版社,2005.