【摘要】我國(guó)目前中小企業(yè)融資難存在企業(yè)本身﹑金融機(jī)制﹑政府三個(gè)層面的原因，為此要制定相應(yīng)的治理對(duì)策：企業(yè)要加快發(fā)展，切實(shí)提高盈利能力，增強(qiáng)自身信用觀念，努力拓展融資渠道和方式；金融機(jī)構(gòu)要解放思想積極創(chuàng)新，逐步消除對(duì)中小企業(yè)的金融抑制，建立多層次的信用擔(dān)保制度；政府要完善政策法律法規(guī)，加大對(duì)企業(yè)制度支持和金融扶持力度。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)融資問(wèn)題信用探析

【Abstract】Thereare3aspectsofreasonsthatconsistofenterprisethemselves,financesystemandgovernment,whichleadtothedifficultyintheSMEsofChina.Sowemustsearchfortherelevantwaystosolvethem:Thefirst,enterprisesneedtoacceleratetheirimprovement,raisetheabilityofmakingprofitfactually,enhancethemselves’conceptiononcredit,andexpandthefinancingchannelandwayhardly.Thesecond,thefinanceorganizationsneedtoliberatethoughtandbringforthnewideasactively,dispelthefinancialrepressiontotheSMEsgradually,andbuildseverallevelsofinstitutionsofcreditguarantee.Thethird,thegovern-mentneedstoimprovethelawsandregulations,andincreasethesupportsofinstitutionsandfinancefortheSMEs.

【Keywords】TheSMEs;FinancingProblem;CreditResearch

【文獻(xiàn)綜述】

對(duì)大多數(shù)中小企業(yè)的管理者來(lái)說(shuō)，融資難是一個(gè)極為現(xiàn)實(shí)而又棘手的問(wèn)題，真的勇士是應(yīng)該直面而上的。實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的快速健康穩(wěn)定發(fā)展，是十六大的重要目標(biāo)，也是全面實(shí)現(xiàn)小康的必須所在。而要實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的健康發(fā)展，不可避免地要解決好中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

*,*學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系教師，副教授職稱(chēng)。自*年大學(xué)本科畢業(yè)后，在教育崗位辛勤耕耘至今。曾擔(dān)任經(jīng)濟(jì)管理系財(cái)政金融教研室主任、系教學(xué)秘書(shū)，現(xiàn)任*學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系主任助理、院教學(xué)工作委員會(huì)委員。該同志政治思想覺(jué)悟高，為人正派，作風(fēng)樸實(shí)，具有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，在平凡的工作崗位上始終把教書(shū)育人、管理育人、服務(wù)育人貫穿在工作中，成績(jī)突出。2001年、20*年、20*年、20*年、20*年年終技術(shù)考核優(yōu)秀、分獲*市嘉獎(jiǎng)，20*年和20*年兩次榮獲“*市優(yōu)秀教師”稱(chēng)號(hào)，20*年主講的《財(cái)政與金融》課程被評(píng)為首屆*學(xué)院“精品課”。20*年被評(píng)為*學(xué)院“教學(xué)名師”。

一、思想素質(zhì)良好，政治信念堅(jiān)定

*同志思想政治素質(zhì)好，理想信念堅(jiān)定，能夠正確地貫徹執(zhí)行黨的教育方針和各項(xiàng)方針政策，在大是大非面前立場(chǎng)堅(jiān)定，旗幟鮮明，始終同黨中央保持一致。自參加工作以來(lái)，她一直從事教學(xué)一線(xiàn)工作，教學(xué)工作熱情飽滿(mǎn)，特別是在任經(jīng)濟(jì)管理系教研室主任和教學(xué)秘書(shū)期間，很好地配合系領(lǐng)導(dǎo)的工作，表現(xiàn)出較強(qiáng)的組織觀念和大局意識(shí)。她所分管的財(cái)政金融教研室及系教學(xué)秘書(shū)管理工作都取得了顯著的成績(jī)，在經(jīng)濟(jì)管理系首次教研室評(píng)估中，她所分管的財(cái)政金融教研室獲得第一名；對(duì)系日常的教學(xué)管理工作細(xì)致周到，特別是在20*我院國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易本科學(xué)士學(xué)位迎評(píng)工作中表現(xiàn)出較強(qiáng)的組織領(lǐng)導(dǎo)能力和綜合協(xié)調(diào)能力，出色地完成了組織上交給的任務(wù)，得到了院系領(lǐng)導(dǎo)的肯定，為經(jīng)濟(jì)管理系的發(fā)展建設(shè)做出了較大的貢獻(xiàn)?？傊秊槿苏保鍪赂删?，不計(jì)較個(gè)人得失，有高度的政治責(zé)任感和大局意識(shí)。

二、教學(xué)水平精湛，熱心教書(shū)育人

“師者，所以傳道授業(yè)解惑也”。*老師一直承擔(dān)經(jīng)濟(jì)管理系本專(zhuān)科專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程的教學(xué)任務(wù)，年年超額完成學(xué)院規(guī)定教學(xué)工作量，先后講授過(guò)的課程有《財(cái)政與金融》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)》、《稅務(wù)籌劃》和《經(jīng)濟(jì)法》等。其中《財(cái)政與金融》和《稅務(wù)會(huì)計(jì)》作為會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程和專(zhuān)業(yè)骨干課程，多年來(lái)一直未曾間斷。在具體工作中，她能夠做到把好教學(xué)環(huán)節(jié)中的每一關(guān)，工作態(tài)度端正。備課詳盡、細(xì)致，精心設(shè)計(jì)教案，能夠在教學(xué)過(guò)程中較好地掌握教學(xué)節(jié)奏。在課堂教學(xué)這一最重要的環(huán)節(jié)，她以知識(shí)的傳授為根本，注意與學(xué)生的溝通與交流，總是達(dá)到良好的教學(xué)效果。通過(guò)多年的教學(xué)努力和創(chuàng)新，20*年她主講的《財(cái)政與金融》課程被評(píng)為*學(xué)院首屆“精品課程”。為了更快和更好的提高課堂授課效果，傳授學(xué)生更多更新的知識(shí)，*同志還非常重視專(zhuān)業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)和工作技能的提高。無(wú)論是重復(fù)課還是新開(kāi)課，她都認(rèn)真準(zhǔn)備每一堂課，不斷充實(shí)新的內(nèi)容，并且注重授課方法，充分發(fā)揮教師、學(xué)生兩個(gè)主體的積極性和主動(dòng)性，培養(yǎng)學(xué)生的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)作風(fēng)，極大地提高了課堂學(xué)習(xí)效果。她教過(guò)的學(xué)生都肯定地說(shuō)，聽(tīng)了范老師的課沒(méi)白聽(tīng)，既學(xué)到了知識(shí)，又學(xué)到了許多做人做事的道理。

*老師還非常重視教學(xué)改革，不斷探索和嘗試新的教學(xué)方法。在繁瑣的日常教學(xué)和教學(xué)管理工作，不忘總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，撰寫(xiě)多篇教改論文，其中《專(zhuān)科工業(yè)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)財(cái)政金融教學(xué)改革初探》和《面向知識(shí)經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)的思考》兩篇教改論文分獲第四屆和第六屆冀、魯、豫三省高等教育有些論文三等獎(jiǎng)。同時(shí)積極參與試點(diǎn)專(zhuān)業(yè)教學(xué)改革，以及嘗試開(kāi)放式考試改革，在20*年參與的*學(xué)院教研立項(xiàng)課題《實(shí)踐性專(zhuān)業(yè)課程開(kāi)放式考試模式研究》獲得院級(jí)教學(xué)研究成果三等獎(jiǎng)。特別是她撰寫(xiě)的《理性審視高等教育效率問(wèn)題》分別獲得了全國(guó)素質(zhì)教育創(chuàng)新三等獎(jiǎng)以及河北省素質(zhì)教育征文三等獎(jiǎng)。

李寧,學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系教師，副教授職稱(chēng)。自1991年大學(xué)本科畢業(yè)后，在教育崗位辛勤耕耘至今。曾擔(dān)任經(jīng)濟(jì)管理系財(cái)政金融教研室主任、系教學(xué)秘書(shū)，現(xiàn)任學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系主任助理、院教學(xué)工作委員會(huì)委員。該同志政治思想覺(jué)悟高，為人正派，作風(fēng)樸實(shí)，具有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，在平凡的工作崗位上始終把教書(shū)育人、管理育人、服務(wù)育人貫穿在工作中，成績(jī)突出。年、年、年、年、年年終技術(shù)考核優(yōu)秀、分獲市嘉獎(jiǎng)，年和年兩次榮獲“市優(yōu)秀教師”稱(chēng)號(hào)，年主講的《財(cái)政與金融》課程被評(píng)為首屆學(xué)院“精品課”。年被評(píng)為學(xué)院“教學(xué)名師”。

一、思想素質(zhì)良好，政治信念堅(jiān)定

同志思想政治素質(zhì)好，理想信念堅(jiān)定，能夠正確地貫徹執(zhí)行黨的教育方針和各項(xiàng)方針政策，在大是大非面前立場(chǎng)堅(jiān)定，旗幟鮮明，始終同黨中央保持一致。自參加工作以來(lái)，她一直從事教學(xué)一線(xiàn)工作，教學(xué)工作熱情飽滿(mǎn)，特別是在任經(jīng)濟(jì)管理系教研室主任和教學(xué)秘書(shū)期間，很好地配合系領(lǐng)導(dǎo)的工作，表現(xiàn)出較強(qiáng)的組織觀念和大局意識(shí)。她所分管的財(cái)政金融教研室及系教學(xué)秘書(shū)管理工作都取得了顯著的成績(jī)，在經(jīng)濟(jì)管理系首次教研室評(píng)估中，她所分管的財(cái)政金融教研室獲得第一名；對(duì)系日常的教學(xué)管理工作細(xì)致周到，特別是在我院國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易本科學(xué)士學(xué)位迎評(píng)工作中表現(xiàn)出較強(qiáng)的組織領(lǐng)導(dǎo)能力和綜合協(xié)調(diào)能力，出色地完成了組織上交給的任務(wù)，得到了院系領(lǐng)導(dǎo)的肯定，為經(jīng)濟(jì)管理系的發(fā)展建設(shè)做出了較大的貢獻(xiàn)?？傊秊槿苏保鍪赂删?，不計(jì)較個(gè)人得失，有高度的政治責(zé)任感和大局意識(shí)。

二、教學(xué)水平精湛，熱心教書(shū)育人

“師者，所以傳道授業(yè)解惑也”。老師一直承擔(dān)經(jīng)濟(jì)管理系本專(zhuān)科專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程的教學(xué)任務(wù)，年年超額完成學(xué)院規(guī)定教學(xué)工作量，先后講授過(guò)的課程有《財(cái)政與金融》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)》、《稅務(wù)籌劃》和《經(jīng)濟(jì)法》等。其中《財(cái)政與金融》和《稅務(wù)會(huì)計(jì)》作為會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程和專(zhuān)業(yè)骨干課程，多年來(lái)一直未曾間斷。在具體工作中，她能夠做到把好教學(xué)環(huán)節(jié)中的每一關(guān)，工作態(tài)度端正。備課詳盡、細(xì)致，精心設(shè)計(jì)教案，能夠在教學(xué)過(guò)程中較好地掌握教學(xué)節(jié)奏。在課堂教學(xué)這一最重要的環(huán)節(jié)，她以知識(shí)的傳授為根本，注意與學(xué)生的溝通與交流，總是達(dá)到良好的教學(xué)效果。通過(guò)多年的教學(xué)努力和創(chuàng)新，年她主講的《財(cái)政與金融》課程被評(píng)為學(xué)院首屆“精品課程”。為了更快和更好的提高課堂授課效果，傳授學(xué)生更多更新的知識(shí)，同志還非常重視專(zhuān)業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)和工作技能的提高。無(wú)論是重復(fù)課還是新開(kāi)課，她都認(rèn)真準(zhǔn)備每一堂課，不斷充實(shí)新的內(nèi)容，并且注重授課方法，充分發(fā)揮教師、學(xué)生兩個(gè)主體的積極性和主動(dòng)性，培養(yǎng)學(xué)生的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)作風(fēng)，極大地提高了課堂學(xué)習(xí)效果。她教過(guò)的學(xué)生都肯定地說(shuō)，聽(tīng)了范老師的課沒(méi)白聽(tīng)，既學(xué)到了知識(shí)，又學(xué)到了許多做人做事的道理。

老師還非常重視教學(xué)改革，不斷探索和嘗試新的教學(xué)方法。在繁瑣的日常教學(xué)和教學(xué)管理工作，不忘總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，撰寫(xiě)多篇教改論文，其中《專(zhuān)科工業(yè)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)財(cái)政金融教學(xué)改革初探》和《面向知識(shí)經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)的思考》兩篇教改論文分獲第四屆和第六屆冀、魯、豫三省高等教育有些論文三等獎(jiǎng)。同時(shí)積極參與試點(diǎn)專(zhuān)業(yè)教學(xué)改革，以及嘗試開(kāi)放式考試改革，在年參與的學(xué)院教研立項(xiàng)課題《實(shí)踐性專(zhuān)業(yè)課程開(kāi)放式考試模式研究》獲得院級(jí)教學(xué)研究成果三等獎(jiǎng)。特別是她撰寫(xiě)的《理性審視高等教育效率問(wèn)題》分別獲得了全國(guó)素質(zhì)教育創(chuàng)新三等獎(jiǎng)以及河北省素質(zhì)教育征文三等獎(jiǎng)。

編者按：本論文主要從財(cái)政運(yùn)行機(jī)制與金融風(fēng)險(xiǎn)的理論分析；中國(guó)潛在財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)性分析；防范中國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)政基本思路等進(jìn)行講述，包括了財(cái)稅體制與金融深化、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)與金融風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，不同國(guó)家的金融風(fēng)險(xiǎn)各有其特殊性、在國(guó)家壟斷信用制度與銀行主導(dǎo)型的融資制度下，我國(guó)存在著銀企之間的巨額債權(quán)債務(wù)鏈等，具體資料請(qǐng)見(jiàn)：

摘要：財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的優(yōu)劣對(duì)誘發(fā)與防范金融風(fēng)險(xiǎn)具有至關(guān)重要的作用。在中國(guó)轉(zhuǎn)軌型經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)與金融風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)，為此，應(yīng)該從健全財(cái)政體制與優(yōu)化財(cái)稅政策入手，化解與防范金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)。

關(guān)鍵詞：財(cái)政運(yùn)行機(jī)制；復(fù)合性金融風(fēng)險(xiǎn)；防范

九十年代以來(lái)，世界上不少?lài)?guó)家和地區(qū)都發(fā)生了金融危機(jī)，區(qū)域性的金融危機(jī)伴隨著全球金融一體化的進(jìn)程波及到全世界，其負(fù)面影響甚深。因此防范金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)已成為“跨世紀(jì)的經(jīng)濟(jì)難題”。當(dāng)金融危機(jī)的風(fēng)暴席卷東南亞各國(guó)之際，中國(guó)政府及時(shí)地采取了一系列措施，使中國(guó)經(jīng)濟(jì)幸免于難。但是我們必須看到未來(lái)發(fā)展中，全球性金融危機(jī)的負(fù)效應(yīng)將進(jìn)一步影響世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；同時(shí)我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制中的金融風(fēng)險(xiǎn)隱患并未徹底根除。因而從財(cái)政的角度進(jìn)一步研究如何防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要的理論價(jià)值與實(shí)際意義。本文力圖在理論方面闡述財(cái)政運(yùn)行機(jī)制與金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，在實(shí)證方面剖析中國(guó)潛在財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)動(dòng)性，并提出防范金融風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)政基本思路。

一、財(cái)政運(yùn)行機(jī)制與金融風(fēng)險(xiǎn)的理論分析

從金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因來(lái)看，金融風(fēng)險(xiǎn)可分為微觀層面的風(fēng)險(xiǎn)與宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)。微觀層面的金融風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于決策失誤、經(jīng)營(yíng)管理不善、債務(wù)人違約以及其它一些經(jīng)濟(jì)原因所導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)。它表現(xiàn)為個(gè)別金融機(jī)構(gòu)在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中發(fā)生擠兌破產(chǎn)現(xiàn)象或企業(yè)資產(chǎn)及收入受到損失。宏觀層面的金融風(fēng)險(xiǎn)則是指由于經(jīng)濟(jì)制度缺陷與宏觀調(diào)控偏差所導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)。它是指整個(gè)金融體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為：金融資產(chǎn)價(jià)格的不正常波動(dòng)；金融機(jī)構(gòu)的擠兌；金融資產(chǎn)的沉淀和損失。金融風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度，是以一種極端的形式——金融危機(jī)表現(xiàn)出來(lái)的。這種極端的形式是指金融體系出現(xiàn)嚴(yán)重困難乃至崩潰，表現(xiàn)為所有的或絕大部分金融指標(biāo)的急劇惡化，各種金融資產(chǎn)價(jià)格暴跌，金融機(jī)構(gòu)陷入嚴(yán)重困難并大量破產(chǎn)，匯率急劇變動(dòng)，股市暴漲暴跌以及惡性通貨膨脹等突發(fā)事件，從而對(duì)實(shí)物經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行產(chǎn)生極其不利的影響。金融風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的金融危機(jī)不僅威脅整個(gè)金融體系的生存和運(yùn)作，而且還將使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、價(jià)格、產(chǎn)量、就業(yè)及國(guó)際收支等宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)惡化，從而危及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行。

自2010年后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)下滑。中國(guó)政府針對(duì)該問(wèn)題做出了宏觀戰(zhàn)略計(jì)劃，采取了一系列改革措施。其中，最主要的一個(gè)方面便是金融市場(chǎng)的改革。

一、2014年至今的一系列政策

（一）存貸款利率限額逐漸放寬

放寬存貸款利率的限額的范圍包括普通居民的存貸、私人投資者的貸款利率，金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款和存款基準(zhǔn)利率以及個(gè)人住房公積金存貸款利率等等。

（二）民營(yíng)銀行逐步設(shè)立

新事物的發(fā)展往往不會(huì)一帆風(fēng)順。民間資產(chǎn)設(shè)立商業(yè)銀行雖然是金融市場(chǎng)化很重要的一步，但由于民營(yíng)銀行要面臨諸多問(wèn)題，如資本、人員、制度等等，其發(fā)展將面臨許多困難。同時(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系是亟待解決的重要問(wèn)題。